中国武夷(000797)2007年年度报告

中国武夷实业股份有限公司 二○○七年 度报告 董事长：郑建国 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、公司简介 ................................................................................................................... 2 二、会计数据与业务数据摘要 ..................................................................................... 3 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据及财务指标 .................................. 3 三、股本变动及股东情况.............................................................................................. 4 四、董事、监事和高级管理人员及员工情况............................................................ 6 五、公司治理结构 .......................................................................................................... 9 六、股东大会情况简介 ................................................................................................ 10 七、董事会报告............................................................................................................. 10 八、监事会报告............................................................................................................. 19 九、重要事项 ................................................................................................................. 21 十、财务会计报告 ........................................................................................................ 23 十一、备查文件............................................................................................................. 24 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事钱明杰先生因出差全权委托独立董事陈时儆先生行使本次 会议议程的表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长郑建国先生、总经理丘亮新先生及会计机构负责人陈雄 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司简介 1．公司法定名称： 中文名称：中国武夷实业股份有限公司 公司英文名称：CHINA WUYI CO.，LTD. 公司法定英文简称：CHINA WUYI 2． 公司法定代表人：郑建国 3．公司董事会秘书及授权代表：林金铸、罗东鑫 联系地址：福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层股证部 联系电话：0591－83170122 83170123 传真：0591－83170222 电子信箱：gzb@chinawuyi.com.cn 4．公司注册地址：福建省福州市北大路 240 号 公司办公地址：福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层 邮政编码：350003 公司互联网网址：http://www.chinawuyi.com.cn 公司电子信箱：gzb@chinawuyi.com.cn 5．公司选定的信息披露报纸名称为：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司股证部 6．公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：中国武夷 股票代码：000797 7．公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 7 月 10 日 登记地点：福建省福州市北大路 240 号 企业法人营业执照注册号：3500001001581 税务登记号码：闽地税字 350102158143095 号 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 8 层 2 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、会计数据与业务数据摘要 1. 公司本年度主要利润指标 指 标 名 称 金额(元) 营业利润 189,829,275.83 利润总额 192,845,380.99 归属于上市公司股东的净利润 69,777,172.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,446,369.44 经营活动产生的现金流量净额 281,212,757.11 非经常性损益项目 金额(元) 非流动资产处置损益 44,882,535.72 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 4,080,600.00 收取资金占用费 965,760.51 除上述各项之外的其他营业外支出净额 -598,093.36 合 计 49,330,802.87 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据及财务指标 单位：人民币元、元/股 调整后本 2006 年度 2005 年度 2007 年度 年比上年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 营业收入 2,049,911,046.52 1,389,435,267.12 1,403,778,759.00 46.03 1,125,192,291.66 1,141,552,780.72 利润总额 192,845,380.99 116,101,119.89 115,534,871.58 66.92 93,361,598.82 75,580,098.18 归属于上市公司股 东的净利润 69,777,172.31 33,315,404.19 37,493,951.85 86.10 24,104,279.49 18,532,351.96 归属于上市公司股 东扣除非经常性损 20,446,369.44 -7,003,126.71 27,621,889.10 -25.98 -16,654,798.63 -9,383,729.26 益的净利润 基本每股收益 0.18 0.09 0.10 80.00 0.06 0.05 稀释每股收益 0.18 0.09 0.10 80.00 0.06 0.05 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.05 -0.02 0.07 -28.57 -0.04 -0.02 全面摊薄净资产收 益率（％） 6.98 3.38 4.17 2.81 2.54 2.22 加权平均净资产收 益率（％） 7.51 3.45 4.32 3.19 2.59 2.10 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 2.05 -0.71 3.07 -1.02 -1.76 -1.12 收益率（％） 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 2.19 -0.73 3.19 -1.00 -1.79 -1.07 收益率（％） 经营活动产生的现 金流量净额 281,212,757.11 303,622,756.25 303,570,131.23 -7.36 342,642,398.94 342,642,398.94 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.72 0.78 0.78 -7.69 0.88 0.88 调整后本 2006 年末 2005 年末 2007 年末 年比上年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 资产总额 4,256,719,017.06 3,752,500,797.72 3,716,939,565.28 14.52 3,455,593,202.29 3,396,314,325.51 所有者权益（或股 东权益） 999,338,186.08 985,648,563.10 898,527,150.21 11.22 948,354,955.19 835,959,871.53 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.57 2.53 2.31 11.26 2.44 2.15 3 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、股本变动及股东情况 1． 股本变动情况 （1） 股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(＋－) 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 0 66.59 0 0 1、国家持股 122,697,740 66.59 ／ ／ ／ ／ ／ 122,697,740 31.50 2、国有法人持股 97,585,700 97,585,700 25.06 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 169,169,000 33.41 169,169,000 43.44 1、人民币普通股 169,169,000 33.41 ／ ／ ／ ／ ／ 169,169,000 43.44 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 389,452,440 100 ／ ／ ／ ／ ／ 389,452,440 100 （2） 股票发行与上市情况 至报告期末为止的前 3 年公司未发行股票，也无内部职工股上市。本报告期内公 司股份总数不变。 2． 股东情况介绍 （1） 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 36,183 前10名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 股份数量 的股份数量 福建建工集团总公司 国有股东 31.50% 122,697,740 122,697,740 51,620,000 福建煤炭工业（集团）有限责任公司 国有股东 无 25.06% 97,585,700 97,585,700 中国光大银行股份有限公司——泰信先行策略开放式 其他 3.61% 14,071,133 无 未知 证券投资基金 中国银行——泰信优质生活股票型证券投资基金 其他 4,203,590 无 未知 1.08% 中国农业银行——国泰金牛创新成长股票型证券投资 未知 其他 0.58% 2,242,278 无 基金 首创证券有限责任公司 其他 2,181,634 无 未知 0.56% 中国建设银行——国泰金马稳健回报证券投资基金 其他 1,923,805 无 未知 0.49% 左敏 其他 1,591,030 无 未知 0.41% 金鑫证券投资基金 其他 1,200,000 无 未知 0.31% 中国银行——华夏大盘精选证券投资基金 其他 1,000,000 无 未知 0.26% 股东名称 持有流通股数量 ０．２３％ 中国光大银行股份有限公司——泰信先行策略开放式证券投资基金 14,071,133 人民币普通股 中国银行——泰信优质生活股票型证券投资基金 4,203,590 人民币普通股 4 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行——国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 2,242,278 人民币普通股 首创证券有限责任公司 2,181,634 人民币普通股 中国建设银行——国泰金马稳健回报证券投资基金 1,923,805 人民币普通股 左敏 1,591,030 人民币普通股 金鑫证券投资基金 1,200,000 人民币普通股 中国银行——华夏大盘精选证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 兴和证券投资基金 931,556 人民币普通股 中国工商银行——华安中小盘成长股票型证券投资基金 900,000 人民币普通股 福建建工集团总公司与福建省煤炭工业（集团）有限责 上述股东关联关系或 任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在 一致行动的说明 关联关系，其他八名股东关联关系未知。 （2） 控股股东及实际控制人情况介绍 福建建工集团总公司系本公司的国家股股东，成立于 1953 年，公司法人代表：郑 建国，注册地点：福州市五四路 89 号置地广场 36 层，注册资本：3.2 亿元人民币，公 司经营范围：勘察设计、建筑装修、施工总承包等。福建建工集团总公司持本公司股 份 122,697,740 股，占公司总股本的 31.50%，其持有本公司股份中 5,162 万股用于质押 贷款，其中：中国银行股份有限公司福建省分行 4,462 万股、中国工商银行股份有限公 司福州市鼓楼支行 700 万股，并已办理冻结手续。 （3） 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 福建省国有资产管理委员会 100% 100% 福建建工集团总公司 福建省煤炭工业（集团）有限责任公司 31.50% 25.06% 中国武夷实业股份有限公司 其他持股 10%以上法人股东情况 福建省煤炭工业（集团）有限责任公司持有本公司 25.06%股份，该公司成立地 1998 年 4 月 1 日，注册资本 114,051 万元，法定代表人周联清，企业住所为福州市省府路 1 号，经营范围为对煤炭行业的投资开发，煤炭、建筑、地质矿产、交电、环境保护事 业技术服务、咨询服务等。 （5）有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限 新增 序 可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市 限售条件 号 交易时间 数量 交易股份 股权分置改革方案实施日起 36 个 1 福建建工集团总公司 122,697,740 2009-10-13 122,697,740 月内不上市交易 5 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 福建省煤炭工业（集团） 股权分置改革方案实施日起 36 个 2 97,585,700 2009-10-13 97,585,700 有限责任公司 月内不上市交易 四、董事、监事和高级管理人员及员工情况 ㈠ 董事、监事、高级管理人员 年初持 年末持股 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 股（股） （股） 郑建国 董事长 男 59 2005 年 8 月~2008 年 8 月 37,349 37,349 林孟启 副董事长 男 54 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 丘亮新 总经理 男 44 2005 年 8 月~2008 年 8 月 0 0 张仲平 董事 男 50 2005 年 8 月~2008 年 8 月 37,349 37,349 张 玲 董 事 女 44 2005 年 8 月~2008 年 8 月 0 0 薛建国 董 事 男 50 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 王贵长 董 事 男 37 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 陈时儆 独立董事 男 44 2005 年 8 月~2008 年 8 月 0 0 刘 雄 独立董事 男 39 2005 年 8 月~2008 年 8 月 0 0 钱明杰 独立董事 男 43 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 俞建辉 监事会主席 男 49 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 吴试明 监事会副主席 男 58 2005 年 8 月~2008 年 8 月 28,122 28,122 徐 莹 监事 男 55 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 王克仁 监事 男 58 2005 年 8 月~2008 年 8 月 0 0 林恩惠 监事 男 44 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 陈 雄 副总经理 男 52 2006 年 5 月~2008 年 8 月 0 0 肖高萌 总工程师 男 49 2007 年 6 月~2008 年 8 月 0 0 林金铸 董事会秘书 男 42 2005 年 8 月~2008 年 8 月 21,970 23,570 说明： ① 高级管理人员林金铸先生年末持股增加 1600 股系从二级市场买入所致。 ② 在控股股东单位任职的有：董事长郑建国先生任控股股东福建建工集团总公司 总经理，董事张玲女士任控股股东福建建工集团总公司副总经理兼总会计师，监事会 副主席吴试明先生任福建建工集团总公司监察审计室主任。 ㈡ 现任董事、监理、高管人员及最近 5 年的主要工作经历及在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 郑建国：近 5 年历任中国武夷实业股份有限公司董事、副总经理。2005 年 12 月起 兼任福建建工集团总公司总经理。现任中国武夷实业股份有限公司董事长。 林孟启：近 5 年历任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司党委副书记。现任福 建省煤炭工业（集团）有限责任公司党委副书记，中国武夷实业股份有限公司副董事 长。 张仲平：近 5 年历任中国武夷实业股份有限公司董事、副总经理。2007 年 6 月起 兼任福建建工集团总公司副总经理，现任中国武夷实业股份有限公司董事。 张玲：近 5 年历任福建省轻纺(控股)有限责任公司财务部经理，兼任福建省南纸股 6 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 份有限公司董事及福建省青山纸业股份有限公司监事会召集人。2005 年 6 月起兼任福 建建工集团总公司副总经理、总会，现任中国武夷实业股份有限公司董事。 薛建国：近 5 年历任福建省煤炭基本建设公司经理、福建联美工程建设有限公司 总经理。现任福建联美工程建设有限公司董事长，中国武夷实业股份有限公司董事。 王贵长：近 5 年历任福建联美工程建设有限公司财务科科长；福建美伦大饭店财 务总监、财务科长。现任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司财务与资产管理部副 经理，中国武夷实业股份有限公司董事。 陈时儆：近 5 年历任福建中青审计师事务所所长、福建省工程咨询总公司城建规 划部副主任、福建省工程咨询中心三处处长。现任中国武夷实业股份有限公司独立董 事。 刘雄：近 5 历任福建博世律师事务所合伙人、福建闽天律师事务所合伙人。现任 中国武夷实业股份有限公司独立董事。 钱明杰：近 5 年历任中央财经大学会计系讲师，北京海问投资咨询有限公司董事、 布琪（北京）投资顾问有限公司董事。现任北京市京大律师事务所律师，北京西单商 场股份有限公司独立董事，中国武夷实业股份有限公司独立董事。 俞建辉：近 5 年历任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司副总审计师、审计室 主任。现任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司审计室主任，中国武夷实业股份有 限公司监事会主席。 吴试明：近 5 年历任福建建工集团总公司监察审计室主任。现任中国武夷实业股 份有限公司监事会副主席。 徐莹：近 5 年历任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司人力资源部经理。现任 福建省煤炭工业（集团）有限责任公司人力资源部经理，中国武夷实业股份有限公司 监事。 王克仁：近 5 年历任福建省侨乡建设股份有限公司总经理、董事长，福建华港房 地产开发有限公司总经理、董事长。现任中国武夷实业股份有限公司监事。 林恩惠：近 5 年历任福建建工集团总公司计财部会计；中国武夷实业股份有限公 司财务部主办会计；现任中国武夷实业股份有限公司财务部副经理，兼任福建省侨乡 建设股份有限公司董事，中国武夷实业股份有限公司监事。 丘亮新：近 5 年历任福建建工集团总公司副总经理，中国武夷实业股份有限公司 董事，福建省工业设备安装有限公司副总经理、总经理。现任中国武夷实业股份有限 公司总经理。 陈雄：近 5 年历任福州市民用建筑统建办公室副主任；福建建工集团总公司计财 部副经理、经理。2006 年 4 月至今任福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事；现任中 国武夷实业股份有限公司副总经理兼财务部经理。 肖高萌：近 5 年历任福建建工集团总公司总经理助理。现任中国武夷实业股份有 限公司海外部经理，中国武夷实业股份有限公司总工程师。 林金铸：1997 年 7 月至今任中国武夷实业股份有限公司董事会秘书。近 5 年兼任 7 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 中国武夷实业股份有限公司股证部副经理、经理。 ㈢ 年度报酬情况 1． 本公司高级管理人员实行岗位工资制，年终依据公司效益完成情况计发奖 金。 2． 董事、监事及高管人员年度报酬情况 2007 年度报酬 是否在控股股东单位 姓 名 职 务 （万元） 或其他关联单位领取 郑建国 董事长 无 是 林孟启 副董事长 无 是 张仲平 董 事 无 是 张 玲 董 事 无 是 薛建国 董 事 无 是 王贵长 董 事 无 是 陈时儆 独立董事 3 否 刘 雄 独立董事 3 否 钱明杰 独立董事 3 否 俞建辉 监事会主席 无 是 吴试明 监事会副主席 无 是 徐 莹 监事 无 是 王克仁 监事 16.90 否 林恩惠 监事 8.58 否 丘亮新 总经理 12.04 否 陈 雄 副总经理 12.06 否 肖高萌 总工程师 15.59 否 林金铸 董事会秘书 9.82 否 合计 83.99 董事长郑建国先生、董事张仲平先生、张玲女士、监事会副主席吴试明先生在控 股股东福建建工集团总公司领取报酬。副董事长林孟启先生、董事薛建国先生、王贵 长先生、监事会主席俞建辉先生、监事徐莹先生在股东福建省煤炭（集团）有限责任 公司领取报酬。 ㈣ 报告期内任职董事、监事及高级管理人员的变动情况 1. 2007 年 6 月 15 日，公司 2006 年度股东大会选举：林孟启先生、薛建国先生、 王贵长先生为公司第三届董事会董事，钱明杰先生为公司第三届董事会独立董事。俞建 辉先生、徐莹先生为公司第三届监事会监事。 2. 2007 年 6 月 15 日，公司第三届董事会临时会议决议：选举林孟启先生为公司 第三届董事会副董事长；同意丘亮新先生辞去公司董事职务；同意张仲平先生辞去公司 副总经理职务；聘任肖高萌先生为公司总工程师。 3. 2007 年 6 月 15 日，公司第三届监事会临时会议决议：选举俞建辉先生为公司 第三届监事会主席；选举吴试明先生为公司第三届监事会副主席；同意梁超先生辞去公 司第三届监事会监事职务；同意丁炯先生辞去公司第三届监事会监事职务；同意陈平先 生辞去公司第三届监事会职工监事职务，同意工会选举林恩惠先生为公司第三届监事会 职工监事。 8 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 ㈤ 公司员工的数量、专业构成及教育程度情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工共计 753 人，其中：生产人员 72 人、销 售人员 73 人、技术管理人员 337 人、财务人员 83 人、行政管理人员 88 人。教育程度 为：中专学历 273 人，占 36.25％，大专学历 207 人，占 27.49％，本科学历 252 人， 占 33.47％，硕士 27 人，占 2.79%。 五、公司治理结构 ㈠ 公司治理情况 报告期内，根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 精神及福建证监局的相关要求，公司成立了专项治理活动领导小组，并制订了开展专 项治理活动的工作方案。根据方案具体安排，对公司治理情况进行认真自查，对公司 自查及福建证监局现场检查发现的问题进行了切实整改，使得公司治理活动进一步完 善。 ㈡ 报告期内的主要成果 2007 年 7 月 25 日公司第三届董事会临时会议审议通过《关于公司治理自查情况和 整改计划的报告》及《公司接待和推广工作制度》；2007 年 8 月 17 日公司第三届董事 会第十五次会议审议通过《公司内部控制制度（试行）》及《关于增补调整公司第三 届董事会专门委员会人员组成的议案》；2007 年 11 月 19 日公司第三届董事会临时会 议审计通过《关于公司治理专项活动的整改报告》，并在《证券时报》、《中国证券 报》及巨潮资讯网上公告。 ㈢ 独立董事履行职责情况 公司三名独立董事在 2007 年度的董事会运作中，能够按照有关法律法规的要求履 行自己的职责和义务，以认真负责的态度参与公司的经营决策活动，并按相关法律法 规和公司章程规定，对相应事项独立发表意见，勤勉尽责，发挥了独立董事的积极作 用，较好地保障了公司利益和广大投资者的合法权益。报告期内未对公司有关事项提 出异议。 独立董事 2007 年度出席董事会会议情况如下 姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）（请假） 陈时儆 11 11 0 0 刘雄 11 9 2 0 钱明杰 8 6 0 2 ㈣ 公司与控股股东的关系 控股股东行为规范，依法履行出资人的权利与义务，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和生产经营活动；公司与控股股东人员、资产、财务分开，机构、 业务独立，各自独立核算，具有独立完整的业务及自主经营能力，独立承担经营责任 和风险。 ㈤公司内部控制制度的建立和健全情况 9 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 1．公司内部控制制度建立情况 报告期内，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以强化公司内 部控制制度为重点，对公司原有内控制度进行全面梳理、修订、健全和完善，形成了 包括内部控制基础、财务管理、房地产开发和国际工程承包业务等内部控制体系。其 中：内部控制基础包含采购与付款、合同管理、投资、关联交易、审计等九篇内部控 制制度；财务管理包含成本与费用、对外担保、募集资金使用管理等八篇内部控制制 度；房地产开发包含房地产项目投资决策、房地产开发成本、房地产销售等九篇内部 控制制度；国际工程承包包含国际工程承包项目可行性评估、国际工程承包项目管理、 国际工程承包项目绩效考核等七篇内部控制制度。公司形成内部控制制度初稿后，下 发各部门、所属各子公司广泛征求意见，并于 8 月 17 日由公司董事会审议通过后试行。 公司内部控制自我评估符合公司内部控制的实际情况。 2．董事会对公司内部控制的自我评价 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《深交所股票上市规则》、《内 部控制指引》的规定，结合自身的经营特点，建立了一套较为健全的内部控制制度， 并逐步得到有效执行，从而保证了公司生产经营活动的正常有序进行，保护了公司资 产的安全和完整。公司内部控制制度总体体现了合法性、全面性、重要性、有效性、 适应性。公司内部控制在目标设定、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、 监督与检查等方面规范、严格、充分、有效，总体符合中国证监会、深交所的相关要 求。 ㈥高级管理人员的考评与激励机制 公司对高级管理人员实行年度述职的考评制度，根据公司年初制定的年度经营目 标确定各高级管理人员的管理职责，年底公司组织考评委员会进行考核、奖励。 六、股东大会情况简介 2007 年 6 月 15 日，公司召开 2006 年度股东大会。本次股东大会的决议公告刊登 在 2007 年 6 月 16 日《中国证券报》及《证券时报》。 七、董事会报告 （一） 报告期内的经营情况回顾 1．公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。 2007 年，全体员工在董事会与经营管理层的领导下，围绕公司年度经营目标，勤 勤恳恳、兢兢业业、化难解困。报告期内实现经营收入 20.5 亿元，实现净利润 6,977.7 万元。主要工作如下： — — 投资开发 2007 年，公司房地产开发仍然受到国家宏观调控、资金短缺和银行收贷的影响。 央行年内 6 次上调了贷款利率，第四季度又紧急控制信贷发放规模，提高第二套房首 付比例和贷款利率。年底中央经济工作会议提出了“从紧的货币政策”。紧缩银根， 10 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 加大了开发企业获取资金的难度，也提高了企业使用资金的成本。但公司通过加强管 理，充分发挥整体优势，强化开发进度，强化销售管理力度，抓新开工落架及销售等 关键节点，北京武夷、重庆武夷、福州武夷绿洲房地产项目进度都有突破性进展，进 入开盘销售的项目形势较好，成本偏高的现象得到较大改进。新楼盘南京水岸家园、 诏安武夷等项目规划也已上报。公司今年房地产项目新开发面积 61.24 万平方米，销售 面积 26.69 万平方米，合同销售收入 12.5 亿元，结转销售面积 29.24 万平方米，结转销 售收入 14.45 亿元。同时，根据资金情况，通过招拍挂及与其他公司合作，取得了福建 莆田涵江 95 亩土地，福建建瓯 109.8 亩土地，为公司今后可持续发展提供了项目资源。 — — 外经外贸 公司本着“积极开拓、稳健切入”的原则，积极参与国际工程项目的投标。报告 期内公司参加了 8 个国际工程项目投、议标，中标项目 3 个，中标率 37.5%，中标金额 达 13. 625 亿元人民币；先后中标的项目为：赤道几内亚德奇——恩特姆省艾比北宾城 和蒙戈莫县境内的 29.75 公里道路工程施工，中标金额 1.35 亿元人民币。肯尼亚爱斯 沃罗——麦瑞偶（A2 标段）公路工程项目，中标金额 5.58 亿元人民币；赤道几内亚恩 圭——蒙戈莫拓宽加固公路工程，中标金额 6.69 亿元人民币。另外，海外项目公司机 械装备实力不断增强，工程管理水平不断提高，在建工程项目都能在确保质量的前提 下取得一定的经济效益。全年海外项目累计完成营业收入 2.92 亿元，实现净利润 1500 万元左右。 — — 综合管理 （1） 认真开展专项治理活动。按要求内容逐一进行自查自纠，自我完善，补充 和修订了涵盖所有业务领域、各组织层次的内部控制制度，增补了董事会成员，健全 了董事会，逐步完善了公司法人治理结构。 （2） 整合内部资源。强化资金管理，加大总部调整力度。想方设法盘活存量资 产 8700 万元，确保了北京、重庆等项目工程进度及土地储备所需的资金。 （3） 注重品牌，稳步提升工程质量。公司十分重视开发产品的质量，正确处理 好工程质量和进度的关系，确保开发的产品合格率保持百分百，全年无安全质量事故。 （4） 加强全面预算管理，严控工程成本，降低费用开支。公司开发的所有工程 都实行招投标制度，实行合理低价中标。对各楼盘的销售价格实行总部审批制，根据 市场走势、成本等综合因素合理定价，使效益显著提高。 2．公司分地区的主营业务收入主要构成主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 工程承包业务 52,315.75 48,169.44 7.93% 49.22% 51.45% -1.36% 房地产开发业务 143,843.37 95,974.04 33.28% 42.25% 37.74% 2.18% 11 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 其他 6,374.06 5,680.16 10.89% 130.86% 153.77% -8.05% 主营业务分产品情况 建筑产品 52,315.75 48,169.44 7.93% 49.22% 51.45% -1.36% 商品房 143,843.37 95,974.04 33.28% 42.25% 37.74% 2.18% 其他 6,374.06 5,680.16 10.89% 130.86% 153.77% -8.05% 3．主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 福建省 92,598.65 49.79% 香港 1,210.74 78.85% 北京 10,456.45 34.11% 江苏 46,545.73 5.22% 吉林 13,355.00 85.54% 重庆 11,640.92 106.06% 非洲 29,183.62 430.10% 4． 前五名客户销售额 3.35 亿元，占公司销售总额的 16.3%。 5． 报告期末公司总资产为 4,256,719 千元，主要构成情况如下： 单位：千元 占总资 占总资 2007 年 2006 年 项 目 产的比 产的比 变动原因 12 月 31 日 12 月 31 日 例(%) 例(%) 货币资金 409,916 9.63 401,126 10.79 / 应收账款 340,429 8.00 222,517 5.99 房地产项目销售及工程承包项目未收回款项 其他应收款 262,001 6.16 224,565 6.04 / 存货 1,956,357 45.96 1,916,200 51.55 / 长期股权投资 257,422 6.05 282,361 7.60 / 固定资产 100,203 2.35 43,790 1.18 海外项目购置固定资产增加所致 无形资产 380,726 8.94 184,454 4.96 购入开发土地 应付账款 451,498 10.61 249,949 6.72 工程款项未支付所致 预收账款 240,843 5.66 375,174 10.09 / 其他应付款 383,935 9.02 305,580 8.22 / 短期借款 1,140,518 26.79 1,020,475 27.45 开发项目短期借款增加 长期借款 420,687 9.88 333,213 8.96 开发项目长期借款增加 6. 报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 单位：千元 2006 增减比例 项目 2007 年度 变 动 原 因 年度 (%) 销售费用 37,882 40,007 -5.31 控制楼盘销售代理费用,使销售费用减少所致 管理费用 82,566 71,625 15.28 新增加合并公司及按账龄计提资产减值准备增加所致 财务费用 84,501 76,083 11.06 借款本金增加及利率提高支付利息增加所致 投资收益 55,889 3,716 1404.01 出售惠泉股票及项目公司分红所致 12 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 所得税 99,162 55,248 79.49 实现利润总额增加 7. 报告期内，公司现金流量财务数据变动情况 单位：千元 增减 2007 2006 项 目 比例 变动原因 年度 年度 (%) 1．经营活动产生的现金流量净额 281,213 303,570 -7.36 / 销售商品、提供劳务收到的现金 1,823,754 1,489,634 22.43 房地产项目销售及工程承包回款增加 房地产项目及工程承包支付工程款增 购买商品、提供劳务支付的现金 1,416,414 1,090,919 29.84 加 支付各项税费 137,657 116,328 18.34 房地产项目支付税款增加 2．投资活动产生的现金流量净额 -269,481 -61,316 339.50 购置开发用土地等支出增加 购建固定资产、无形资产和其他长 387,854 112,351 245.22 购置开发用土地支出增加 期资产所支付的现金 分配股利及偿付利息支付的现金增加 3．筹资活动产生的现金流量净额 298 -165,800 100.18 所致 借款所收到的现金 1,383,929 1,159,806 19.32 房地产项目借款增加 偿还债务所支付的现金 1,224,971 1,236,049 -0.90 / 分配股利、利润或偿还利息所支付 138,397 89,506 54.62 分配股利及偿还贷款利息增加 的现金 8. 公司机械设备利用等情况 随着在海外市场承接的项目不断增多，公司已投入 5000 多万元购买挖掘机、沥青 搅拌机等施工机械，在选购时能选择符合国际技术标准、先进的节能环保产品。在使 用时能合理调度，充分提高其使用效率。同时，根据工程进度的情况，适时引进高级 技术人员参与现场的施工管理，以确保工程的顺利进展。 9. 公司主要控股子公司及参股公司的经营业绩 （1） 全资公司香港武夷建筑有限公司业务性质为工程承包及房地产开发销 售等，境内投资项目有北京武夷、南京武夷及南京武宁公司，注册资本 2,000 万元港 币，资产总额 145,772 万元人民币，本年度实现净利润 7,282 万元人民币。 （2） 全资公司香港武夷开发有限公司业务性质为建筑投资开发，注册资本 1,500 万元港币，资产总额 20,177 万元人民币，本年度实现净利润-2,422 万元人民币。 （3） 全资公司香港武夷企业有限公司业务性质为投资及贸易等，注册资本 300 万元港币，资产总额 22,845 万元人民币，本年度实现净利润 1,090 万元人民币。 （4） 全资公司福建福煤房地产开发有限公司业务性质为房地产开发、销售 等，注册资本 12,000 万元人民币，资产总额 19,453 万元人民币，本年度实现净利润 2,717 万元人民币。 （5） 全资公司中国武夷实业总公司厦门公司业务性质为工程承包及房地产 13 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 开发，注册资本 1,260 万元人民币，资产总额 1,255 万元人民币，本年度实现净利润-294 万元人民币。 （6） 全资公司福建省武夷工程建设公司业务性质为工程总承包等，注册资 本 1,500 万元人民币，资产总额 1,018 万元人民币，本年度实现净利润 0.5 万元人民币。 （7） 全资公司福建省工程建设承包公司业务性质为工程总承包等，注册资 本 2,557 万元人民币，资产总额 6,372 万元人民币，本年度实现净利润-12 万元人民币。 （8） 全资公司南平武夷房地产开发有限公司业务性质为房地产开发等，注 册资本 2,800 万元人民币，资产总额 23,049 万元人民币，本年度实现净利润 2,482 万 元人民币。 （9） 全资公司漳州武夷房地产开发有限公司业务性质为房地产开发等，注 册资本 3,400 万元人民币，资产总额 6,096 万元人民币，本年度实现净利润-510 万元 人民币。 （10）控股公司重庆武夷房地产开发有限公司，公司占 95%股权，业务性质为房 地产开发等，注册资本 8,200 万元人民币，资产总额 48,839 万元人民币，本年度实现 净利润 1,478 万元人民币。 （11）控股公司福州武夷绿洲房地产有限公司，公司占 50%股权，业务性质为房 地产开发等，资产总额 21,374 万元人民币，本年度实现净利润 739 万元人民币。 （12）参股公司福建建工混凝土有限公司，公司占 45％股权，本年度实现净利润 56 万元人民币。 （二） 公司对未来发展的展望 1. 房地产行业发展前景。2007 年以来，国家对房地产行业的调控力度不断深入。 如要求各地对房地产企业土地增值税项目进行结算；开展对房地产市场秩序专项整治； 购买第二套（含）以上首付比例不得低于 40%，按揭贷款利率在其基准利率基础上上 浮 10%。上述调控政策的效应将在 2008 年继续体现出来。在行业的调控政策和从紧货 币政策的综合作用下，房地产行业的市场环境将发生一定的变化。资金压力进一步加 大，反囤地及住房保障政策的实施将使房价增速明显放缓。但推进房地产行业发展的 几大主要因素仍未发生根本性变化，如中国宏观经济持续增长，城市化进程不断加速， 人口增长带来的自住性的真实需求，人民币兑美元持续升值等。在上述因素的影响下， 整个房地产行业健康发展仍有坚实的基础，行业未来的前景仍较为乐观。因此，公司 要在激烈的市场竞争中取得竞争优势，必须准确产品定位，重视品牌建设，提高内部 管理效率，严格控制成本，增强融资能力。 2. 国际工程承包的发展前景。非洲国家经济的全面增长，加大了对公共基础设 施建设的需求，这将为进一步开拓国际工程承包市场提供巨大的市场空间。2007 年公 司在赤道几内亚中标了两个基础设施项目，在肯尼亚中标了一个基础设施项目。公司 14 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 将以此为契机，充分利用自身资源优势，拓展周边市场，大力承揽国际金融机构投资 的总承包项目，确保海外经营工作的可持续发展。 （三） 公司未来几年发展战略 公司已逐步建立起以房地产开发，以节能技术为主的绿色地产开发体系。公司将 以房地产开发和销售为主，以不断扩大的国际工程承包业务为支持，在现有的核心区 域稳步发展，并择机进入新的周边区域，发展成为以二、三线城市房地产住宅开发为 主的全国品牌房地产企业。为适应公司快速发展的需要，公司要加快资产周转率，大 力引进培养优秀人才，适度增加土地储备，积极拓展各种融资渠道，研究并实施更为 有效的管理层及员工激励措施，不断改进和持续提升公司的经营实力。 （四）公司 2008 年经营计划 为确保 2008 年经营目标的实现，保持公司又好又快发展，公司要做好以下几个方 面工作： 1. 加大房地产核心业务的开发力度。2008 年，公司计划新开工面积 45 万元平方 米，竣工面积 40 万平方米，完成销售面积 40 万平方米，实现销售收入 20 亿元。 （1） 北京武夷要认真抓好北区月季园 16 万平方米（可售面积 12.6 万平方米） 的施工及销售，力争多结转。同时抓紧南区的拆迁、规划审批，争取为 2009 年开工打 下基础。 （2） 南京武宁武夷绿洲四期新开工 5.3 万平方米，竣工面积 11 万平方米；南京 武夷水岸家园新开工面积 22 万平方米。 （3） 重庆武夷重点抓好拆迁征地，规划设计和三期开工，确保新开工面积 6.2 万平方米，竣工面积 4.1 万平方米。 （4） 福州武夷绿洲抓好 23 万平方米的施工及销售，竣工面积 5.3 万平方米，完 成销售面积 9.6 万平方米。 （5） 南平武夷四期 6.2 万平方米竣工；建瓯武夷、涵江武夷要抓好规划及设计 审批，并分别新开工面积 4.4 万平方米和 4 万平方米。 2. 做精做优现有存量土地的房地产项目开发。对已开工房地产项目工程要按销 售、封顶、落架、竣工的关键节点倒计时编排施工进度计划，确保开发进度。同时要 提高楼盘品位，降低开发成本，强化销售力度，提高开发效益。 3. 充分发挥现有各区域武夷品牌优势，向当地及周边城市延伸，在确保工程项目 资金供给的情况下，2008 年争取获得 300 亩以上的土地储备，为可持续发展提供必备 的土地资源。 4. 积极拓展国际工程承包业务，扎扎实实干好海外在建项目。 （1） 充分利用在肯尼亚等非洲国家多年积累的工程承包经验、当地人才和政府 关系等各种优势资源，积极承揽较大规模的工程承包项目。 （2） 加大对现在在建工程的管理力度，确保境外在建项目的资金安全、成本控 制和利润目标的实现。 （3） 严格履行合同，保证工程质量和进度，树立武夷品牌的海外形象。 15 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 5. 继续盘活存量资产结构的优化配置。落实责任，限时切实盘活公司闲置资产、 滞销商店、车库等的盘活，加快资金周转，提高存量资产的运营效率和盈利能力。同 时，进一步完善各项内部控制制度，通过预算管理、资金管理，加大对项目全过程的 审计检查、监督，规避短期行为，保持公司规范运作，稳健经营。 6. 进一步完善以经营目标责任制为主要考核目标的管理方式和考核办法，研究更 为有效的管理层及员工激励措施；加强员工的专业培训，不断更新科技知识；认真贯 彻劳动合同法，保护员工的合法权益；认真履行社会责任。 7. 根据公司业务发展及资金需求情况，做好再融资工作的研究及准备，适时择机 在证券市场上进行直接融资，以求实现跨越式发展。 8. 积极推进公司信息化建设，提升资金调度能力，优化资源配置，降低经营管理 成本，促进公司业务的规范、有序发展。 （五） 公司项目发展的资金需求及筹资情况 根据公司的项目计划进度安排，公司预计 2008 年内项目资金支出约 18 亿元。主 要项目投入计划如下： 1． 北京武夷月季园项目，施工面积 16 万平方米，南区规划拆迁补偿等合计计 划投资 3.8 亿元。 2． 南京武夷水岸家园项目，施工面积 22 万平方米，计划投资 2.5 亿元。 3． 南京武宁武夷绿洲项目，施工面积 23.6 万平方米（其中新开面积 5.3 万平 方米），计划投资 1.4 亿元。 4． 重庆武夷滨江项目，完成拆迁及施工面积 10.3 万平方米，（其中新开面积 6.2 万平方米）计划投资 4.4 亿元。 5． 福州武夷绿洲项目，施工面积 23 万平方米，计划投资 2.2 亿元。 6． 福建建瓯武夷项目，施工面积 4.4 万平方米，计划投资 1.1 亿元。 7． 南平武夷项目，施工面积 6.3 万平方米，计划投资 0.7 亿元。 8． 涵江武夷项目等，施工面积 8 万平方米，计划投资 0.85 亿元。 9． 其他配套流动资金 1 亿元。 以上项目投资的资金来源均为自有资金和银行贷款等。 （六） 公司可能面临的主要风险因素及应对措施 1． 房地产调控政策带来的风险及对策。为了规范房地产市场秩序，促进房地 产市场稳步及健康发展，国家针对房地产行业出台了一系列宏观调控政策措施，目的 在于严控房价过快上涨。消费者在“买涨不买跌”的心里效应作用下，成交量会有所 下降，从而可能会使公司房地产业务的发展受到一定的影响。 对策： （1） 认真研究国家宏观政策导向，根据房地产市场的变化，优化产品设计，注 重品牌建设，研究销售策略，加速现金回笼，以规避宏观政策的风险。 （2） 积极加强与金融机构的沟通，争取获得金融机构的支持，保证公司融资渠 16 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 道的畅通；同时，加大盘活存量资产的力度，加快资金周转，提高公司抵御风险的能 力。 2． 开发成本上升的风险对策。随着经济全球化中新兴国家的逐渐崛起，原材 料和劳动力资源的价值将被重新估值。公司所需的各种原材料等价格上涨，人力成本 的上涨、利率提高导致经营成本的增加，加大了公司开发产品成本上升的风险。 对策：进一步加强房地产项目执行工程招标制、设备采购招标制；推广先进技术， 合理节能降耗；缩短项目开发周期，讲究产品营销策略，加快资金回笼速度，以应对 开发成本上升带来的风险。 3． 国际工程承包业务的风险及对策。承揽国际工程承包项目的竞争日益激烈， 要求项目完工的工期短，施工现场复杂，当地政局不太稳定，人民币升值引起的汇兑 损失等，都可能对公司的经营目标和业绩造成一定的影响。 对策： （1） 积极收集有关信息，充分利用当地人才和政府关系等各种资源优势，讲究 投标技巧，力争多中标。 （2） 充分发挥项目管理人员的聪明才智，理顺国际工程管理机制，有效整合境 外资源，做到人尽其才，物尽其用。 （3） 研究汇率变动趋势，尽力争取签订保值条款合同，减少汇率变动对经营业 务的不利影响。同时，对外派人员的人身安全执行严密的保障措施。 （七） 公司投资情况 本年末公司对外投资余额 25,742 万元，比上年末减少 2,494 万元，下降 8.83％， 主要原因详见会计报表附注“长期股权投资”科目。 1．配股资金使用情况 报告期内公司无配股募集资金投入项目进度情况及效益情况。 2．非募集资金的投资、进度及收益情况 ① 投资 1,390 万元人民币购置诏安县城西土地面积 69.78 亩，报告期内该项目正 在做开工前的准备工作。 ② 投资 8,100 万人民币购置莆田涵江区塘北片区黄安小区（地块 B）95 亩，报告 期内该项目正在做开工前的准备工作。 ③ 投资 7,500 万人民币参与设立福建建瓯武夷房地产开发有限公司（公司占 60% 股权）开发建瓯朝天门 110 亩土地，报告期内该项目正在做开工前的准备工作。 （八） 审计报告情况 福建华兴会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （九） 董事会日常工作情况： 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年度，公司董事会共召开了 11 次会议，具体情况如下： （1） 2007 年 4 月 18 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，会议审议通过 17 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 了《公司 2006 年年度报告及摘要》等六项议案，有关内容刊登在 2007 年 4 月 21 日《中 国证券报》及《证券时报》。 （2） 2007 年 4 月 26 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，会议审议通过 了《公司 2007 年第一季度报告》等二项议案，有关内容刊登在 2007 年 4 月 28 日《中 国证券报》及《证券时报》。 （3） 2007 年 5 月 23 日，公司召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了《增 补调整公司董事会、监事会成员公司》等二项议案，有关内容刊登在 2007 年 5 月 25 日《中国证券报》及《证券时报》。 （4） 2007 年 6 月 15 日，公司召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了《选 举公司第三届董事会副董事长》等四项议案，有关内容刊登在 2007 年 6 月 16 日《中 国证券报》及《证券时报》。 （5） 2007 年 7 月 3 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告刊 登在 2007 年 7 月 5 日《中国证券报》及《证券时报》。 （6） 2007 年 7 月 25 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 7 月 27 日《中国证券报》及《证券时报》。 （7） 2007 年 8 月 17 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，本次会议决议 公告刊登在 2007 年 8 月 21 日《中国证券报》及《证券时报》。 （8） 2007 年 9 月 25 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 9 月 27 日《中国证券报》及《证券时报》。 （9） 2007 年 10 月 9 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 10 月 11 日《中国证券报》及《证券时报》。 （10） 2007 年 10 月 29 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 10 月 31 日《中国证券报》及《证券时报》。 （11） 2007 年 11 月 19 日，公司召开第三届董事会临时会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 11 月 21 日《中国证券报》及《证券时报》。 2．董事会对股东大会的决议执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项工作，较好地完成了股东大 会交办的各项工作。 3．董事会下设的审计委员会的履职情况总结报告 （1）审计委员会对公司 2007 年度财务会计报告发表第一次审阅意见 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报告发表首次书面意见。审计委员 会认为：我们初步审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为公司根据新的企业 会计准则的有关要求，结合公司实际情况，选用了合理的会计政策和恰当的会计估计， 公司对会计政策、会计估计的变更一贯持谨慎态度，财务会计报表能够反映公司的财 务状况和经营成果，同意以此报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 （2）审计委员会对公司 2007 年度财务会计报告发表第二次审阅意见 在年审注册会计师出具初审意见后，审计委员会及时与注册会计师会谈，并发表 18 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 第二次书面意见。审计委员会认为：公司经初步审计的财务会计报表基本上反映了公 司 2007 年度的财务状况、生产经营成果和现金流量，同意通过初步审计意见，并将该 财务报告提交公司董事会审议。 （3）审计委员会对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在交流、沟通中督促年审注册会计师加快工作进度，要求按计划时间 （2008 年 3 月 26 日）提交审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 （4）审计委员会对会计师事务所年度审计工作的总结报告 在公司年度财务报告的审计服务期间，注册会计师严格遵守法律法规、职业道德 规范和审计准则的规定，重视了解公司的经营环境，了解公司内部控制的建立建全和 具体实施情况，重视保持与审计委员会等有关人员的沟通，获取充分、适当的审计证 据，风险意识较强。审计委员会认为：现任注册会计师较好地完成了 2007 年度的财务 报告审计工作。 （5）关于续聘 2008 年度审计机构的建议 审计委员会认为福建华兴有限责任会计师事务所为公司提供审计服务已经超过 11 年，该所职业道德规范，拥有较高的专业业务水平。为保证公司财务报告审计工作的 连续性，建议续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年审计中介机构。 （十） 本年度利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2007 年实现归属于母公司所有者的净利 润为 69,777,172.31 元，公司母公司实现净利润 13,016,114.54 元，按公司章程规定提取 10%的法定盈余公积金 1,301,611.45 元，加上年初未分配利润 22,871,298.88 元，扣除已 实施的 2006 年度利润分配 11,683,573.20 元后，可供股东分配的利润为 22,902,228.77 元。经董事会审议决定：以 2007 年末的总股本 389,452,440 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.55 元（含税），计 21,419,884.20 元，尚余未分配利润结转下年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。此分配预案尚需提交股东大会审议通过。 （十一）其他报告事项 本公司选定《证券时报》、《中国证券报》为公司指定的对外披露报刊。 八、监事会报告 ㈠ 报告期监事会的工作情况 2007 年公司监事会依照《公司法》和公司章程有关规定，认真履行职责。在报告 期内，公司监事会召开了 4 次会议，具体情况如下： 1．2007 年 4 月 18 日，公司第三届监事会第七次会议审议通过：《公司 2006 年度 监事会工作报告》等三项议案，有关内容刊登在 2007 年 4 月 21 日《中国证券报》及 《证券时报》。 2．2007 年 6 月 15 日，公司第三届监事会临时会议审议通过《关于更换职工监事 的议案》等五项议案，有关内容刊登在 2007 年 6 月 16 日《中国证券报》及《证券时 报》。 19 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 3．2007 年 8 月 17 日，公司第三届监事会第八次会议审议通过《关于公司 2007 年半年度报告审核意见》，有关内容刊登在 2007 年 8 月 19 日《中国证券报》及《证 券时报》。 4．2007 年 10 月 29 日，公司第三届监事会临时会议审议通过《关于公司 2007 年 第三季度报告审核意见》等二项议案，有关内容刊登在 2007 年 10 月 31 日《中国证券 报》及《证券时报》。 ㈡ 监事会对报告期公司的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及公司章程 和《监事会议事规则》等赋予的职责，依法行使监督权，通过列席公司各次董事会会 议，并从公司日常依法运作、公司财务运作情况、关联交易等方面认真开展监督工作， 公司监事会认为： 1．公司依法运作情况 报告期内，公司董事会根据国家有关法律法规和公司制度的要求规范运作。公司 重大决策程序合法、有效；公司建立和健全了各项内部管理和内部控制制度；公司董 事、经理及其他高级管理人员在执行职务时没有发现违反法律法规、公司章程和损害 公司股东利益的行为。 2．检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了核查，认为公司 2007 年度财 务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，各项财务活动真实合法。福建华兴有 限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，对有关事项作出的评价是客 观公正的。 3．报告期内公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 4．对收购出售资产的监督 公司收购出售资产交易价格公平合理，程序合法，没有发现内幕交易和损害股东 权益或造成公司资产损失的行为。 5．对关联交易的监督情况 报告期内，监事会对本公司所发生的关联交易，进行了监督审查，认为公司报告 期所进行的关联交易，以招投标或市价（评估价）方式定价，交易公平合理，没有损 害公司的利益。 ㈢ 对公司内部控制的评价意见 1. 公司根据中国证监会、深圳交易所的有关规定，遵循内部控制的总体原则，结 合自身的实际情况，修订、健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司各项 经济活动的效率和效果，保护了公司资产的安全和完整。 2. 公司内部控制组织机构完整，内部监督检查人员配备齐全到位，保证了公司内 部控制重点活动的执行及监督有效。 20 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 3. 报告期内，公司未有违反内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制全面、真实地反映了公司内部控制的实际 情况。 九、重要事项 1. 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2. 本报告期内公司无发生破产、重整相关事项。 3. 报告期内公司无重大收购及出售资产事项。 4. 公司持有股票证券情况： ⑴ 证券投资情况 单位：（人民币）元 占期末证券 初始投资金 持有数 序号 证券品种 证券代码 证券简称 期末账面值 总投资比例 报告期损益 额（元） 量 （%） 1 分离交易可转债 126008 08 上汽债 69,000.00 690 69,000.00 100.00% 0.00 2 认股权证 580016 上汽 CWB1 0.00 2,484 0.00 0.00% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 4,280,996.67 合 计 69,000.00 - 69,000.00 100% 4,280,996.67 ⑵ 持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 占该公司 报告期所有 会计核算 股份 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股权比例 者权益变动 科目 来源 可供出售 600573 惠泉啤酒 113,138,205.00 7.53% 183,231,448.49 47,232,065.02 56,861,955.11 法人股 金融资产 合计 113,138,205.00 - 183,231,448.49 47,232,065.02 56,861,955.11 - - 5. 重大关联交易事项。 ⑴ 本报告期内有关关联交易事项详见会计报表附注。 ⑵ 关联债权债务往来。 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福建建工集团总公司 34453.00 408.00 36772.00 0.00 福建建工路桥公司 0.00 0.00 326.00 305.00 福建省七建集团有限公司 281.00 0.00 383.00 47.00 福建省建设设计研究院 3.00 111.00 124.00 0.00 福建煤炭工业（集团）有限公司 250.00 250.00 0.00 0.00 合计 34987.00 769.00 37605.00 352.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 108.16 万元。 6．公司重大合同及其履行情况。 ⑴ 公司托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜 ①公司持有福州美伦大饭店有限公司 42.16%股权，该公司由本公司第二大股东福 建省煤炭工业（集团）有限责任公司承包经营，承包期限 3 年（2006 年 9 月至 2009 21 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 年 9 月）。双方商定，在承包期内，福建省煤炭工业（集团）有限责任公司每年向本 公司缴纳承包利润 500 万元（税后利润）。 ②本公司 2007 年 7 月 31 日与长春贵顺建材实业有限公司（以下简称乙方）签定 《长春武夷房地产有限公司经营承包协议》。协议规定，自协议签定之日起，长春武 夷房地产有限公司（以下简称丙方）由乙方实施承包经营，丙方的生产经营活动由乙 方全权负责，丙方的收益除通过销售所得应付本公司投资本金及回报共计人民币 8750 万元外，全部由乙方享有，丙方在乙方承包经营期间所产生的任何经济、法律责任亦 由乙方承担。 ⑵ 重大合同及其履行情况 ① 2007 年 7 月 6 日，公司董事长郑建国先生授权公司施礼勇先生签订相关合同。 合同标的为赤道几内亚共和国德奇——恩特姆省艾比北宾城和蒙戈莫县境内的 29.75 公里道路工程施工，工程价款折合人民币 1.35 亿元，工期 6 个月。截止 2007 年底，该 项目已完成工程量的 40%。 ② 2007 年 10 月 6 日，公司签订相关合同，合同标的为肯尼亚蒙巴萨——内罗 毕——阿德斯来贝巴道路走廊发展项目的爱斯沃罗——麦瑞偶（A2 标段）公路工程， 合同金额折合人民币 5.58 亿元，工期 30 个月。截止 2007 年底，该项目已完成开工准 备，刚刚开工。 ⑶重大担保及其履行情况 本报告期内有关担保事项详见“会计报表附注”。 ⑷ 委托理财事项 报告期内公司无新的委托理财事项。 7．公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项。 （1）原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况 承诺履行 股 东 名 称 承 诺 事 项 情况 福建建工集团总公 采取以资抵债和现金方式清偿对本公司的非经营性资金占用，最晚 遵守承诺 司 于 2006 年 12 月 31 日前清偿完毕。 （1） 持有的本公司股份自其获得上市流通权之日即 2006 年 10 月 13 日起 36 个月内不上市流通 （2） 在实施本次股权分置改革方案后，将向本公司 2006 年至 2008 年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在 股东大会表决时对该议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比 福建建工集团总公 例不低于公司该年度实现的经审计的合并报表净利润（非累计未分 遵守承诺 司 配利润）的 30%。 （3） 在本次股权分置改革完成后，在遵循国家本着法律、法规 规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨 干、核心业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励 计划。具体的股权激励方案将在本次股权分置改革完成后由公司董 事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。 福建省煤炭工业（集 同上 遵守承诺 团）有限责任公司 22 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）除上款承诺外，报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有 承诺事项。 8．根据 2007 年 6 月 15 日股东大会决议，续聘福建华兴有限责任会计师事务所为 本公司审计中介机构，应支付 2007 年度财务审计费用为 60 万元，差旅费用由本公司 支付。至报告期止，该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 11 年。福建 华兴有限责任会计师事务所已按有关规定的要求进行了签字注册会计师的轮换。 9．履行社会责任的情况 详见公司同日在巨潮资讯网披露的《中国武夷实业股份有限公司 2007 年度社会责 任报告书》。 10．报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评和深圳交易所公开谴责的情形。 11．报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《公司信息披露事务管理内部控制制度》的相关规定， 未发生私下、提前或有选择地向特定对象单独透露公司非公开重大信息的情形，保证 了公司信息披露的公平性。公司指定专人负责投资都关系，并安排做好投资者来访接 待工作。报告期内，公司在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信息披露制度等规 定的前提下，客观、真实、准确地向来访投资者介绍公司经营情况，具体情况如下： 接待地 接待 谈论的主要内容 接待时间 接待对象 点 方式 及提供的资料 公司 实地 2007.6.14 个人投资者李女士 了解公司业务经营情况，未提供资料 会议室 调研 公司 实地 2007.6.22 西蒙英瑞（中国）公司任先生 了解公司业务经营情况，未提供资料 股证部 调研 公司 实地 2007.6.26 个人投资者熊先生 了解公司业务经营情况，未提供资料 会议室 调研 公司 实地 万联证券有限责任公司黄晓坤先生、黄鹏 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.8.22 会议室 调研 先生 公司 实地 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.8.23 中国银河证券股份有限公司魏杰先生 会议室 调研 公司 实地 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.8.27 长盛基金管理有限公司许彤先生 会议室 调研 公司 实地 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.8.31 国泰君安证券孙建平先生 会议室 调研 公司 实地 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.9.12 中国国际基金管理有限公司伍军先生 会议室 调研 公司 实地 华安基金管理有限公司张嘉辉先生 了解公司业务经营情况，未提供资料 2007.10.8 会议室 调研 海富通基金管理有限公司刘治国先生 工银瑞信基金管理有限公司贾蓓小姐 了解公司业务经营情况，未提供资料 泰信基金管理有限公司董红波、崔健先生 公司 实地 2007.10.11 兴业基金管理有限公司张惠萍女士 会议室 调研 国泰君安证券陈怡女士、俞仑女士 博时基金管理有限公司马乐先生 十、财务会计报告 1．审计报告 23 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师童益恭、肖军对公司 2007 年度的财务 报告出具了无保留的审计报告[闽华兴所〔2008〕审字 D-045 号]（审计报告附后） 2．会计报表（附后） 3．会计报表附注（附后） 十一、备查文件 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2．载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 中国武夷实业股份有限公司董事会 二○○八年三月二十六日 24 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 闽华兴所审字〔２００８〕Ｄ－０４５ 号 中国武夷实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国武夷实业股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产负债表， ２００７ 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变 动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这 种 责 任 包 括 ： （１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２） 选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 25 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以 及 ２００７ 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师： 肖 军 中国福州市 二○○八年三月二十六日 26 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 （一） 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：元 资 产 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (十)1 409,915,591.31 401,125,883.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (十)2 69,000.00 应收票据 应收账款 (十)3 340,428,835.85 222,517,285.77 预付款项 (十)4 224,204,593.22 199,515,733.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7,470.41 应收股利 (十)5 48,842.44 27,047,115.06 其他应收款 (十)6 262,001,208.61 224,564,798.36 买入返售金融资产 存货 (十)7 1,956,357,291.00 1,916,199,998.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,193,032,832.84 2,990,970,814.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (十)8 183,231,448.49 144,623,463.37 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十)9 257,422,242.56 282,360,641.90 投资性房地产 (十)10 121,975,668.74 59,366,395.12 固定资产 (十)11 100,202,821.53 43,789,600.76 在建工程 (十)12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十)13 380,725,859.64 184,454,111.30 开发支出 商誉 (十)14 1,539,757.47 3,532,781.17 长期待摊费用 (十)15 11,393,865.07 2,103,547.65 递延所得税资产 (十)16 7,194,520.72 5,738,209.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,063,686,184.22 725,968,750.30 资产总计 4,256,719,017.06 3,716,939,565.28 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 27 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 （二） 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：元 负债股东权益 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 (十)19 1,140,518,478.46 1,020,475,106.87 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (十)20 20,000,000.00 应付账款 (十)21 451,498,356.17 249,948,956.39 预收账款 (十)22 240,843,468.81 375,174,353.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十)23 8,317,117.70 4,635,168.38 应交税费 (十)24 249,306,285.30 146,436,768.91 应付利息 287,395.64 应付股利 (十)25 1,417,883.68 663,143.68 其他应付款 (十)26 383,934,752.27 305,579,887.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (十)27 130,000,000.00 190,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,626,123,738.03 2,292,913,385.48 非流动负债: 长期借款 (十)28 420,686,756.10 333,212,856.27 应付债券 长期应付款 (十)29 362,275.48 362,275.48 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (十)16 41,288,153.97 35,118,937.27 其他非流动负债 非流动负债合计 462,337,185.55 368,694,069.02 负债合计 3,088,460,923.58 2,661,607,454.50 股东权益： 股本 (十)30 389,452,440.00 389,452,440.00 资本公积 (十)31 585,327,291.99 528,482,113.80 减：库存股 盈余公积 (十)32 1,301,611.45 一般风险准备 未分配利润 (十)33 21,508,682.52 -35,283,305.14 外币报表折算差额 1,748,160.12 15,875,901.55 归属于母公司股东权益合计 999,338,186.08 898,527,150.21 少数股东权益 (十)34 168,919,907.40 156,804,960.57 股东权益合计 1,168,258,093.48 1,055,332,110.78 负债和股东权益总计 4,256,719,017.06 3,716,939,565.28 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 28 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007 年 1～12 月 会合 02 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 (十)35 2,049,911,046.52 1,403,778,759.00 其中：营业收入 2,049,911,046.52 1,403,778,759.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,915,971,225.12 1,293,495,830.78 其中：营业成本 (十)36 1,516,689,424.39 1,044,737,073.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (十)37 132,758,151.16 82,557,365.03 销售费用 (十)38 37,881,885.93 40,007,069.14 管理费用 (十)39 82,565,709.27 71,624,706.85 财务费用 (十)40 84,501,008.73 76,082,518.23 资产减值损失 (十)41 61,575,045.64 -21,512,901.95 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (十)42 55,889,454.43 3,716,151.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,951,745.05 1,230,615.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 189,829,275.83 113,999,079.83 加：营业外收入 (十)43 6,178,003.94 4,497,991.10 减：营业外支出 (十)44 3,161,898.78 2,962,199.35 其中：非流动资产处置损失 495,464.89 327,528.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 192,845,380.99 115,534,871.58 减：所得税费用 (十)45 99,161,913.77 55,248,313.