黑牡丹(600510)2007年年度报告(修订版）

黑牡丹(集团)股份有限公司 BLACK PEONY （GROUP）CO.，LTD. 二 OO 七年年度报告 股票代码：600510 地址：江苏省常州市和平南路 47 号 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………11 六、公司治理结构…………………………………………………………………13 七、股东大会情况简介……………………………………………………………15 八、董事会报告……………………………………………………………………15 九、监事会报告……………………………………………………………………21 十、重要事项………………………………………………………………………22 十一、财务报告……………………………………………………………………27 十二、备查文件目录………………………………………………………………75 1 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席本次董事会。 3、江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人符冬先生，主管会计工作负责人张国兴先生，会计机构负责人（会 计主管人员）林卫平先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：黑牡丹（集团）股份有限公司 公司英文名称：BLACK PEONY （GROUP） CO.，LTD. 2、公司法定代表人：符冬 3、公司董事会秘书：戈亚芳 联系地址：江苏省常州市劳动中路 80 号 电话：0519－88136510 传真：0519－88872033 E-mail：yafge@chinadenim.com 公司证券事务代表：许晨坪 联系地址：江苏省常州市劳动中路 80 号 电话：0519－88136510 传真：0519－88872033 E-mail：xcp8026@chinadenim.com 4、公司注册地址：江苏省常州市和平南路 47 号 公司办公地址：江苏省常州市劳动中路 80 号 邮政编码：213004 公司国际互联网网址：www.chinadenim.com 公司电子信箱：blackpeony@chinadenim.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：黑牡丹 公司 A 股代码：600510 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2006 年 10 月 19 日 公司变更注册登记地点：江苏省常州工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3204001104747 公司税务登记号码：320400137187603 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省常州市晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 3 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 85,993,573.99 利润总额 92,252,902.75 归属于上市公司股东的净利润 84,504,901.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 52,076,506.51 经营活动产生的现金流量净额 139,085,584.91 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 冲回以前年度职工福利费 28,241,089.66 计入当期损益的政府补助 7,025,900.00 其他营业外收支净额 -766,571.24 减：非经常性损益对所得税费影响金额 1,980,740.14 减：少数股东损益 91,283.35 归属于母公司净利润的非经常性损益 32,428,394.93 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本期比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 期增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 983,765,570.33 970,131,352.38 956,279,032.96 1.41 1,078,462,559.47 1,068,492,147.46 利润总额 92,252,902.75 143,828,266.06 131,752,726.00 -35.86 169,304,815.83 168,673,011.15 归属于上市公司 84,,504,901.44 100,751,387.63 89,660,914.20 -16.13 120,131,949.83 121,009,477.51 股东的净利润 归属于上市公 司股东的扣除 52,076,506.51 93,915,474.87 78,965,954.94 -44.55 115,521,047.74 115,319,331.40 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 139,085,584.91 334,226,931.30 134,997,981.30 -58.39 90,379,799.51 89,900,472.12 额 4 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本期比上 2005 年末 2007 年末 期增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 总资产 1,303,372,097.01 1,309,682,795.02 1,284,313,354.30 -0.48 1,247,856,525.31 1,238,396,819.02 所有者权益（或 1,068,144,838.23 1,044,679,650.87 1,023,776,877.25 2.25 1,053,928,746.08 1,043,954,485.03 股东权益） 2006 年 本期比上 2005 年 主要财务指标 2007 年 期增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 基本每股收益 0.19 0.23 0.20 -17.39 0.27 0.28 稀释每股收益 0.19 0.23 0.20 -17.39 0.27 0.28 扣除非经常性 损益后的基本 0.12 0.21 0.18 -42.86 0.26 0.26 每股收益 全面摊薄净资 减少 1.86 7.87 9.73 8.76 11.40 11.59 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 减少 1.76 8.02 9.78 8.23 11.40 11.47 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 减少 4.22 4.85 9.07 7.71 10.96 11.05 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 4.17 4.94 9.11 7.25 10.96 10.93 平均净资产收 个百分点 益率（%） 每股经营活动 产生的现金流 0.32 0.76 0.31 -57.89 0.26 0.21 量净额 2006 年末 本期比上 2005 年末 2007 年末 期增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 归属于上市公司股 2.44 2.38 2.34 2.45 2.40 2.38 东的每股净资产 （四）采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 35,940,304.43 26,205,151.40 -9,735,153.03 -10,291,652.03 可供出售的金融资产 1,154,627.85 944,696.00 -209,931.85 0 合计 37,094,932.28 27,149,847.40 -9,945,084.88 -10,291,652.03 交易性金融资产减少系本年度减持股票和基金所致；可供出售的金融资产减少系本年 度卖出股票所致。 5 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持 96,458,412 22.00 96,458,412 22.00 股 2、国有法 人持股 3、其他内 151,592,388 34.58 -64,698,554 -64,698,554 86,893,834 19.82 资持股 其中：境内 88,728,916 20.24 -1,835,082 -1,835,082 86,893,834 19.82 法人持股 境内自然 62,863,472 14.34 -62,863,472 -62,863,472 0 0 人持股 4、外资持 股 其中：境外 法人持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 248,050,800 56.58 -64,698,554 -64,698,554 183,352,246 41.82 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 190,320,000 43.42 +64,698,554 +64,698,554 255,018,554 58.18 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 190,320,000 43.42 +64,698,554 +64,698,554 255,018,554 58.18 份合计 三、股份总 438,370,800 100 438,370,800 100 数 6 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）股份变动批准情况 公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 22 日经相关股东会议审议通过，持股 5% 以下的法人及自然人持有的部分限售条件股份 64,698,554 股于 2007 年 4 月 3 日变为无 限售条件股份。 （2）股份过户情况 持股 5%以下的法人及自然人持有的部分限售条件股份 64,698,554 股变为无限售条 件股份，该股份变动已由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络系 统实施完毕。 2、限售股份变动情况表 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 常州国有资 详见第 9 页限售流 产投资经营 96,458,412 96,458,412 股改限售股份 通股说明 总公司 常州市新发 详见第 9 页限售流 86,893,834 86,893,834 股改限售股份 展实业公司 通股说明 曹德法 9,175,400 9,175,400 2007 年 4 月 3 日 王盘大 9,175,400 9,175,400 2007 年 4 月 3 日 金梅英 7,477,123 7,477,123 2007 年 4 月 3 日 张国兴 7,477,123 7,477,123 2007 年 4 月 3 日 周顺生 7,477,123 7,477,123 2007 年 4 月 3 日 戴伯春 7,477,123 7,477,123 2007 年 4 月 3 日 袁国民 4,409,290 4,409,290 2007 年 4 月 3 日 戈亚芳 4,409,290 4,409,290 2007 年 4 月 3 日 梅基清 4,409,290 4,409,290 2007 年 4 月 3 日 姚顺才 1,376,310 1,376,310 2007 年 4 月 3 日 常新纺织有 611,694 611,694 2007 年 4 月 3 日 限公司 常州市天宁 城市建设开 611,694 611,694 2007 年 4 月 3 日 发有限公司 广州市联华 制衣有限公 611,694 611,694 2007 年 4 月 3 日 司 合计 248,050,800 64,698,554 183,352,246 3、证券发行与上市情况 公司股份总数及结构的变动情况 根据公司股权分置改革方案，持股 5%以下的法人以及自然人持有的限售流通股共计 64,698,554 股，已于 2007 年 4 月 3 日限售期满上市流通，公司股份结构发生变化。 7 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 46,336 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 持股比 持有有限售 报告期内增 冻结或质押 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 条件股份数量 减 情况 常州国有资产投 国家 22.00 96,458,412 96,458,412 0 无 资经营总公司 常州市新发展实 境内非 19.82 86,893,834 86,893,834 0 无 业公司 国有法人 曹德法 境内自然人 2.09 0 9,175,400 0 无 王盘大 境内自然人 1.57 0 6,881,600 -2,293,800 无 张国兴 境内自然人 1.52 0 6,650,000 -827,123 无 周顺生 境内自然人 1.43 0 6,263,923 -1,260,000 无 戴伯春 境内自然人 1.29 0 5,635,923 -1,878,640 无 戈亚芳 境内自然人 0.84 0 3,700,000 -729,290 无 袁国民 境内自然人 0.80 0 3,508,000 -971,290 无 梅基清 境内自然人 0.77 0 3,360,000 -1,058,650 无 前十名股东关联关系或一致行动的说明： （1）公司前十名股东中，袁国民先生为常州市新发展实业公司董事长；其余股东 不存在关联关系。 （2）常州国有资产投资经营总公司股份为国家股，代表国家持股。 前十名无限售条件流通股股东持股情况 单位:股 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 曹德法 9,175,400 人民币普通股 王盘大 6,881,600 人民币普通股 张国兴 6,650,000 人民币普通股 周顺生 6,263,923 人民币普通股 戴伯春 5,635,923 人民币普通股 戈亚芳 3,700,000 人民币普通股 袁国民 3,508,000 人民币普通股 梅基清 3,360,000 人民币普通股 红利交易型指数基金 1,594,264 人民币普通股 张蒙 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名流通股股东未发现关联关系 8 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件流通股股东持股情况 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 2009 年 4 月 3 日 21,918,540 常州国有资产投资经营 1 96,458,412 2010 年 4 月 3 日 21,918,540 注 总公司 52,621,332 2009 年 4 月 3 日 21,918,540 注 2 常州市新发展实业公司 86,893,834 2010 年 4 月 3 日 21,918,540 43,056,754 注:持股 5％以上的非流通股股东常州国投公司和新发展公司作出如下特别承诺： （1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易； 在前项期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例在十二个月内 不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%；在前述二十四个月内通过证券交易所挂牌交易 出售股份的价格不低于每股 6.50 元（若非流通股股份获得流通权之日至出售股份期间 有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等除权事项，将对该价格进行相应除权处 理）。 （2）如果黑牡丹 2006 年度－2008 年度扣除非经常性损益后的年度净利润平均增长低 于 15%（不可抗力因素除外），或此三年中任一年度的财务报告被出具非标准审计报告， 在上述三十六个月禁售期满后，进一步承诺：1）通过证券交易所挂牌交易出售的股份 占公司股份总数的比例在三十六个月内不超过 15%；2）自公司的财务报告公告之日起至 前述第 1）项承诺截止日的期限内进一步提高减持价格至每股 8.00 元（若非流通股股 份获得流通权之日至出售股份期间有除权事项，也对该价格进行相应除权处理）。 3、控股股东及实际控制人情况 （1）法人控股股东情况 公司名称：常州国有资产投资经营总公司 法人代表：胥大有 注册资本：25,000 万元人民币 成立日期：1994 年 3 月 20 日 主要经营业务或管理活动：国有资产的投资、拍卖、转让，收缴国有资产投资收益， 筹集国有资产发展基金，咨询服务。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：常州高新技术产业开发区发展（集团）总公司 法人代表：曹建新 注册资本：100,500 万元人民币 9 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 成立日期：1993 年 6 月 21 日 主要经营业务或管理活动： 高新区内国有资产投资经营、资产管理（除金融业），投资咨询（除证券、期货投 资咨询），自有房屋租赁服务，工业生产资料、建筑资料、装饰材料的销售（经营范围 中涉及专项审批的，须办理专项审批后方可经营）。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 常州高新技术产业开发区发展（集团）总公司 100% 常州国有资产投资经营总公司 22% 黑牡丹(集团)股份有限公司 控股股东及实际控制人变更情况 常州国有资产投资经营总公司持有本公司 96,458,412 股股份（占总股本 22%）， 为公司第一大股东，股份性质为国有股。黑牡丹根据常州市人民政府常政复（2007）70 号文《关于同意常州国有资产投资经营总公司无偿划转至常州高新技术开发区发展（集 团）总公司的批复》，常州国有资产投资经营总公司以 2007 年 12 月 31 日为基准，无 偿划转至常州高新技术开发区发展（集团）总公司（以下简称高新区发展总公司）。 近期划转双方正在履行相关手续，将常州国有资产投资经营总公司持有黑牡丹 96,458,412股股份直接无偿划转给常州高新技术开发区发展（集团）总公司，后者将直 接成为本公司第一大股东。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东名 法人股 法人股东注 法人股东成立日期 主要经营业务或管理活动 称 东代表 册资本 工业生产资料（除专项规定）、建筑 材料、电子计算机及配件、装饰材 料、百货、五金、交电、化工（除 常州市新发 1,784.7 袁国民 1992 年 11 月 24 日 危险品）、劳保用品、针纺织品销售， 展实业公司 万元人民币 服装、纺织品加工、制造（除专项 规定），电子设备及通讯设备维修， 技术咨询。 10 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 报告期内 从公司领 性 年 任 期 任 期 年 初 年 末 股 份 变动原 姓名 职务 取的报酬 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 增减数 因 总额（万 元） 符冬 董事长 男 39 2006-04-11 2009-04-10 0 0 0 32 副董事长 二级市 王盘大 男 58 2006-04-11 2009-04-10 9,175,400 6,881,600 -2,293,800 32 总经理 场卖出 董事、副 二级市 张国兴 总、总会计 男 56 2006-04-11 2009-04-10 7,570,723 6,650,000 -827,123 25.6 场卖出 师 二级市 戴伯春 董事 男 58 2006-04-11 2009-04-10 7,514,563 5,635,923 -1,878,640 25.6 场卖出 曹德法 董事 男 56 2006-04-11 2009-04-10 9,175,400 9,175,400 0 张锡渭 董事 男 58 2006-04-11 2009-04-10 0 0 0 许灿 独立董事 男 40 2007-09-04 2009-04-10 0 0 0 3 徐文英 独立董事 男 57 2006-04-11 2009-04-10 0 0 0 3 郑培敏 独立董事 男 36 2006-04-11 2009-04-10 0 0 0 3 监事会主 二级市 袁国民 男 54 2006-04-11 2009-04-10 4,479,290 3,508,000 -971,290 席 场卖出 二级市 邓建军 监事 男 39 2006-04-11 2009-04-10 18,720 14,040 -4,680 22.4 场卖出 席中豪 监事 男 30 2006-04-11 2009-04-10 0 0 0 4.17 二级市 周顺生 常务副总 男 59 2006-04-11 2009-04-10 7,523,923 6,263,923 -1,260,000 27.2 场卖出 二级市 梅基清 副总 男 43 2006-04-11 2009-04-10 4,418,650 3,360,000 -1,058,650 22.4 场卖出 二级市 戈亚芳 副总 董秘 女 36 2006-04-11 2009-04-10 4,439,290 3,700,000 -729,290 22.4 场卖出 董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历： (1)符冬，董事长。2001 年 5 月起，任常州纺织国有资产经营有限公司副总经理。 2006 年 4 月起，担任公司董事长、党委书记。 (2)王盘大，副董事长兼总经理。2002 年至今，担任公司副董事长兼总经理。 (3)张国兴，董事、副总经理、总会计师。2000 年至今，担任公司董事、副总经理、 总会计师。 (4)戴伯春，董事。2000 年至今，担任公司董事、工会主席、党委副书记。 (5)曹德法，董事。2002-2006 年 4 月，担任公司董事长兼党委书记。2006 年 4 月 -2007 年 6 月，任常州纺织国有资产经营有限公司副总经理，2007 年 6 月-12 月起，任 常州市工贸国有资产经营有限公司副总经理，2007 年 12 月起任常州市工贸国有资产经 营有限公司党委副书记。 11 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (6)张锡渭，董事。2002 年-2005 年 4 月，任常州纺织国有资产经营有限公司董事 长、总经理。2005 年 4 月至今任常州市人民政府国有资产监督管理委员会党委书记。 (7) 许灿, 独立董事。1999 年至今，历任海通证券投资银行部项目经理、高级项目 经理、融资总监、保荐代表人。 (8)徐文英，独立董事。1998 年至今，曾任中国棉纺织行业协会理事长、中国色织 行业协会理事长、中国纺织工业协会产业部副主任。现任中国纺织工业协会副会长、中 国棉纺织行业协会会长。同时担任魏桥纺织（2698）的独立董事。 (9)郑培敏，独立董事。1998 年至今，担任上海荣正投资咨询有限公司董事长，同 时担任辽宁时代股份有限公司（600241）、东方电机股份有限公司（600875）、成都博瑞 传播股份有限公司（600880）的独立董事。 （10）袁国民，监事会主席。2002 年以来，曾任公司副总经理。2006 年 6 月起， 任常州市新发展实业有限公司董事长。 (11)邓建军，监事。2002 年以来，曾任公司董事、主任工程师，现任公司监事、副 总工程师。 （12)席中豪，监事。 2003 年以来，曾任前织车间副主任，现任公司环能科科长。 (13)周顺生，常务副总经理。2000 年以来，曾任公司董事、常务副总经理，现任公 司常务副总经理。 (14)梅基清，副总经理。2002 年至今，担任公司副总经理。 (15)戈亚芳，副总经理。2002 年至今，担任公司副总经理、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 任职人 担任的 在股东单位是否领 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 员姓名 职 务 取报酬津贴 袁国民 常州市新发展实业公司 董事长 2006 年 6 月 2009 年 6 月 是 在其他单位任职情况 任职人 任 期 任期终 在其他单位是否 其他单位名称 担任职务 员姓名 起始日期 止日期 领取报酬津贴 常州市人民政府国有资产监 张锡渭 党委书记 2005.04 是 督管理委员会 常州市工贸国有资产经营有 党委 曹德法 2007.12 是 限公司 副书记 保荐代表 许灿 海通证券投资银行部 人、融资总 1999 年 是 监 徐文英 中国棉纺织行业协会 会长 1998 年 12 月 是 郑培敏 上海荣正投资咨询有限公司 董事长 1998 年 7 月 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： 公司按照 2002 年年度股东大会审议通过的《关于公司董事薪酬确定办法》和《关 于公司监事薪酬确定办法》，根据公司实际经营指标完成情况，将在本公司担任具体行 12 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 政管理职务的公司董事、监事、高级管理人员作为公司行政管理人员考核，确定报酬。 其中在本公司任职的董事和高级管理人员的薪酬由公司董事会薪酬委员会按照 2007 年 第一次临时股东大会通过的《公司高管薪酬确定办法（试行）》具体考核。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 袁国民、张锡渭、曹德法 分别在任职的股东单位或其他单位领取报酬 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，独立董事杨雄胜先生由于个人原因提出辞去独立董事职务，经公司 2007 年 9 月 4 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会选举许灿先生为公司独立董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1442 人，公司无需承担费用的离退休人员。 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产及管理人员 1100 销售人员 34 技术人员 287 财务人员 21 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 223 中专 234 高中及高中以下 985 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求， 制定各项议事规则、工作细则，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内， 公司重新修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，制定了《上市公司信息披 露管理办法》、 《高管薪酬确定办法（试行）》，更好的保护了公司及投资者的利益，使法 人治理结构进一步得到了完善。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字【2007】28 号）的精神，以及江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关活 动的通知》的要求，公司开展了公司治理专项检查活动，并于 2007 年 7 月底完成了自 查活动。 2007 年 8 月 28、29 日，江苏证监局派出工作组对公司进行公司治理专项活动现场 检查。根据检查结果，江苏证监局发布了《整改意见函》，公司针对整改意见，进行了 13 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 认真的整改，并于 2007 年 11 月 8 日披露了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》 。 针对存在的问题，公司实施了以下整改措施： 1、重新修订《公司章程》和《公司总经理工作细则》，制定《募集资金管理制度》、 《公司短期投资管理办法》，进一步完善公司治理相关制度。 2、完善相关程序，进一步规范与关联方的关联交易行为。 3、积极创造条件，切实加强董事会审计委员会对公司内部控制的指导作用。同时， 公司还将积极组织其他董事会专业委员会的活动，进一步发挥其作用，促进公司法人治 理水平的完善和提高。 4、将加强对董事、监事及高管人员有关法律法规的培训教育，严格遵守各项法律 法规的规定。 5、严格按照《公司股东大会议事规则》的规定，严格审查股东授权代理人出席股 东大会的授权事项。 6、着手成立内部审计部门，完善职能安排和人员配置，建立健全内部审计体系， 切实加强企业运营风险控制以及内部控制制度建设。 公司以上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》 、 《证券法》、 《上海证券交易 所股票上市规则》等法律、法规的要求，按照证券监管部门的统一部署，深入挖掘公司 治理中的不足之处，不折不扣进行整改，进一步健全和完善了 公司治理结构，不断提 高公司规范运作水平，促进了公司持续、健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 因个人原因 杨雄胜 3 1 1 1 辞去职务 徐文英 6 6 0 0 郑培敏 6 6 0 0 许灿 2 2 0 0 报告期增选 独立董事自受聘以来，本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责的参加 了公司的董事会，对公司发展和存在问题提出了积极的建议，对公司关联交易、募集资 金变更和对外担保等事项进行了公正客观的评价，并发表了独立意见，对公司的持续、 稳定和健康发展发挥了积极的推动作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务上与控股股东之间不存在竞争关系，独立开展业务。 2、人员方面：公司的董事长未由控股股东单位的法定代表人兼任，公司的总经理、 副总经理等高级管理人员不存在双重任职的情况，公司财务人员亦未在关联公司兼职， 股份公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 14 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：公司由原常州第二色织厂整体改制而成，原常州第二色织厂的生产、 辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产全部进入公司，因此公司自成 立之日起即拥有独立的产、供、销系统。公司自成立以来，独立面向市场，并以公平、 公正的市场原则独立从事各项经营活动。 4、机构方面：公司机构完整，下设十七个部和科室、四个车间和一个技术中心，各 个部门职责明确，运行良好。 5、财务方面：公司严格按照《会计法》、《企业会计制度》设立了独立的财务部门， 建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财 务管理制度，配备了专职的会计人员，开设了独立的银行账户，单独进行纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司按照 2007 年第一次临时股东大会审议通过的《黑牡丹(集团)股份有限公司高 管薪酬考核办法》(试行)，根据公司实际经营指标完成情况，对公司高级管理人员考评， 并决定其薪酬。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 为保证公司生产、经营业务活动的有效控制和正常进行，保护公司资产的安全和完 整，公司依据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等法律、法规的有关规定，制定了 相应的内部控制制度。公司的内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务，延伸到各个 单位、部门和岗位。除“三会”议事规则、总经理工作细则外，还包括财务管理制度、 会计制度、工业园建设项目跟踪审计制度、劳动人事管理制度、薪酬管理制度、生产管 理制度、物资采购供应制度、和信息披露管理办法等，逐步形成了一套完整、合理、有 效的内部控制管理体系。在实际运用中，公司的各个部门对照各项制度，根据自己的职 责，都能够认真地执行，有效地贯彻。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司二○○六年年度股东大会于 2007 年 5 月 15 日上午 9:30 在江苏省常州市和平 南 路 47 号 公 司 三 楼 会 议 室 召 开 ， 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 5 月 16 日出版的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司二○○七第一次临时股东大会于 2007 年 9 月 4 日上午 9 时 30 分在和平南路 47 号公司三楼会议室召开，会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 5 日出版的《上海证券报》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营状况的回顾 （1）报告期总体经营情况 2007 年纺织业面临的外部形势更加严峻，对以出口为导向的牛仔布企业影响尤为严 15 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 重。国际市场持续低迷，由于配额等因素纺织产业向印度等国转移，人民币升值、出口 退税下调，原材料价格居高不下、劳动力成本上升成为常态，污染物等环境治理成本增 加，企业的外部环境更为恶劣。在产业升级、结构调整的背景下，纺织行业的竞争空前 激烈。 在极为不利的宏观经营形势下，公司坚持按照制定的总体发展战略，一业为主，适 度多元，做响品牌，做好投资。主要做了以下工作： 一、加强内部管理 抓品种抓质量，年内黑牡丹牛仔布被国家商检总局批准为出口免验商品；调整营销 机制，压缩库存优化资产结构；加快技术进步，淘汰部分不适应市场发展的装备，落实 引进 92 台先进织机和全套先进特种纺纱设备。抓队伍建设，不断引进各类人才，加强 各种培训，制定了公司人才引进的管理办法。 二、根据城市发展规划，调整生产布局 加快生态工业园建设，把分散各区域的生产快速向园区集中。荣元服饰在 11 月底 全部顺利搬迁。和平南路 47 号主要办公场所和生产能力都按要求顺利转移至劳动中路 80 号厂区。 三、针对严峻的产业形势，积极调整产业结构 坚持牛仔主业不动摇，适度做好投资和相关产业。江苏银行的投资和房地产项目的 进入，促进了公司逐步多元发展。和平南路生产和办公区域，以及荣元服饰的搬迁，进 一步拓宽了公司多元化发展空间。 07 年全年公司生产牛仔布 4146 万米，同比增加 0.39%，销售牛仔布 4570 万米，同 比增加 5.3%，牛仔服装生产 457 万件，同比增加 9.9%， 色织布 631 万米，同比增加 30.91%。 实现销售收入 98377 万元，同比增加 1.41%，净利润 8450 万元，同比减少 16.13%。 （2）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业或产品情况表 单位:元 币种:人民币 业务 业务收入 业务成本 业务利润率比上年增减 分产品 业务收入 业务成本 利润 比上年增 比上年增 （%） 率(%) 减（％） 减（％） 牛仔布 581,430,915.09 532,180,637.24 8.47 1.91 17.48 减少了 12.13 个百分点 服 装 310,850,699.11 256,736,807.55 17.41 -4.30 -1.91 减少了 2.01 个百分点 色织布 84,996,558.80 73,503,517.89 13.52 39.45 42.63 减少了 1.93 个百分点 合 计 977,278,173.00 862,420,962.68 11.75 2.20 12.55 减少了 7.61 个百分点 ②主营业务分地区情况表 单位：万元 地 区 金 额 比上年增减（%） 自营出口 50689 -3.81 其他 47688 7.61 16 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ③主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 26,473.51 占采购总额比重 27.95% 前五名销售客户销售金额合计 22,002.06 占销售总额比重 22.51% （3）报告期资产和利润构成变动情况 1）报告期资产负债发生的重大变化 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 同比增减(%) 应收账款 33,356,491.25 20,945,383.05 59.25 存货 301,295,522.91 246,536,298.66 22.21 固定资产 350,698,305.79 334,187,033.89 4.94 在建工程 79,142,787.76 144,773,755.99 -45.33 无形资产 84,874,593.63 8,833,503.01 860.83 应付职工薪酬 28,121,924.58 55,680,190.17 -49.49 其他应付款 64,723,630.36 45,839,944.92 41.19 资产负债项目发生变化的说明： ①应收款项增加,主要是由于母公司应收海外业务的款项较上年末增加了 456 万， 子公司大德纺织有限公司期末应收款较上年末增加了 407 万。 ②存货增加主要是由于本报告期房地产开发成本 89,645,652.90 元增加所致。 ③在建工程减少主要因转入无形资产和因已达到可使用状态但未办理竣工结算的 土建工程转入固定资产 62,687,547.36 元所致。 ④无形资产增加系由在建工程的纺织工业园土地款，已取得土地使用权证转入无形 资产 82,513,182,68 元所致。 ⑤应付职工薪酬减少主要系本公司根据新会计准则的相关规定，将以前年度应付福 利费结余在本年进行了冲销。 ⑥其他应付款增加的主要原因系本年新增出口押汇贴现业务所致。 2）利润构成变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 管理费用 60,195,953.37 68,952,448.84 -12.70 财务费用 -2,467,179.19 -7,762,074.76 -68.21 资产减值损失 -90,612.72 9,284,718.79 - 公允价值变动净收益 -10,291,652.03 1,2349,692.80 - 投资净收益 60,756,490.87 20,037,464.02 203.21 所得税费用 6,782,088.34 41,690,751.56 -83.73 利润构成项目变动的说明： ①管理费用减少由于根据公司实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬）的金额 与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额 28,241,089.66 元冲减管理费用。 17 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ②财务费用减少，由于存放于银行的资金沉淀量较上年减少，本年利息收入较上年 减少，同时由于增加了短期借款，本年较上年增加利息支出。 ③资产减值损失减少主要是冲回坏账准备和存货跌价准备转回所致。 ④由于执行新会计准则，报告期出售 06 年末持有的证券，形成投资收益，冲回 06 年末公允价值变动损益，使公允价值变动损益出现负数，公允价值变动损益与投资净收 益两者合计反映 07 年度投资收益较 06 年增加 1807.77 万元。 ⑤所得税费用减少系原递延税率按当时适用税率计算，按现行税率改为 25%计算产生 差异。 （4）现金流量变化情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 139,085,584.91 334,226,931.30 -58.39 投资活动产生的现金流量净额 -17,684,522.02 -247,168,114.27 92.85 筹资活动产生的现金流量净额 -40,902,890.88 -90,489,408.22 54.80 现金流量变化情况说明： 1）经营活动现金净流量比上年同期下降 58.39%，主要原因是本期采购同比多付 19685.22 万元。 2）投资活动现金净流量比上年同期少支出 92.85%,主要是 06 年公司参股江苏银行投 资 180000 万元所致。 3）筹资活动现金净流量比上年同期少支出 54.80%，主要原因是本期收到押汇贴现 1745.51 万元和报告期分红较 06 年度减少 2013.14 万元所致。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 注册 资产 公司名称 主要产品或服务 净利润 性质 资本 规模 黑牡丹集团进出 有限责 自产产品及技术出口业务,生产所 1000 1958.09 113.25 口公司 任公司 需原辅料机械设备及技术进口 常州大德纺织有 有限责 印染、纺纱、织布；服装、包装材 1000 2734.08 74.34 限公司 任公司 料的生产和销售 经营各类商品的进出口业务，接受 黑牡丹（香港）有 有限责 委托代理进出口业务，开展技术进 500 万 4569.18 1524.26 限公司 任公司 出口业务，提供在港从事经贸活动 港币 的咨询业务等 黑牡丹（溧阳）服 合资经 生产服装、服饰品，销售自产产品 1800 1806.45 -2.83 饰有限公司 营 常州荣元服饰有 合资经 生产服装、服饰品及服装面料和辅 5000 7800.41 1999.53 限公司 营 料，销售自产产品 常州市牡丹广景 有限责 房地产开发与经营，代办拆迁建设 2000 9461.00 -130.43 置业有限公司 任公司 工程，房屋租赁。 18 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势和公司竞争格局 纺织业虽然面临着极为不利的宏观经营环境，但是随着产业升级、结构调整的不断 深化，企业的两极分化会尤为明显。产品档次低、创新能力差、管理水平低的企业会逐 渐淘汰，优势企业会脱颖而出，从而优化我国纺织产业结构，促进我国纺织业整体竞争 实力的提升。 牛仔布行业国际国内两个市场潜力巨大。当前，国际市场配额的逐步取消为我国企 业提供了更大的未来市场空间；国内市场也因内需增长迅速、居民消费观念趋于时尚而 存在巨大的增长空间。从长远来看，牛仔布、牛仔服装的需求还是处于上升趋势，无论 国际市场还是国内市场，市场前景依然广阔。 公司面对激烈的市场竞争具备明显的优势：黑牡丹牌牛仔布为出口免验产品、中国 名牌产品和中国驰名商标的品牌优势；具备较大的牛仔布、牛仔服装、色织布、特种纱 线的生产规模和从纺纱、织造、染色、整理到服装加工一条龙的生产体系优势；获得 ISO9001、ISO14001 和 SA8000 认证的规范化的企业管理优势；拥有一支邓建军和邓建军 科研组式的高素质的职工队伍优势。 公司立足实施品牌战略，坚持做强主业，积极发展其他产业。加快产品结构调整， 加速园区建设和生产布局调整，加快产业结构调整，充分利用好现有资源，实现现有资 源的价值最大化，充分利用好外部资源，促进公司多元化发展。 （2）2008 年公司经营计划 2008 年公司将以提高产品质量为突破口，强化产品开发，全面提升公司的各项工作， 力争扭转目前的困难局面，实现公司的发展。计划实现牛仔布产量 4600 万米，服装产 量 550 万件，色织布 720 万米，实现销售收入 106000 万元，实现利润 8000 万元。 主要做好以下工作： 1、加强营销管理，打造一支业务水平高、工作能力强的营销队伍，促进市场营销 能力的提升。 2、针对生产管理中的计划、质量控制、现场管理三大方面进行梳理，进一步完善 生产运行系统，确保满足客户需求。 3、强化技术创新体系，切实加强产品开发能力，开发出适销对路、高附加值、引 领市场的新产品，提高公司的产品盈利能力。 4、重点突破，全面提升人力资源管理水平，提高全体员工的凝聚力和积极性。 5、高起点、严要求做好工业园建设，按照国际先进水平牛仔布生产企业厂房设计 的要求，以满足高档牛仔布生产的厂房条件。 6、加强和提升投资水平，控制投资风险。 7、加快各子公司的创新发展，提升子公司自身的竞争能力和在集团中的贡献份额。 （3）08 年资本投入计划 工业园基建及相关设备投资预计 12,500 万元，包括纺纱车间、前织车间、织布车 间、相关辅助用房、基础设施，以及部分设备，由公司自有资金解决。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 535,742,430 元人民币，分别投入 (1)改造染色设备开发弹力系列面料替代进口技术改造项目 19 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2)引进关键设备开发天丝系列产品技术改造项目 (3)引进关键设备开发条格轻薄型牛仔布及高档后整理技术改造项目 (4)引进纱线漂染及高档色织物后整理设备技术改造项目 (5)引进关键设备开发超薄型彩色牛仔布及触感后整理技术改造项目 (6)建立黑牡丹（集团）股份有限公司技术中心项目 (7)收购常州喷丝板厂项目 其中（1）（2）（3）（5）（6）项目已于 2003 年 12 月 31 日完成，项目（7）募集资 金收购常州喷丝板厂项目，经 2005 年第一次临时股东大会审议通过，变更为与黑牡丹 （香港）有限公司合资设立常州荣元服饰有限公司，该项目已于 06 年完成投入。以上 项目累计使用 484,357,400 元人民币。 项目（4）引进纱线漂染及高档色织物后整理设备技术改造项目，经 2006 年第二次 临时股东大会审议通过，变更为更新部分新型织机项目，引进 20 台喷气织机和 54 台剑 杆织机。其中 54 台剑杆织机已于 2006 年完成投入，报告期投入资金 792.79 万元，引 进 20 台喷气织机，该募集资金项目实施完毕。 截至报告期末，公司所有募集资金项目均已完成，项目结余资金全部补充公司流动 资金。 2、非募集资金项目情况 报告期内，黑牡丹工业园累计投入 7012.32 万元，主要为厂房和基础设施建设投资。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)公司四届七次董事会决议于 2007 年 4 月 19 日和 20 日在公司三楼会议室召开， 会议决议刊登于 2007 年 4 月 24 日出版的《上海证券报》。 2)公司四届八次董事会会议于 2007 年 6 月 25 日在公司三楼会议室召开，会议决议 刊登于 2007 年 6 月 27 日出版的《上海证券报》。 3)公司四届九次董事会会议于 2007 年 8 月 2 日在公司三楼会议室召开，会议决议 刊登于 2007 年 8 月 7 日出版的《上海证券报》。 4)公司四届十次董事会会议于 2007 年 8 月 9 日以通讯方式召开,会议决议刊登于 2007 年 8 月 11 日出版的《上海证券报》。 5）公司四届十一次董事会会议于 2007 年 9 月 4 日以通讯方式召开，会议决议刊登 于 2007 年 9 月 5 日出版的《上海证券报》。 6）公司四届十二次董事会会议于 2007 年 11 月 8 日以通讯方式召开，会议决议刊登 于 2007 年 11 月 10 日出版的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，完成了股东大会交办的各 项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 本届董事会审计委员会经公司 2006 年公司四届三次董事会审议成立。委员会由公 20 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 司 3 位董事组成。