江苏阳光(600220)2005年年度报告

江苏阳光股份有限公司 600220 2005 年年度报告 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥22 十二、备查文件目录 .................................................................. 66 2 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈丽芬，主管会计工作负责人徐霞，会计机构负责人（会计主管人员）王国忠声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏阳光股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江苏阳光 公司英文名称：JIANGSU SUNSHINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：JSSS 2、公司法定代表人：陈丽芬 3、公司董事会秘书：陈浩 联系地址：江苏省江阴市新桥镇 电话：(0510)86121688 传真：(0510)86121688 E-mail：jsyg88@pub.wx.jsinfo.net 4、公司注册地址：江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 公司办公地址：江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 邮政编码：214426 公司国际互联网网址：http://www.sunshine.com.cn 公司电子信箱：jsyg88@pub.wx.jsinfo.net 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江苏阳光 公司 A 股代码：600220 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 2 月 13 日 公司首次注册登记地点：江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 26 日 公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3200001104397 公司税务登记号码：国税澄字 320281250344885 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 3 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 24,727,697.23 净利润 17,599,177.22 扣除非经常性损益后的净利润 15,307,406.18 主营业务利润 262,101,205.69 其他业务利润 19,303,161.89 营业利润 30,108,962.71 投资收益 -6,243,431.19 补贴收入 218,178.86 营业外收支净额 643,986.85 经营活动产生的现金流量净额 198.470.452.47 现金及现金等价物净增加额 -712,407,927.75 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 营业外支出 561.52 减：营业外收入 644,548.37 减：补贴收入 218,178.86 减：非金融机构资金利息收入 716,153.00 减：非货跌价准备转回 1,059,449.59 减：上述损益所得税影响数 -269,875.91 减：上述非经常性损益对少数股东收益的影响 -76,121.35 合计 -2,291,771.04 4 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 2005 年 2004 年 2003 年 期增减(%) 主营业务收入 2,500,296,031.56 2,073,833,524.40 20.56 1,458,778,144.16 利润总额 24,727,697.23 74,719,986.01 -66.91 158,521,692.88 净利润 17,599,177.22 52,488,976.74 -66.47 102,073,747.83 扣除非经常性损益的净利润 15,307,406.18 39,679,250.96 -61.42 103,138,363.98 经营活动产生的现金流量净额 198.470.452.47 668,964,129.60 -70.33 -534,100,340.88 本期末比 2005 年末 2004 年末 上期增减 2003 年末 (%) 总资产 3,652,502,173.90 4,675,810,125.82 -21.89 3,504,316,241.15 股东权益（不含少数股东权益） 2,384,379,868.75 2,209,240,236.70 7.93 1,662,105,327.05 本期比上 2005 年 2004 年 2003 年 期增减(%) 每股收益 0.018 0.06 -70.00 0.26 最新每股收益 减少 1.64 净资产收益率（%） 0.74 2.38 6.14 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 减少 1.16 0.64 1.80 6.21 资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的加 减少 1.38 0.67 2.05 6.82 权平均净资产收益率（%） 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.73 -71.23 -1.35 本期末比 2005 年末 2004 年末 上期增减 2003 年末 (%) 每股净资产 2.47 2.39 3.35 4.20 调整后的每股净资产 2.47 2.39 3.35 4.20 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 922,150,661.00 702,486,786.54 125,665,485.31 34,469,983.09 458,937,303.85 2,209,240,236.70 数 本 期 41,817,083.00 117,089,790.40 5,361,361.11 762,306.44 10,871,397.54 175,139,632.05 增 加 本 期 减 少 期 末 963,967,744.00 819,576,576.94 131,026,846.42 35,232,289.53 469,808,701.39 2,384,379,868.75 数 1)、股本变动原因：可转债转股。 