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 93,683,467.22 60,286,558.58 归属于母公司所有者的净利润 69,777,172.31 37,493,951.85 少数股东损益 23,906,294.91 22,792,606.73 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.18 0.10 （二）稀释每股收益 0.18 0.10 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 29 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1～12 月 会合 03 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,823,754,354.57 1,489,633,675.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,007,499.44 收到的其他与经营活动有关的现金 (十)46 284,451,103.35 416,927,078.88 经营活动现金流入小计 2,123,212,957.36 1,906,560,754.38 购买商品、接受劳务支付的现金 1,416,413,952.25 1,090,919,023.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,717,743.47 32,964,509.67 支付的各项税费 137,656,975.42 116,327,681.31 支付的其他与经营活动有关的现金 (十)47 240,211,529.11 362,779,408.42 经营活动现金流出小计 1,842,000,200.25 1,602,990,623.15 经营活动产生的现金流量净额 281,212,757.11 303,570,131.23 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 30 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 续表 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,560,609.07 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 82,057,076.85 5,674,211.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,280,687.44 16,628,612.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 (十)48 20,861,975.59 28,732,314.99 投资活动现金流入小计 181,760,348.95 54,035,139.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 387,853,668.46 112,351,117.57 投资支付的现金 39,413,773.90 3,000,001.04 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 (十)49 23,973,884.84 投资活动现金流出小计 451,241,327.20 115,351,118.61 投资活动产生的现金流量净额 -269,480,978.25 -61,315,978.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,383,928,779.23 1,159,805,903.02 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,383,928,779.23 1,159,805,903.02 偿还债务支付的现金 1,224,971,249.63 1,236,049,211.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,396,922.20 89,506,097.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,830,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 (十)50 20,263,016.33 50,151.00 筹资活动现金流出小计 1,383,631,188.16 1,325,605,459.32 筹资活动产生的现金流量净额 297,591.07 -165,799,556.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,239,662.56 -1,398,802.31 五、现金及现金等价物净增加额 8,789,707.37 75,055,793.70 加：期初现金及现金等价物余额 401,125,883.94 326,070,090.24 六、期末现金及现金等价物余额 409,915,591.31 401,125,883.94 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 31 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年 1～12 月 会企 04 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 一般 少数股东权 项 目 减:库 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 存股 准备 一、上年年末余额 389,452,440.00 507,386,990.69 41,118,197.57 31,815,033.29 15,875,901.55 173,232,601.14 1,158,881,164.24 加：会计政策变更 21,095,123.11 -41,118,197.57 -33,597,473.50 -53,620,547.96 其他追溯调整事项 -33,500,864.93 -16,427,640.57 -49,928,505.50 二、本年年初余额 389,452,440.00 528,482,113.80 0.00 -35,283,305.14 15,875,901.55 156,804,960.57 1,055,332,110.78 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 56,845,178.19 1,301,611.45 56,791,987.66 -14,127,741.43 12,114,946.83 112,925,982.70 （一）净利润 69,777,172.31 23,906,294.91 93,683,467.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 56,845,178.19 -14,127,741.43 1,708,651.92 44,426,088.68 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 72,457,512.59 72,457,512.59 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -15,595,557.48 -15,595,557.48 4．其他 -16,776.92 -14,127,741.43 1,708,651.92 -12,435,866.43 上述（一）和（二）小计 56,845,178.19 69,777,172.31 -14,127,741.43 25,614,946.83 138,109,555.90 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,301,611.45 -12,985,184.65 -13,500,000.00 -25,183,573.20 1．提取盈余公积 1,301,611.45 -1,301,611.45 2．对所有者（或股东）的分配 -11,683,573.20 -13,500,000.00 -25,183,573.20 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 389,452,440.00 585,327,291.99 1,301,611.45 21,508,682.52 1,748,160.12 168,919,907.40 1,168,258,093.48 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 32 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表（续表） 2006 年 1～12 月 会企 04 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 一般 少数股东权 项 目 减:库 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 存股 准备 一、上年年末余额 389,452,440.00 511,181,996.14 39,454,111.61 163,715.06 8,102,692.38 126,631,771.72 1,074,986,726.91 加：会计政策变更 -39,454,111.61 -44,474,841.25 -4,350,013.42 -88,278,966.28 其他追溯调整事项 -28,466,130.80 -12,091,164.23 -40,557,295.03 二、本年年初余额 389,452,440.00 511,181,996.14 -72,777,256.99 8,102,692.38 110,190,594.07 946,150,465.60 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,300,117.66 37,493,951.85 7,773,209.17 46,614,366.50 109,181,645.18 （一）净利润 37,493,951.85 22,792,606.73 60,286,558.58 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 17,300,117.66 7,773,209.17 23,821,759.77 48,895,086.60 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 31,485,258.37 31,485,258.37 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -10,390,135.26 -10,390,135.26 4．其他 -3,795,005.45 7,773,209.17 23,821,759.77 27,799,963.49 上述（一）和（二）小计 17,300,117.66 37,493,951.85 7,773,209.17 46,614,366.50 109,181,645.18 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 389,452,440.00 528,482,113.80 -35,283,305.14 15,875,901.55 156,804,960.57 1,055,332,110.78 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 33 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 （一） 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：元 资 产 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 126,971,613.19 104,877,216.04 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (十一)1 48,929,011.48 32,087,008.36 预付款项 43,520,313.70 81,745,635.35 应收利息 应收股利 3,127,382.83 2,844,703.10 其他应收款 (十一)2 154,524,345.88 141,887,461.84 应收内部单位款 437,243,668.38 476,856,672.86 存货 51,234,973.49 28,880,953.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 865,551,308.95 869,179,651.47 非流动资产： 可供出售金融资产 183,231,448.49 144,623,463.37 持有至到期投资 长期应收款 552,581,352.51 552,581,352.51 长期股权投资 (十一)3 585,702,239.48 549,288,111.63 投资性房地产 78,592,295.55 13,293,479.10 固定资产 78,225,663.28 20,051,267.94 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,099,718.09 214,304.55 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,489,432,717.40 1,280,051,979.10 资产总计 2,354,984,026.35 2,149,231,630.57 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 34 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 （二） 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：元 负债和股东权益 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 938,931,678.46 890,575,106.87 交易性金融负债 应付票据 应付账款 69,107,947.53 61,534,910.02 预收账款 74,766,704.13 38,139,489.37 应付职工薪酬 6,206,162.38 1,523,991.03 应交税费 -7,942,305.76 2,989,372.63 应付内部单位款 28,441,875.47 20,860,968.84 应付利息 156,666.66 应付股利 其他应付款 123,144,627.72 129,864,478.21 一年内到期的非流动负债 55,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,232,813,356.59 1,200,488,316.97 非流动负债: 长期借款 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 25,985,692.74 10,390,135.26 其他非流动负债 非流动负债合计 125,985,692.74 10,390,135.26 负债合计 1,358,799,049.33 1,210,878,452.23 股东权益： 股本 389,452,440.00 389,452,440.00 资本公积 583,190,899.03 526,328,943.92 减：库存股 盈余公积 1,301,611.45 未分配利润 22,902,228.77 22,871,298.88 外币报表折算差额 -662,202.23 -299,504.46 股东权益合计 996,184,977.02 938,353,178.34 负债和股东权益总计 2,354,984,026.35 2,149,231,630.57 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 35 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年 1～12 月 会合 02 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 323,587,810.81 552,889,202.94 减：营业成本 (十一)5 506,782,386.64 285,214,727.88 营业税金及附加 9,104,227.18 7,459,854.77 销售费用 46,341.40 管理费用 25,800,580.98 18,214,684.91 财务费用 39,530,116.64 47,568,215.76 资产减值损失 48,968,343.46 5,144,628.79 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (十一)4 94,890,706.16 8,952,661.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,401,958.18 -389,851.89 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,547,912.80 -31,061,639.92 加：营业外收入 5,344,198.86 2,229,061.75 减：营业外支出 1,448,970.67 85,428.55 其中：非流动资产处置损失 171,260.28 30,062.64 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,443,140.99 -28,918,006.72 减：所得税费用 8,427,026.45 1,716,413.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,016,114.54 -30,634,420.07 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.03 -0.08 （二）稀释每股收益 0.03 -0.08 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 36 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年 1～12 月 会企 04 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股东权益 项 目 一般风 未分配利 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 其他 合计 险准备 润 一、上年年末余额 389,452,440.00 507,394,824.27 41,118,197.57 30,118,975.04 -299,504.46 967,784,932.42 加：会计政策变更 18,934,119.65 -41,118,197.57 -7,247,676.16 -29,431,754.08 其他追溯调整事项 二、本年年初余额 389,452,440.00 526,328,943.92 22,871,298.88 -299,504.46 938,353,178.34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 56,861,955.11 1,301,611.45 30,929.89 -362,697.77 57,831,798.68 （一）净利润 13,016,114.54 13,016,114.54 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 56,861,955.11 -362,697.77 56,499,257.34 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 72,457,512.59 72,457,512.59 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -15,595,557.48 -15,595,557.48 4．其他 -362,697.77 -362,697.77 上述（一）和（二）小计 56,861,955.11 13,016,114.54 -362,697.77 69,515,371.88 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,301,611.45 -12,985,184.65 -11,683,573.20 1．提取盈余公积 1,301,611.45 -1,301,611.45 2．对所有者（或股东）的分配 -11,683,573.20 -11,683,573.20 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 389,452,440.00 583,190,899.03 1,301,611.45 22,902,228.77 -662,202.23 996,184,977.02 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 37 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表（续表） 2006 年 1～12 月 会企 04 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股东权益 项 目 一般风险准 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 合计 备 一、上年年末余额 389,452,440.00 511,189,829.72 39,454,111.61 15,142,201.41 -110,455.54 955,128,127.20 加：会计政策变更 -2,239,538.29 -38,089,760.08 60,599,028.49 20,269,730.12 其他追溯调整事项 二、本年年初余额 389,452,440.00 508,950,291.43 1,364,351.53 75,741,229.90 -110,455.54 975,397,857.32 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,378,652.49 -1,364,351.53 -52,869,931.02 -189,048.92 -37,044,678.98 （一）净利润 -30,634,420.07 -3,0634,420.07 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 17,378,652.49 -1,364,351.53 -22,235,510.95 -189,048.92 -6,410,258.91 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 31,485,258.37 31,485,258.37 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -10,390,135.26 -10,390,135.26 4．其他 -3,716,470.62 -1,364,351.53 -22,235,510.95 -189,048.92 -27,505,382.02 上述（一）和（二）小计 17,378,652.49 -1,364,351.53 -52,869,931.02 -189,048.92 -37,044,678.98 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 389,452,440.00 526,328,943.92 22,871,298.88 -299,504.46 938,353,178.34 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 38 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1～12 月 会合 03 表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 529,085,212.68 280,718,979.27 收到的税费返还 13,282,929.06 收到的其他与经营活动有关的现金 444,020,846.92 293,134,471.35 经营活动现金流入小计 986,388,988.66 573,853,450.62 购买商品、接受劳务支付的现金 476,076,085.82 238,808,981.96 支付给职工以及为职工支付的现金 14,116,958.01 5,940,752.53 支付的各项税费 13,746,625.43 8,592,618.63 支付的其他与经营活动有关的现金 447,738,838.12 195,098,006.83 经营活动现金流出小计 951,678,507.38 448,440,359.95 经营活动产生的现金流量净额 34,710,481.28 125,413,090.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,023,068.56 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 97,105,744.72 5,945,318.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,614,395.44 12,976,271.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 5,652.37 投资活动现金流入小计 143,748,861.09 21,921,589.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,186,331.97 1,565,432.82 投资支付的现金 53,689,476.60 3,000,001.04 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 155,875,808.57 4,565,433.86 投资活动产生的现金流量净额 -12,126,947.48 17,356,155.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,019,928,779.23 904,305,903.02 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,019,928,779.23 904,305,903.02 偿还债务支付的现金 922,352,351.66 934,190,903.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,575,786.10 54,880,382.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,227,816.33 50,151.00 筹资活动现金流出小计 1,020,155,954.09 989,121,436.23 筹资活动产生的现金流量净额 -227,174.86 -84,815,533.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -261,961.79 -590,544.89 五、现金及现金等价物净增加额 22,094,397.15 57,363,168.35 加：期初现金及现金等价物余额 104,877,216.04 47,514,047.69 六、期末现金及现金等价物余额 126,971,613.19 104,877,216.04 法 定 主管会计工作 会计机构 代表人： 的公司负责人： 负 责 人： 39 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 （一） 公司基本情况 中国武夷实业股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1996 年经福建省人民政府 闽政体改（1996）35 号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子 公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公 司。 1997 年 6 月经中国证监会监发字[1997]343、344 号文批准，发行规模 7700 万股， 其中 6973.5 万股向社会发行，726.5 万股配售给职工。社会公众股于同年 7 月 15 日在 深交所挂牌上市流通，本公司职工股于 1998 年 1 月 16 日上市流通。 1998 年 6 月本公司实施 1997 年利润分配 10:3 送红股方案。 2000 年 8 月经中国证监会批准首次实施每 10 股配售 3 股配股方案（其中国有股放 弃本次配股）。 2006 年 8 月 21 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076 号文批 准，控股股东福建建工集团总公司将所持的 11,488 万国有股转让给福建省煤炭工业（集 团）有限责任公司。 根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006 年第一次临时股 东大会暨相关股东会议决议》，2006 年 10 月 12 日原非流通股股东向登记在册的流通 股股东按每 10 股执行 3 股股份作为股权分置改革对价安排。 本公司现有注册资本 38945.244 万元，其中：国家股 12269.774 万元，占 31.50％， 国有法人持股 9758.57 万元，占 25.06％，社会公众股 16916.90 万元，占 43.44％，注 册地址：福建省福州市北大路 240 号，总部地址：福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层。 本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投 资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理 及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。1998 年本公司通过 ISO9002 国际质量体 系认证。本公司 1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大 50 家外经公司排名第十 四位。1994～2006 连续十三年被评为全球最大的 225 家国际承包商之一，并三次荣获“国 际知名承包商”奖牌。2005-2006 年被省工商局评为“重合同、守信用”单位。2002 年被 国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006 年 8 月被国家建设部批准为房屋建筑工 程施工总承包壹级资质企业。 本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240 号《福建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首 批企业名单的通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。 （二） 财务报表的编制基础 40 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计准则解释公 告第1 号》和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第7 号— — 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定(2007 年修订)》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 （四） 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度：本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则》及其应用指南。 2. 会计年度：以公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 记账本位币：以人民币为记账本位币。本公司在境外的经营均以当地货币计价， 以当地货币作为记账本位币。 4. 记账基础和会计计量属性：以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报 告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于部分金融工具及非同一控制 下企业合并中被合并公司的资产和负债采用公允价值计量的，以所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量为基础。 5. 外币折算：对年度内发生的外币交易，在初始确认时，按交易发生日的即期汇 率折算为记账本位币金额，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币 非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。与符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，予以资本化。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或所有者权益。 6. 现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7. 金融工具的确认和计量： （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括 41 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具初始确认和后续计量 A、交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债： 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期 间取得的利息或现金股利，计入当期损益。资产负债表日，将其公允价值变动形成的 利得或损失计入当期损益。 B、持有至到期投资： 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入当期损益。 C、贷款和应收款项： 按合同价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产： 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得 的采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息及可供出售权益工具投资的现金股 利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动形成的利得或损失计入资本 公积（其他资本公积）。在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 E、其他金融负债： 按公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则－或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则－收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 B、金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发生 重大变化的，采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 如有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报 42 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 C、金融工具不存在活跃市场的，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易 价格验证具有可靠性的估值技术确定其公允价值。 D、初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。 （4）金融资产减值的处理 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 A、持有至到期投资 资产负债表日，对于持有至到期投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重大的持 有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 B、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 坏账的确认标准：a.债务人发生了严重的财务困难 b.债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组 c. 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（应收账款为 200 万元以上，其他 应收款为 100 万元以上），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于 单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用 风险特征划分为若干组合，具体为： ①对于有明显特征表明款项难以收回的组合，按估计的损失率确定减值损失。 ②对于有确凿证据表明款项可以收回的组合，不确定减值损失。确凿证据主要为： A、本公司已于下一年初收到款项。 B、本公司已取得对方提供的足额抵押资产。 C、因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工方已 完成的工程量。 D、相关合同已明示损失风险由他方承担的应收款项，且本公司已取得相应的备抵 资产。 ③其他单项金额不重大的组合，以账龄为标准计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 43 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－4 年 25% 4－5 年 50% 5 年以上 100% 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 C、可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的 累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 8. 存货核算方法： （1）存货分类按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业贸易、劳务技术服务 和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值易耗品；属于 房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。 