报告期内，杨雄胜先生由于工作原因辞去独立董事职务，许灿先生经 公司 2007 年第一次临时股东大会当选为公司独立董事，作为会计方面专业人士接替杨 雄胜先生履行公司独立董事职责。根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及《黑牡 丹（集团）股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等要求，公司董事会审计委员会 勤勉尽责，认真履行了以下工作职责： (1)认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与江苏公证会计师事务所 有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排； (2)认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审核意见； (3)与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题和审计报告提交的时间进行了 沟通和交流； (4)公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公 司 2007 年度财务会计报告，并形成书面审议意见； (5)在江苏公证会计师事务所有限公司出具公司 2007 年度审计报告后，董事会审计 委员会召开年度会议，对江苏公证会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作进行 了总结，并就公司年度财务会计报表以及下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表 决并形成决议提交公司 2007 年度董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 本届董事会薪酬委员会经公司 2006 年公司四届三次董事会审议成立。委员会由公 司 3 位董事组成。 公司薪酬委自设立以来，各位委员均能够勤勉尽责，严格执行《黑 牡丹（集团）股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》的各项规定。报告期内， 公司薪酬委员会制定了《公司高管薪酬确定办法（试行）》，并经公司 2007 年度第一次 临时股东大会审议通过。根据该办法，公司薪酬委员会对公司董事会成员和高管人员进 行了考核和评价，将公司经营业绩与董事会成员和高管人员的报酬相结合，提出了上述 人员 2007 年度的薪酬数额，通报公司董事会。 根据法律、法规、 《公司章程》以及其他相关规定，薪酬委员会对公司在 2007 年度 报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，意见如下： 报告期内，公司薪酬委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和《黑牡丹（集 团）股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，对公司董事会成员和高 管人员的薪酬进行了审核，认为：公司在 2007 年年度报告中所述董事和高管人员所得 薪酬发放、披露的情况真实、准确，未有违反上述制度的情形发生。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经 江 苏 公 证 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 , 公 司 2007 年 度 母 公 司 净 利 润 56,427,582.29 元，按《公司法》规定提取法定盈余公积金 5,642,758.32 元。公司以前 年度未分配利润 123,063,914.42 元， 当年分配 2006 年度普通股股利 56,111,462.40 元， 2007 年末可供股东分配利润总额为 117,737,276.08 元。 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年 12 月 31 日的公司总股本 438,370,800.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元(含税),共计派发现金 39,453,372.00 元,尚余未分配利润 78,283,904.08 元,结转下一年度分配。 本次不进行公积金转增股本。 21 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1）公司四届五次监事会会议于 2007 年 4 月 19 日在公司三楼会议室召开。会议决 议刊登于 2007 年 4 月 24 日出版的《上海证券报》。 2）公司四届六次监事会会议于 2007 年 8 月 2 日在公司三楼会议室召开，会议决议 刊登于 2007 年 8 月 7 日出版的《上海证券报》。 3）公司四届七次监事会会议于 2007 年 10 月 23 日在公司三楼会议室召开。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》和有关法律法规的规 定，依法运作，决策程序合法有效，建立并完善了内部控制制度。公司董事、高级管理 人员在执行职务时无违反法律、法规、《公司章程》规定或损害公司利益和广大投资者 的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 2007 年度，监事会对公司的财务状况进行了认真细致的检查。监事会认为，江苏 公证会计师事务所有限公司出具的审计意见，客观、公正、真实反映了公司的财务状况 和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过，将“引进纱线漂染及高档色织物后整 理设备技术改造项目”，变更为“更新部分新型织机项目”，引进 20 台喷气织机和 54 台剑杆织机.其中 54 台剑杆织机已于 2006 年度实施，报告期内公司投入资金 792.79 万 元，引进 20 台喷气织机，至此该募集资金项目实施完毕,投入程序合法。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购和出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）资产交易事项 1、收购资产情况 本年度公司无收购资产情况。 2、出售资产情况 本年度公司无出售资产情况。 3、资产置换情况 本年度公司无资产置换情况。 22 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、吸收合并情况 本年度公司无吸收合并情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 除股改承诺外无其他承诺。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘江苏公证会计师事务所有限公司担任本公司的财务审计机 构。江苏公证会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 8 年。公司报告 年度支付给会计师事务所的审计费用为 45 万元。 （十二） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本年度公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受处罚及整改 情况。 （十三） 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公 司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 公司在自查中发现相关问题后，及时向监管部门进行了汇报，责令相关人员将短 线交易差价上交公司，并在董事会上作了检讨。 23 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （十四） 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占 期 末 序 证券 证券 证券 初始投资金额 期 末 账 面 值 证 券 总 报告期损益 持有数量（股） 号 品种 代码 简称 （元） （元） 投 资 比 （元） 例（％） 金 牛 1 股票 000937 4,387,855.61 150,000.00 4,216,500.00 16.09 -171,355.61 能源 建 发 2 股票 600153 1,994,872.04 150,000.00 3,889,500.00 14.84 1,894,627.96 股份 开放式 广 发 3 270007 2,193,605.32 2,176,195.75 2,639,072.89 10.07 445,467.57 基金 大盘 封闭式 基 金 4 184698 2,606,700.64 1,000,000.00 2,616,000.00 9.98 9,299.36 基金 天元 平 煤 5 股票 601666 1,785,862.42 50,000.00 2,321,000.00 8.86 535,137.58 天安 开放式 南 方 6 202007 1,994,054.11 1,982,930.56 2,090,008.81 7.98 95,954.70 基金 隆元 开放式 中 邮 7 590002 1,814,302.63 1,814,304.63 2,066,130.53 7.88 251,827.90 基金 成长 特 变 8 股票 600089 1,172,124.65 60,000.00 1,939,800.00 7.40 767,675.35 电工 宜 华 9 股票 600978 1,870,324.24 100,000.00 1,877,000.00 7.16 6,675.76 木业 封闭式 基 金 10 184691 3,215,352.29 500,000.00 1,399,000.00 5.34 -1,816,352.29 基金 景宏 期末持有的其他证券投资 1,239,371.70 － 1,151,139.17 4.39 -88,232.53 报告期已出售证券投资损益 － － － － 56,259,524.03 合计 24,274,425.65 － 26,205,151.40 100％ 58,190,249.78 2、持有其他上市公司股权情况 证券 证券简称 初始投资 占该公司 期末账面 报告期 报告期所有 会计核 股份 代码 金额 股权比例 值 损益 者权益变动 算科目 来源 （％） 可供出 600377 宁沪高速 161640.00 0.0018 944696.00 478634 售金融 购买 资产 3、持有非上市金融企业股权情况 初始投资金额 期末账面价值 持有对象名称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) （元） （元） 江苏银行 180,000,000.00 150,000,000 1.91 180,000,000.00 小计 180,000,000.00 150,000,000 － 180,000,000.00 24 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、买卖其他上市公司股份的主要情况 股份名称 期初股份数量 报告期买入股 报告期卖出股 期末股份数量 使用的资金数 产生的投资收 （股） 份数量（股） 份数量（股） （股） 量（元） 益（元） 基金裕阳 5,342,098.00 874,202.00 6,216,300.00 7,813,688.17 5,759,951.44 基金天元 4,128,708.00 3,128,708.00 1,000,000.00 5,424,559.41 2,019,027.55 基金景宏 800,000.00 5,820,000.00 6,120,000.00 500,000.00 11,903,510.94 1,883,867.19 基金裕隆 1,600,000.00 1,600,000.00 1,750,400.00 1,597,359.86 新世界 1,000,000.00 1,000,000.00 16,407,074.48 1,545,459.15 基金景阳 1,500,000.00 1,500,000.00 3,065,636.13 1,494,231.85 基金同益 1,600,000.00 1,000,000.00 2,100,000.00 2,521,515.14 1,384,086.22 建发股份 590,000.00 440,000.00 7,027,328.21 1,365,466.49 基金泰和 4,200,000.00 4,200,000.00 8,733,951.11 1,363,824.82 中捷股份 533,247.00 533,247.00 5,219,431.53 1,034,648.75 张裕 A 235,200.00 235,200.00 13,373,414.64 1,019,144.42 南京高科 100,000.00 89,796.00 189,796.00 2,511,028.12 974,035.74 外运发展 639,900.00 639,900.00 8,475,101.80 926,334.33 民生银行 1,159,323.00 1,159,323.00 14,627,914.03 903,275.68 基金汉兴 3,433,000.00 3,433,000.00 3,070,475.20 900,433.98 基金开元 2,500,000.00 2,500,000.00 5,691,550.32 822,696.80 华西村 202,100.00 202,100.00 1,575,755.06 774,201.59 现代投资 460,000.00 460,000.00 10,162,282.51 773,945.47 煤气化 140,000.00 140,000.00 3,507,837.97 739,156.15 华泰股份 300,000.00 300,000.00 5,354,776.34 700,369.41 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,461,500.43 元 5、其他重大事项的说明 报告期内无其他重大事项的说明。 (十五) 公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内公司股权无激励。 25 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (十六) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 事项 刊登日期 刊载的互联网网站及检索路径 面 公司 2007 年第一季度业绩预警 上海证券报 D8 版 2007.03.15 www.sse.com.cn 公告 公司有限售条件的流通股上市 上海证券报 D96 版 2007.03.28 www.sse.com.cn 公告 公司四届七次董事会决议公告 上海证券报 D32 版 2007.04.24 www.sse.com.cn 公司关于召开 2006 年度股东大 上海证券报 D32 版 2007.04.24 www.sse.com.cn 会的通知 公司关于黑牡丹工业园进展情 上海证券报 D32 版 2007.04.24 www.sse.com.cn 况的公告 公司四届五次监事会决议公告 上海证券报 D32 版 2007.04.24 www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会决议公 上海证券报 D28 版 2007.05.16 www.sse.com.cn 告 公司 2006 年度分红派息实施公 上海证券报 D17 版 2007.05.24 www.sse.com.cn 告 公司关于股权分置改革保荐代 上海证券报 D11 版 2007.06.01 www.sse.com.cn 表人变更的公告 公司关于股票交易异常波动公 上海证券报 32 版 2007.06.02 www.sse.com.cn 告 公司四届八次董事会决议公告 上海证券报 D25 版 2007.06.27 www.sse.com.cn 公司四届九次董事会决议公告 上海证券报 D30 版 2007.08.07 www.sse.com.cn 公司四届六次监事会决议公告 上海证券报 D30 版 2007.08.07 www.sse.com.cn 公司四届十次董事会决议公告 上海证券报 25 版 2007.08.11 www.sse.com.cn 公司治理专项活动自查报告及 2007.08.11 上海证券报 25 版 www.sse.com.cn 整改计划 关于召开 2007 年第一次临时股 2007.08.11 上海证券报 25 版 www.sse.com.cn 东大会的通知 公司 2007 年第一次临时股东大 上海证券报 D8 版 2007.09.05 www.sse.com.cn 会决议公告 公司四届十二次董事会决议公 上海证券报 14 版 2007.11.10 www.sse.com.cn 告 关于公司第一大股东常州国有 资产投资经营总公司无偿划转 上海证券报 D9 版 2007.12.26 www.sse.com.cn 至常州高新技术开发区发展（集 团）总公司的提示性公告 26 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 (一)审计报告 审计报告 苏公 W[2008]A212 号 黑牡丹（集团）股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的黑牡丹（集团）股份有限公司(以下简称黑牡丹公司)财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表,2007 年度的合并利润表 及母公司利润表、合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表和合并现金流量表及母 公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是黑牡丹公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、 三、审计意见 我们认为,黑牡丹公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方 面公允反映了黑牡丹公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ．无锡 王文凯 徐雅芬 2008 年 3 月 31 日 27 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表（一） 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 单位金额：人民币元 附 合 并 报 表 母 公 司 报 表 资 产 注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 8.01 192,721,858.29 228,860,563.18 117,710,723.46 186,949,819.50 交易性金融资产 8.02 26,205,151.40 35,940,304.43 26,205,151.40 35,940,304.43 应收票据 8.03 8,112,679.65 5,839,148.94 0.00 0.00 应收账款 8.04 33,356,491.25 20,945,383.05 54,062,760.12 31,004,112.85 预付账款 8.05 15,372,569.08 6,350,132.93 3,939,306.75 3,396,168.85 应收股利 0.00 230,610.54 1,997,613.67 10,054,282.28 应收利息 1,986,614.50 2,802,006.77 1,404,052.00 2,614,506.77 其他应收款 8.06 2,797,288.82 35,069,082.50 49,876,334.58 34,872,204.21 存 货 8.07 301,295,522.91 246,536,298.66 178,848,001.85 206,862,959.71 一年内到期的非流动资 0.00 0.00 0.00 0.00 产 其他流动资产 8.08 3,221,044.47 594,598.97 494,954.27 503,822.32 流动资产合计 585,069,220.37 583,168,129.97 434,538,898.10 512,198,180.92 非流动资产： 可供出售的金融资产 8.09 944,696.00 1,154,627.85 831,080.00 1,100,057.85 持有至到期投资 8.10 10,040,700.00 10,040,700.00 10,040,700.00 10,040,700.