存货按取得时的实际成本入账，发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加 权平均法。低值易耗品采用一次性摊销法核算。 对于持有待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的 最终目的为通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其 进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为 999 年，因这些房屋成本包 含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为 70 年。除此之外，其他房地产的摊销年限为 25－35 年。 存货采用永续盘存制。 开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地 投入开发建设时从“无形资产”转入“开发成本”。 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所 属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公 共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集 的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 （2）存货跌价准备： A、具体原则：按成本与可变现净值孰低原则计提。 B、计提标准： 44 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备，计入当 期损益。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。为生产 而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可 变现净值计量。 9. 长期股权投资核算方法： （1）初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、在同一控制下合并形成的长期股权投资： 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资成本。长期股权投资成本与 支付现金、转让非现金资产以及承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、在非同一控制下合并形成的长期股权投资： 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分，计入合并当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价 45 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量， 则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认 为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记 入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分， 记入当期损益。 （2）后续计量： 本公司能对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 A、成本法： 长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收 益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收 回。 因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号— — 金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成 本。 B、权益法： 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资成本。 长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 46 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益 法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 （3）长期股权投资的处置： 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计 入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期 损益。 （4）长期投资减值准备： 长期股权投资可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公 司的投资性房地产是指已出租的建筑物，按照成本模式进行计量，并按照与房屋建筑 物一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为 投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。出售、转让、报 废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产负债表日，对投资性房地产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变 更则作为会计估计变更处理。 11. 固定资产核算方法： （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B、使用寿命超过一个会计年度。 固定资产包括房屋建筑物、运输设备、生产及施工设备及其他设备。 （2）固定资产在取得时按实际成本计价。 （3）固定资产采用平均年限法计提折旧。 （4）基于预计弃置费用因素的影响，本公司将固定资产的残值率确定为 4%，年 47 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25— 35 3.84— 1.37 运输设备 4— 10 16— 9.60 生产及施工设备 5— 14 9.60— 6.86 其他 3— 8 19.20— 12 （5）固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （6）资产负债表日，对固定资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生重大变 更则作为会计估计变更处理。 12. 在建工程核算方法： 在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态前为该项工程所发生借 款费用符合资本化条件的计入该项工程成本。工程完工及交付使用后转为固定资产， 并开始计提折旧。 13. 无形资产计价和摊销方法： （1）无形资产按取得时的实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经 济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。 （2）使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均 摊销。 房地产开发用土地在取得时，按实际成本计入无形资产，土地投入开发建设时从 无形资产转入存货。房地产开发用土地不进行摊销。 购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土 地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本 难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生重大变更则作为会计估计变更处理。 （3）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于期末进行减值测试。 14. 长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待 摊费用不能再使以后各期受益，则将其余额一次计入当期损益。 所有筹建期间所发生的费用如果不能再使以后各期受益，于发生时计入当期费用。 企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出作为长期待摊费用，在受益 期内平均摊销。 15. 非金融资产减值： （1）本公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工 48 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 程、无形资产等非金融资产进行检查，判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在 下列迹象的，表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费 用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。 （2）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购 买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资 产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资 产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16. 借款费用： （1）借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 49 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （3）为开发房地产或在建工程而借入的资金所发生的利息等借款费用，在完工之 前计入开发成本或在建工程。完工之后而发生的利息等借款费用，于发生时计入当期 财务费用。资本化金额按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （5）如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 17. 维修基金的核算方法： 如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房 产管理部门，则本公司不核算维修基金。 其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计 入“其他应付款”科目，于代缴时冲减其他应付款。 18. 质量保证金的核算方法： 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款”科目， 待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 19. 职工薪酬： 职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 50 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工 教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。在职工为本公司提供服务 的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服 务的受益对象，计入相关费用或资产。 本公司职工均参加了由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老 及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除这些职工社会保障之外，公司并无 其他重大职工福利承诺。 20. 预计负债： 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是承 担的现时义务（法定义务或推定义务）；该义务的履行很可能导致经济利益流出；该 义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑相关义务的风险、不确定性和货币时间价值等因素，根据 履行现实义务可能导致的经济利益流出作出的最佳估计数确定预计负债的金额。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基 本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 21. 收入确认原则： （1）商品销售： 商品销售收入的实现是以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司既 没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入 的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）房地产销售： 在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预售 许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到 30%或 30%以上的合同价款， 同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。 （3）物业出租： 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。 提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分配，免租期内确认租金收入。 物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的 予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 （4）物业管理收入： 在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业 51 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。 （5）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据 时，确认劳务收入，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，按准则规定的条件以完工百分比确认相关劳务收入。按已经 发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务的完工进度。提供劳务交易结果不能够 可靠估计的，应当分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （6）建造合同： A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完 工进度。 B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （7）利息收入和支出： 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算， 并计入当期损益。 22. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，但不包括政府 作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够 满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 52 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产及递延所得税负债： （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由暂时性差异产生的递延所得税资 产及递延所得税负债。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产及递延所得税负债不予确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 此外，对于商誉的初始确认不确认递延所得税负债。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司 能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不确认递延所得税负债。 （4）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （5）如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别是税务部门对某些 税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证明公司可以 可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。 （6） 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 （7）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。递延所 得税资产和递延所得税负债不折现。 24. 所得税费用： 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递 延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 25. 企业合并： 53 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）同一控制下的企业合并： 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日 的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各 项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金 流量。 （2）非同一控制下的企业合并： 购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日 对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母 子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 26. 合并财务报表： （1）合并范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 （2）合并财务报表所采用的会计方法： 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表》的规定，在母公司 统一子公司采用的会计政策后，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础。 取得或失去对子公司控制权的日期为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 54 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 对比数。 母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。子公司 所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或 协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以 弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减 归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公 司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”目列示。 （3）外币财务报表的折算： A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上 构成对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日 即期汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动 不大，采用资产负债表日的即期汇率折算。 按照上述 A、B 项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。 27. 分部报告 （1）本公司以地区分部和业务分部为报告形式。 地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务 的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分 的风险和报酬。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成 部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 （2）业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的， 将其确定为报告分部： A、该分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏 损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上； C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。 本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。 （五） 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假 55 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 设和不确定因素 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价 值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差 异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 1. 投资性房地产及固定资产预计可使用年限和预计残值 本公司就投资性房地产及固定资产所确定的可使用年限和残值是根据对类似性质 及功能的投资性房地产及固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，可能 因技术进步等不可控因素而发生重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先 前估计，本公司将根据实际情况重新会计估计。 2. 递延所得税资产(负债)的确认 基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏帐损失核销审批所需的材料十分严格， 在多数情况下，坏帐损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回 或抵税的坏帐准备项目涉及的所得税进行调整。 受香港税务条例所限，本公司所属的香港子公司来源于香港境外的收益和支出不 用缴纳税收和不能抵扣税收，因此本公司不对香港子公司持有的相关资产所产生的存 货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的所得税进行调整。 本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，但本公司无法合理预期此类 子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额，因此本公司对此不进行所得税调整。 3. 建造合同 合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司 管理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于 建造合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入 及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。 4. 坏账准备 本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收 款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估 计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。 （六） 金融工具管理风险和政策 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付 账款、其他应付款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等 风险的政策如下文所述。 56 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 1. 外汇风险 本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外 业务（主要在香港、肯尼亚和赤道几内亚）大部分以外币结算，人民币及结算外币存 在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对 于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能 采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好 地规避长期合同可能产生的汇率风险。 2. 境外合同风险 境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境 可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富 的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾 30 年，正如前文所述，本公司从 1994～2006 连续十三年被评为全球最大的 225 家国际承 包商之一，并三次荣获“国际知名承包商”奖牌。 3. 价格风险 由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公 司须承担权益证券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全 体股东的利益最大化。 4. 流动资金风险 由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资 以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运 资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原 则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。 （七）会计政策、会计估计变更，其他追溯调整事项以及会计差错 更正 1、会计政策变更 （1）本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》及其指南，同时根据 《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》的规定，对 2006 年 12 月 31 日 的所有资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，在 2006 年度报告中，追 溯 调 整 事 项 为 ： 调减长期股权投资差额 59,912,867.89 元，调增递延所得税资产 1,657,944.01 元，相应调减归属于本公司的留存收益 58,488,841.42 元，调增少数股东权 益 233,917.54 元。 （2）本公司在 2007 年度按照新《企业会计准则》的要求并根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁发的《企业企业会计准则解释第 1 号》的相关规定对 2007 年 1 月 1 日 的所有资产、负债和所有者权益重新进行复核，在上述已调整事项的基础上追加调整 如下： 57 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 A、对年初非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 3,532,754.17 元计 入合并资产负债表商誉项目。本项调整并不影响合并财务报表的所有者权益金额。 B、对子公司长期股权投资采用成本法核算相应减少母公司的财务报表年初数中长 期股权投资 50,526,,877.19 元、资本公积 2,161,003.46 元、盈余公积 41,118,197.57 元、 未分配利润 7,247,676.16 元。本项调整仅影响到母公司的财务报表，并不影响合并财务 报表的所有者权益金额。 C、对本公司在年初已持有的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司有限售条件的流通 股份，由长期股权投资转入可供出售金融资产，并按其年初公允价值重新计量，相应 减 少 年 初 长 期 股 权 投 资 101,322,332.46 元 、 其 他 长 期 资 产 － 股 权 分 置流通权 11,815,872.54 元 ， 相应增加年初可供出售金融资产 144,623,463.37 元、资本公积 31,485,258.37 元，其中归属于本公司的资本公积增加人民币 31,485,258.37 元。 D、因确认可供出售金融资产而产生的公允价值与账面成本差额确认年初递延所得 税负债 10,390,135.26 元，其中归属于本公司的资本公积减少人民币 10,390,135.26 元。 E、对于可能转回或抵税的坏账准备确认年初递延所得税资产 4,080,265.02 元，其 中归属于本公司的留存收益增加人民币 4,080,265.02 元。 F、对于以前年度根据评估增值调账的资产确认年初递延所得税负债 24,728,802.01 元，其中归属于本公司的留存收益减少人民币 21,019,481.71 元，归属于少数股东的留 存收益减少人民币 3,709,320.30 元。 G、按新准则增加合并范围而产生的少数股东权益增加 901,730.22 元。以上调整共 计导致 2007 年 1 月 1 日合并报表中归属于本公司的资本公积增加人民币 21,095,123.11 元，归属于本公司的留存收益减少人民币 16,939,216.69 元，归属于少数股东的留存收 益减少人民币 2,807,590.08 元。 （3）根据上述（1）、（2）点，因执行新会计准则所追溯调整的事项对合并报表 的影响合计为：增加归属于本公司的资本公积人民币 21,095,123.11 元，减少归属于本 公司的留存收益人民币 75,428,058.11 元，减少归属于少数股东的留存收益人民币 2,573,672.54 元。相关调整表列于本附注之补充资料三、四、五项。 （4）执行新会计准则后可能发生的会计政策变更及其对本公司的财务状况和经营 成果的影响主要有： A、根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外， 公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积（其他资本公积）。这将改变本公司持 有的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司有限售条件的流通股份的确认和计量。本公司 原对其采取成本模式计量。 B、根据新会计准则第 3 号投资性房地产的规定，本公司将旧政策下对投资性房产 的核算从固定资产和存货转到投资性房产核算，本公司采用成本模式对投资性房地产 进行核算，本事项不影响本公司的利润和所有者权益。 58 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 C、根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，本公司将旧政策下对子公司采用 权益法核算改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对本公司当期投资收益 的影响，但是本事项不影响本公司合并报表的各项目。 D、根据新会计准则第 20 号企业合并的规定，若本公司收购非同一控制下的公司， 收购成本如低于并入企业净资产公允价值，将产生利润；如高于并入企业净资产公允 价值，将产生商誉；若收购同一控制下的公司，收购成本与并入企业净资产公允价值 的差额将计入本公司的资本公积。 E、根据新会计准则第 18 号所得税的规定，本公司将旧政策下应付税款法变更为 资产负债表债务法，将会影响本公司当前的所得税费用，从而影响本公司的利润和所 有者权益。 F、根据新会计准则第 33 号合并财务报表的规定，本公司将旧会计政策下合并财 务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响本公司的所有者权益。 2、会计估计变更 2007 年 1 月 1 日前本公司对应收款项期末余额的 5％计提坏账准备，根据债务人 的财务状况，个别按实际情况计提坏账准备。2007 年 1 月 1 日起本公司按新准则的 要求并根据本公司的实际情况对应收款项的坏账准备进行重新测试，采用了更合理的 方法。由于应收款项的减值随债务人的资产状况、账龄等各种因素在不断变化，本公 司无法确定此项会计估计变更对当期和未来期间的影响数。参见上述（四）7、（4）B 点。 3、其他追溯调整事项 根据国家税务总局 187 号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题 的通知》的规定，自 2007 年 2 月 1 日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开 发项目为单位进行清算。截止 2007 年 12 月 31 日，各地税务部门已对本公司的部分房 地产开发项目进行了清算，对于达到清算条件但尚未清算的项目，本公司也已根据所 在地的相关规定进行了合理测算，并根据清算及测算的结果进行了账务处理，其中属 于以前年度的，我们已根据深圳证券交易所2007 年 1 月 1 日出台的《上市公司执行新 会计准则备忘录第 2 号》第七点规定进行追溯调整。追溯调整情况如下： （1）补提 2006 年度的土地增值税 9,474,981.30 元，同时减少 2006 年度企业所得 税 3,389,830.41 元，相应减少 2006 年度净利润 6,085,150.89 元（其中：归属于母公司 所有者的净利润 4,322,347.09 元、少数股东损益 1,762,803.80 元）。 （2）补提 2006 年以前的土地增值税 60,482,596.86 元，同时减少 2006 年以前企业 所得税 19,925,301.83 元。 （ 3 ） 上述调整共计补提土地增值税 69,957,578.16 元，相应减少企业所得税 23,315,132.24 元。共计减少 2007 年初所有者权益 46,642,445.92 元（其中：归属于母公 司所有者权益 32,730,352.80 元、少数股东权益 13,912,093.12 元）。相关调整表列于本 59 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 附注之补充资料三、四、五项。 注 1：本公司已在 2006 年度财务报表附注（十一）其他重要事项中的第 2 点予以 披露“根据国家税务总局 187 号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问 题的通知》的规定，自 2007 年 2 月 1 日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产 开发项目为单位进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地 增值税。实施国家税务总局 187 号文对本公司的具体影响，尚待各地方税务部门的具 体清算办法出台后方可确定。本公司已按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 及其他相关土地增值税的规定对土地增值税对本公司可能产生的影响进行了粗略测 算，本公司判断土地增值税对本公司影响估计不大，如果今后的实际情况发生了重大 变化，本公司将在发生当期按会计准则的规定进行调整” 。 注 2：本公司在 2006 年度报告中估计土地增值税对本公司的影响不大，但由于部 分地区对土地增值税中扣除项目的认定较国税总局的规定更为严格，造成本公司在此 类地区的房地产开发项目补提了大量的土地增值税。 注 3：因个别地区的土地增值税清算办法未出台或不明确，本公司无法确定所涉房 地产开发企业的土地增值税计缴金额，待相关规定出台或明确后，本公司将在发生当 期按会计准则和相关规定进行调整。 4、会计差错更正 本公司无会计差错更正。 （八）税项 1. 增值税：按应纳增值税收入的 17%计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。 2. 营业税：工程承包按营业额的 3%交纳，房地产按销售收入的 5%交纳。 3. 土地增值税：按应纳税收入的 0.5%— 2%预缴，待开发项目达到国家规定的清 算条件时，对土地增值税进行汇算清缴。汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金 额后按超率累进税率 30%-60%计缴。 4. 所得税： 境内：中国武夷实业股份有限公司厦门分公司享受厦门经济特区 15%的优惠税率； 其余公司的企业所得税适用税率为 33%，实际税负为 33%。 境外：香港公司所得税税率 17.5%，肯尼亚项目所得税税率 30%。 （九）控股子公司及合并报表范围 1．其他方式取得的子公司 单位：万元 本公司年 合并 表决 注册 末对其实 持股 权比 法定 是否 子 公 司 名 称 业 务 性 质 注册地 资本 际投资额 比例 例 代表 合并 (万元) (%) (%) 香港武夷开发有限公司 建筑投资开发 ＨＫＤ１５００ ＨＫＤ１５００ 香港 １００ １００ 陈雄 是 60 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 香港武夷建筑有限公司 工程承包房产开 ＨＫＤ２０００ ＨＫＤ２０００ 香港 １００ １００ 陈雄 是 香港武夷企业有限公司 贸易、投资开发 ＨＫＤ３００ ＨＫＤ３００ 香港 １００ １００ 陈雄 是 武夷（加拿大）有限公司（注 １） 建筑、房产开发 ＵＳＤ５０ ＵＳＤ５０ 加拿大 １００ １００ 陈雄 否 中国武夷实业股份有限公司厦门分公司 工程总承包 ５６０ １２６０ 厦门市 １００ １００ 周应暄 是 福建省武夷工程建设公司 工程总承包等 １５００ １６４５ 泉州市 １００ １００ 史志强 是 福建省工程建设承包公司 工程总承包等 ２５５７ ２５５７ 福州市 １００ １００ 林功宝 是 福建省建筑材料设备公司 建材设备经营 ３４８ ３４８ 福州市 １００ １００ 黄朗 是 福建中建工程公司 装修、建筑技术 １００ １７７ 福州市 １００ １００ 向其凌 是 福建省工程建设监理公司 工程监理 １００ １１３ 福州市 １００ １００ 薛伟 是 福建建兴开发有限公司 房地产开发 ８００ ６９４ 福州市 ７５ ７５ 张仲平 是 福建武夷对外经济合作有限公司 劳务合作 ５００ ５００ 福州市 １００ １００ 黄朗 是 鸿愉有限公司 地产 香港 １００ １００ 连明顺 是 拓立投资有限公司 地产 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 １００ １００ 连明顺 是 长春武夷房地产开发有限公司（注 ２） 房地产开发 １０００ ５１０ 长春市 ５１ ５１ 陈魏 否 重庆武夷房地产开发有限公司 房地产开发 ８２００ ７７４２ 重庆市 ９５ ９５ 赵崇希 是 长春宝成置业有限公司（注 ３） 房地产开发 １０００ ６４０ 长春市 ５０ ５０ 刘忠毅 是 上海武夷建设开发有限公司 房地产开发等 １５００ １５３８ 上海市 １００ １００ 蒋金川 是 福建武夷房地产有限公司（注 ４） 房地产开发 １７００ ６６１ 福州市 ６０ ６０ 张仲平 否 武夷（福建）物业管理有限公司 物业管理 ３００ ３００ 福州市 １００ １００ 崔胜平 是 南平武夷房地产开发有限公司 房地产开发 ２８００ ３０５３ 南平市 １００ １００ 于凌学 是 福建建瓯武夷房地产开发公司 房地产开发 １２５００ ５３００ 建瓯市 ６０ ６０ 王仁智 是 福建武夷兴涵房地产开发公司 房地产开发 １０００ １０００ 涵江市 １００ １００ 刘晓群 是 漳州武夷房地产开发有限公司 房地产开发 ３４００ ３４００ 漳州市 １００ １００ 连明顺 是 武夷（美国）有限公司（注 ５） 房地产开发 ＵＳＤ２２４ ＵＳＤ２２４ 美国 １００ １００ 连明顺 否 香港福岛建设有限公司（注 ６） 建筑投资开发 ＨＫＤ６５０ 香港 ６０ ６０ 连明顺 否 超鹰工程有限公司 投资开发 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 ６７．５ ６７．５ 连明顺 是 北京武夷华凌建筑材料有限公司 工程承包 ＨＫＤ２００ ＨＫＤ２００ 北京 １００ １００ 杨乃建 是 丰胜发展有限公司 投资开发 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 １００ １００ 连明顺 是 福建省建筑工程房地产开发公司 房地产开发 １２００ １２００ 福州市 １００ １００ 刘晓群 是 武夷名士（诏安）房地产有限公司 房地产开发 ２００ ２００ 诏安县 １００ １００ 连明顺 是 注：① 武夷(加拿大)有限公司已停业 5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已 处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ② 本公司持有长春武夷房地产开发有限公司 51%股权，本年被合资方承包经营， 故不纳入合并报表范围。 ③ 本公司持有长春宝成置业有限公司 50%股权，由本公司承包经营，故纳入合并 报表范围。 ④ 福建武夷房地产有限公司已停业 5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际 已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ⑤ 武夷（美国）有限公司已停业 5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已 处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ⑥ 香港福岛建设有限公司已停业 5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已 61 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 2．同一控制下取得的子公司 本公司年 合并 表决 业 务 性 注册 末对其实 持股 权比 法定 是否 子 公 司 名 称 注册地 质 资本 际投资额 比例 例 代表 合并 (万元) (%) (%) 南京武宁房地产开发有限公司 房地产开发 ＵＳＤ２８０ ＵＳＤ２３８ 南京市 ８５ ８５ 赵崇希 是 福建福煤房地产开发有限公司 房地产开发 １２０００ １４０００ 福州市 １００ １００ 刘晓群 是 香港武夷（集团）有限公司 投资开发 ＨＫＤ２５００ ＨＫＤ２５００ 香港 １００ １００ 陈雄 是 北京武夷房地产开发有限公司 房地产开发 ＵＳＤ５００ ＵＳＤ３５０ 北京市 ７０ ７０ 陈雄 是 华麟投资有限公司 房地产开发 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 １００ １００ 连明顺 是 保利武夷（香港）开发建设公司（注②） 投资开发 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 ５０ ５０ 陈雄 是 南京武夷房地产开发有限公司 房地产开发 ＵＳＤ３００ ＵＳＤ３００ 南京市 ６５ ６５ 龙治先 是 福州武夷绿洲房地产有限公司（注②） 房地产开发 ４０００ ２０００ 福州市 ５０ ５０ 连明顺 是 南京武夷物业管理有限公司 物业管理 ５０ ５０ 南京市 ６５ ６５ 陈熙勋 是 注：①同一控制下取得的子公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总 公司受让的股权。 ②本公司有权决定保利武夷（香港）开发建设公司和福州武夷绿洲房地产有限公 司的财务和经营政策，故将其列入合并报表范围。 3．非同一控制下取得的子公司 本公司年 合并 表决 业 务 性 注册 末对其实 持股 权比 法定 是否 子 公 司 名 称 注册地 质 资本 际投资额 比例 例 代表 合并 (万元) (%) (%) 福建百源房地产开发有限公司 房地产开发 ２６００ １８２０ 福州市 ７０ ７０ 刘晓群 是 福建省侨乡建设股份有限公司（注 １） 房地产开发 １０００ ４５０ 福州市 ７５ ７５ 王克仁 是 香港武夷物业有限公司 物业管理 ＨＫＤ１ ＨＫＤ１ 香港 １００ １００ 连明顺 是 福建华港房地产开发有限公司（注 １） 房地产开发 １３０５ ７６１ 福州市 ５８．３３ ５８．３３ 王克仁 是 扬州武夷房地产开发有限公司（注 ２） 房地产开发 １０００ ２９７ 扬州市 ２９．７５ ２９．７５ 王克仁 否 福银财务投资有限公司（注 ３） 投资开发 ＨＫＤ１０００ ＨＫＤ０．０００１ 香港 １００ １００ 否 注：①本公司以前年度已持有福建省侨乡建设股份有限公司 50%股权，2007 年初本公 司又以现金受让了福建省华侨企业总公司持有的侨乡公司 25%股权，侨乡公司 的营业执照已于 2007 年 1 月变更。本公司从 2007 年 1 月开始合并侨乡公司财 务报表。本公司以前年度已直接持有福建华港房地产开发有限公司 33.33%股权， 因侨乡公司也持有华港公司 33.33%股权，本公司从 2007 年 1 月开始合并华港公 司财务报表。 ②本公司的控股子公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开发有 62 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 51%股权。因未取得扬州公司实质控制权，本年不并表。 ③ 福银财务投资有限公司系以前年度从中国银行福建省分行以港币 1 元受让的股 权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的 资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产处置的审 批，至今无法完成清盘。 4．根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》和《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》规定，本公司将原来因处于清算阶段而未纳入合并范围的子 公司福建中建工程有限公司、福建建兴开发有限公司、上海武夷建设开发有限公司以 及香港武夷开发有限公司（以下简称“武夷开发”）所属的香港丰胜发展有限公司（拥 有 100%股权）、重新纳入合并范围，同时已经调整了比较合并财务报表的年初数和上 年同期数。 5．本报告期新增纳入合并范围的子公司情况 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 纳入 合并 子公司名称 范围 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 的原 因 非同一控制下的子公司： 福建省侨乡建设股份有 增持 限公司 27,608,848.09 8,410,587.68 19,198,260.41 653,961.00 883,388.58 股权 福建华港房地产开发有 增持 限公司 51,027,319.91 21,299,702.24 29,727,617.67 272,108.00 924,321.13 股权 合 计 78,636,168.0 29,710,289.92 48,925,878.08 926,069.00 1,807,709.71 其中：非同一控制下企业合并形成的子公司的具体情况 （1）购买日账面价值及公允价值 购买日（账面价值） 购买日（公允价值） 公允价值 子公司名称 可辩认资产 可辩认资产 的确定方 负债总额 负债总额 总额 总额 法 福建省侨乡建设股份有限公 27,137,965.96 8,823,094.13 27,137,965.96 8,823,094.13 司 按审计后 福建华港房地产开发有限公 的账面价 55,247,537.56 25,574,241.02 55,247,537.56 25,574,241.02 司 值 合 计 82,385,503.52 34,397,335.15 82,385,503.52 34,397,335.15 （2）购买日至年末经营成果及现金流量 购买日至本年末 购买日至本年末 子公司名称 经营活动产生 投资活动产 筹资活动产 现金及现金等 营业收入 净利润 的现金流量净 生的现金流 生的现金流 价物净增加额 额 量净额 量净额 福建省侨乡建设股 份有限公司 653,961.00 883,388.58 3,913,732.42 1,300,855.58 -30,000.00 5,184,588.00 福建华港房地产开 发有限公司 272,108.00 924,321.13 -14,188,592.41 3,721,833.09 -735,000.00 -11,201,759.32 合计 926,069.00 1,807,709.71 -10,274,859.99 5,022,688.67 -765,000.00 -6,017,171.32 63 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （十）合并会计报表主要项目注释： 1．货币资金 ⑴货币资金 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币 ⑴现金 人民币 1,078,125.94 1,354,625.68 美元 88,066.17 7.3046 643,288.15 7,764.90 7.8087 60,633.78 港币 12,090.00 0.9364 11,321.08 12,700.00 1.0047 12,759.69 中非法郎 48,633,853.00 0.01626 790,859.94 6,542,581.00 0.0157 102,778.33 肯尼亚先令 29,576,888.07 0.1168 3,454,485.74 3,221,152.57 0.1125 362,452.61 小 计 5,978,080.85 1,893,250.09 ⑵银行存款 人民币 316,618,993.59 319,373,364.16 美元 1,331,789.05 7.3046 9,730,120.31 3,603,738.05 7.8087 28,140,537.37 港币 9,112,587.62 0.9364 8,533,027.03 27,270,994.76 1.0047 27,399,168.41 中非法郎 527,540,398.00 0.01626 8,578,604.05 719,781,047.00 0.0157 11,307,142.74 肯尼亚先令 146,505,010.18 0.1168 17,111,315.55 341,857.30 0.1125 38,466.69 欧元 299,951.87 10.6669 3,199,557.15 1,246,499.26 10.2665 12,844,636.65 小 计 363,771,617.68 399,103,316.02 ⑶其他货币资金 人民币 40,165,892.78 129,317.83 小 计 40,165,892.78 129,317.83 合 计 409,915,591.31 401,125,883.94 注：① 年末其他货币资金包括：存出投资款 4,117.04 元和各类保证金 40,082,580.95 元。 ② 年末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的情形。 ⑵存放在境外的货币资金 年末账面余额 项 目 原币金额 汇率 人民币 ⑴现金 美元 86,961.17 7.3046 635,216.57 港币 12,090.00 0.9364 11,321.08 中非法郎 48,633,853.00 0.01626 790,859.94 肯尼亚先令 29,576,888.07 0.1168 3,454,485.74 小 计 4,891,883.33 ⑵银行存款 美元 1,279,706.82 7.3046 9,347,720.35 港币 9,053,291.05 0.9364 8,477,501.73 中非法郎 527,540,398.00 0.01626 8,578,604.05 肯尼亚先令 146,505,010.18 0.1168 17,111,315.55 欧元 299,936.16 10.6669 3,199,389.57 小 计 46,714,531.25 合 计 51,606,414.58 2．交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1．交易性债券投资 2．交易性权益工具投资 69,000.00 64 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 3．基金投资 4．指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 5．衍生金融资产 6．其他 合 计 69,000.00 注：交易性金融资产投资为上汽分离交易可转债，该可转债于 2008 年 1 月 8 日上 市。 3．应收账款 （1）帐面金额 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 280,821,444.42 79.71 2,808,214.44 168,885,675.78 71.72 8,444,283.78 1-2 年 7,252,934.31 2.06 362,646.72 32,461,226.25 13.78 1,623,061.32 2-3 年 30,612,272.85 8.69 3,306,493.13 29,055,040.11 12.34 1,452,752.01 3 年以上 33,617,182.82 9.54 5,397,644.26 5,093,283.70 2.16 1,457,842.96 合 计 352,303,834.40 100 11,874,998.55 235,495,225.84 100 12,977,940.07 （2）应收账款按重要性分类： 年末账面余额 年初账面余额 分类依 类别 比例 比例 据 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 和理由 单项金 单项金额重大 额为 的 143,247,386.83 40.66 5,851,290.93 57,733,051.41 24.51 2,886,652.57 200 万 应收款项 元以上 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,855,621.60 0.53 1,855,621.60 1,266,503.99 0.54 1,266,503.99 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大 207,200,825.97 58.81 4,168,086.02 176,495,670.44 74.95 8,824,783.51 应收款项 合计 352,303,834.40 100.00 11,874,998.55 235,495,225.84 100 12,977,940.07 （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比列如下： 欠款单位 欠款金额 坏账准备 账龄 备注 北京立根集团 67,318,595.00 673,185.95 1 年以内 应收销售商场余款 安徽骏达房地产开发 应收工程款，该司亦为本公司投资之联 27,973,271.02 2,797,327.10 有限公司 2～3 年 营企业。 系应收工程款，据合同，风险由分包方 省交通厅 24,563,177.39 3～4 年 承担。本公司应付账款相应挂欠分包方 工程款 24,601,535.69 元。 SAUDI FUND 9,112,163.96 91,121.64 1 年以内 应收工程款 石狮供水股份公司 3,530,000.00 35,300.00 1 年以内 应收工程款 合计 132,497,207.37 3,596,934.69 占应收账款总额的 ３７．６１％ 注：① 应收账款年末外币数 65 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 币 别 外币金额 汇 率 折人民币金额 美元 3,453,746.82 7.3046 25,228,239.02 肯先令 150,128,253.17 0.1168 17,534,979.97 ② 应收账款年末余额中应收福建建工集团总公司（持有本公司 31.50%股权）款项 3,364,131.03 元，占应收账款总额 0.95%。 ③ 应收账款期年比年初增加 116,808,608.56 元，其主要原因系本年增加的应收售 楼款。 4．预付账款 账 龄 年末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%) 1 年以内 185,240,913.95 82.62 165,921,797.05 83.16 1-2 年 15,536,930.21 6.93 28,036,586.34 14.05 2-3 年 20,434,662.38 9.11 3,402,231.00 1.71 3 年以上 2,992,086.68 1.34 2,155,119.02 1.08 合 计 224,204,593.22 100 199,515,733.41 100 注：①预付账款年末外币数 币别 外币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,877,183.88 7.3046 13,712,077.37 肯先令 52,586,421.47 0.1168 6,142,094.03 ②账龄超过 1 年未结转的原因是项目尚未结算完毕。 ③预付账款年末余额中预付福建建工集团总公司（持有本公司 31.50%股权）工程 款 45,840,602.88 元。 5．应收股利 单位名称 年末账面余额 年初账面余 性质或内容 额 福建建工混凝土公司 594,703.10 厦门东南亚工程有限公司 48,842.44 52,137.68 尚未收到被投资单位已宣告分配的股利 深圳武夷国泰投资公司 2,250,000.00 厦门武夷嘉园房地产开发公司 18,592,732.78 福建华港房地产开发有限公司 2,543,441.50 福岛建设有限公司 3,014,100.00 合 计 48,842.44 27,047,115.06 6．其他应收款 （1）帐面金额 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 (%) (%) 1 年以内 187,437,152.24 35.63 4,267,042.22 79,418,746.21 17.98 3,920,155.66 1-2 年 14,395,500.69 2.74 3,976,717.18 79,621,392.94 18.03 4,026,979.25 2-3 年 48,516,916.71 9.22 10,491,280.16 66,573,974.22 15.07 31,958,738.79 3 年以上 275,727,190.54 52.41 245,340,512.01 216,036,007.63 48.92 177,179,448.94 合 计 526,076,760.18 100 264,075,551.57 441,650,121.00 100 217,085,322.64 （2）其他应收款按重要性分类： 类别 年末账面余额 年初账面余额 分类 66 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 比 依据 比例 金额 坏账准备 金额 例 坏账准备 和理由 （％） （％） 单项金 单项金额重大的 256,099,611.4 额为 １００ 492,648,872.92 93.65 326,623,075.39 73.96 207,166,685.32 应收款项 3 万元以 上 单项金额不重大但 按信用风险特征组 4,077,354.18 0.77 3,847,133.06 4,642,383.68 1.05 4,399,404.23 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大 29,350,533.08 5.58 4,128,807.08 110,384,661.93 24.99 5,519,233.09 应收款项 264,075,551.5 合计 526,076,760.18 100.00 441,650,121.00 100 217,085,322.64 7 （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比列如下： 欠款单位 欠款金额 坏账准备 账龄 备注 福银财务公司（驻港 129,398,425.74 129,398,425.74 5 年以上 按估计损失金额计提坏账准备 办） 长春武夷房地产开发 根据承包协议在以后年度应向承包方收 57,985,500.72 579,855.01 1 年以内 有限公司 取的投资款及借款本金 华亿投资有限公司 35,113,587.22 35,113,587.22 4－5 年 按估计损失金额计提坏账准备 新中成发展有限公司 27,807,089.65 27,791,264.49 3－4 年 按估计损失金额计提坏账准备 系以前年度预付给政府的土地款及应计 北京武夷城 22,562,017.40 3,686,017.40 4－5 年 利息，按估计损失金额计提坏账准备 合计 272,866,620.73 196,569,149.86 占其他应收款总额的 ５１．３９％ 注：①其他应收款年末外币数 币别 外币金额 汇率 折人民币金额 美元 17,627,630.25 7.3046 128,762,787.92 港币 131,762,086.34 0.9364 123,382,017.65 肯先令 104,251,900.53 0.1168 12,176,621.98 ②其他应收款年末余额中福建省煤炭工业（集团）有限责任公司（持有本公司 25.06%股份）欠款 2,500,000 元，占其他应收账款总额的 0.48%。 ③其他应收款年末比年初增加 84,426,639.18 元，其主要原因系长春武夷房地产开 发有限公司本年被他方承包，不再纳入并表范围，从内部往来转入。 7．存货 ⑴存货 存货总类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、工程承包业务等 1.库存材料（原材料） 3,432,583.31 56,278,971.59 49,129,518.63 10,582,036.27 2.库存设备 568.00 568.00 3.在产品（未完施工） 26,742,206.43 21,107,178.68 8,554,184.56 39,295,200.55 4.低值易耗品 6,841.76 6,841.76 5.库存商品 287,745.95 25,764,113.72 22,602,288.19 3,449,571.48 小 计 30,469,945.45 103,150,263.99 80,293,401.14 53,326,808.30 二、房地产开发业务 1.原材料（库存材料） 28,824.41 3,012,355.00 3,011,611.77 29,567.64 2.开发成本 1,655,372,875.43 1,120,866,338.37 1,163,333,589.84 1,612,905,623.96 3.开发产品 260,392,495.41 614,569,608.86 568,707,669.91 306,254,434.36 67 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 1,915,794,195.25 1,738,448,302.23 1,735,052,871.52 1,919,189,625.96 合 计 1,946,264,140.70 1,841,598,566.22 1,815,346,272.66 1,972,516,434.26 注：①本年末共有 67,042.81 万元存货用于项目开发贷款抵押。 ②本年转入存货的借款费用资本化金额为 45,107,195.56 元。 ⑵ 跌价准备 本年减少额 年初账面 本年 年末账面 存货总类 报表折算 余额 计提额 转回 转销 余额 汇率变动 一、工程承包业务等 在产品（未完施工） 394,084.90 394,084.90 小 计 394,084.90 394,084.90 二、房地产开发业务 开发成本 22,017,371.16 9,481,168.02 1,496,751.72 11,039,451.42 开发产品 8,046,771.10 3,007,532.06 87,857.73 225,774.37 4,725,606.94 小 计 30,064,142.26 12,488,700.08 87,857.73 1,722,526.09 15,765,058.36 合 计 30,064,142.26 394,084.90 12,488,700.08 87,857.73 1,722,526.09 16,159,143.26 注：本年末共转回存货跌价准备 1249 万元，系香港福怡大厦 4 个铺位价值回升 301 万元，占该项存货年末余额的 9.36%；香港筲基湾 184 号旧楼价值回升 948 万元，占该 项存货年末余额的 23.86%。 ⑶ 开发成本 预计 预计 开工 项目名称 开工 竣工 预计总投资 年末余额 年初余额 时间 时间 时间 厦门盈翠嘉园 2002 2005 66,584,627.38 64,819,755.53 武夷春晓园 1998 2004 45,600,000.00 2,138,277.17 长乐苑 C 栋楼 2006 2008 25,000,000.00 25,059,185.29 7,511,641.40 上街项目 2006 2008 127,600,000.00 30,055,580.30 70,449,062.20 南平 110 台地 1993 2007 36,000,000.00 3,180,872.89 8,728,828.95 南平市民广场 2003 2007 600,000.00 427,533.30 427,533.30 南平武夷花园四期 2006 2008 110,000,000.00 75,393,493.21 3,569,458.50 南平武夷花园五期 2008 2009 60,000,000.00 10,000.00 10,000.00 南平武夷花园合作项目 2004 2008 45,000,000.00 20,812,289.00 17,565,519.00 北京武夷花园(北区) 2000 2009 700,000,000.00 147,058,218.50 122,028,549.26 北京武夷 600 亩土地 469,973,700.00 344,364,194.70 333,472,258.09 漳州武夷名仕园(二期) 2003 2006 47,000,000.00 4,602,009.63 11,404,710.08 诏安项目 2008 2010 151,320,000.00 30,000.00 南京武夷花园 2003 2004 70,000,000.00 1,838,048.62 5,250,088.75 南京武夷商城 2003 2008 306,000,000.00 60,486,093.99 56,687,637.68 南京水岸花城 2008 2009 665,000,000.00 22,781,063.88 长春武夷花园 2002 2007 200,000,000.00 104,561,282.67 南京武夷绿洲 2003 2009 1,300,000,000.00 253,514,967.42 187,311,473.34 重庆武夷滨江项目 2004 2010 1,000,000,000.00 358,392,458.10 263,665,202.76 长春武夷嘉园 2003 2007 280,000,000.00 44,549,997.94 80,146,880.02 福州武夷嘉园 2003 2005 120,500,000.00 20,884,916.83 福州武夷国际城 2006 2007 300,000,000.00 90,042,780.76 涵江黄安区 A 地块一期 2008 2010 100,000,000.00 11,400.00 68 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 福州武夷绿洲 2003 2008 800,000,000.00 151,842,094.32 139,038,165.80 福州仓山区建新镇地块 115,217.00 香港筲基湾 184 号物业 39,738,527.97 37,593,091.73 香港九龙露明道 8 号 5,037,393.76 2,361,045.00 香港北帝街 105、111 号 23,604,984.14 25,704,716.61 合 计 7,026,178,327.38 1,612,905,623.96 1,655,372,875.43 ⑷ 开发产品 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 福州福新公寓 1 号及 2 号楼 1996 576,257.32 576,257.32 武夷春晓园一期 2002 1,268,536.19 2,138,277.17 3,061,929.96 344,883.40 福州福新公寓 3 号楼 2000 4,097,445.58 514,600.00 4,612,045.58 泉州武夷花苑 2006 4,635,840.83 833,726.40 2,067,469.25 3,402,097.98 南平玉屏山 78-82 台地 2000 2,255,759.10 2,255,759.10 南平武夷花园一期 2002 384,252.51 14,101.47 13,790.10 384,563.88 南平武夷花园二期 2004-2005 3,749,725.78 2,897,607.24 852,118.54 南平武夷花园三期 2005-2006 4,705,461.82 24,531.58 4,669,862.58 60,130.82 南平武夷花园四期 2007 74,585,948.09 74,585,948.09 南平武夷花园 10 号楼 2006 2,714,193.20 2,714,193.20 福州武夷国际城 2007 210,173,514.16 197,130,610.54 13,042,903.62 福州武夷嘉园 2006 31,969,059.50 31,969,059.50 北京水仙园 2000 356,592.16 356,592.16 北京紫荆园、牡丹园 2006 8,720,301.25 694,860.94 8,025,440.31 南京武夷花园 2002 485,773.32 485,773.32 南京武夷绿洲(一期多层) 2003 249,929.80 1,662,905.30 1,618,587.85 294,247.25 南京武夷绿洲(一期车库) 2006 10,825,825.91 10,825,825.91 南京武夷绿洲（一期综合楼） 2006 14,878,271.58 1,521,479.66 13,356,791.92 南京武夷绿洲(一期小高层) 2006 8,923,885.43 435,802.48 9,359,687.91 南京武夷绿洲(二期 14 栋多层) 2005 2,910,540.06 497,640.06 2,412,900.00 南京武夷绿洲(二期 9 栋多层) 2006 9,822,317.89 17,543,778.02 27,366,095.91 南京武夷绿洲(二期 4 栋高层) 2007 88,869,567.08 86,227,661.37 2,641,905.71 南京武夷绿洲(三期 17 栋多层) 2007 128,140,840.82 97,791,276.27 30,349,564.55 恩平 50 号 1996 2,405,075.98 2,405,075.98 枫林花园车位 1995 122,673.87 8,339.43 114,334.44 澳门金銮阁 1994 605,656.69 605,656.69 厦门武夷花园车位 1996 189,888.30 12,908.70 176,979.60 福怡大厦 4 个铺位 1995 34,959,630.03 2,811,507.03 32,148,123.00 香港南和行大厦 1997 152,987,104.28 12,446,841.43 140,540,262.85 漳州瑞京花园 2000 132,569.47 132,569.47 漳州武夷名仕园 2007 2,106,542.80 42,784,685.21 40,912,832.92 3,978,395.09 互爱新村杂物间 1998 144,656.56 144,656.56 福州双抛桥一里上商品房 1994 56,059.28 56,059.28 合 计 260,392,495.41 614,569,608.86 568,707,669.91 306,254,434.36 8．可供出售金融资产 年末账面余额 年初账面余额 计量方 项 目 金额 数量 金额 数量 法 福建省燕京惠泉啤酒股份有限 公允 179,129,642.98 17,859,386.14 140,521,657.86 25,926,505.14 公司限售流通股 价值 福建省燕京惠泉啤酒股份有限 4,101,805.51 975,320.86 4,101,805.51 975,320.86 成本法 公司可能追送的限售流通股 合 计 183,231,448.49 18,834,707.00 144,623,463.37 26,901,826.00 69 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：参见本附注（十一） 或有事项之 2 点。 9．长期股权投资 ⑴ 长期股权投资 年初账面余额 年末账面余额 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 312,900,581.44 30,539,939.54 62,048,566.86 79,063,990.00 295,885,158.30 38,462,915.74 ⑵长期股权投资详细情况如下： 增减变动情况 持 从被投 股 被投资单位名 投资 年初账面 资单位 年末 比 本年增减 本年 其他 称 期限 余额 分得的 账面余额 例 投资成本 损益调整 权益变动 现金红 (％) 利 一、权益法核算 福建建工混凝土 1997-2018 45% 18,756,228.87 1,254,430.35 -687,734.74 603,160.04 18,719,764.44 公司 福建中福对外劳 1999-2019 30% 1,758,946.25 88,258.16 29,176.20 1,818,028.21 务合作公司 乐都有限公司 无期限 50% 4,833.34 -12,826.34 -328.57 -8,321.57 敏福投资有限公 无期限 50% 33,367.75 -5,028.67 -26,070.73 -2,268.35 0.00 司 中厚投资有限公 无期限 50% -47,520.73 -8,359.71 3,230.48 -52,649.96 司 华颖有限公司 无期限 50% 698,024.55 -540,771.01 -109,801.49 -47,452.05 0.00 厦门东南亚工程 1984-2009 50% 6,104,766.69 -139,972.00 -415,005.04 5,549,789.65 有限公司 厦门武夷嘉园房 1985-2010 35% 10,743,735.28 -12,487,669.74 2,474,298.87 -730,364.41 0.00 地产开发公司 省侨乡股份有限 1985-2005 50% 9,256,284.24 -9,256,284.24 0.00 公司 南平三江房地产 1993-2003 30% 7,184,491.71 344,311.89 -488,405.28 7,040,398.32 有限公司 南平时代房地产 1993-2003 25% 2,766,904.03 -188,095.49 2,578,808.54 有限公司 漳州银冠房地产 30% 2,491,103.55 61.89 47,158.83 -169,346.45 2,368,977.82 开发有限公司 福建华港房地产 33.3 1992-2012 9,891,098.84 -9,891,098.84 0.00 有限公司 3% 涵江武夷房地产 1992-2012 25% 5,531,771.69 -199,837.03 -376,052.56 4,955,882.10 有限公司 福州闽港建筑开 1994-2005 40% 4,324,400.35 -293,974.86 4,030,425.49 发有限公司 安徽骏达房地产 2000-2020 41% 6,279,811.23 -634,718.15 5,645,093.08 开发有限公司 福建华融电子有 20.9 2000-2050 4,204,273.55 -2,047,740.94 2,156,532.61 限公司 3% 福建武夷房地产 清盘阶段 60% 5,499,905.13 -365.97 -67,963.54 5,431,575.62 有限公司 扬州武夷房地产 0.00 5,100,000.00 -610,999.35 4,489,000.65 公司 二、成本法核算 70 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 马来西亚新山 无期限 30% 23,529,999.97 -1,599,580.96 21,930,419.01 ⑴ 厦门杏林海滨花 未定 93,243.62 -6,338.74 86,904.88 园 泉州武夷物业管 1997-2017 50% 492,303.00 -33,467.00 458,836.00 理公司 南平来舟房地产 1992-2004 20% 932,436.20 -63,387.47 869,048.73 有限公司 澳 洲 SANC.NOMINE 无限期 20% 12,891,857.41 -876,394.81 12,015,462.60 ES PTY LTD 马来西亚 19.9 EXCL.REGION 无限期 207,748.75 -193,625.89 -14,122.86 0.00 6% SDN BHD 福银财务投资有 100 清盘阶段 1.04 1.04 限公司 % 武夷（美国）有 100 清盘阶段 17,607,344.29 -16,410,388.37 -1,196,955.92 0.00 限公司 % 武 夷 (加拿大)有 100 清盘阶段 4,284,209.95 -4,165,403.69 -118,806.26 0.00 限公司 % 龙岩新龙水泥厂 1993-2003 5% 1,000,000.00 1,000,000.00 福建省武夷山旅 1988-2003 10% 197,840.61 197,840.61 游开发公司 香港武夷装修工 2002-2022 5% 565,900.00 565,900.00 程（福州）公司 福岛建设有限公 清盘阶段 60% -2,906,476.04 2,708,892.37 197,583.67 0.00 司 福州美伦大饭店 42.1 2002-2052 143,293,890.68 143,293,890.68 有限公司 6% 武夷国泰投资公 1998-2018 45% 13,731,423.33 13,731,423.33 司 华亿投资有限公 无期限 48% -2,583,328.79 2,407,712.82 175,615.97 0.00 司 厦门莲富大厦 1984-2009 33% -712,138.16 48,411.50 -663,726.66 厦门广汇川物业 1996-2016 20% 5,265.82 5,265.82 管理公司 长春武夷物业管 清盘阶段 95% 260,440.43 -260,440.43 0.00 理有限公司 元帅庙改建部 4,526,193.01 4,526,193.01 北京燕山大酒店 2007-2019 0.00 27,606,511.25 27,606,511.25 有限公司 长春武夷房地产 0.00 5,537,883.00 5,537,883.00 开发有限公司 合 计 312,900,581.44 9,297,733.53 909,959.48 -26,590,779.91 632,336.24 295,885,158.30 注：①本年受让香港丰宏发展有限公司持有北京燕山大酒店有限公司 17.50%的股权， 转让价款港币 2,948.1537 万元。 ② 其 他 权 益 变 动 中 ， 华 港 公 司 、 侨 乡 公 司 权 益 分 别 变 动 -9,891,098.84 元和 -9,256,284.24 元系由于上述两公司于本年起开始纳入合并报表范围影响所致， 其余均为汇率变动影响数。 ⑶ 减值准备 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 计提原因 被投资单位名称 额 额 71 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 龙岩新龙水泥厂 591,890.32 19,195.85 611,086.17 经营状况不佳 马来西亚---新山(1) 23,529,999.97 1,599,580.96 21,930,419.01 项目贬值 福建侨乡建设股份有限公司 1,648,335.81 1,648,335.81 0.00 经营状况不佳 南平来舟房地产开发有限公司 932,436.20 63,387.47 869,048.73 经营状况不佳 厦门杏林海滨花园 93,243.62 6,338.74 86,904.88 项目贬值 福建省武夷山旅游开发公司 197,840.61 197,840.61 经营状况不佳 福州元帅庙改建部 3,546,193.01 3,546,193.01 项目贬值 深圳武夷国泰投资有限公司 11,221,423.33 11,221,423.33 经营状况不佳 合 计 30,539,939.54 11,240,619.18 3,317,642.98 38,462,915.74 注：本年减少对福建侨乡建设股份有限公司的减值准备 165 万元，系本年企业合 并福建侨乡建设股份有限公司并于本年纳入合并范围。对其他单位的减少系外币报表 折算导致的减少。除此之外的本年减少系汇率变动所致。 10．投资性房地产 年初账面 年末账面 项 目 本年增加额 本年减少额 余额 余额 一、原价合计 97,969,929.22 82,057,397.00 14,046,543.07 165,980,783.15 1．房屋、建筑物 97,969,929.22 82,057,397.00 14,046,543.07 165,980,783.15 2．土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 32,862,136.76 8,735,453.11 2,943,569.79 38,654,020.08 1．房屋、建筑物 32,862,136.76 8,735,453.11 2,943,569.79 38,654,020.08 2．土地使用权 三、减值准备累计金额合计 5,741,397.34 390,303.01 5,351,094.33 1．房屋、建筑物 5,741,397.34 390,303.01 5,351,094.33 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 59,366,395.12 73,321,943.89 10,712,670.27 121,975,668.74 1．房屋、建筑物 59,366,395.12 73,321,943.89 10,712,670.27 121,975,668.74 2．土地使用权 注：本年末共有 10,331.24 万元投资性房地产用于银行贷款抵押。 11．固定资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 94,269,133.04 101,891,503.91 22,852,672.15 173,307,964.80 其中：房屋、建筑物 37,112,012.71 4,511,241.57 1,814,296.33 39,808,957.95 机器设备 25,900,262.12 46,681,590.27 17,423,984.83 55,157,867.56 运输工具 15,484,941.36 20,714,802.71 1,935,331.13 34,264,412.94 其他 15,771,916.85 29,983,869.36 1,679,059.86 44,076,726.35 二、累计折旧合计 50,479,532.28 42,327,816.18 19,702,205.19 73,105,143.27 其中：房屋、建筑物 12,547,577.08 3,993,322.84 507,735.17 16,033,164.75 机器设备 18,089,417.68 24,121,891.06 15,937,855.00 26,273,453.74 运输工具 9,454,493.77 5,593,029.18 1,319,606.87 13,727,916.08 其他 10,388,043.75 8,619,573.10 1,937,008.15 17,070,608.70 三、固定资产减值准备累计金额合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 43,789,600.76 100,202,821.53 其中：房屋、建筑物 24,564,435.63 23,775,793.20 机器设备 7,810,844.44 28,884,413.82 运输工具 6,030,447.59 20,536,496.86 其他 5,383,873.10 27,006,117.65 72 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 从在建工程转 已提足折旧继 项 目 出售 抵押 本年报废 入 续使用 房屋建筑物 921,859.16 18,086,894.32 1,856,190.61 308,093.60 机器设备 16,802,103.69 783,134.56 运输工具 409,991.00 2,089,265.80 670,697.30 其他 18,255,787.16 228,245.03 1,263,980.89 92,356.73 合 计 19,177,646.32 17,440,339.72 18,086,894.32 5,209,437.30 1,854,282.19 12．在建工程 年初数 本年转入 （其中： 本年增加（其 其他减少数 年末数（其 工程投入占 固定资产数 资金 工程名称 利息资 中：利息资本 （其中：利息 中：利息资 预算比例 （其中：利息 来源 本化金 化金额） 资本化金额） 本化金额） （%） 资本化金额） 额） 临时设施 １８，２５５，７８７．１６ １８，２５５，７８７．１６ 自筹 １００ 办公楼装修 ９２１，８５９．１６ ９２１，８５９．１６ 自筹 １００ 合 计 １９，１７７，６４６． １９，１７７，６４６．３ ３２ ２ 13．无形资产 年初账面 年末账面 项 目 本年增加额 本年减少额 余额 余额 一、原价合计 184,454,111.30 232,372,594.08 36,100,845.74 380,725,859.64 1、南京绿洲项目土地使用权 75,221,205.34 36,100,845.73 39,120,359.61 2、南京武夷商城土地使用权 7,777,476.01 0.01 7,777,476.00 3、南京武夷荷园土地使用权 101,455,429.95 123,750,000.00 225,205,429.95 4、涵江黄安区 A 地块土地使用权 62,620,000.00 62,620,000.00 5、诏安项目土地使用权 46,002,594.08 46,002,594.08 二、累计摊销合计 三、减值准备累计金额合计 四、无形资产账面价值合计 184,454,111.30 232,372,594.08 36,100,845.74 380,725,859.64 1、南京绿洲项目土地使用权 75,221,205.34 36,100,845.73 39,120,359.61 2、南京武夷商城土地使用权 7,777,476.01 0.01 7,777,476.00 3、南京武夷荷园土地使用权 101,455,429.95 123,750,000.00 225,205,429.95 4、涵江黄安区 A 地块土地使用权 62,620,000.00 62,620,000.00 5、诏安项目土地使用权 46,002,594.08 46,002,594.08 注：①无形资产余额系根据《企业会计准则》规定，购入的开发用土地在尚未开发前 在无形资产列示。 ②本年末南京绿洲项目土地使用权 39,120,359.61 元用于项目开发贷款抵押。 ③本年无形资产减少 3610 万元属于土地开发转入存货核算。 14．商誉 （1）商誉 年初账面 期年账面 项 目 本年增加 本年减少 形成原因 余额 余额 南平武夷房地产有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 溢价收购 长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 溢价收购 漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 溢价收购 重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 溢价收购 73 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 3,532,781.17 3,532,781.17 注：属于以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007年初未 摊销金额，因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故将此类2007年初未摊销金 额在合并财务报表时列入商誉。 （2）商誉减值准备 年初账 本年 年末账面 项 目 本年增加 计提原因 面余额 减少 余额 南平武夷房地产有限公司 640,798.78 640,798.78 根据土地开发进度确定减值金额 长春宝成置业有限公司 1,141,840.00 1,141,840.00 根据土地开发进度确定减值金额 漳州武夷房地产开发公司 81,490.01 81,490.01 根据土地开发进度确定减值金额 重庆武夷房地产开发公司 128,894.91 128,894.91 根据土地开发进度确定减值金额 合 计 1,993,023.70 1,993,023.70 15．长期待摊费用 种 年初账面 年末账面 摊余 原始发生额 本年增加 本年摊销 累计摊销 类 余额 余额 年限 办公楼改 1,100,868.87 531,330.40 486,266.90 1,055,805.37 45,063.50 1-2 年 良支出 装修费 807,632.00 209,929.55 199,626.80 797,329.25 10,302.75 0.25 年 软件 51,500.00 14,475.00 18,000.00 11,700.00 30,725.00 20,775.00 1-3 年 临时售楼 1年 2,737,148.00 1,313,046.00 1,130,446.52 2,554,548.52 182,599.48 处 房租 59,279.40 59,279.40 12,695.40 12,695.40 46,584.00 1年 担保费和 2.5 年 19,936,710.59 19,936,710.59 8,848,170.25 8,848,170.25 11,088,540.34 保险费 其他 422,977.79 34,766.70 388,211.09 422,977.79 422,977.79 合 25,116,116.65 2,103,547.65 20,402,201.08 11,111,883.66 13,722,251.58 11,393,865.07 计 16．递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 应收账款坏账准备 702,053.61 2,786,613.65 其他应收款坏账准备 1,066,760.56 1,293,651.37 存货跌价准备 1,181,401.74 1,559,450.29 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 预计负债 预提土地增值税 长期待摊费用摊销 98,493.72 98,493.72 固定资产折旧 可抵扣亏损 1,923,192.82 未确认收入 2,222,618.27 合计 7,194,520.72 5,738,209.03 二、递延所得税负债 公允价值变动损益 25,985,692.74 10,390,135.26 存货评估增值 15,302,461.23 24,728,802.01 合计 41,288,153.97 35,118,937.27 74 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 17．资产减值准备 年初账面 本年减少额 年末账面 项 目 本年计提额 余额 转回 转销 汇率变动 余额 一、坏帐准备合计 230,063,262.71 61,130,380.71 694,362.77 1,379,549.61 13,169,180.92 275,950,550.12 其中：应收账款 12,977,940.07 694,362.77 410,464.68 -1,885.93 11,874,998.55 其他应收款 217,085,322.64 61,130,380.71 969,084.93 13,171,066.85 264,075,551.57 长期应收款 二、存货跌价准备合计 30,064,142.26 394,084.90 12,488,700.08 87,857.73 1,722,526.09 16,159,143.26 1、工程承包业务 394,084.90 394,084.90 其中：库存商品 394,084.90 394,084.90 原材料（库存材料） 2、房地产开发 30,064,142.26 12,488,700.08 87,857.73 1,722,526.09 15,765,058.36 其中：开发成本 22,017,371.16 9,481,168.02 1,496,751.72 11,039,451.42 开发产品 8,046,771.10 3,007,532.06 87,857.73 225,774.37 4,725,606.94 三、可供出售金融资产减值准 备合计 其中：股权投资 债券投资 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 30,539,939.54 11,240,619.18 1,536,281.13 1,781,361.85 38,462,915.74 六、投资性房地产减值准备 5,741,397.34 390,303.01 5,351,094.33 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备（机械设备） 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十三、商誉减值准备 1,993,023.70 1,993,023.70 十四、其他 合 计 296,408,741.85 74,758,108.49 13,183,062.85 3,003,688.47 17,063,371.87 337,916,727.15 18．所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 一、用于担保的资产 1、存货 510,571,427.95 304,011,130.80 141,146,900.45 673,435,658.30 2、投资性房地产 66,504,195.73 61,945,024.00 11,056,664.51 117,392,555.22 3、固定资产 12,251,637.68 774,752.03 11,476,885.65 4、土地使用权 15,986,225.79 59,606,686.52 36,472,552.70 39,120,359.61 合 计 605,313,487.15 59,606,686.52 189,450,869.69 841,425,458.78 二、用于质押的资产 可供出售金融资产 144,623,462.61 19,221,188.05 163,844,650.66 １9． 短期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 21,913,800.00 抵押借款 241,836,800.00 126,400,000.00 保证借款 796,767,878.46 814,075,106.87 质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00 合 计 1,140,518,478.46 1,020,475,106.87 注：年末余额中无逾期未归还的借款。 75 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 20．应付票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的金额 银行承兑汇票 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 21．应付账款 年末账面余额 年初账面余额 451,498,356.17 249,948,956.39 注：①应付账款的年末外币数 币 别 外币金额 汇率 年末账面余额 美元 212,013.45 7.3046 1,548,673.45 ②账龄在 3 年以上的金额为 54,337,942.88 元，未偿还的原因系项目尚未结算。 ③应付账款年末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的账款。 22．预收账款 年末账面余额 年初账面余额 240,843,468.81 375,174,353.46 注：①预收账款的年末外币数 币 别 外币金额 汇率 年末账面余额 美元 947,080.18 7.3046 6,918,041.88 港币 126,238,027.68 0.9364 118,209,289.12 肯先令 187,698,913.28 0.1168 21,923,233.07 ②预收账款年末余额中没有持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的账款。 ③账龄在 １ 年以上的金额为 ８，２７４，２２４．７２ 元，未结转的原因系项目尚未结算。 ④预收账款年末余额中预收的售房款为 １４５，０４４，９０２．０９ 元。 23．应付职工薪酬 年初账面 年末账面 项 目 本年增加额 本年减少额 余额 余额 一、工资、资金、津贴和补贴 1,517,316.78 42,684,794.76 37,750,768.99 6,451,342.55 二、职工福利费 1,929,860.21 2,175,719.20 4,040,433.65 65,145.76 三、社会保险费 104,212.60 3,221,489.20 2,955,936.85 369,764.95 其中：1．医疗保险费 10,205.86 426,698.16 397,774.70 39,129.32 2．基本养老保险费 90,983.77 2,612,302.21 2,386,166.44 317,119.54 3．年金缴费 4．失业保险费 3,248.57 133,610.99 123,801.76 13,057.80 5．工伤保险费 -72.10 28,538.17 28,094.57 371.50 6．生育保险费 -153.50 20,339.67 20,099.38 86.79 四、住房公积金 -126,324.34 1,023,456.59 755,907.99 141,224.26 五、工会经费和职工教育经费 1,190,543.13 807,837.70 728,300.65 1,270,080.18 六、非货币性福利 44,400.00 44,400.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 14,500.00 14,500.00 八、其他 19,560.00 19,560.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,635,168.38 49,972,197.45 46,290,248.13 8,317,117.70 注：应付职工薪酬年末余额中没有拖欠性质或工效挂钩的部分。 24．应交税费 税费项目 年末账面余额 年初账面余额 营业税 32,995,393.84 9,138,805.96 76 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 代扣代交营业税 -492,694.16 企业所得税 118,869,746.98 71,159,575.61 城建税 553,337.29 24,605.32 印花税 57,842.88 34,031.78 增值税 -9,768,990.37 -216,466.07 房产税 28,392.88 30,777.46 土地使用税 18,694.20 个人所得税 594,312.76 -118,596.60 资源税 -19,882.07 8,802.97 土地增值税 105,050,328.48 66,463,483.85 教育附加费 422,013.50 16,601.89 基础设施附加费 30,865.30 30,865.30 社会事业发展费 48,794.45 55,560.49 防洪护堤费 257,967.53 86,672.03 市场物价调节基金 44,488.87 44,488.87 副食品基金 111,434.35 138,181.22 外资企业消费金 16,200.00 其他 11,544.43 15,872.99 合计 249,306,285.30 146,436,768.91 25．应付股利 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 形成原因 北京市通州区综合投资公司 663,143.68 663,143.68 公司已宣告分利，但未付给的股东股利 福建省建材工业总公司 380,000.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利 福建省淡水水产技术开发公司 190,000.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利 香港港华公司 20,240.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利 林华 164,500.00 公司已宣告分利，但未付给的股东股利 合 计 1,417,883.68 663,143.68 26．其他应付款 （1）账面余额 账 龄 年末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%) 1 年以内 279,107,517.39 72.70 199,722,597.54 65.36 1-2 年 38,269,110.27 9.97 49,057,469.39 16.06 2-3 年 25,888,376.50 6.74 23,296,127.51 7.62 3 年以上 40,669,748.11 10.59 33,503,693.35 10.96 合 计 383,934,752.27 100 305,579,887.79 100.00 （2）金额较大的其他应付款项的其性质或内容 欠款单位 金 额 性质或内容 福建建工集团总公司 45,126,319.91 关联方借款 厦门东南亚工程发展有限公司 12,719,063.62 投资项目借款 福州市土地开发拆迁工程处 11,619,819.06 关联方借款 中国武夷肯尼亚 Cargo 项目部 9,617,702.02 关联方借款 漳州先行公司 7,238,311.35 分包保证金 南平时代建设公司 6,601,241.00 关联方借款 伟昌实业发展有限公司 6,554,949.82 合作筹资款 漳州公路交通工程公司 6,518,689.09 分包保证金 黄振宇 6,100,000.00 工程保证金 77 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 保信（中国）置业投资控股有限公司 5,899,544.74 合作筹资款 南平三江房地产有限公司 5,000,000.00 关联方借款 泉州恒基房地产发展有限公司 5,000,000.00 工程保证金 温岭市城乡房地产置换有限公司 2,424,089.40 售楼保证金 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 关联方借款 泉州市大华装璜工程有限公司 4,300,000.00 工程保证金 合 计 137,229,730.01 注：①其他应付款的年末外币数 币别 外币金额 汇率 折人民币金额 美元 44,532.78 7.3046 325,294.14 港元 7,033,182.09 0.9364 6,585,871.71 欧元 320,962.62 10.6669 3,423,676.17 肯先令 410,956.00 0.1168 47,999.66 ②账龄在 3 年以上的金额为 40,669,748.11 元，未偿还的主要原因系应付未付的未 清算合作项目款项。 ③ 年 末 余 额 中 应 付 福 建 建 工 集 团 总 公 司 （持有本公司 31.50%股权）款项为 45,126,319.91 元。 27．一年内到期的非流动负债 借款单位 年末账面余额 借款期限 借款条件 抵押物或担保人 工行重庆南岸支行 8,160,000.00 2006.06-2008.05 抵押 开发存货 工行重庆南岸支行 31,840,000.00 2006.08-2008.09 抵押 开发存货 建行城南支行 90,000,000.00 2006.01-2008.01 抵押 开发存货 合 计 130,000,000.00 28．长期借款 年末账面余额 年利率 借款 借款单位 借款期限 原币 折人民币 (%) 条件 香港东亚银行 HKD48,200,000.00 45,134,480.00 2005.06-2010.06 5.23 抵押 香港永亨银行 HKD49,714,092.38 46,552,276.10 2005.11-2020.11 5.125 抵押 中国进出口行上海分行 100,000,000.00 2007.11-2009.8 5.49 保证 北京银行通州支行 150,000,000.00 2007.10-2009.10 7.8435 抵押 中国建设银行北京通州支行 50,000,000.00 2007.09-2009.09 7.8435 担保 中国建行南平滨江支行 22,000,000.00 2006.11-2009.11 7.56 抵押 中国建行南平滨江支行 7,000,000.00 2007.06.-2009.6 6.93 抵押 合 计 420,686,756.10 注：①本年末向中国进出口银行上海分行借款 100,000,000.00 元系由福建建工集团总公 司（持有本公司 31.50%股权）提供担保 33,000,000.00 元和福建省投资担保有限 公司提供担保 67,000,000.00 元。 ②本年末长期借款的抵押物均为项目开发存货和房产。 29．长期应付款 项 目 年末账面价值 年初账面价值 杏林滨海苑项目合作款 350,000.00 350,000.00 福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48 合 计 362,275.48 362,275.48 30．股本 78 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动增减（+，-） 年初数 公积金转 年末数 配股 送股 小计 股 一、有限售条件流通股 1、国家持股 122,697,740 122,697,740 2、国家法人持股 97,585,700 97,585,700 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 有限售条件流通股合计 220,283,440 220,283,440 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 169,169,000 169,169,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股合计 169,169,000 169,169,000 三、股份总数 389,452,440 389,452,440 31．资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 493,793,609.38 493,793,609.38 其他 34,688,504.42 56,845,178.19 91,533,682.61 合 计 528,482,113.80 56,845,178.19 585,327,291.99 注：资本公积本年增加数主要是可供出售金融资产— 惠泉啤酒股票公允价值变动 扣除递延所得税负债后转入 56,861,955.11 元。 32.盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,301,611.45 1,301,611.45 33．未分配利润 项 目 金额 增减变动原因、依据和影响 上年年末余额 31,815,033.29 调减年初未分配利润 -67,098,338.43 首次执行日追溯调整 本年年初余额 -35,283,305.14 加：本年净利润 69,777,172.31 减：提取法定盈余公积 1,301,611.45 减：分配现金股利数 11,683,573.20 本年年末余额 21,508,682.52 其中：董事会已批准的现金股利数 21,419,884.20 注：首次执行日的追溯调整详见本附注（七）会计政策、会计估计变更，其他追 溯调整事项以及会计差错更正说明。 34．少数股东权益 子公司名称 年末余额 年初余额 南京东山镇经济实业总公司 7,052,046.50 7,836,443.87 香港美盛顾问有限公司 7,052,046.50 7,836,443.87 香港华凌有限公司 2,350,682.13 2,612,147.93 美盛顾问有限公司 4,422,375.52 4,783,168.41 华凌有限公司 3,790,607.57 4,099,858.61 北京通州胡各庄农工商总公司 19,063,254.25 18,169,248.70 美盛顾问有限公司 22,875,905.11 21,803,098.44 79 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 华凌有限公司 15,250,603.41 14,535,398.96 Ｐｏｌｙｔｉｃ （Ｃｈｉｎａ） Ｐｒｏｐｅｒｔｉｅｓ 13,827,200.91 20,676,105.72 Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ Ｗａｉ Ｃｈｅｏｎｇ Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ 9,218,133.93 13,784,070.48 宝德集团有限公司 32,647,121.96 19,266,489.44 香港武夷装修有限公司 879,021.14 901,730.22 淡水水产技术开发有限公司 9,764,205.89 福建省建材工业总公司 4,799,565.10 林华 4,857,721.56 4,283,203.96 香港云荣（亚太）置业投资有限公司 820,102.84 -1,401,464.36 长春轻化国有资产经营有限公司 546,735.22 -934,309.58 福建省建瓯佳日置业有限公司 -47,518.13 长春贵顺建材公司 8,803,229.91 福州市土地房屋开发总公司 9,750,095.99 9,750,095.99 合 计 168,919,907.40 156,804,960.57 35．营业收入、营业成本 ⑴ 营业收入、营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计 营业收入 2,025,331,733.64 24,579,312.88 2,049,911,046.52 1,389,435,267.12 14,343,491.88 1,403,778,759.00 营业成本 1,498,236,404.94 18,453,019.45 1,516,689,424.39 1,037,224,723.36 7,512,350.12 1,044,737,073.48 ⑵主营业务按业务类别列示如下 本年发生额 上年发生额 业务类别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 工程承包业务 523,157,466.46 481,694,387.50 41,463,078.96 350,594,128.37 318,053,450.34 32,540,678.03 房地产开发业务 1,438,433,706.51 959,740,402.74 478,693,303.77 1,011,230,952.99 696,788,312.51 314,442,640.48 商业贸易业务 45,225,307.13 43,207,658.89 2,017,648.24 12,366,242.20 11,099,505.23 1,266,736.97 劳务、技术服务 11,818,872.65 7,776,820.33 4,042,052.32 6,535,562.99 4,155,845.88 2,379,717.11 其他业务 6,696,380.89 5,817,135.48 879,245.41 8,708,380.57 7,127,609.40 1,580,771.17 合 计 2,025,331,733.64 1,498,236,404.94 527,095,328.70 1,389,435,267.12 1,037,224,723.36 352,210,543.76 80 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 36． 分 部 报 告 — — 业 务 分 部 2007 年度 单位：元 项 目 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易业务 劳务技术业务 其他业务 抵销数 合 计 一、营业收入合计 523,157,466.46 1,444,910,300.10 45,686,769.68 11,818,872.65 24,337,637.63 2,049,911,046.52 其中：对外交易收入 523,157,466.46 1,444,910,300.10 45,686,769.68 11,818,872.65 24,337,637.63 2,049,911,046.52 分部间交易收入 二、营业费用 512,066,276.08 1,158,646,905.18 47,358,911.17 10,431,067.31 31,104,202.11 10,180,554.71 1,769,787,916.56 三、营业利润（亏损） 11,091,190.38 286,263,394.92 -1,672,141.49 1,387,805.34 -6,766,564.48 -10,180,554.71 280,123,129.96 四、资产总额 2,415,683,020.41 3,524,137,082.31 30,227,976.04 3,784,007.00 838,134,907.92 -2,562,442,497.34 4,249,524,496.34 五、负债总额 293,813,180.98 2,160,162,938.16 22,177,811.78 1,290,316.04 816,194,440.61 -1,766,593,782.79 1,527,044,904.78 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 653,513.35 41,488,129.71 52,470.75 90,235.53 5,920,326.77 48,204,676.11 2.资本性支出 120,918.83 14,544,028.02 5,498.00 14,670,444.85 3.