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8.11 182,953,186.77 215,555,936.18 266,840,481.12 282,042,543.18 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 8.12 350,698,305.79 334,187,033.89 320,156,809.02 303,623,541.88 在建工程 8.13 79,142,787.76 144,773,755.99 78,384,380.97 144,773,755.99 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 8.14 84,874,593.63 8,833,503.01 84,874,593.63 8,833,503.01 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商 誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 627,231.80 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 8.15 9,021,374.89 11,969,108.13 8,230,713.90 11,003,616.67 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 718,302,876.64 726,514,665.05 769,358,758.64 761,417,718.58 资产总计 1,303,372,097.01 1,309,682,795.02 1,203,897,656.74 1,273,615,899.50 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 会计机构负责人:林卫平 28 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（二） 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 单位金额：人民币元 附 合 并 报 表 母 公 司 报 表 负债和股东权益 注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动负债： 短期借款 8.17 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 8.18 2,700,000.00 1,400,000.00 2,700,000.00 0.00 应付账款 8.19 52,403,718.30 63,107,288.10 39,857,115.20 36,825,019.85 预收账款 8.20 11,550,544.08 16,577,268.66 8,436,215.37 13,122,412.74 应付职工薪酬 8.21 28,121,924.58 55,680,190.17 21,401,788.20 48,639,859.20 应交税费 8.22 2,346,045.09 5,469,946.86 906,373.47 2,995,007.45 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 519,116.03 14,595,228.09 413,978.47 13,497,153.00 其他应付款 8.23 64,723,630.36 45,839,944.92 61,378,324.88 90,220,639.43 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 164,364,978.44 202,669,866.80 137,093,795.59 205,300,091.67 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 8.24 53,480,000.00 53,480,000.00 53,480,000.00 53,480,000.00 专项应付款 8.25 1,730,411.86 0.00 1,730,411.86 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 8.26 828,178.84 4,446,814.92 776,143.18 4,410,516.85 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 56,038,590.70 57,926,814.92 55,986,555.04 57,890,516.85 负 债 合 计 220,403,569.14 260,596,681.72 193,080,350.63 263,190,608.52 股东权益 股本 8.27 438,370,800.00 438,370,800.00 438,370,800.00 438,370,800.00 资本公积 8.28 294,730,203.27 298,617,104.97 294,563,511.19 294,487,615.95 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 8.29 160,145,718.84 154,502,960.61 160,145,718.84 154,502,960.61 未分配利润 8.30 174,790,979.96 153,040,064.94 117,737,276.08 123,063,914.42 外币报表折算差额 107,136.16 148,720.35 0.00 0.00 归属于母公司股东权益合计 1,068,144,838.23 1,044,679,650.87 1,010,817,306.11 1,010,425,290.98 少数股东权益 8.31 14,823,689.64 4,406,462.43 0.00 0.00 股东权益合计 1,082,968,527.87 1,049,086,113.30 1,010,817,306.11 1,010,425,290.98 负债和股东权益合计 1,303,372,097.01 1,309,682,795.02 1,203,897,656.74 1,273,615,899.50 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 会计机构负责人:林卫平 29 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 单位金额：人民币元 合 并 报 表 母 公 司 报 表 附 项 目 注 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 一、营业收入 5.23 983,765,570.33 970,131,352.38 835,766,585.11 896,383,335.11 二、营业总成本 948,236,835.18 868,845,160.67 828,162,363.96 823,002,632.48 其中：营业成本 8.32 865,175,229.04 772,069,168.70 781,647,450.37 760,698,824.45 营业税金及附加 8.33 5,013,923.79 4,916,047.19 4,309,979.24 4,324,740.41 销售费用 19,214,382.35 18,612,004.60 14,989,504.35 14,036,716.99 管理费用 8.34 60,195,953.37 68,952,448.84 28,568,024.35 39,423,564.67 财务费用 8.35 -1,272,040.65 -4,989,227.45 -791,119.76 -4,640,815.73 资产减值损失 8.36 -90,612.72 9,284,718.79 -561,474.59 9,159,601.69 加：公允价值变动净 收益（损失以“－” 8.37 -10,291,652.03 12,349,692.80 -10,291,652.03 12,349,692.80 填列） 投资净收益（损失以 8.38 60,756,490.87 20,037,464.02 58,287,394.88 36,217,380.33 “－”填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损 85,993,573.99 133,673,348.53 55,599,964.00 121,947,775.76 以“－”填列） 加：营业外收入 8.39 8,934,336.27 13,313,678.01 7,850,316.00 13,250,548.00 减：营业外支出 8.40 2,675,007.51 3,158,760.48 2,305,631.65 2,773,133.69 其中：非流动资产处 置净损失 四、利润总额（亏损 92,252,902.75 143,828,266.06 61,144,648.35 132,425,190.07 以“－”填列） 减：所得税费用 8.41 6,782,088.34 41,690,751.56 4,717,066.06 38,759,129.51 五、净利润（净亏损 85,470,814.41 102,137,514.50 56,427,582.29 93,666,060.56 以“－”填列） 归属于母公司所有 84,504,901.44 100,751,387.63 56,427,582.29 93,666,060.56 者的净利润 少数股东损益 965,912.97 1,386,126.87 0.00 0.00 六、每股收益 基本每股收益 8.42 0.19 0.23 0.13 0.21 稀释每股收益 8.42 0.19 0.23 0.13 0.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 会计机构负责人:林卫平 30 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表（一） 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 单位金额：人民币元 合 并 报 表 母 公 司 报 表 项 目 附注 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,086,327,437.67 975,332,231.19 879,243,003.45 853,577,000.20 收到的税费返还 21,352,284.34 21,279,202.23 16,780,033.33 20,699,191.15 收到其他与经营活动有关的现金 8.43 133,459,632.60 242,817,030.37 146,331,424.26 241,098,568.02 经营活动现金流入小计 1,241,139,354.61 1,239,428,463.79 1,042,354,461.04 1,115,374,759.37 购买商品、接受劳务支付的现金 891,251,324.94 676,107,556.11 782,187,644.21 666,021,002.65 支付给职工以及为职工支付的现金 101,444,584.77 91,142,346.74 53,669,737.08 46,536,415.37 支付的各项税费 44,288,324.93 63,533,171.78 25,247,115.26 52,526,154.06 支付其他与经营活动有关的现金 8.44 65,069,535.06 74,418,457.86 72,358,088.26 59,991,552.95 1,102,053,769.70 905,201,532.49 933,462,584.81 825,075,125.03 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 139,085,584.91 334,226,931.30 108,891,876.23 290,299,634.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 8.45 3,300,000.00 4,874,422.61 3,300,000.00 4,874,422.61 取得投资收益所收到的现金 56,259,524.03 21,932,063.10 66,083,195.77 37,505,110.32 处置固定资产、无形资产和其他长 9,590,741.74 3,833,446.94 9,351,549.00 3,725,000.00 期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,150,265.77 30,639,932.65 78,734,744.77 46,104,532.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 86,278,288.79 97,802,646.92 80,006,376.02 79,012,299.61 的现金 投资所支付的现金 556,499.00 180,005,400.00 10,556,499.00 180,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,834,787.79 277,808,046.92 90,562,875.02 259,012,299.61 投资活动产生的现金流量净额 -17,684,522.02 -247,168,114.27 -11,828,130.25 -212,907,766.68 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 会计机构负责人:林卫平 31 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表（二） 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 单位金额：人民币元 三、筹资活动产生的现金流量： 附注 吸收投资所收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8.46 17,455,078.65 17,455,078.65 筹资活动现金流入小计 29,455,078.65 19,455,078.65 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 70,357,969.53 90,489,408.22 69,259,894.44 95,267,309.05 其中：子公司支付少数股东的股利、 1,098,075.09 714,420.00 利润或偿付利息 支付的其它与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 70,357,969.53 90,489,408.22 69,259,894.44 95,267,309.05 筹资活动产生的现金流量净额 -40,902,890.88 -90,489,408.22 -49,804,815.79 -95,267,309.05 四、汇率变动对现金的影响 337,788.10 -1,527,744.01 476,638.77 -1,161,577.09 五、现金及现金等价物净增加额 8.47 80,835,960.11 -4,958,335.20 47,735,568.96 -19,037,018.48 加：期初现金及现金等价物余额 54,560,563.18 59,518,898.38 27,649,819.50 46,686,837.98 六、期末现金及现金等价物余额 135,396,523.29 54,560,563.18 75,385,388.46 27,649,819.50 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 会计机构负责人:林卫平 32 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 元 归属于母公司股东权益 项 目 实收股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 一、上年年末余额 438,370,800.00 298,150,537.42 156,166,400.56 130,940,418.92 148 加：会计政策变更 466,567.55 -1,663,439.95 22,099,646.02 前期差错更正 二、本年年初余额 438,370,800.00 298,617,104.97 154,502,960.61 153,040,064.94 148 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,886,901.70 5,642,758.23 21,750,915.02 -41 （一）净利润 84,504,901.44 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,886,901.70 -41 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 87,515.60 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -4,010,961.55 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 36,544.25 4．其他 -41 上述（一）（二）小计 -3,886,901.70 84,504,901.44 -41 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,642,758.23 -62,753,986.42 1．提取盈余公积 5,642,758.23 -5,642,758.23 2．提取职工奖励及福利基金 -999,765.79 3．对所有者（或股东）的分配 -56,111,462.40 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 438,370,800.00 294,730,203.27 160,145,718.84 174,790,979.96 107 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 黑 合并股东权益变动表 2006 年度 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 归属于母公司股东权益 项 目 实收股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 438,370,800.00 298,016,023.97 147,264,691.07 160,417,733.52 -1 加：会计政策变更 560,683.99 -2,128,336.52 11,474,069.16 前期差错更正 二、本年年初余额 438,370,800.00 298,576,707.96 145,136,354.55 171,891,802.68 -1 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,397.01 9,366,606.06 -18,851,737.74 2 （一）净利润 100,751,387.63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 40,397.01 2 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -138,757.90 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 134,513.45 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 44,641.46 4．其他 2 上述（一）（二）小计 40,397.01 100,751,387.63 2 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,366,606.06 -119,603,125.37 1．提取盈余公积 9,366,606.06 -9,366,606.06 2．提取职工奖励及福利基金 -643,819.31 3．对所有者（或股东）的分配 -109,592,700.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 438,370,800.00 298,617,104.97 154,502,960.61 153,040,064.94 1 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 34 黑 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 项 目 实收股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 438,370,800.00 298,150,537.42 156,166,400.56 加：会计政策变更 -3,662,921.47 -1,663,439.95 前期差错更正 二、本年年初余额 438,370,800.00 294,487,615.95 154,502,960.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,895.24 5,642,758.23 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 75,895.24 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 31,022.15 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 44,873.09 4．其他 上述（一）（二）小计 75,895.24 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,642,758.23 1．提取盈余公积 5,642,758.23 2．提取职工奖励及福利基金 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 438,370,800.00 294,563,511.19 160,145,718.84 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 35 黑 母公司所有者权益变动表 2006 年度 编制单位: 黑牡丹(集团)股份有限公司 项 目 实收股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 438,370,800.00 298,016,023.97 147,264,691.0 加：会计政策变更 -3,538,761.86 -2,128,336.5 前期差错更正 二、本年年初余额 438,370,800.00 294,477,262.11 145,136,354.5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,353.84 9,366,606.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,353.84 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -138,982.15 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 103,471.88 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 45,864.11 4．其他 上述（一）（二）小计 10,353.84 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,366,606.0 1．提取盈余公积 9,366,606.0 2．提取职工奖励及福利基金 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 438,370,800.00 294,487,615.95 154,502,960.6 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人:符冬 主管会计工作负责人:张国兴 36 黑牡丹（集团）股份有限公司 会计报表附注 二 00 七年度 附注 1：公司的基本情况 1.公司的历史沿革 黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为常州第二 色织股份有限公司，经江苏省体改委苏体改生（1992）196 号文批准,由常州第二色织厂 独家发起，在整体改制的基础上，经中国人民银行常州分行常银管（93）第 1 号、常银 管（93）第 19 号批复，向社会法人按每股 1.80 元的价格定向募集 1000 万股社会法人 股,向本公司内部职工按每股 1.80 元的价格定向募集 450 万股内部职工股,于 1993 年 5 月 28 日设立为常州第二色织股份有限公司。1995 年 3 月 16 日，经国家工商行政管理局 [1995]企名函 016 号核准常州第二色织股份有限公司更名为黑牡丹（集团）股份有限公 司。本公司设立时股本总额为 4,505.15 万元。1994 年经本公司第二次股东大会决议, 本公司向社会法人股股东和内部职工股股东按 10:2 的比例用资本公积金转增股本。1996 年 12 月,本公司根据国务院国发[1995]17 号文《国务院关于原有限责任公司和股份有限 公司依照进行规范的通知》精神，经本公司股东大会决议，对国家股股东按 10： 2 的比例用资本公积金转增股本，总股本增至 5,406.18 万元。同年 12 月,根据常州市国 有资产管理局常国发[1996]33 号文《关于明确你公司国家股持有单位的通知》，本公司 的国家股股权由常州市国有资产投资经营总公司持有。1998 年 1 月，根据 1997 年度临 时股东大会决议，经江苏省人民政府苏政复[1998]93 号文《省政府关于同意黑牡丹（集 团）股份有限公司变更注册资本的批复》，公司以总股本 5,406.18 万股为基数,以资本 公积金按 10:10 的比例转增股本,总股本增至 10,812.36 万股。经中国证券监督管理委 员会证监发行字[2002]37 号文批准，公司于 2002 年 6 月 3 日向社会公众发行人民币普 通股 3,800 万股，总股本增至 14,612.36 万股。公司股票简称“黑牡丹”，股票代码： 600510。 2004 年 3 月 31 日以资本公积金每 10 股转增 10 股，总股本增至 29,224.72 万股。 2005 年以资本公积金每 10 股转增 5 股，总股本增至 43,837.08 万股。根据中国证券监 督管理委员会证监发行字[2002]37 号文《关于核准黑牡丹（集团）股份有限公司公开发 行股票的通知》批准，已托管的内部职工股自新股发行之日起，期满三年后可申请上市 流通，至 2005 年 6 月 3 日，公司 A 股发行之日已满三年，公司内部职工股于 2005 年 6 月 3 日正式上市流通。根据公司 2006 年度第一次临时股东大会《关于黑牡丹（集团） 股份有限公司股权分置改革相关股东会议决议》，公司实施股权分置改革方案为每 10 股 流通股获付 3 股对价股份。 2.公司登记资料及管理架构 组织机构代码：137187603 法人营业执照：3204001104747 注册资本：43,837.08 万元 注册地： 常州市和平南路 47 号 法定代表人： 符冬 管理架构：本公司下设人力资源部、营销部、生产制造部、投资发展部、财务部、 综合办公室等部室；控股子公司有黑牡丹集团进出口有限公司（以下简称“进出口公 司”）、常州大德纺织有限公司（以下简称“大德公司”）、黑牡丹（香港）有限公司（以 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 下简称“香港公司”）、黑牡丹（溧阳）服饰有限公司（以下简称“溧阳公司”）、常州市 荣元服饰有限公司（以下简称“荣元服饰”）和常州市牡丹广景置业有限公司（以下简 称“牡丹广景”）。 3.公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围:针纺织品、服装的制造 、加工,棉花收购 、加工、 销售。公司 自产产品及技术的出口业务，公司生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口，承办合 资、合作、“三来一补”业务。工业生产资料(国家有专项规定除外)、建筑材料、装潢 材料、百货、五金、交电、化工产品（危险品除外）、劳保用品、日用杂货（烟花爆竹 除外）、针纺织品销售。 附注 2：会计政策、会计估计变更和前期差错 本公司原执行《企业会计制度》及相应的企业会计准则，自2007年1月1日起执行财 政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则 第38号-首次执行企业会计准则》对所得税等事项进行了追溯调整，并根据《企业会计 准则解释第1号》对长期股权投资等事项进行了追溯调整。 执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初合并留存收益和2006年度合并净利润 的影响如下： 2006 年期初合并留存收 2007 年期初合并留存收 项 目 2006 年度合并净利润 益 益 所得税 8,713,927.96 7,728,861.33 -985,066.63 公允价值变动损益 631,804.68 12,707,344.74 12,075,540.06 对少数股东权益或少数 股东收益的影响等 49,921.27 48,674.24 -1,247.03 合 计 9,395,653.91 20,484,880.31 11,089,226.40 执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初合并资本公积和2006年度合并资本公 积的影响如下： 2006 年度合并资本公积变 项 目 2006 年期初合并资本公积 2007 年期初合并资本公积 动 所得税 -269,559.51 -224,918.05 44,641.46 公允价值变动损益 830,243.50 691,485.60 -138,757.90 对少数股东权益或少 数股东收益的影响等 1,049.01 1,090.41 41.40 合 计 561,733.00 467,657.96 -94,116.44 执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初母公司留存收益和2006年度母公司净 利润的影响如下： 2006 年期初母公司留存收 2007 年期初母公司留存收 项 目 2006 年度母公司净利润 益 益 所得税 7,780,839.57 6,810,192.91 -970,646.66 公允价值变动损益 631,804.68 12,707,344.74 12,075,540.06 对子公司改按成本法核算 -22,601,554.37 -29,057,482.10 -6,455,927.73 合 计 -14,188,910.12 -9,539,944.45 4,648,965.67 38 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初母公司资本公积和2006年度母公司资 本公积的影响如下： 项 目 2006年期初母公司资本公积 2007年期初母公司资本公积 2006 年度母公司资本公积变动 所得税 -262,957.20 -217,093.09 45,864.11 公允价值变动损益 796,840.00 657,857.85 -138,982.15 对子公司改按成本法核算 -4,072,644.66 -4,103,686.23 -31,041.57 合 计 -3,538,761.86 -3,662,921.47 -124,159.61 附注 3：遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注 4：财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南进行确认和计量，并根据《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》的规定进行列报，所载会计信息系根据本公司的会计政策和会 计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均系根据企业会计准则及本公司实际情况而 制定。 本公司 2006 年度财务报表原按《企业会计制度》和相应的企业会计准则及有关补 充规定编制。根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字 [2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》等的规定，对可 比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，进行追溯调整并按《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定进行列报。 附注 5：公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中 期包括月度、季度和半年度。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 39 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币 外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项 按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性 项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期 损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇 兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将 以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账 款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债 券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益。 6.金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1)金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。 2)金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现 金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息 收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 40 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 当期损益。 (4)可供出售金额资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放 的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投 资收益，同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 (5)其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 采用摊余成本进行后续计量。 3)主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。 4)主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融 资产减值准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发 生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾 期为履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2)坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应 收款，本公司单项金额定为 100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的 应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。 公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并 计入当期损益。 3）应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账计提比例(%) 其他应收款坏账计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 20 20 二至三年 50 50 三年以上 100 100 8.存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法 1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、 41 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 在产品、产成品和低值易耗品等。 2)存货的盘存制度为永续盘存制。 3)存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发 出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采 用领用时一次摊销的方法。 4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点 的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其 可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以 预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价 值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价 准备及当期收益。 9.长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股 权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 1)对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子 公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购 买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司 在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比 例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间 的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 2)对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公 司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。 采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时 被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行 的调整，然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损 失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况 42 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派 的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 10.投资性房地产的核算方法 1)投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的房屋建筑物。 2)投资性房地产按照成本进行初始计量 (1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 (2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的 必要支出构成。 (3)以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按 照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11.固定资产的核算方法 1）固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的 物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 2)固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投 资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按 建造该项资产达到预定可适用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、 债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号－债务重组》、 《企业会计准则第 21 号 －租赁》确定。 3)与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可 靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 4)固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类 固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 3% 4.85% 通用设备 10 年 3% 9.70% 专用设备 10 年 3% 9.70% 运输及电子设备 5年 3% 19.40% 其他设备 10 年 3% 9.70% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧 额。 5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利 益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时， 43 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 账面价值减记至可收回金额。 12.在建工程的核算方法 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及 间接费用，出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。 符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第 17 号－借款费用》的有关规定进行 处理。 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定 资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续 后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 13.无形资产的计价和摊销方法 1)无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到 预定用途所发生的其他支出。 (2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达 到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务 重组》、 《企业会计准则第 16 号－政府补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确 定。 2)无形资产摊销 (1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销， 计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊 销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方 法。 (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使 用寿命并按上述(1)方法进行摊销。 (3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 14.长期资产减值准备的计提依据、确定方法 1)会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可 能发生了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计 提资产减值损失，这些迹象包括： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； 44 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2)计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值 准备的依据：本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减 值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属 的资产组为基础确定其可收回金额。 3)对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后 对资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收 回金额少于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉 账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。 4)对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关 的最小资产组合。 5)上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15.长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期 损益。 16.借款费用的核算方法 1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 2)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后 发生的借款费用于发生当期确认为损益。 4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率 计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本 化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产 符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平 均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17.预计负债的核算方法 45 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18.递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税 款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 19.收入的确认方法 1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能 够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济 利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20.金融资产转移的确认与计量 1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 （1）公司以不附追索权方式出售金融资产； （2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资 产的公允价值回购； （3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看 跌期权是一项重大价外期权； 2）金融资产转移的计量： （1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； （2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照按照金融资产终止确认部分和未终 止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。 46 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 21.所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易事项。 附注 6：税项及税收优惠 1.报告期税率 （1）流转税 增值税，销项税率为 17%。 （2）城市维护建设税及教育费附加 城市维护建设税计缴标准：溧阳公司、荣元服饰属于外商投资企业,按规定不需计 征；其他子公司按流转税额的 7%计征。 教育费附加计缴标准：溧阳公司、荣元服饰属于外商投资企业,按流转税额的 1% 计征；其他子公司按流转税额的 4%计征教育费附加。 （3）企业所得税 本公司所得税的税率为 33%。 控股子公司－溧阳公司、荣元服饰享受外商投资企业所得税二免三减半的有关优 惠政策，溧阳公司尚处于亏损年度，荣元服饰 2007 年度处于所得税免税期的第二年； 香港公司执行的所得税率为 17.5%；其他子公司所得税税率为 33%。 