折旧和摊销以外的非现金费用 12,498.93 12,498.93 分部报告——地区分部 2007 年度 单位：元 项 目 福建省 香港 北京 江苏 吉林 重庆 非洲 抵销数 合计 一、营业收入合计 925,986,474.77 12,107,356.49 104,564,507.66 465,457,336.89 133,549,995.87 116,409,215.76 291,836,159.08 2,049,911,046.52 其中：对外交易收入 925,986,474.77 12,107,356.49 104,564,507.66 465,457,336.89 133,549,995.87 116,409,215.76 291,836,159.08 2,049,911,046.52 分部间交易收入 资产总额 3,248,965,316.94 973,247,055.38 709,029,765.59 1,109,305,213.65 77,285,864.73 488,386,628.99 205,747,148.40 -2,562,442,497.34 4,249,524,496.34 81 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 分部报告——业务分部 2006 年度 单位：元 项 目 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易业务 劳务技术业务 其他业务 抵销数 合 计 一、营业收入合计 354,521,871.16 1,013,329,235.88 18,322,678.06 6,535,562.99 11,069,410.91 1,403,778,759.00 其中：对外交易收入 354,521,871.16 1,013,329,235.88 18,322,678.06 6,535,562.99 11,069,410.91 1,403,778,759.00 分部间交易收入 二、营业费用 353,999,272.81 832,730,592.07 16,985,112.95 5,818,624.48 18,454,836.86 10,937,775.33 1,238,926,214.50 三、营业利润（亏损） 522,598.35 180,598,643.81 1,337,565.11 716,938.51 -7,385,425.95 -10,937,775.33 164,852,544.50 四、资产总额 2,265,266,530.21 2,662,921,386.79 24,351,527.51 3,261,996.63 875,015,241.51 -3,681,585,052.08 2,149,231,630.57 五、负债总额 342,886,564.31 1,481,677,949.48 15,910,050.74 1,339,431.10 871,168,450.74 -1,522,168,280.28 1,190,814,166.09 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 550,680.70 24,348,488.43 49,521.66 93,676.94 6,072,466.37 31,114,834.10 2.资本性支出 9,991,329.50 9,991,329.50 3.折旧和摊销以外的非现金费用 -70,843.47 -70,843.47 分部报告——地区分部 2006 年度 单位：元 项 目 福建省 香港 北京 江苏 吉林 重庆 非洲 抵销数 合计 一、营业收入合计 618,181,576.86 6,769,382.47 77,969,898.70 442,380,552.25 146,931,468.60 56,492,875.00 55,053,005.12 1,403,778,759.00 其中：对外交易收入 618,181,576.86 6,769,382.47 77,969,898.70 442,380,552.25 146,931,468.60 56,492,875.00 55,053,005.12 1,403,778,759.00 分部间交易收入 资产总额 3,149,303,222.88 1,019,652,408.88 467,696,098.78 563,831,223.41 233,810,391.53 354,218,837.29 42,304,499.88 -3,681,585,052.08 2,149,231,630.57 82 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 37．营业税金及附加 种 类 计缴标准 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 营业税金 3%、5% 80,166,666.02 58,630,689.49 城建税 7% 2,271,822.98 1,462,560.63 教育费附加 4% 1,582,774.41 1,114,348.31 堤防费 0.1% 595,862.20 305,840.89 资源税 284,131.60 209,106.68 土地增值税 按超率累进税率 30%－60%计缴 42,954,711.44 18,939,748.39 其他 4,902,182.51 1,895,070.64 合 计 132,758,151.16 82,557,365.03 38．销售费用 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 37,881,885.93 40,007,069.14 39．管理费用 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 82,565,709.27 71,624,706.85 注：管理费用本年较上年同期数增加 1094 万元，主要原因系境外工程项目的增加导 致。 40．财务费用 类 别 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 利息支出 71,711,586.54 57,410,334.29 减：利息收入 9,774,507.61 11,147,191.50 汇兑损失 49,126,706.59 36,165,520.99 减：汇兑收益 37,929,012.65 8,695,168.82 银行手续费 1,609,554.71 925,407.59 担保费 8,848,170.25 其他 908,510.90 1,423,615.68 合 计 84,501,008.73 76,082,518.23 注：财务费用本年数较上年同期数增加 841.85 万元：其中①利息支出增加 1430 万 元的主要原因系借款本金本年较上年同期增加以及利率提高所致；②汇兑损失净额减少 1627 万元的原因系汇率波动所致；③担保费增加 ８８５ 万元系从本年开始向为本公司提供 银行贷款担保的担保方支付担保费。 41．资产减值损失 项 目 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 一、坏账损失 60,436,017.94 -24,066,236.67 二、存货跌价损失 -12,094,615.18 2,243,333.54 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 11,240,619.18 310,001.18 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 1,993,023.70 83 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 十四、其他 合 计 61,575,045.64 -21,512,901.95 42．投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 投资收益的增减变动原因 按成本法核算的投资收益 8,553,127.82 2,989,115.00 主要系增加美伦大饭店承包金 按权益法核算的投资收益 266,780.78 1,230,615.83 处置股权 -2,560,388.04 主要系处置长春武夷公司损失 处置可供出售金融资产 45,348,937.20 系处置持有的惠泉股票 处置交易性金融资产 4,280,996.67 5,983.59 股票投资收益增加 股权投资差额摊销 -2,038,996.51 执行新会计准则 长期股权投资减值准备转回 1,529,433.70 执行新会计准则 合 计 55,889,454.43 3,716,151.61 注：本年投资收益汇回不存在重大限制。 43．营业外收入 项 目 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 处置非流动资产利得合计 29,063.41 3,616,202.90 其中：处置固定资产利得 29,063.41 3,616,202.90 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 473,200.00 盘盈利得 捐赠利得 罚没利得 260,094.36 83,707.56 其他 5,415,646.17 798,080.64 小计 6,178,003.94 4,497,991.10 注：本年营业外收入的其他 541.56 万元，其中 408.06 万元系合并福建省侨乡建设股 份有限公司产生的合并收入。本公司原持有福建省侨乡建设股份有限公司 50%股权，本 年初又受让了福建省华侨企业总公司持有的福建省侨乡建设股份有限公司 25%的股权， 该合并事项获得了政府有关部门的批准并办妥了工商变更手续，本公司将 2007 年 1 月 1 日确定为股权购买日。在股权购买日，本公司将合并成本小于购买日可辨认净资产公允 价所占份额的差额 408.06 万元确认为企业合并收入。 44．营业外支出 项 目 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 处置非流动资产损失合计 495,464.89 327,528.36 其中：处置固定资产损失 495,464.89 327,528.36 处置无形资产损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 634,300.00 827,789.28 非常损失 19,387.56 637,901.24 盘亏损失 罚没支出 1,165,754.52 495,141.95 其他 846,991.81 673,838.52 小计 3,161,898.78 2,962,199.35 45．所得税费用 84 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 费用（收益）的组成 2007 年 1～12 月 2006 年 1～12 月 当期所得税 110,044,566.24 55,684,857.58 递延所得税 -10,882,652.47 -436,544.58 合 计 99,161,913.77 55,248,313.00 46．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年累计数 上年累计数 利息收入 881,148.55 11,065,698.41 营业外收入 2,068,339.74 881,788.18 租金收入 1,592,737.50 经营性往来款 279,908,877.56 404,979,592.29 合 计 284,451,103.35 416,927,078.88 47．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年累计数 上年累计数 管理费用 41,384,365.15 31,164,145.45 营业费用 35,561,532.83 37,951,528.81 财务费用 2,226,959.87 2,288,496.30 营业外支出 2,666,433.89 2,634,670.99 经营性往来款 158,372,237.37 288,740,566.87 合 计 240,211,529.11 362,779,408.42 48． 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年累计数 上年累计数 证券存款户产生的利息 5,652.37 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（负数） 20,856,323.22 28,732,314.99 合 计 20,861,975.59 28,732,314.99 49． 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年累计数 上年累计数 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（负数） 23,973,884.84 50． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年累计数 上年累计数 银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费 326,305.74 50,151.00 银行贷款担保费 19,936,710.59 合 计 20,263,016.33 50,151.00 51．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 93,683,467.22 60,286,558.58 加：资产减值准备 61,575,045.64 -21,512,901.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、 投资性房地产折旧 27,253,173.10 15,195,643.39 无形资产摊销 36,100,845.73 20,320,615.82 长期待摊费用摊销 2,263,713.41 1,990,429.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“— ”号填列） -2,693,178.87 -3,554,236.53 固定资产报废损失（收益以“— ”号填列） 1,802.28 269,351.27 公允价值变动损失（收益以“— ”号填列） 0.00 财务费用（收益以“— ”号填列） 77,256,851.94 61,490,226.56 投资损失（收益以“— ”号填列） -55,889,454.43 -3,716,151.61 递延所得税资产减少（增加以“— ”号填列） -1,456,311.69 3,834,742.91 递延所得税负债增加（减少以“— ”号填列） -9,426,340.78 -4,271,287.49 85 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 存货的减少（增加以“— ”号填列） -145,174,332.06 -139,997,941.83 经营性应收项目的减少（增加以“— ”号填列） -198,221,826.63 230,642,800.74 经营性应付项目的增加（减少以“— ”号填列） 402,468,942.79 91,401,876.46 其他 -6,529,640.54 -8,809,594.87 经营活动产生的现金流量净额 281,212,757.11 303,570,131.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 409,915,591.31 401,125,883.94 减：现金的期初余额 401,125,883.94 326,070,090.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,789,707.37 75,055,793.70 52．现金和现金等价物的有关信息 现金和现金等价物的有关信息 本年金额 上年金额 一、现金 409,915,591.31 401,125,883.94 其中：库存现金 5,978,080.85 1,893,250.09 可随时用于支付的银行存款 363,768,723.03 399,103,316.02 可随时用于支付的其他货币资金 40,168,787.43 129,317.83 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 409,915,591.31 401,125,883.94 其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物 53．取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 500,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 500,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 21,356,323.22 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -20,856,323.22 4．取得子公司的净资产 38,097,069.53 流动资产 53,790,087.77 非流动资产 10,280,973.09 流动负债 25,973,991.33 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 5,537,883.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 23,973,884.84 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -23,973,884.84 4．处置子公司的净资产 24,874,669.20 流动资产 259,864,513.42 非流动资产 728,095.79 流动负债 235,717,940.01 非流动负债 （十一） 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1．应收账款 86 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）帐面金额 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 21,485,753.12 41.72 1,074,287.65 3,279,670.39 9.71 163,983.52 1-2 年 477,658.40 1.41 23,882.92 2-3 年 27,817,062.11 82.36 1,390,853.11 3 年以上 30,018,469.48 58.28 1,500,923.47 2,201,407.37 6.52 110,070.36 合 计 51,504,222.60 100 2,575,211.12 33,775,798.27 100 1,688,789.91 （2）应收账款按重要性分类： 年末账面余额 年初账面余额 分类 类别 比例 比例 依据 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 和理由 单项金 单项金额重大的 额为 200 41,523,633.44 80.62 2,076,181.66 28,881,469.48 85.51 1,444,073.47 应收款项 万元以 上 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 1,137,000.00 2.21 56,850.00 1,137,000.00 3.37 56,850.00 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 8,843,589.16 17.17 442,179.46 3,757,328.79 11.12 187,866.44 款项 合计 51,504,222.60 100 2,575,211.12 33,775,798.27 100 1,688,789.91 （3）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比列如下： 应收账款前五名欠款金额合计 占应收账款总额的比例 41,523,633.44 80.62% 注：①应收账款年末外币数 币 别 外币金额 汇率 折人民币金额 美元 734,834.34 7.3046 5,367,670.92 肯先令 59,722,321.73 0.1168 6,975,567.18 ②本账户年末余额中持本公司 31.50%股份的福建建工集团总公司欠款 2,116,884.72 元，占应收账款总额比例 4.11%。。 ③应收帐款年末数较期初数增加 17,728,424.33 元，主要系肯尼亚 C69 公路项目按完 工百分比法确认为应收的工程款。 2．其他应收款 （1）账面金额 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 (%) (%) 1 年以内 139,075,953.80 44.88 8,812,871.70 44,948,381.80 16.74 2,196,637.44 1-2 年 812,908.39 0.26 40,645.42 45,984,806.04 17.12 2,299,240.29 2-3 年 29,262,037.54 9.45 10,290,279.29 3,476,438.60 1.29 464,417.43 3 年以上 140,706,628.94 45.41 136,189,386.38 174,171,134.92 64.85 121,733,004.36 合 计 309,857,528.67 100 155,333,182.79 268,580,761.36 100 126,693,299.52 （2）其他应收款按重要性分类： 类别 年末账面余额 年初账面余额 分类依据 87 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额 单项金额重大 299,372,978.20 96.62 154,016,132.63 259,626,740.22 96.67 125,841,853.13 为 100 万 的应收款项 元以上 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,479,407.90 0.48 866,793.03 1,454,495.90 0.54 476,470.11 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 9,005,142.57 2.90 450,257.13 7,499,525.24 2.79 374,976.28 收款项 合计 309,857,528.67 100 155,333,182.79 268,580,761.36 100 126,693,299.52 （3）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比列如下： 其他应收款前五名欠款金额合计 占其他应收款总额的比例 224,351,090.85 ７２．４０％ 注：①其他应收款年末外币数 币别 外币金额 汇率 折人民币金额 美元 26,742,008.08 7.3046 195,339,672.22 港币 -58,897,243.33 0.9364 -55,151,378.65 肯先令 104,939,117.12 0.1168 12,256,888.88 ②本账户年末余额中持本公司 31.50%股份的福建建工集团总公司欠款 494,111.34 元，占其他应收款总额比例 0.16%。 ③本账户年末余额中持本公司 25.06%股份的福建煤炭工业（集团）有限责任公司欠 款 2,500,000.00 元，占其他应收款总额比例 0.81%。 ④其他应收款年末比年初增加 41,276,767.31 元，其主要原因系对长春武夷房地产开 发有限公司的往来款由内部单位往来转为其他往来。 3．长期股权投资 ⑴ 长期股权投资 年初账面余额 年末账面余额 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 549,288,111.63 61,825,768.37 14,190,217.19 596,923,662.81 11,221,423.33 ⑵长期股权投资详细情况如下： 年末账面余 增减变动情况 持股 额 投资 年初账面 从被投资单 被投资单位名称 比例 本年增减投 本年损益调 其他权益变 期限 余额 （ ％） 位分得的现 资成本 整 动 金红利 一、权益法核算 福建建工混凝土公司 1997-2018 20% 8,639,580.43 557,524.6 0 603,160.04 8,593,944.99 福建华融电子有限公 20.93 2000-2050 4,204,273.55 -1,811,344.63 -236,396.31 2,156,532.61 司 % 福建中福对外劳务合 1999-2019 30% 1,758,946.25 59,081.96 1,818,028.21 作公司 二、成本法核算 清盘阶段 75% 福建省建兴开发公司 6,944,798.37 6,944,798.37 中国武夷厦门公司 100% 12,600,000.00 12,600,000.00 福建省工程监理公司 100% 1,134,089.9 0 1,134,089.9 0 88 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 福建武夷工程建设公 100% 司 16,448,679.1 0 16,448,679.1 0 清盘阶段 100% 福建中建工程公司 1,771,707.9 0 1,771,707.9 0 福建省建材设备公司 100% 3,482,342.6 0 3,482,342.6 0 福建省工程建设承包 100% 公司 25,572,125.54 25,572,125.54 清盘阶段 100% -4,165,403.69 -118,806.26 武夷加拿大公司 4,284,209.95 香港武夷开发公司 100% 15,958,076.9 0 15,958,076.9 0 香港武夷建筑公司 100% 21,282,348.63 21,282,348.63 香港武夷企业公司 60% 1,914,969.22 1,914,969.22 福建武夷对外经济合 95% 作公司 4,750,000.00 4,750,000.00 南平武夷房地产公司 50% 16,530,440.66 16,530,440.66 停业阶段 100% 上海武夷建设公司 15,375,185.8 0 15,375,185.8 0 南京武宁房地产开 1% 发有限公司 230,397.19 230,397.19 漳州武夷房地产开 40% 发有限公司 13,693,346.21 13,693,346.21 重庆武夷房地产开 95% 发有限公司 77,424,732.97 77,424,732.97 -7,255,106. 长春武夷房地产有限 51% 公司 9,162,545.41 3,630,443.85 26 5,537,883.00 福建武夷物业管理有 90% 限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 长春宝成置业有限公 100% 司 6,400,000.00 6,400,000.00 120,000,000.0 120,000,000.0 福建福煤房地产开发 100% 有限公司 0 0 清盘阶段 55% 香港福银财务公司 1.04 1.04 福建侨乡建设有限公 25% 司 4,578,717.96 4,578,717.96 福建建瓯房地产开发 60% 有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00 武夷国泰投资公司 1998-2018 45% 13,731,423.33 13,731,423.33 42.1 6 143,293,890.6 143,293,890.6 福州美伦大饭店有限 2002-2052 % 公司 8 8 合 计 549,288,111.63 53,413,314.27 2,316,899.52 -7,491,502.57 603,160.04 596,923,662.81 ⑶减值准备 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 计提原因 被投资单位名称 额 额 武夷国泰投资公司 11,221,423.33 11,221,423.33 经营状况不佳 合 计 11,221,423.33 11,221,423.33 4．投资收益 投资收益的增减 投资收益汇回是否 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 变动原因 存在重大限制 按成本法核算的投资收益 54,687,195.81 2,980,044.99 下属公司分配股利 否 按权益法核算的投资收益 2,464,881.98 -389,851.89 否 武夷加拿大公司投资损 失及对长春武夷投资款 处置股权 -7,373,912.52 扣除应收承包费后的损 失 处置可供出售金融资产 45,348,937.20 出售部分解限惠泉股票 否 89 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 处置交易性金融资产 5,983.59 年初追溯调整福煤房地 产公司 2006 年已摊销的 股权投资差额摊销 -236,396.31 6,356,484.69 股权投资差额及年末处 理对华融科技公司的股 权投资差额 长期股权投资减值准备转回 合 计 94,890,706.16 8,952,661.38 5．营业收入、营业成本 ⑴ 营业收入、营业成本 本年发生额 上年发生额 业务类别 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计 营业收入 539,629,466.94 13,259,736.00 552,889,202.94 318,025,538.12 5,562,272.69 323,587,810.81 营业成本 495,944,574.76 10,837,811.88 506,782,386.64 282,344,517.50 2,870,210.38 285,214,727.88 ⑵主营业务按业务类别列示如下 本年发生额 上年发生额 业务类别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 工程承包业务 495,485,724.93 454,018,019.18 41,467,705.75 305,659,295.92 271,245,012.27 34,414,283.65 房地产开发业务 商业贸易业务 44,143,742.01 41,926,555.58 2,217,186.43 12,366,242.2 11,099,505.23 1,266,736.97 劳务、技术服务 其他业务 合计 539,629,466.94 495,944,574.76 43,684,892.18 318,025,538.12 282,344,517.50 35,681,020.62 （十二）关联方关系及关联交易 1．存在控制关系的关联方： 法定 与本企业 经济性质 企 业 名 称 注 册 地 业务性质 代表 关 系 或类型 人 福建建工集团总公司 福州市五四路 89 号置地广场 36 层 工程总承包 母公司 国有企业 郑建国 香港武夷开发有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 建筑投资开发 全资子公司 有限责任公司 陈雄 香港武夷建筑有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 工程承包等 全资子公司 有限责任公司 陈雄 香港武夷企业有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 贸易 全资子公司 有限责任公司 陈雄 加拿大武夷有限公司 加拿大温哥华豪滋街 902－1080 建筑房产开发 全资子公司 有限责任公司 陈雄 中国武夷实业股份有限公司厦门分 厦门市思明区湖滨东路 9 号海峡大厦 18 层 工程总承包 全资子公司 有限责任公司 周应暄 公司 福建省武夷工程建设公司 泉州市田安北路武夷花园文昌大厦 12 楼 工程总承包等 全资子公司 有限责任公司 史志强 福建省工程建设承包公司 福州市北大路 240 号 工程总承包等 全资子公司 有限责任公司 林功宝 福建省建筑材料设备公司 福州市北大路 240 号 建材设备经营 全资子公司 有限责任公司 黄朗 福建中建工程公司 福州市北大路 240 号 装修、建筑技术 全资子公司 有限责任公司 向其凌 福建省工程监理公司 福州市杨桥中路 54 号 工程监理 全资子公司 有限责任公司 薛伟 福建建兴开发有限公司 福州市杨桥东路 15 号建兴大厦 房地产开发 控股公司 有限责任公司 张仲平 福建武夷对外经济合作有限公司 福州市北大路 240 号 劳务合作 控股公司 有限责任公司 黄朗 鸿愉有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 地产 间接控股 有限责任公司 连明顺 拓立有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 地产 间接控股 有限责任公司 连明顺 重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市南岸区滨江路武夷滨江售楼处 房地产开发 控股公司 有限责任公司 赵崇希 长春宝成置业有限公司 长春市经济技术开发区长双公路三公里处 房地产开发 控股公司 有限责任公司 刘忠毅 上海武夷建设开发有限公司 上海市曲阳路 990 弄 1 号 1602 宅 房地产开发等 全资子公司 有限责任公司 蒋金川 福建武夷房地产有限公司 福州市北大路 240 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 张仲平 .武夷（福建）物业管理有限公司 福州市五四路 89 号置地广场 物业管理 控股公司 有限责任公司 崔胜平 南平武夷房地产开发有限公司 南平市玉屏山水东村 房地产开发 间接控股 有限责任公司 于凌学 建瓯武夷房地产开发有限公司 福建建瓯市黄华新村 7 号 房地产开发 控股公司 有限责任公司 王仁智 福建武夷兴涵房地产开发有限公司 福建莆田市涵江区华林家园 3 座 601 室 房地产开发 间接控股 有限责任公司 刘晓群 漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市胜利路九龙大厦四楼 401－402 室 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 武夷（美国）有限公司 美国西雅图 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 90 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 香港福岛建设有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺 超鹰工程有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺 北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京市通州区路城镇 工程承包 间接控股 有限责任公司 杨乃建 丰胜发展有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 连明顺 福建省建筑工程房地产综合开发公 福州市东街 33 号武夷中心 20 层 投资开发等 全资子公司 有限责任公司 刘晓群 司 武夷名士（诏安）房地产有限公司 福建诏安工业园区南区 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 南京武宁房地产开发有限公司 南京市江宁区南京民营科技园 房地产开发 间接控股 有限责任公司 赵崇希 福建福煤房地产开发有限公司 福州市东街 33 号武夷中心 20 层 房地产开发 全资子公司 有限责任公司 刘晓群 香港武夷（集团）有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 陈雄 北京武夷房地产开发有限公司 北京市通州区通胡大街 68 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 陈雄 华麟投资有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 保利武夷（香港）开发建设有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 投资开发等 间接控股 有限责任公司 陈雄 南京武夷房地产开发有限公司 南京市江宁区东山镇大街西路 228 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 龙治先 福州武夷绿洲房地产开发有限公司 福州市台江区鳌港路南侧武夷绿洲营销中心 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 南京武夷物业管理有限公司 南京市江宁区上元大街 221 号 物业管理 间接控股 有限责任公司 陈熙勋 福建百源房地产开发有限公司 福州市杨桥东路 15 号建兴大厦 房地产开发 间接控股 有限责任公司 刘晓群 福建省侨乡建设股份有限公司 福州市杨桥东路 5 好宏建大厦 9 层 房地产开发 间接控股 有限责任公司 王克仁 香港武夷物业有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 物业管理 间接控股 有限责任公司 连明顺 福建华港房地产开发有限公司 福州市五一北路 49 号 房地产开发 间接控股 有限责任公司 王克仁 福银财务投资有限公司 香港铜锣湾纪利佐治街 1－5 号金百利 20 字楼 房地产开发 间接控股 有限责任公司 连明顺 2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化： 单位：万元 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 福建建工集团总公司 32000 32000 香港武夷开发有限公司 HKD1500 HKD1500 香港武夷建筑有限公司 HKD2000 HKD2000 香港武夷企业有限公司 HKD300 HKD300 加拿大武夷有限公司 USD50 USD50 中国武夷实业股份有限公司厦门分公司 560 560 福建省武夷工程建设公司 1500 1500 福建省工程建设承包公司 2557 2557 福建省建筑材料设备公司 348 348 福建中建工程公司 100 100 福建省工程监理公司 100 100 福建建兴开发有限公司 800 800 福建武夷对外经济合作有限公司 500 500 鸿愉有限公司 拓立投资有限公司 HKD1 HKD1 重庆武夷房地产开发有限公司 8200 8200 长春宝成置业有限公司 1000 1000 上海武夷建设开发有限公司 1500 1500 福建武夷房地产有限公司 1700 1700 武夷（福建）物业管理有限公司 300 300 南平武夷房地产开发有限公司 2800 2800 建瓯武夷房地产开发有限公司 12500 12500 福建武夷兴涵房地产开发有限公司 1000 1000 漳州武夷房地产开发有限公司 3400 3400 91 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 武夷（美国）有限公司 USD224 USD224 香港福岛建设有限公司 HKD650 HKD650 超鹰工程有限公司 HKD1 HKD1 北京武夷华凌建筑材料有限公司 HKD200 HKD200 丰胜发展有限公司 HKD1 HKD1 福建省建筑工程房地产综合开发公司 1200 1200 武夷名士（诏安）房地产有限公司 200 200 南京武宁房地产开发有限公司 USD280 USD280 福建福煤房地产开发有限公司 12000 12000 香港武夷（集团）有限公司 HKD2500 HKD2500 北京武夷房地产开发有限公司 USD500 USD500 华麟投资有限公司 HKD1 HKD1 保利武夷（香港）开发建设有限公司 HKD1 HKD1 南京武夷房地产开发有限公司 USD300 USD300 福州武夷绿洲房地产开发有限公司 2104 1896 4000 南京武夷物业管理有限公司 50 50 福建百源房地产开发有限公司 2600 2600 福建省侨乡建设股份有限公司 1000 1000 香港武夷物业有限公司 HKD1 HKD1 福建华港房地产开发有限公司 1305 1305 福银财务投资有限公司 HKD1000 HKD1000 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化： 单位：万元 年初数 本年 本年 年末数 企业名称 金额 % 增加数 减少数 金额 % 福建建工集团总公司 27808 31.50 3621 31429 31.50 香港武夷开发有限公司 HKD-8371 100 HKD 2586 HKD-10957 100 香港武夷建筑有限公司 HKD8330 100 HKD8410 HKD16740 100 香港武夷企业有限公司 HKD-2790 100 HKD771 HKD-2019 100 加拿大武夷有限公司 CAD79 100 CAD79 100 中国武夷实业股份有限公司厦门分公司 852 100 294 558 100 福建省武夷工程建设公司 423 100 423 100 福建省工程建设承包公司 3413 100 410 3003 100 福建省建筑材料设备公司 130 100 48 82 100 福建中建工程公司 543 100 3 546 100 福建省工程监理公司 192 100 57 249 100 福建建兴开发有限公司 271 75 7 264 75 福建武夷对外经济合作有限公司 538 100 39 499 100 鸿愉有限公司 HKD-2492 100 HKD1038 HKD-1454 100 拓立投资有限公司 HKD208 100 70 HKD278 100 重庆武夷房地产开发有限公司 8138 95 1092 9230 95 长春宝成置业有限公司 -234 50 371 137 50 上海武夷建设开发有限公司 1052 100 1 1053 100 福建武夷房地产有限公司 559 60 559 60 92 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 .武夷（福建）物业管理有限公司 297 100 17 314 100 南平武夷房地产开发有限公司 3466 100 2307 5773 100 建瓯武夷房地产开发有限公司 5293 5293 60 福建武夷兴涵房地产开发有限公司 988 988 100 漳州武夷房地产开发有限公司 3758 100 552 3206 100 武夷（美国）有限公司 USD224 100 USD224 100 香港福岛建设有限公司 HKD-289 60 HKD289 60 超鹰工程有限公司 HKD1836 67.5 HKD14 HKD1822 67.5 北京武夷华凌建筑材料有限公司 306 100 16 322 100 丰胜发展有限公司 HKD-72 100 HKD9 HKD-63 100 福建省建筑工程房地产综合开发公司 70 100 85 -15 100 武夷名士（诏安）房地产有限公司 158 158 100 南京武宁房地产开发有限公司 11461 85 7582 19043 85 福建福煤房地产开发有限公司 13654 100 1083 12571 100 香港武夷（集团）有限公司 HKD22421 100 HKD6761 HKD 29182 100 北京武夷房地产开发有限公司 13430 70 86 13344 70 华麟投资有限公司 HKD9316 100 HKD302 HKD9618 100 保利武夷（香港）开发建设有限公司 HKD3430 50 HKD969 HKD2461 50 南京武夷房地产开发有限公司 3656 65 600 3056 65 福州武夷绿洲房地产开发有限公司 4835 50 981 3854 50 南京武夷物业管理有限公司 -137 65 71 -208 65 福建百源房地产开发有限公司 2735 70 149 2586 70 福建省侨乡建设股份有限公司 916 50 524 1440 75 香港武夷物业有限公司 HKD2 100 HKD20 HKD22 100 福建华港房地产开发有限公司 1484 50 250 1734 58.33 福银财务投资有限公司 100 100 4．不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 武夷国泰投资公司 本公司拥有其 45%的股权 福建建工混凝土公司 本公司拥有其 45%的股权 福建中福对外劳务合作公司 本公司拥有其 30%的股权 乐都有限公司 本公司拥有其 50%的股权 中厚投资有限公司 本公司拥有其 50%的股权 华亿投资有限公司 本公司拥有其 48%的股权 马来西亚 新山 ⑴ 本公司拥有其 30%的股权 厦门东南亚工程有限公司 本公司拥有其 50%的股权 厦门莲富大厦 本公司拥有其 33%的股权 厦门杏林海滨花园 未定 泉州武夷物业管理公司 本公司拥有其 50%的股权 南平三江房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权 南平时代房地产有限公司 本公司拥有其 25%的股权 南平来舟房地产有限公司 本公司拥有其 20%的股权 漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权 澳洲 SANC.NOMINEES PTY LTD 本公司拥有其 20%的股权 马来西亚 EXCL.REGION SDN BHD 本公司拥有其 19.96%的股权 本公司拥有其 100%的股权 福银财务投资有限公司 涵江武夷房地产有限公司 本公司拥有其 25%的股权 厦门广汇川物业管理公司 本公司拥有其 20%的股权 本公司拥有其 41%的股权 安徽骏达房地产开发有限公司 93 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 武夷装修工程(福州)公司 本公司拥有其 5%的股权 福建华融电子有限公司 本公司拥有其 20.93%的股权 福州元帅庙改建部 本公司拥有其 50%的股权 扬州武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其 29.75%的股权 5．关联事项 ⑴关联方应收应付款项（单位：元） Ⅰ、应收账款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 安徽骏达房地产公司 28,219,874.02 246,603.00 27,973,271.02 (2) 福建建工集团总公司 3,258,112.49 106,018.54 3,364,131.03 (3) 肯尼亚 A2 项目 1,014,428.37 1,014,428.37 Ⅱ、预付账款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 福建建工集团总公司 27,068,801.14 218,264,839.57 199,493,037.83 45,840,602.88 (2) 福建省七建集团有限公司 1,050,262.57 2,779,570.14 3,829,832.71 (3) 福建置地房地产公司 73,919,500.00 73,919,500.00 (4) 福建省建筑设计研究院 2,315,197.00 25,000.00 1,237,000.00 1,103,197.00 Ⅲ、其他应收款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 福建置地房地产公司 2,662,014.40 1,430,000.00 1,416,953.00 2,675,061.40 (2) 香港福银财务有限公司 140,542,853.22 10,608,252.33 129,934,600.89 (3) 龙岩新龙水泥厂 118,974.00 118,974.00 (4) 福建省侨乡建设有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 (5) 香港华亿有限公司 37,779,865.97 2,666,278.75 35,113,587.22 (6) 香港武夷(福建)房地产开发公司 1,583,791.16 119,978.65 1,463,812.51 (7) 福建建工混凝土有限公司 54,136.30 29,136.30 25,000.00 (8) 厦门广汇川物业公司 400.00 400.00 (9) 福建建工路桥公司 219,266.96 219,266.96 (10) 华颖有限公司 7,535.25 7,535.25 (11) 肯尼亚机场项目部 20,488,167.79 20,488,167.79 (12) 肯尼亚 C69 项目部 451,963.63 33,658,504.16 34,110,467.79 (13) 肯尼亚 A2 项目部 6,457,760.67 6,457,760.67 (14) 福岛建设有限公司 6,225,135.66 2,528,805.35 8,753,941.01 (15) 扬州武夷房地产开发有限公司 19,015,430.00 19,015,430.00 (16) 长春武夷房地产开发有限公司 57,985,500.72 57,985,500.72 (17) 福建煤炭工业集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 (18) 乐都有限公司 131,096.00 131,096.00 Ⅳ、应付账款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 福建省设备安装公司 63,826.47 63,826.47 (2) 福建省第一建筑工程公司 4,397,414.69 1,501,172.6 2,896,242.09 (3) 福建建工混凝土有限公司 14,220.00 14,220.00 (4) 福建省建筑科学研究院 155,465.00 155,465.00 Ⅴ、预收账款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 福建省第一建筑工程公司 1,850.60 1,850.60 94 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 Ⅵ、其他应付款 序号 单位名称 年初数 借方发生额 贷方发生额 年末数 (1) 敏福投资有限公司 95,446.50 95,446.50 (2) 福建华港房地产开发有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 (3) 福建武夷房地产开发有限公司 5,848,856.96 24,462.79 5,873,319.75 (4) 厦门东南亚有限公司 6,742,877.58 159,020.79 6,135,206.83 12,719,063.62 (5) 厦门莲富大厦 323,692.53 22,004.78 301,687.75 (6) 福州闽港建筑开发公司 1,505,051.93 102,314.17 1,402,737.76 (7) 厦门武夷嘉园房地产有限公司 44,634,728.98 77,634,728.98 33,000,000.00 (8) 福建省工业设备安装公司 449,566.20 449,566.20 (9) 南平时代有限公司 5,601,241.00 1,000,000.00 6,601,241.00 (10) 福建省七建集团有限公司 500,000.00 28,980.00 471,020.00 (11) 马来西亚新山(1) 484,516.58 4,131,514.04 4,616,030.62 (12) 漳州银冠房地产开发公司 2,612,301.99 142.44 2,612,159.55 (13) 南平三江房地产公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 (14) 福建中福劳务公司 913,050.00 913,050.00 (15) 澳门武夷有限公司 32,677.75 32,677.75 (16) 福建省第一建筑工程公司 1,280.00 34,720.00 36,000.00 (17) 香港丰宏有限公司 401,880.00 387,080.2 14,799.80 (18) 武夷装修有限公司 614,840.02 55,876.72 558,963.30 (19) 深圳武夷国泰投资有限公司 4,760,000.00 4,760,000.00 (20) 福建建工集团总公司 3,252,513.74 126,352,370.21 168,226,176.38 45,126,319.91 (21) 福建建工路桥公司 3,047,941.65 3,047,941.65 (22) 福建涵江武夷房地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 (23) 福州元帅庙改建项目部 980,000.00 980,000.00 (24) 福建安福房地产开发有限公司 448,374.35 448,374.35 (25) 涵江武夷房地产开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 ⑵关联交易 Ⅰ、担保 对关联方担保 被担保公司名称 担保金额(万元) 期限 备注 北京武夷房地产开发公司 5,000 2007.09-2008.09 为控股子公司担保 Ⅱ、被担保 ⑴控股母公司福建建工集团总公司及子公司对本公司的担保 担保金额 被担保公司名称 期限 备注 （万元） 中国武夷实业股份有限公司 6,450 2007.05-2008.05 母公司 中国武夷实业股份有限公司 16,200 2007.07-2008.07 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,600 2007.08-2008.08 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.06-2008.06 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,800 2007.09-2008.09 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,900 2007.11-2008.11 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,500 2007.10-2008.10 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,100 2007.04-2008.04 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,200 2007.05-2008.05 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,800 2007.08-2008.07 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,800 2007.07-2008.07 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,850 2007.08-2008.08 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,850 2007.09-2008.08 母公司 95 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 中国武夷实业股份有限公司 1,200 2007.11-2008.11 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,700 2007.06-2008.06 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,900 2007.07-2008.07 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,100 2007.11-2008.10 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,100 2007.10-2008.09 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.01-2008.01 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.01-2008.03 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,310 2007.11-2009.04 母公司 中国武夷实业股份有限公司 990 2007.11-2009.08 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,000 2007.03-2008.03 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,000 2007.05-2008.05 母公司 中国武夷实业股份有限公司 2,000 2007.05-2008.05 母公司 中国武夷实业股份有限公司 1,800 2007.09-2008.09 母公司 中国武夷实业股份有限公司 500 2007.09-2008.09 母公司 中国武夷实业股份有限公司 5,000 2007.11-2008.11 母公司 小 计 70,650 担保金额 被担保公司名称 期限 备注 （万美元） 中国武夷实业股份有限公司 母公司 938.01 2007.06-2008.06 小 计 938.01 ⑵第二大股东福建省煤炭工业（集团）有限公司对本公司的担保 担保金额 被担保公司名称 期限 备注 （万元） 中国武夷实业股份有限公司 2200 2007.01-2008.01 第二大股东 中国武夷实业股份有限公司 2400 2007.01-2008.03 第二大股东 小 计 4600 Ⅲ、施工项目 本年新签 本年结算金额 本年支付 公 司 名 称 内 容 备 注 合同额 或完成量（元） 的工程款 福建建工集团总公司 工程施工 355,934,890.11 434,050,962.91 409,984,140.91 母公司 福建省第一建筑工程有限公司 工程施工 1,720,905.00 1,720,905.00 母公司的子公司 福建省七建集团有限公司 工程施工 1,900,000.00 4,039,925.00 母公司的子公司 注：招投标方式定价。 Ⅴ、贸易项目 本年新签 本年结算金额 本年收到 公 司 名 称 内 容 备 注 合同额 （元） 的贸易款 福建建工集团总公司 出口贸易 1,081,565.12 1,081,565.121 1,081,565.12 母公司 Ⅵ、资金往来及资金占用费结算 ⑴与母公司资金往来及资金占用费、租金结算 a. 其他应付款— — 福建建工集团总公司 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 3,252,513.74 126,352,370.21 168,226,176.38 45,126,319.91 b.本年向福建建工集团总公司收资金占用费金额 196,660.51 元。 c.本年本公司所属子公司向福建建工集团总公司按市场价格支付房屋租金水电费 51,280.78 元。 96 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 d. 根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本公司本 年共分摊公共费用 3,383,219.40 元。 e.担保费：本年度福建省投资担保公司、福建建工集团总公司等为本公司向银行贷 款提供担保，担保费率均按优惠费率 1.5%计取。 f. 因本公司子公司香港武夷集团原持有的北京燕山大酒店有限公司 17.50%的股权 长期无法办理转让过户手续，本期从福建建工集团总公司的子公司香港丰宏发展有限公 司以评估价值为依据将该股权予以收回。 ⑵与其他关联单位房屋租金及其他交易情况 关联单位名称 内 容 结算金额（元） 备 注 福建省第一建筑工程有限公司 房屋租金 316,080 按市场价格 福建省煤炭工业（集团）有限公司责任公司 承包经营 6,670,000 协议价格 （十三） 或有事项 1．诉讼： 本公司诉厦门鹰辉房地产开发有限公司工程承包合同纠纷一案，福建省高级人民法 院已于 1999 年 7 月 21 日作出（1999）闽经初字第 22 号民事调解书，法院已执行。本 公司已和对方就尾款 620 万元还款期限达成一致，本年收回 120 万元。 2．①根据福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案实施公告（以下简称 “公告”），对价执行安排为：非流通股股东向持有惠泉啤酒流通股的股东做出对价安排， 所有非流通股股份获得在 A 股市场的流通权。流通股股东每持有 10 股流通股可获得 2.1 股股份，获送股总数为 13,230,000 股。本公司为此共支付股份 2048174 股。 ②根据公告第二、3 点“公司全体非流通股股东对公司股改方案实施后的惠泉啤酒的 经营业绩做出承诺。若公司的经营业绩无法达到设定目标，全体非流通股股东向流通股 股东追送股份一次（追送完毕后，此承诺自动失效）”，因此，本公司将可能追送股份 数量为 975,320.86 股。 根据公告，触发追送的条件为：a）根据公司经审计的年度财务报告，以扣除非经常 性损益以后的净利润为计算依据，如果公司 2006、2007、2008 年度净利润增长率任意 一年低于 25%；或者 b）公司 2006、2007、2008 年度中任一年度财务报告被出具非标 准无保留审计意见。 3．本公司下属各房地产子公司为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该担保 责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记后解除。截至 2007 年 12 月 31 日，本公 司共提供的按揭贷款担保总额约为 4.1 亿元。 （十四） 承诺事项 本报告期本公司除 2006 年股权分置改革涉及的承诺尚未结束外，无其他重大承诺 事项。 （十五）资产负债表日后事项中的非调整事项： 97 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）利润分配预案 经本公司董事会审议决定：以 2007 年末的总股本 389,452,440 股为基数，向全体股 东每 10 股派送现金红利 0.55 元（含税），共计分配 21,419,884.20 元。 （2）本报告期，本公司无其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十六） 其他重要事项 1．2006 年 10 月 12 日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每 10 股获送 3 股 股份，根据《上市公司股权分置改革管理办法》，本公司非流通股股东[即福建建工集团 总公司(以下简称“建工集团”)和福建省煤炭工业（集团）有限责任公司（以下简称“煤 炭集团”）]承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 除上述法定承诺外，公司非流通股股东还作出以下特别承诺： A.利润分配的承诺： 建工集团和煤炭集团共同承诺：在实施本次股权分置改革方案后，将向 2006 年至 2008 年年度股东大会提出满足以下条件的利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该 议案投赞成票：以现金红利形式分配的利润比例不低于公司该年度实现的经审计的合并 报表净利润(非累计未分配利润)的 30%。 B.延长禁售期的承诺： 建工集团和煤炭集团共同承诺，其各自持有的中国武夷股份自其获得上市流通权之 日起 36 个月内不上市流通。 C.关于实施股权激励计划的承诺： 建工集团和煤炭集团共同承诺，在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法律、 法规规定的前提下，支持在董事会拟定的包括公司管理层、核心技术骨干、核心业务骨 干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案将在本次 股权分置改革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实 施。 2．2006 年 9 月本公司将福建建工集团总公司用于抵债的资产福州美伦大饭店有限 公司 42.16%的股权按评估价值过户到本公司名下。根据（2006）榕联评字第 202 号“福 州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项目资产评估报告书之一：评估报告”中第十 点特别事项说明中存在如下情况： ①本次委估的土地使用权剩余使用年限短于地上建筑物剩余经济寿命年限。本次评 估设定资产占有方在土地使用年限到期后能够续展土地使用权的前提下，对地上建筑物 评估时以其剩余经济寿命年限计算其理论成新率，未考虑土地展期应补交出让金对评估 值影响。 ②本次评估范围内的垃圾房尚未办理产权证，建筑面积由评估人员和资产占有方有 关人员共同丈量确定，评估基准日后若取得房产证，应以其产权证上确定的面积为准， 并相应调整评估值。 98 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 ③委估资产的《房屋所有权证》及《国有土地使用证》的产权人为股东福建省煤炭 工业（集团）有限责任公司，至评估基准日尚未办理产权变更手续，本次评估未考虑变 更产权所交纳各种费用。 ④本评估报告所涉及的无形资产-其它无形资产评估是以委托方近期内评上五星级 饭店为前提作出的。 ⑤2002 年 3 月，委托方与华美达国际酒店管理集团(RAMADA INTERNATIONAL) 签定了许可、使用华美达系统和专有商标合同，根据合同，委托使用华美达系统和专有 商标，在酒店的开发、施工、装备、住客服务标准上符合华美达系统的要求，并向许可 方支付许可费。合同将于二○○七年到期，本次评估是以合同到期后许可合同可续签， 并许可费支付标准不变的前提下作出的。 根据（2006）榕联评字第 202 号“福州美伦大饭店有限公司拟进行部分股权置换项 目资产评估报告书之一：评估报告”中第八点“评估结论”：建筑物评估价值为 23210.24 万元，无形资产及其他资产评估价值为 7942.33 万元(其中：土地使用权评估价值为 3199.37 万元、按割差法确定的其他无形资产评估价值为 4742.96 万元)。 上述福州美伦大饭店有限公司资产评估报告中涉及的重大事项，至本公司财务报告 发出日均未完成，相关影响尚未消除，因福建省煤炭工业（集团）有限责任公司已承诺 保证资产不减值，本公司估计相关影响不会对本公司造成损失。 3、本公司于 2007 年 7 月 31 日与长春贵顺建材实业有限公司（以下简称乙方）签 定《长春武夷房地产有限公司经营承包协议》。协议规定，自协议签定之日起，长春武 夷房地产有限公司（以下简称丙方）由乙方实施承包经营，丙方的生产经营活动由乙方 全权负责，丙方的收益除通过销售所得应付本公司投资本金及回报共计人民币 8750 万 元外，全部由乙方享有，丙方在乙方承包经营期间所产生的任何经济、法律责任亦由乙 方承担。 4．根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民 共和国企业所得税法》，自 2008 年 1 月 1 日起本公司企业所得税的税率降为 25%，从 目前至 2007 年 12 月 31 日本公司的企业所得税为 33%。本公司已在本年度针对新税法 将递延所得税税率由 33%调整为 25%。 补充资料： 一、 非经常性损益 非经常性损益项目 金额(元) 非流动资产处置损益 44,882,535.72 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 4,080,600.00 对非金融企业收取的资金占用费 965,760.51 除上述各项之外的其他营业外支出净额 -598,093.36 所得税影响 合 计 49,330,802.87 二、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1．全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 项 目 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元/股） 99 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释 报告期利润 收益 每股收益 归属于母公司所有者的净利润 6.98 7.51 0.18 0.18 扣除非经常性损益后属于母公司所有者的净利润 2.05 2.19 0.05 0.05 2．计算过程 序 号 项 目 金 额 1 归属于母公司所有者的净利润（P） 69,777,172.31 2 加（减）：非经常性损益 -49,330,802.87 3 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（P） 20,446,369.44 4 期初净资产(E0) 898,527,150.21 5 加：本年净利润 69,777,172.31 6 资本公积(Ei) 56,845,178.19 7 减：本年利润分配 11,683,573.20 8 年末净资产(E) 999,338,186.08 9 年初股本(S) 389,452,440.00 10 年末股本 389,452,440.00 （1）全面摊簿净资产收益率=P÷E×100% 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减 变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 （4）稀 释 每 股 收 益 =[P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税率)](S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0— Sk+认股权 证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。 100 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、新旧会计准则合并股东权益差异调节表对比披露表 １、新旧会计准则合并股东权益差异调节表对比披露表（不含其他追溯调整事项） 单位：（人民币）元 编 2007 年报披露 2006 年报 项目名称 差异 原因说明 号 数 原披露数 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准则） 985,648,563.10 985,648,563.10 1 长期股权投资差额 -59,912,867.89 -59,912,867.89 无变化 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -60,336,313.04 -60,336,313.04 无变化 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 423,445.15 423,445.15 无变化 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 本公司持有惠泉啤酒股票原在长期股权投资按成本法核算，现 8 31,485,258.37 31,485,258.37 可供出售金融资产 调整为在可供出售金融资产按公允价值计量。 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 本公司在 2007 年对资产负债进行重新摸底后发现以下项目存在 暂时性差异，应追溯调整：1、对于可能转回或抵税的坏账准备 确认年初递延所得税资产 4,080,265.02 元；2、对于以前年度根 12 所得税 -25,905,325.48 1,424,026.47 -27,329,351.95 据评估增值调账的资产确认年初递延所得税负债 21,019,481.71 元；3、因确认可供出售金融资产而产生的公允价值与账而成本 差额确认年初递延所得税负债 10,390,135.26 元。 13 其他 1、按新准则增加合并范围而产生的少数股东权益增加 14 少数股东权益 170,658,928.60 173,466,518.68 -2,807,590.08 901,730.22 元；2、对于以前年度根据评估增值调账的资产确认 年初递延所得税负债中应归属于少数股东权益 3,709,320.30 元。 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 1,101,974,556.70 1,100,626,240.36 1,348,316.34 可供出售金融资产增加、所得税及少数股东权益减少所致 注：“２００６ 年报原披露数”取自于 ２００６ 年年报披露的“新旧会计准则股东权益差异调节表”。 101 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 ２、新旧会计准则合并股东权益差异调节表对比披露表（包含其他追溯调整事项） 差异 2007 年报 2006 年报 编号 项目名称 披露数 原披露数 其他追溯调整事项 新旧准则差异 差异 2006 年 12 月 31 日合并股东权 985,648,563.10 985,648,563.10 益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 -59,912,867.89 -59,912,867.89 其中：同一控制下企业合并形 -60,336,313.04 -60,336,313.04 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 423,445.15 423,445.15 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重 6 组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其变动计 8 入当期损益的金融资产以及 31,485,258.37 31,485,258.37 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -25,905,325.48 1,424,026.47 -27,329,351.95 13 其他 -32,788,477.89 -32,788,477.89 14 少数股东权益 156,804,960.57 173,466,518.68 -2,807,590.08 -13,853,968.03 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 -46,642,445.92 1,055,332,110.78 1,100,626,240.36 1,348,316.34 （新会计准则） 注：其他追溯事项系对土地增值税清算造成的差异进行追溯调整。详见财务报表附注之（七）3 项。 四、净利润差异调节表 1、2006 年度合并净利润差异调节表(不含其他追溯调整事项） 单位：（人民币）元 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 57,029,354.33 追溯调整项目影响合计数 9,342,355.14 其中：投资收益 8,938,960.83 102 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 所得税 436,544.58 合并范围变化 -33,150.27 2006 年度净利润（新会计准则） 66,371,709.47 其中：归属于母公司所有者的净利润 41,816,298.94 少数股东损益 24,555,410.53 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,085,139.20 其中：债务重组收益 7,589,760.00 所得税费用 -2,504,620.80 2006 年度模拟净利润 71,456,848.67 其中：归属于母公司所有者的净利润 46,901,438.14 少数股东损益 24,555,410.53 2、2006 年度合并净利润差异调节表(包含其他追溯调整事项） 单位：（人民币）元 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 50,944,203.44 追溯调整项目影响合计数 9,342,355.14 其中：投资收益 8,938,960.83 所得税 436,544.58 合并范围变化 -33,150.27 2006 年度净利润（新会计准则） 60,286,558.58 其中：归属于母公司所有者的净利润 37,493,951.85 少数股东损益 22,792,606.73 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,085,139.20 其中：债务重组收益 7,589,760.00 所得税费用 -2,504,620.80 2006 年度模拟净利润 65,371,697.78 其中：归属于母公司所有者的净利润 42,579,091.05 少数股东损益 22,792,606.73 五、2006 年度合并利润表之新旧会计准则调整项目表 单位：（人民币）元 调整前（即2006 调整项目(减少金额以“－”列示） 调整后（即 2007 项目 年报披露数） 合并范围变化 新旧准则差异 其他追溯调整事项 年报披露数） 一、营业收入 1,403,322,447.36 456,311.64 1,403,778,759.00 减：营业成本 1,044,535,623.48 201,450.00 1,044,737,073.48 营业税金及附加 73,034,683.41 47,700.32 9,474,981.30 82,557,365.03 销售费用 40,007,069.14 40,007,069.14 管理费用 48,603,798.49 1,199,005.23 21,821,903.13 71,624,706.85 财务费用 -83,325.81 资产减值损失 -1,000.00 -21,511,901.95 -21,512,901.95 加：公允价值变动收益 投资收益 -6,410,100.64 877,290.24 9,248,962.01 3,716,151.61 二、营业利润 114,565,328.16 -30,227.86 8,938,960.83 -9,474,981.30 113,999,079.83 加：营业外收入 4,497,991.08 0.02 4,497,991.10 减：营业外支出 2,962,199.35 -30,227.84 8,938,960.83 -9,474,981.30 2,962,199.35 三、利润总额 116,101,119.89 115,534,871.58 103 中国武夷实业股份有限公司 2007 年年度报告 减：所得税费用 59,071,765.56 2,922.43 -436,544.58 -3,389,830.41 55,248,313.00 四、净利润 57,029,354.33 -33,150.27 9,375,505.41 -6,085,150.89 60,286,558.58 归属于母公司所有者的净利润 33,315,404.19 8,500,894.75 -4,322,347.09 37,493,951.85 少数股东损益 23,713,950.14 -33,150.27 874,610.66 -1,762,803.80 22,792,606.73 注：1、合并范围变化系根据新准则对合并范围的要求将原来未合并的单位纳入合并。 2、新旧准则差异原因系： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销增加 2006 年度投资收 益 8,938,960.83 元。 （2）因确认年初递延所得税资产而增加当期所得税费用 3,834,742.91 元，其中因计 提存货跌价准备而增加递延所得税资产 1,559,450.29 元，因坏账准备转回而减少递延所 得 税 资 产 5,394,193.20 元 。 因 确 认 年 初 递 延 所 得 税 负 债 而 减 少 当 期 所 得 税 费 用 4,271,287.49 元，系对以前年度资产评估增值计提递延所得税负债导致。 （3）按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东损益为 23,713,950.14 元，现 列报于公司净利润。 3、其他追溯调事项系对土地增值税清算造成的差异进行追溯调整。详见财务报表 附注之（七）3 点。 （十一）财务报告的批准： 本财务报告于 2008 年 3 月 26 日经公司董事会批准。 104