2.报告期税收优惠 出口货物的税收优惠情况 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财 税[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发(试行)的通知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、 抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。 附注 7：企业合并及合并财务报表 1、控股子公司及合营公司情况 1）截止 2007 年 12 月 31 日本公司拥有以下 6 个控股子公司 法定 持股 是否合并 公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 代表人 比例 2006 2007 黑牡丹集团进 和平南路 47 自产产品及技术出口业务,生产所需原 号 王盘大 1,000 万人民币 95% 是 是 出口公司 辅料机械设备及技术进口 常州大德纺织 常州市常戚 印染、纺纱、织布；服装、包装材料的 路3号 赵文骏 1,000 万人民币 95% 是 是 有限公司 生产和销售 香港九龙湾常 经营各类商品的进出口业务，接受委托 黑牡丹（香港） 悦道3 号企业 代理进出口业务，开展技术进出口业 广场二期 符冬 500 万港币 90% 是 是 有限公司 务，提供在港从事经贸活动的咨询业务 1605-1606 室 等 黑牡丹（溧阳） 溧 阳 市 社 渚 镇殷桥村 生产服装、服饰品，销售自产产品 董淑媛 1,800 万人民币 70% 是 是 服饰有限公司 常州荣元服饰 常州市青洋 生产服装、服饰品及服装面料和辅料， 南路 47 号 戈亚芳 5,000 万人民币 75% 是 是 有限公司 销售自产产品 常州市牡丹广景 常州市天宁区 房地产开发与经营，代办拆迁建设工 青龙街22 号 张国兴 2000 万人民币 50% 是 置业有限公司 程，房屋租赁。 47 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上述合并报表的子公司除香港公司由香港黄承基会计师事务所审计外，其余均由江 苏公证会计师事务所审计。 2）合并报表范围的变更情况 公司于 2006 年 12 月 27 日以通讯方式召开四届六次董事会，会议审议通过关于合作 成立房地产开发项目公司的议案。2007 年 2 月 6 日，公司向牡丹广景投资 1000 万元人 民币，投资比例为 50％。鉴于本公司拥有牡丹广景董事会 6 名成员中 3 名，同时董事长 由本公司派出，董事会实行一人一票制，在表决过程中出现赞成与反对票均等的情况时， 董事长享有多投一票的权利，故本公司对牡丹广景拥有其实质控制权，2007 年将其纳入 合并报表范围。 3）本公司无合营企业 2.企业合并的计量方法 1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面 值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等 发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认 净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并 成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负 债的初始计量金额。 3. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制 时即以目前的状态存在。 48 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注 8：合并财务报表主要项目注释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 8-01 货币资金 1） 项目 2007-12-31 2006-12-31 现金 53,636.53 147,020.84 银行存款 177,345,162.23 224,883,784.44 其他货币资金 15,323,059.53 3,829,757.90 192,721,858.29 228,860,563.18 2） 货币资金中外币资金情况 2007-12-31 2006-12-31 外币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 3,889,104.19 7.3046 28,408,350.47 624,511.03 7.8087 4,864,374.13 港币 366,374.16 0.9364 343,054.60 807,145.16 1.0047 810,440.61 日元 4,314.00 0.0641 276.37 28,751,681.44 5,674,814.74 3） 银行存款中，存放于中国银行的 1000 万定期存款，已用于质押，2008 年 1 月 14 日 解除质押； 4） 其他货币资金中，存出投资款期末余额为 9,975,937.08 元。 8-02 交易性金融资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 股 票 14,243,800.00 8,387,260.00 基 金 11,961,351.40 27,553,044.43 26,205,151.40 35,940,304.43 （1）交易性金融资产的公允价值根据华泰证券股份有限公司常州北大街营业部提供 的 2007 年 12 月 28 日所持有各股票的收盘价计算。 （2）交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 8-03 应收票据 1）项 目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 8,112,679.65 5,839,148.94 商业承兑汇票 8,112,679.65 5,839,148.94 2）年末余额较上年余额增加 38.94%，主要系子公司香港公司收到的银行承兑汇票的增 加。 3）年末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。 49 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-04 应收账款 1） 账龄分析 2007-12-31 坏账比例 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 (%) 1 年以内 33,478,431.92 81.68 5 1,673,921.60 31,804,510.32 1-2 年 1,669,278.72 4.01 20 333,855.75 1,335,422.97 2-3 年 433,115.93 1.04 50 216,557.97 216,557.96 3 年以上 5,524,619.91 13.27 100 5,524,619.91 0 0 合计 41,105,446.48 100.00 7,748,955.23 33,356,491.25 2006-12-31 坏账比例 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 (%) 1 年以内 21,598,656.81 80.20 5 1,079,932.84 20,518,723.97 1-2 年 462,912.28 1.72 20 92,582.46 370,329.82 2-3 年 112,658.55 0.42 50 56,329.29 56,329.26 3 年以上 4,754,542.17 17.66 100 4,754,542.17 合计 26,928,769.81 100.00 5,983,386.76 20,945,383.05 2）本年接收黑牡丹商场转来的应收款项 86 万，其部分款项账龄在 3 年以上。 3）期末余额较期初余额增加 38.94%，主要系公司期末尚未收回的款项增加，其中，母 公司应收海外业务的款项较上年末增加了 456 万，同时本年接受黑牡丹商场转来的应收 款项 86 万；其他子公司期末未收回的款项各有所增加，其中子公司——大德纺织有限 公司期末应收款较上年末增加了 407 万。 4）按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 22,630,774.38 55.06 1,289,346.28 12,518,268.59 46.49 625,913.43 单项金额不重大 18,474,672.10 44.94 6,459,608.95 14,410,501.22 53.51 5,357,473.33 41,105,446.48 100.00 7,748,955.23 26,928,769.81 100．00 5,983,386.76 对单项金额重大(100 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观 证据表明其已发生减值，对信用期内的应收账款按账龄分析法下确定的比例分别计提坏 账准备，2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日计提的坏账准备分别为 774.90 万元、 598.34 万元。 5）应收账款中外币应收账款情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 2,878,119.37 21,023,532.70 1,722,138.91 13,447,666.08 2,172,885.71 2,034,690.18 623,681.59 626,612.89 港币 合计 23,058,222.88 14,074,278.97 6）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 7）应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为 1464.93 万元，账龄全部在一年以 内，占期末余额的 35.64%。 50 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-05 预付款项 2007-12-31 2006-12-31 1） 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 15,177,430.84 98.73 6,194,825.19 97.55 1-2 年 41,490.98 0.27 1,660.48 0.03 2-3 年 5,885.75 0.09 3 年以上 153,647.26 1.00 147,761.51 2.33 合计 15,372,569.08 100.00 6,350,132.93 100.00 2） 年末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 3） 账龄超过一年的预付款项未结算的主要原因为尚未收到对方发票。 4） 期末余额较期初余额增加 142.08%，主要系子公司香港公司期末支付货款定金所致。 8-06 其他应收款 1） 账龄 2007-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 1 年以内 2,878,373.96 63.83 5 142,085.14 2,736,288.82 1-2 年 70,000.00 1.55 20 14,000.00 56,000.00 2-3 年 10,000.00 0.22 50 5,000.00 5,000.00 3 年以上 1,550,715.45 34.39 100 1,550,715.45 - 合 计 4,509,089.41 100.00 1,711,800.59 2,797,288.82 2006-12-31 坏账比 其他应收款净 金额 比例(%) 坏账准备 例(%) 额 1 年以内 36,728,465.48 95.12 5 1,836,423.28 34,892,042.20 1-2 年 33,800.37 0.09 20 6,760.07 27,040.30 2-3 年 300,000.00 0.78 50 150,000.00 150,000.00 3 年以上 1,550,715.45 4.01 100 1,550,715.45 合 计 38,612,981.30 100.00 3,543,898.80 35,069,082.50 2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3） 前五名欠款单位所欠款项总额为 238.30 万元，占公司期末其他应收款的比例为 52.85%。 4） 期末余额较期初余额减少 88.32%，主要系上年与合作方共同为拟设立的牡丹广景垫 付土地拍卖款 3000 万，本年转为应收牡丹广景款项并合并抵销。 大额其他应收款列示如下： 单 位 金 额 款项性质 常州市康美食品添加剂厂（原武进无纺布厂） 1,000,000.00 借款 51 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-07 存货 1） 项 目 2007-12-31 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 109,172,994.58 33.12 2,778,243.51 106,394,751.07 在产品 34,578,371.00 10.49 34,578,371.00 库存商品 95,116,285.82 28.86 24,797,322.74 70,318,963.08 委托加工物资 1,118,824.61 0.34 761,039.75 357,784.86 开发成本 89,645,652.90 27.20 89,645,652.90 合计 329,632,128.91 100.00 28,336,606.00 301,295,522.91 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 110,481,132.99 40.19 1,809,145.02 108,671,987.97 在产品 45,012,601.18 16.37 45,012,601.18 库存商品 116,928,303.49 42.54 25,790,504.21 91,137,799.28 委托加工物资 2,474,949.98 0.90 761,039.75 1,713,910.23 合计 274,896,987.64 100.00 28,360,688.98 246,536,298.66 2）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可 变现净值的计提存货跌价准备，可变现净值按照正常生产经营过程中的预计售价减去完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 3）本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的 存货。 8-08 其他流动资产 1）内容 项目 2007-12-31 2006-12-31 应收补贴款 2,726,090.20 32,123.09 待摊费用 494,954.27 562,475.88 合 计 3,221,044.47 594,598.97 2）期末余额较期初余额增加 441.72%，主要系子公司－进出口公司期末已确认尚未收到 的应收出口退税款项的增加。 8-09 可供出售金融资产 1） 内 容 2007－12－31 2006-12-31 股 票 944,696.00 1,154,627.85 8-10 持有至到期投资 内 容 2007－12－31 2006-12-31 说 明 重点电力建设债券 26,500.00 26,500.00 无息 国家重点建设债券 14,200.00 14,200.00 无息 国泰君安股份有限公司债券 10,000,000.00 10,000,000.00 浮动利率，按年付息 合计 10,040,700.00 10,040,700.00 52 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-11 长期股权投资 1）按成本法核算的长期股权投资 子公司名称 比例 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 常新纺织公司 2,953,186.77 2,953,186.77 飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 常州高新技术风险 3,000,000.00 3,000,000.00 投资有限公司 江苏银行 1.91% 180,000,000.00 180,000,000.00 合 计 186,053,186.77 183,053,186.77 2）按权益法核算的长期股权投资 子公司名称 注册资本 初始投资金额 2006-12-31 本期减少 2007-12-31 宝顿时装公司 4,350,000.00 3,262,500.00 29,602,749.41 29,602,749.41 注：本期投资减少系常州宝顿时装有限公司到期清算，于 2007 年 4 月 16 日取得《江苏 省常州工商行政管理局外商投资公司准予注销登记通知书》，本公司收回投资。 3）长期股权投资减值 子公司名称 2006－12-31 本期增加 2007-12-31 计提依据 飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 该公司已不存在 8-12 固定资产 1） 固定资产增减变动 原值 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋及建筑物 170,295,832.92 62,687,547.36 7,551,565.43 225,431,814.85 通用设备 43,594,353.25 44,545.05 3,498.00 43,635,400.30 专用设备 468,073,631.35 4,950,498.04 1,531,935.09 471,492,194.30 电子设备 2,934,684.09 553,400.35 3,488,084.44 运输设备 9,774,362.74 478,166.00 771,214.47 9,481,314.27 其他设备 6,399,195.43 105,122.00 6,504,317.43 701,072,059.78 68,819,278.80 9,858,212.99 760,033,125.59 累计折旧 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋及建筑物 64,642,235.26 7,844,823.29 4,744,985.25 67,742,073.30 通用设备 24,079,687.36 3,401,465.04 3,393.06 27,477,759.34 专用设备 263,528,967.36 36,574,622.47 1,300,589.34 298,803,000.49 电子设备 1,554,943.19 458,369.96 2,013,313.15 运输设备 7,247,951.78 804,917.43 715,284.39 7,337,584.82 其他设备 5,831,240.94 129,847.76 5,961,088.70 366,885,025.89 49,214,045.95 6,764,252.04 409,334,819.80 53 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产净额 2006-12-31 2007-12-31 房屋及建筑物 105,653,597.66 157,689,741.55 通用设备 19,514,665.89 16,157,640.96 专用设备 204,544,663.99 172,689,193.81 电子设备 1,379,740.90 1,474,771.29 运输设备 2,526,410.96 2,143,729.45 其他设备 567,954.49 543,228.73 334,187,033.89 350,698,305.79 2） 2007 年度由在建工程转入固定资产原值 6,361.69 万元。 3） 2007 年 度 累 计 折 旧 共 计 提 49,214,045.95 元 ， 其 中 ： 列 入 成 本 费 用 金 额 为 49,214,045.95 元。 4） 固定资产增加中无资本化利息金额。 5） 截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产无对外抵押情况。 6）截止 2007 年 12 月 31 日，经对固定资产进行逐项检查，未发现由于市价持续下跌、 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提 固定资产减值准备。 8-13 在建工程 1） 工程项目 工程 预 本期减少 投入 工程 算 期初 本期 资 金 来 期末余额 占预 名称 金 金额 增加 转入固 源 其他减少 算比 额 定资产 例 设备工程 9,987,493.20 929,398.00 9,058,095.20 自筹 土建工程 144,773,755.99 70,511,666.61 62,687,547.36 82,513,182.68 70,084,692.56 自筹 合计 144,773,755.99 80,499,159.81 63,616,945.36 82,513,182.68 79,142,787.76 2）在建工程期末余额中无资本化利息。 3）本年在建工程中的其他减少数为购入的土地使用权转入无形资产。本期在建工程中 因已达到可使用状态但未办理竣工结算的土建工程 62,687,547.36 元已暂估转入固定资 产核算。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建 工程减值准备。 8-14 无形资产 1）项 目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 ①账面原值 11,737,607.67 82,513,182.68 5,674,205.87 88,576,584.48 ②累计摊销额 2,904,104.66 1,620,646.25 822,760.06 3,701,990.85 ③账面净值 8,833,503.01 84,874,593.63 2）本年增加额 82,513,182,68 元，系由在建工程转入购买的纺织工业园土地，已取得 土地使用权证，土地使用期限为 50 年。 3 ） 本 期 减 少 额 账 面 原 值 5,674,205.87 元 ， 累 计 摊 销 822,760.06 元 账 面 净 值 54 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4,851,445.81 元，系常州市采菱路 43-1 号地块因拆迁而处置。 8-15 递延所得税资产 1） 已确认递延所得税资产 2007-12-31 2006-12-31 应收账款坏账准备 1,842,449.09 1,902,825.43 其他应收坏账准备 168,685.63 774,654.37 存货跌价准备 7,010,240.17 9,291,628.33 合 计 9,021,374.89 11,969,108.13 2） 可抵扣暂时性差异 2007-12-31 2006-12-31 应收账款坏账准备 7,402,548.76 5,780,360.86 其他应收坏账准备 690,228.25 2,349,699.50 存货跌价准备 28,040,960.67 28,156,449.48 合 计 36,133,737.68 36,286,509.84 8-16 资产减值准备 本期减少 2007-12-31 2006-12-31 本期增加 转回 转销 坏账准备 9,527,285.56 66,529.74 9,460,755.82 存货跌价准 备 28,360,688.98 24,082.98 28,336,606.00 长期股权投 资减值准备 100,000.00 100,000.00 合计 37,987,974.54 90,612.72 37,897,361.82 8-17 短期借款 借款类别 2007-12-31 2006-12-31 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 8-18 应付票据 票据类别 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 2,700,000.00 1,400,000.00 商业承兑汇票 2,700,000.00 1,400,000.00 55 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-19 应付账款 2007-12-31 2006-12-31 52,403,718.30 63,107,288.10 52,403,718.30 63,107,288.10 1）应付账款中外币应付款 2007-12-31 2006-12-31 币别 原币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 2,262,272.08 16,524,992.64 1,288,753.17 10,139,460.72 港币 6,060,779.10 6,089,264.77 16,524,992.64 16,228,725.49 2）账龄超过一年以上的大额应付账款 单位名称 2007-12-31 2006-13-31 未偿还（结转）原因 上海田舟时装有限公司 1,088,658.10 1,088,658.10 对方尚未结算 1,088,658.10 1,088,658.10 3） 应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项的情况。 8-20 预收款项 2007-12-31 2006-12-31 11,550,544.08 16,577,268.66 11,550,544.08 16,577,268.66 1）预收款项中外币预收款 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 762,447.86 5,569,376.62 656,641.71 5,127,518.12 港币 277,891.94 260,218.02 34,700.17 34,863.26 5,829,594.64 5,162,381.38 2）账龄超过一年以上的大额预收款项 单位名称 2007-12-31 2006-12-31 未偿还（结转）原因 刘力公司 384,994.69 413,075.78 对方多付定金，尚未结算 NORWEST 公司 96,679.89 116,599.51 对方多付定金，尚未结算 SL 三菱公司 489,452.54 对方多付定金，尚未结算 KIT 公司 231,324.12 对方多付定金，尚未结算 上海虹奇服装有限公司 253,972.80 对方多付定金，尚未结算 3)年末余额较上年末余额减少 30.32%,主要系本公司本年末尚未结算的预收款项较上年 末减少。 4)预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 8-21 应付职工薪酬 1）项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 56 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）工资、奖金津贴及补贴 17,341,516.90 47,201,300.10 47,201,300.10 17,341,516.90 （2）职工福利费 32,024,367.03 1,000,918.28 28,241,089.66 4,784,195.65 1,000,918.28 4,713,840.83 其中:外资企业职工奖励及福利基金 3,712,922.55 （3）社会保险费 44,265.37 13,749,624.83 13,749,866.70 44,023.50 其中：养老统筹 44,265.37 8,938,021.69 8,938,263.56 44,023.50 基本医疗保险 3,232,363.96 3,232,363.96 失业保险 879,654.66 879,654.66 工伤保险 385,721.31 385,721.31 生育保险 313,863.21 313,863.21 其他 957,847.23 957,847.23 （4）住房公积金； -32,657.83 6,729,146.00 6,730,284.00 -33,795.83 （5）工会经费和职工教育经费 6,302,698.70 1,993,743.14 2,310,457.48 5,985,984.36 55,680,190.17 71,675,650.63 98,232,997.94 28,121,924.58 2）职工福利费中，子公司荣元服饰系外商投资企业，按税后利润 5%计提的职工奖励及 福利基金余额为 4,712,688.34 元。 3）本年余额较上年末余额减少 49.49%，主要系本公司根据新会计准则的相关规定，将 以前年度应付福利费结余在本年进行了冲销。 8-22 应交税费 项目 2007-12-31 报告期税率 2006-12-31 增值税 673,945.48 销售收入 17% -2,611,770.20 营业税 22,650.00 应税收入 5% 1,621.60 城建税 287,598.33 流转税的 7% 472,683.73 所得税 -3,856,438.04 见附注 6-1-(3) 4,839,428.07 房 产 原 值 的 70% × 房产税 278,073.17 1.2% 3,351.84 土地使用税 1,216,660.91 0 印花税 2,090.30 0 个人所得税 -28,439.31 -37,457.45 教育费附加 531,782.32 流转税的 4% 631,708.08 物调及粮食补贴基金 1,322,519.71 1,113,476.26 防洪保安资金 1,895,602.22 1,048,618.93 其他 8,286.00 合计 2,346,045.09 5,469,946.86 8-23 其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 64,723,630.36 45,839,944.92 64,723,630.36 45,839,944.92 1）其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况。 2）年末余额较上年余额增加 41.19%，主要原因系本年新增出口押汇贴现业务，期末 余额为美元 2,369,300.00，折合人民币 17,306,788.78 元。 57 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8-24 长期应付款 项目 2007-12-31 2006-12-31 职工风险金 53,480,000.00 53,480,000.00 合计 53,480,000.00 53,480,000.00 注：职工风险金系公司 1994 年、1995 年、1996 年实行工效挂钩时，核定的工资总 额与实际发放数的差额形成，公司作为职工风险金管理，并建立了风险基金管理办法， 对该项风险金本着以丰补歉的原则，严格控制其使用。 8-25 专项应付款 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 拆迁补偿款 8,500,000.00 6,769,588.14 1,730,411.86 合计 8,500,000.00 6,769,588.14 1,730,411.86 注：专项应付款本年发生额系本公司和平南路与采菱路 43-1 号地块拆迁，收到的拆 迁公司补偿费以及相关拆迁资产的清理费用。 8-26 递延所得税负债 1）已确认递延所得税负债 2007-12-31 2006-12-31 交易性金融资产公允价值变动 603,923.18 4,193,423.76 可供出售金融资产公允价值变动 189,224.00 225,329.89 香港公司固定资产折旧年限会计与税法差异 35,031.66 28,061.27 828,178.84 4,446,814.92 2006-12-31 2007-12-31 交易性金融资产公允价值变动 2,415,692.71 12,707,344.74 可供出售金融资产公允价值变动 756,896.00 682,817.85 香港公司固定资产折旧年限会计与税法差异 200,180.91 160,350.11 3,372,769.62 13,550,512.70 8-27 股本 1） 报告期内股本变动情况 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12－31 一、有限售条件 248,050,800.00 64,698,554.00 183,352,246.00 的流通股份 1、国家股 96,458,412.00 96,458,412.00 2、法人股 88,728,916.00 1,835,082.00 86,893,834.00 3、自然人持股 62,863,472.00 62,863,472.00 二、无限售条件 190,320,000.00 81,624,680.00 16,926,126.00 255,018,554.00 的流通股份 1、 自然人持股 62,863,472.00 16,926,126.00 45,937,346.00 58 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、境内上市流通 190,320,000.00 18,761,208.00 209,081,208.00 A股 438,370,800.00 81,624,680.00 81,624,680.00 438,370,800.00 注：2007 年 12 月 21 日常州市人民政府常政复[2007]70 号“关于同意常州国有资产 投资经营总公司无偿划转至常州高新技术开发区发展（集团）总公司的批复”中，常州 国有资产投资经营总公司以 2007 年 12 月 31 日为基准日，无偿划转至常州高新技术产 业开发区发展(集团)总公司。常州国投持有本公司 96,458,412 股股份将无偿划转给常 州高新技术开发区发展（集团）总公司。 8-28 资本公积 项 目 合 计 资本(或股本)溢价 其他资本公积 上年年末余额 298,150,537.42 213,559,354.79 84,591,182.63 加：会计政策变更 466,567.55 - 466,567.55 本年年初余额 298,617,104.97 213,559,354.79 85,057,750.18 本年增加 75,895.24 - 75,895.24 本年减少 3,962,796.94 - 3,962,796.94 年末余额 294,730,203.27 213,559,354.79 81,170,848.48 本年增加其他资本公积 75,895.94，系可供出售的金融资产公允价值的增加，以及 对应的递延所得税的变动；本年减少资本公积 3,962,796.94，系纳入合并范围的子公司 的资本公积变动引起的母公司权益的变动。 8-29 盈余公积 1）项 目 合计 法定盈余公积 任意盈余公积 上年年末余额 156,166,400.56 128,807,560.70 27,358,839.86 加：会计政策变更 -1,663,439.95 -1,663,439.95 本年年初余额 154,502,960.61 127,144,120.75 27,358,839.86 本年增加 5,642,758.23 5,642,758.23 本年减少 年末余额 160,145,718.84 132,786,878.98 27,358,839.86 2）本公司根据税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 8-30 未分配利润 项 目 合 计 上年年末余额 130,940,418.92 加：会计政策变更 22,099,646.02 本年年初余额 153,040,064.94 加：本年归属于母公司所有者的净利润 84,504,901.44 可供分配的利润 237,544,966.38 减：提取法定盈余公积 5,642,758.23 提取职工奖励及福利基金 999,765.79 应付普通股股利 56,111,462.40 转作股本的股利 59 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 年末未分配利润 174,790,979.96 8-31 少数股东权益 2006-12-31 2006-12-31 会计政策变更 2007-12-31 会计政策变更前 会计政策变更后 少数股东权益 4,356,697.78 -49,764.65 4,406,462.43 14,823,689.64 4,356,697.78 -49,764.65 4,406,462.43 14,823,689.64 8-32 营业收入、营业成本 收入 成本 1) 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 牛仔布 581,430,915.09 570,513,388.53 532,180,637.24 452,999,559.98 服装 310,850,699.11 324,813,045.31 256,736,807.55 261,734,618.68 色织布及加工 84,996,558.80 60,952,599.12 73,503,517.89 51,533,356.01 主营业务收入小计 977,278,173.00 956,279,032.96 862,420,962.68 766,267,534.67 材料销售 2,586,466.28 6,574,085.91 2,239,080.25 4,298,613.47 其他销售 3,900,931.05 7,278,233.51 515,186.11 1,503,020.56 其他业务收入小计 6,487,397.33 13,852,319.42 2,754,266.36 5,801,634.03 合 计 983,765,570.33 970,131,352.38 865,175,229.04 772,069,168.70 2）公司前五名客户的销售收入总额 22,002.06 万元，占公司全部主营业务收入的 22.51%。 3） 牛仔布的毛利率 2006 年为 21.6%,2007 年为 8.5%，下降幅度较大，主要原因为 本期低价处理了大量库存积压物资所致。 8- 33 营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 城建税 3,111,906.43 3,097,010.94 按流转税的 7％ 教育费附加 1,902,017.36 1,819,036.25 按流转税的 4％ 5,013,923.79 4,916,047.19 8-34 管理费用 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》应用指南的有关规定， 本期根据公司实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该项金额与 原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额28,241,089.66元，冲减管理费用。 8-35 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 458,820.95 减：利息收入 3,742,561.43 8,392,003.56 60 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其他 816,561.29 629,928.80 汇兑损失 1,195,138.54 2,772,847.31 减:汇兑收益 合 计 -1,272,040.65 -4,989,227.45 注：由于存放于银行的资金沉淀量较上年减少，本年利息收入较上年减少 464.94 万 元，同时由于增加了短期借款，本年较上年增加利息支出 45.88 万元，本年财务费用发 生额较上年增加 74.50%。 8-36 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 -66,529.74 1,959,137.27 存货跌价准备 -24,082.98 7,391,289.42 固定资产减值准备 -65,707.90 合 计 -90,612.72 9,284,718.79 8-37 公允价值变动损益 项 目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产 -10,291,652.03 12,349,692.80 注：由于本年末持有的交易性金融资产较上年末减少，相对本年公允价值变动较上 年减少了 183.34%。 8-38 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 投资有价证券收益 55,754,024.03 17,707,028.80 持有至到期投资收益 505,500.00 625,900.00 股权处置收益 4,496,966.84 1,410,393.60 按权益法核算的被投资单位投资收益 294,141.62 60,756,490.87 20,037,464.02 注：本年投资收益较上年增加 203.21%，主要系公司投资有价证券收益较上年增加 3,777.28 万。 8-39 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 高新技术奖励 6,046,900.00 6,890,400.00 其他奖励及补贴 979,000.00 3,070,000.00 不需支付的款项 1,069,416.00 固定资产清理收入 22,525.25 3,307,351.06 赔偿罚款收入 800,160.02 22,916.00 其他 16,335.00 23,010.95 61 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8,934,336.27 13,313,678.01 注：本年较上年减少 32.89%，主要原因为上年收到的奖励补贴较多。 8-40 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 副食品、物调及防洪保安资 1,527,799.72 1,703,354.66 金等综合规费 处置固定资产净损失 109,003.87 240,182.83 罚款支出 14,267.82 55,501.03 公益性救济捐赠 840,000.00 904,000.00 煤气设施补贴 32,150.00 其他 183,936.10 223,571.96 合 计 2,675,007.51 3,158,760.48 副食品风险基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1996]21 号文件的相关 规定。物价调节基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1989]189 号、常州市税务 局、常州市财政局常财综[1989]字第 12 号、常税二[1989]字第 60 号文件的有关规定。 防洪保安资金是根据江苏省人民政府文件苏政办[1999]46 号、常州市财政局文件常财 农[1999]11 号和常州市财政局文件常财农[1999]59 号文件的相关规定进行缴纳。环卫 基金是根据常州市人民政府办公室文件常政办发[1994]85 号文件的相关规定进行缴纳。 绿化费根据江苏省绿化委员会等苏绿委[1998]第 2 号、常州市绿化委员会等常绿委 （1996） 第 5 号和常价费（1996）第 206 号文件的相关规定进行缴纳。 8-41 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 应交所得税 7,414,977.67 40,704,437.90 递延所得税费用 -632,889.33 986,313.66 所得税费用 6,782,088.34 41,690,751.56 8-42 每股收益 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东净利润 84,504,901.44 100,751,387.63 母公司发行在外的普通股股数 438,370,800 438,370,800 母公司普通股加权平均数 438,370,800 438,370,800 基本每股收益 0.19 0.23 稀释每股收益 0.19 0.23 注(1)归属于母公司普通股股东净利润，剔除了外商投资企业税后计提的职工奖励及 福利基金。 (2) 母公司发行在外普通股股加权平均数=438,370,800 股 (3) 基本每股收益=归属于母公司普通股股东净利润/母公司普通股加权平均数。 62 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 本公司不存在稀释性的潜在普通股。 8-43 收到其他与经营活动有关的现金为 133,459,632.60 元，主要内容如下： 主要项目 2007 年度 2006 年度 三个月以上定期存款减少 116,974,665.00 199,228,950.00 收到常州广景房地产开发有限 3,914,200.00 公司汇来的往来款 补贴收入 6,780,900.00 9,960,400.00 8-44 支付的其他与经营活动有关的现金为 65,069,535.06 元，主要内容如下： 主要项目 2007 年度 2006 年度 归还常州市新发展实业公司的欠款 22,726,207.96 运输费 16,473,895.92 13,489,659.31 业务招待费 2,565,759.05 2,534,935.48 差旅费 1,964,412.12 2,600,915.42 商检费 1,957,471.38 1,515,969.64 保险费 1,950,544.45 2,156,688.11 外销、运保费 2,359,763.24 办公费 1,794,334.78 国土资源管理局土地竞拍押金 30,000,000.00 8-45 收回投资所收到的现金 3,300,000.00 元，主要内容如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 收回江苏高新技术投资有 3,000,000.00 限公司的投资 股票投资 4,632,011.21 8-46 收到的与其他筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 押汇贴现 17,455,078.65 合计 17,455,078.65 8-47 现金及现金等价物增加净额 项 目 2007 年度 2006 年度 期末货币资金 135,396,523.29 54,560,563.18 减：已抵押的定期存款 现金期末余额 135,396,523.29 54,560,563.18 期初货币资金 54,560,563.18 59,518,898.38 63 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 减：已抵押的定期存款 现金期初金额 54,560,563.18 59,518,898.38 现金及现金等价物增加净额 80,835,960.11 -4,958,335.20 8-48 合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 85,470,814.41 102,137,514.50 加：资产减值准备 -90,612.72 9,284,718.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,214,045.95 49,339,508.98 无形资产摊销 1,620,646.25 205,038.48 长期待摊费用摊销 9,006.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 86,478.62 -3,067,168.23 填列) 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 公允价值变动损失(收益以"－"填列) 10,291,652.03 -12,349,692.80 财务费用(收益以"－"填列) 128,850.08 1,463,845.35 投资损失(收益以"－"填列) -60,756,490.87 -20,037,464.02 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 2,947,733.24 -3,088,094.96 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -3,590,486.19 4,074,408.62 存货的减少(增加以"－"填列) -54,759,224.25 -19,228,171.80 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 6,663,052.67 -25,439,847.94 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -15,040,328.55 51,703,386.33 其他 116,890,448.24 199,228,950.00 经营活动产生的现金流量净额 139,085,584.91 334,226,931.30 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 135,396,523.29 54,560,563.18 减：现金的期初余额 54,560,563.18 59,518,898.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 80,835,960.11 -4,958,335.20 64 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注 9：母公司财务报表主要项目注释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 9-01 应收账款 2007-12-31 1）账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 1 年以内 54,018,543.90 92.05 5.00 1,075,627.86 52,942,916.04 1-2 年 1,399,805.10 2.39 20.00 279,961.02 1,119,844.08 2-3 年 0.00 50.00 3 年以上 3,265,341.48 5.56 100.00 3,265,341.48 合计 58,683,690.48 100.00 4,620,930.36 54,062,760.12 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 1 年以内 31,841,965.46 92.77 5 838,900.50 31,003,064.96 1-2 年 20 2-3 年 2,095.79 0.01 50 1,047.90 1,047.89 3 年以上 2,479,015.32 7.22 100 2,479,015.32 合计 34,323,076.57 100.00 3,318,963.72 31,004,112.85 注：本年接收黑牡丹商场转来的应收款项 86 万，其部分款项账龄在 3 年以上。 2）按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单 项 金 49,484,693.75 84.32 1,006,742.92 27,582,224.09 80.36 625,913.43 额重大 单项金额 9,198,996.73 15.68 3,614,187.44 6,740,872.32 19.64 2,693,050.29 不重大 合计 58,683,690.48 100.00 4,620,930.36 34,323,076.57 100.00 3,318,963.72 对单项金额重大(100 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观 证据表明其已发生减值，对信用期内的应收账款按账龄分析法下确定的比例分别计提坏 账准备，2007 年末及 2006 年末计提的坏账准备分别为 100.67 万元、62.59 万元。 3）应收账款中外币应收账款情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 6,761,419.6 49,389,465.6 3,506,546.12 27,381,566.66 港币 20,882.54 19,554.41 20,882.54 20,980.68 合计 49,409,020.00 27,402,547.34 65 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4）应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为 4,455.77 万元，账龄全部在一年 以内，占期末应收账款余额的 75.93%。 5）期末余额较期初余额增加 70.97%，主要系公司尚未收回的款项增加，其中，应收 海外公司业务款项较上年末增加了 2,200.65 万，包括增加对控股子公司香港公司的应 收款 1,744.20 万元。 6）年末余额中，对应收控股子公司香港公司的款项 32,505,986.65 元，未计提坏账 准备。 7）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 9-02 其他应收款 2007-12-31 坏账比 其他应收款净 1）账龄 金额 比例(%) 坏账准备 例(%) 额 1 年以内 49,885,340.28 97.28 5.00 70,005.70 49,815,334.58 1-2 年 70,000.00 0.14 20.00 14,000.00 56,000.00 2-3 年 10,000.00 0.02 50.00 5,000.00 5,000.00 3 年以上 1,316,832.10 2.56 100.00 1,316,832.10 合计 51,282,172.38 100.00 1,405,837.80 49,876,334.58 2006-12-31 账龄 坏账比 其他应收款净 金额 比例(%) 坏账准备 例(%) 额 1 年以内 36,699,162.33 96.51 5 1,834,958.12 34,864,204.21 1-2 年 10,000.00 0.03 20 2,000.00 8,000.00 2-3 年 50 3 年以上 1,316,832.10 3.46 100 1,316,832.10 合计 38,025,994.43 100.00 3,153,790.22 34,872,204.21 2）年末余额中，对应收控股子公司大德公司 6,485,226.33 元、牡丹广景 42,000,000.00 元，未计提坏账准备。 3）期末余额中，无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 4）前五名欠款单位所欠款项总额为 5046.83 万元，占公司期末其他应收款的比例为 98.41%。 5）年末余额较上年增加 34.86%，主要系为控股子公司牡丹广景的代垫款增加了 12,000,000.00 元。 6）大额其他应收款列示如下： 单 位 金 额 款项性质 常州市大德纺织有限公司 6,485,226.33 往来 常州市牡丹广景置业有限公司 42,000,000.00 代垫款 常州市康美食品添加剂厂（原武进无纺布厂） 1,000,000.00 往来 66 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 9-03 长期股权投资 1）按成本法核算的长期股权投资 注册 初始投资 持股 本期增加（+）减 子公司名称 2006-12-31 2007-12-31 资（万元） 金额 比例 少（-） 黑牡丹集团进出口公司 1,000 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 常州大德纺织有限公司 5,000 37,500,000.00 75% 37,500,000.00 37,500,000.00 黑牡丹（香港）有限公司 1,000 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 黑牡丹（溧阳）服饰有限 90% 450 万港币 4,787,294.35 4,787,294.35 4,787,294.35 公司 常州荣元服饰有限公司 1,800 12,600,000.00 75% 12,600,000.00 12,600,000.00 常州市牡丹广景置业有限 50% 2,000 10,000,000.00 ＋10,000,000.00 10,000,000.00 公司 常新纺织公司 2,953,186.77 2,953,186.77 2,953,186.77 飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 常州高新技术风险投 3,000,000.00 3,000,000.00 －3,000,000.00 资有限公司 江苏银行股份有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 259,940,481.12 7,000,000.00 266,940,481.12 2）按权益法核算的长期股权投资 持股 注册 初始投资 子公司名称 比例 2006-12-31 本期减少 2007-12-31 资本 金额 宝顿时装公司 4,350,000.00 3,262,500.00 75% 22,202,062.06 22,202,062.06 注：本公司子公司宝顿时装公司已于 2007 年到期清算，本公司收回投资。 3）长期股权投资减值 子公司名称 2006－12-31 本期增加 2007-12-31 计提依据 飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 该公司已不存在 9-04 营业收入、营业成本 销售收入 销售成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 牛仔布 614,462,368.41 624,067,932.05 578,411,583.52 525,523,820.56 服 装 208,668,332.38 260,596,043.41 194,442,320.69 230,161,543.82 主营业务收入、成本合计 823,130,700.79 884,663,975.46 772,853,904.21 755,685,364.38 材料销售 8,215,507.74 6,823,523.07 8,286,784.06 4,505,603.10 其他 4,420,376.58 4,895,836.58 506,762.10 507,856.97 其他业务收入合计 12,635,884.32 11,719,359.65 8,793,546.16 5,013,460.07 总 计 835,766,585.11 896,383,335.11 781,647,450.37 760,698,824.45 67 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 22,002.06 万元，占主营业务收入的 26.73%，2006 年度向前五名客户销售总额为 27,663.18 万元，占 2006 年度主营业务收 入的 31.27%。 （2）牛仔布毛利率由 2006 年的 15.8%下降到 2007 年的 5.87%, 服装毛利率由 2006 年 11.68%下降到 2007 年的 6.82%，主要原因为 2007 年度低价处理了大量库存积压物品 所致。 9-05 投资收益 1）项 目 2007 年度 2006 年度 投资有价证券收益 55,754,024.03 17,707,028.80 持有至到期投资收益 505,500.00 625,900.00 股权处置收益 30,257.18 1,410,393.60 按成本法核算的控股子公司 1,997,613.67 16,253,451.71 宣告发放的股利 按权益法核算的被投资单位 220,606.22 投资收益 58,287,394.88 36,217,380.33 注：本年发生额较上年发生额增加 60.94%，主要原因有：投资股票收益较上年增加 3,803.8 万元，本年子公司宣告发放的股利较上年减少 1,425.58 万元。 68 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 9-06 现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 56,427,582.29 93,666,060.56 加：资产减值准备 -561,474.59 9,159,601.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,130,305.03 39,186,946.38 无形资产摊销 1,620,646.25 205,038.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) 61,249.51 -3,048,648.99 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 公允价值变动损失(收益以"－"填列) 10,291,652.03 -12,349,692.80 财务费用(收益以"－"填列) -52,633.15 1,161,577.09 投资损失(收益以"－"填列) -58,287,394.88 -36,217,380.33 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 2,772,902.77 -3,103,761.96 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -3,589,500.59 4,074,408.62 存货的减少(增加以"－"填列) 28,130,446.67 9,610,151.99 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -31,581,112.15 -22,155,603.09 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -52,445,457.96 10,881,986.70 其他 116,974,665.00 199,228,950.00 经营活动产生的现金流量净额 108,891,876.23 290,299,634.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 75,385,388.46 27,649,819.50 减：现金的期初余额 27,649,819.50 46,686,837.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 47,735,568.96 -19,037,018.48 69 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注 10：关联方关系及关联交易 (一) 存在控制关系的关联方 与本公 经济性 法定 组织机构代码 关联方名称 注册地 主营业务 司关系 质 代表人 和平南路 47 自产产品及技术出口业务, 控股子公 有限责 王盘大 13767062X 黑牡丹集团进 号 任公司 生产所需原辅料机械设备 司 出口公司 及技术进口 常州大德纺织 常州市常戚 印染、纺纱、织布；服装、 控股子公 有限责 赵文骏 722803235 路3号 任公司 有限公司 包装材料的生产和销售 司 香港九龙湾 经营各类商品的进出口业 控股子公 有限责 符冬 34833077-000-0 常悦道 3 号企 任公司 务，接受委托代理进出口业 司 8-05-A 黑牡丹（香港） 业广场二期 1605-1606 室 务，开展技术进出口业务， 有限公司 提供在港从事经贸活动的 咨询业务等 黑牡丹（溧阳） 溧阳市社渚 生产服装、服饰品，销售自 控股子公 合资经 董淑媛 767350540 镇殷桥村 营 服饰有限公司 产产品 司 常州荣元服饰 常州市青洋 生产服装、服饰品及服装面 控股子公 合资经 戈亚芳 781269220 南路 47 号 营 有限公司 料和辅料，销售自产产品 司 常州市牡丹广景 常州市天宁区 房地产开发与经营,代办拆迁 控股子公 有限责 张国兴 798640372 置业有限公司 青龙街 22 号 建设工程,房屋租赁。 司 任公司 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006-12-31 本年增加 本期减少 2007-12-31 黑牡丹集团进出口公司 10,000,000 10,000,000 常州大德纺织有限公司 10,000,000 10,000,000 黑牡丹（香港）有限公司 500 万港币 500 万港币 黑牡丹（溧阳）服饰有限 公司 18,000,000 18,000,000 常州荣元服饰有限公司 50,000,000 50,000,000 常州市牡丹广景置业有限 公司 20,000,000 20,000,000 70 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 黑牡丹集团进出口公司 950.00 95% 950.00 95% 常州大德纺织有限公司 950.00 95% 950.00 95% 黑牡丹（香港）有限公 司 450 万港币 90% 450 万港币 90% 黑牡丹（溧阳）服饰有 限公司 1260 70% 1260 70% 常州荣元服饰有限公司 3750 75% 3750 75% 常州市牡丹广景置业有 限公司 1000 50% 1000 50% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方 与公司关系 常州市新发展实业公司 为本公司第二大股东 (五)关联方应收应付款项余额 1、其他应付款 单 位 2007-12－31 比例(%) 2006-12-31 比例(%) 常州市新发展实业公司 22,726,207.96 41.28* (六)公司与关联方的交易事项 公司与关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致， 无重大高于或低于正常交易价格的情况。 1、销售货物 单 位 2007 年度 比例(%) 2006 年度 比例(%) 常州市新发展实业公司 54.18 万 0．05 244.71 万 0．025 2、采购货物 单 位 2007 年 2006 年度 常州市新发展实业公司 26.24 万 1553.72 万 3、采购设备 单 位 2007 年 2006 年度 常州市新发展实业公司 3,059.62 4、其他关联交易 本年度本公司租用常州市新发展实业公司的部分房屋建筑物进行生产经营活动，租 赁房屋地址为采菱路 5 号，建筑面积 36538 平方米，年租金 1,578,441.60 元。 71 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注 11：或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的或有事项。 附注 12：承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的承诺事项。 附注 13：资产负债表日后非调整事项 1、交易性金融资产中，2008 年 3 月 31 日，A 股持仓成本 2917.11 万元,市值为 2627.48 万元；基金持仓成本为 1102.75 万元，市值为 952.1 万元。 2、本公司于 2008 年 3 月 31 日召开了 4 届 13 次董事会，通过了 2007 年度利润分 配预案，以 2007 年 12 月 31 日的公司总股本 438,370,800 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元(含税)，共计派发现金 39,453,372.00 元。 附注 14： 非经常性损益 单 位 2007 年 2006 年度 冲回以前年度职工福利费 28,241,089.66 计入当期损益的政府补助 7,025,900.00 9,960,400.00 其他营业外收支净额 -766,571.24 260,225.43 合 计 34,500,418.42 10,220,625.43 减：非经常性损益对所得税费影响金额 1,980,740.14 3,435,070.78 减：少数股东损益 91,283.35 -50,358.12 归属于母公司净利润的非经常性损益 32,428,394.93 6,835,912.76 72 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附 注 1 5 ： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,023,776,877.25 1,023,776,877.25 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 13,398,830.34 13,365,202.59 33,627.75 注1 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 7,503,943.28 6,967,953.67 535,989.61 注2 少数股东权益 4,406,462.43 4,376,426.93 30,035.50 注3 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,049,086,113.30 1,048,486,460.44 599,652.86 注 1 差异系根据新会计准则，将子公司的少量有价证券作为可供出售金融资产列示， 形成的公允价值的增加； 注 2 差异系注 1 所述事项引起的递延所得税的变化，同时根据本年实际情况，确认 了永久性差异之后重新计算递延所得税形成的差异； 注 3 差异系由上述注 1、注 2 事项的变动引起。 73 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附注 16：补充资料 1）净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2007 年 2006 年度 2007 年度 2006 年度 营业利润 8.01% 12.91% 8.16% 12.97% 归属于公司普通股股东的净利润 7.87% 9.73% 8.02% 9.78% 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.85% 9.07% 4.94% 9.11% （2）每股收益 基本 稀释 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 营业利润 0.20 0.30 0.20 0.30 归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.23 0.19 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.12 0.21 0.12 0.21 计算过程： ①基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 ②稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用)×(1- 所得税 率)]/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加 权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响， 直至稀释每股收益达到最小。 ③此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少 时，企业按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 附注 17：其他重要事项 本公司 2007 年度财务报告经公司董事会于 2008 年 3 月 31 日批准报出。 74 黑牡丹（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师和会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 黑牡丹（集团）股份有限公司 董事长 符冬 二００八年四月二日 75