2)、资本公积变动原因：可转换公司债券转股时超过股本的溢价部分。 3）、未分配利润变动原因：公司实现净利润增加。 5 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 464,115,964 50.33 464,115,964 48.15 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 464,115,964 50.33 464,115,964 48.15 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 464,115,964 50.33 464,115,964 48.15 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 458,034,697 49.67 41,817,083 41,817,083 499,851,780 51.85 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 458,034,697 49.67 41,817,083 41,817,083 499,851,780 51.85 三、股份总数 922,150,661 100 41,817,083 41,817,083 963,967,744 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 阳光转债 2002-04-18 100 8,300,000 2002-05-16 8,300,000 2005-04-18 (2)公司股份总数及结构的变动情况 截止 2005 年 12 月 31 日，由于阳光转债转股,本公司总股本由 922,150,661 股增加至 963,967,744 股，其中流通股总数由 458,034,697 股增加至 499,851,780 股，占总股本比例由 49.67% 增至 51.85%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 73,875 前十名股东持股情况 股东 持股比 股份 持有非流通股 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 例(%) 类别 数量 份数量 江苏阳光集团有限 其 未流 质押 37.61 362,590,596 0 362,590,596 公司 他 通 312,000,000 江阴市盛银投资有 其 未流 质押 6.02 58,014,498 0 58,014,498 限公司 他 通 50,000,000 江阴赛特科技有限 其 未流 质押 4.51 43,510,870 0 43,510,870 公司 他 通 38,300,000 其 已流 汉兴证券投资基金 3.12 30,085,383 30,085,383 他 通 无 未知 其 已流 汉盛证券投资基金 1.58 15,247,553 15,247,553 他 通 无 未知 富国动态平衡证券 其 已流 1.10 10,624,234 10,624,234 投资基金 他 通 无 未知 江阴国宏贸易有限 其 已流 0.94 9,064,736 9,064,736 公司 他 通 无 未知 其 已流 汉鼎证券投资基金 0.92 8,829,654 8,829,654 他 通 无 未知 江阴长江投资集团 其 已流 0.88 8,531,018 8,531,018 有限公司 他 通 无 未知 其 已流 高洁 0.48 4,635,786 4,161,577 他 通 无 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 汉兴证券投资基金 30,085,383 人民币普通股 汉盛证券投资基金 15,247,553 人民币普通股 富国动态平衡证券投资基金 10,624,234 人民币普通股 江阴国宏贸易有限公司 9,064,736 人民币普通股 汉鼎证券投资基金 8,829,654 人民币普通股 江阴长江投资集团有限公司 8,531,018 人民币普通股 高洁 4,635,786 人民币普通股 强桂霞 4,355,787 人民币普通股 邵安 4,328,419 人民币普通股 银丰证券投资基金 3,912,530 人民币普通股 上述股 东关联 法人股股东不是关联人或一致行动人。汉兴证券投资基金、汉盛证券投资基金、富国动态 关系或 平衡证券投资基金、汉鼎证券投资基金均为富国基金管理有限公司旗下基金，蓁流通股股 一致行 动关系 东未知其关联关系。 的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：江苏阳光集团有限公司 法人代表：陆克平 注册资本：673,873,000 元 成立日期：1993 年 7 月 17 日 7 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 主要经营业务或管理活动：呢绒、毛纱、毛线、针织绒、绒线、羊毛衫、服装、针织品、纺织工 业专用设备及配件、砖瓦的制造、加工；染整；洗毛；纺织原料（不含籽棉）、金属材料、建材、玻 璃纺机配件、五金、电器、通讯器材（不含无线电发射装置及卫星电视广播地面接收设施）、煤炭 （凭许可经营）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出 口的商品和技术除外。（以上项目涉及专项审批的，经行政审批后方可经营）。 （2）自然人实际控制人情况 自然人姓名：陆克平 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：管理 最近五年内职务：江苏阳光集团有限公司董事长、总经理 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 （三）可转换公司债券情况 1、转债发行情况 ①公司 2002 年 4 月 18 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]1 号”文批准，向社会 公开发行 8.3 亿元可转换公司债券，发行数量 8,300,000 张,债券面值 100 元，发行价格为债券面 值。 ②经上海证券交易所上证字[2002]第 76 号文《关于江苏阳光股份有限公司可转换公司债券上市 交易的通知》批准，公司 8,300,000 张可转换公司债券于 2002 年 5 月 16 日在上海证券交易所上市交 易，证券简称：阳光转债，证券代码：100220，上市起止日期为 2002 年 5 月 16 日至 2005 年 4 月 18 日，初始转股价格为每股人民币 11.46 元。 2、本报告期转债变动情况 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 还本 可转换公司债券 175,192,000 158,905,000 0 0 16,287,000 0 8 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3、本报告期转债累计转股情况 本报告期, 共有 158,905,000 元人民币的本公司发行的可转换债券转成公司股票，转股数为 41,817,083 股,累计转股数为 129,301,366 股,占转股前公司已发行股份总数的 41.39%；另 16,287,000 元人民币未转股转债已于 2005 年 4 月 18 日到期还本。 4、转股价格历次调整情况 1)、2001 年度每股派发 0.05 元现金，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于 2002 年 5 月 31 日调整转股价格,调整后的转股价格为 11.41 人民币。(详见 2002 年 8 月 13 日，《上海证券 报》、《中国证券报》)。 2)、公司 A 股股票自 2002 年 11 月 7 日至 2002 年 12 月 19 日连续 30 个交易中有 20 个交易日 （2002 年 11 月 21 日至 2002 年 12 月 19 日）的收盘价格低于当期转股价格（当期转股价格为 11.41 元）的 80%，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于 2002 年 12 月 20 日调整转股价格,调 整后的转股价格为 9.13 人民币。(详见 2002 年 12 月 24 日，《上海证券报》、《中国证券报》)。 3)、公司在 2003 年 7 月 7 日实施 2002 年度每 10 股派发人民币 0.20 元现金并转增 2 股的派息、 转增股本方案，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于 2003 年 7 月 7 日调整转股价格,调 整后的转股价格为 7.59 人民币。(详见 2003 年 7 月 1 日，《上海证券报》、《中国证券报》)。 4)、公司在 2004 年 6 月 21 日实施 2003 年度每 10 股转增 10 股的转增股本方案，根据募集说明 书转股价格调整的有关规定,公司于 2004 年 6 月 21 日调整转股价格,调整后的转股价格为 3.80 人民 币。(详见 2004 年 6 月 15 日，《上海证券报》、《中国证券报》)。 5、转债的担保人 本公司转债的担保人是中国银行无锡分行 6、转债其他情况说明 截止本报告披露日，公司发行的“阳光转债”余额 1628.70 万元已于 2005 年 4 月 25 日全部兑付 完毕。“阳光转债”、“阳光转股”已于 2005 年 4 月 25 日起摘牌。（详见 2005 年 4 月 19 日《上海 证券报》、《中国证券报》） 9 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 性 年 任期起始日 任期终止日 年末持 股份增 变动 公司领取的 姓名 职务 持股 别 龄 期 期 股数 减数 原因 报酬总额 数 (万元) 董事长、总经 陈丽芬 女 46 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 12 理 陆克平 董事 男 61 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 0 董事、副总经 王洪明 男 39 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 10 理 刘玉林 董事 男 39 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 0 董事、车间主 赵维强 男 39 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 6 任 陈浩 董事 男 30 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 7 王国尧 独立董事 男 58 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 2 林红 独立董事 女 40 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 2 汪瑞敏 独立董事 男 42 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 2 陶银元 监事 男 50 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 4.35 赵将 监事 男 34 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 0 曹敬农 监事 女 43 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 4 徐霞 财务总监 女 41 2005-05-31 2008-05-31 0 0 0 7 合计 / / / / / 0 0 0 / 56.35 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈丽芬，公司董事长、总经理。 (2)陆克平，江苏阳光集团有限公司董事长、总经理。 (3)王洪明，公司销售部部长、公司副总经理。 (4)刘玉林，江苏阳光集团有限公司织部主任、江苏阳光集团有限公司生产技术部主任。 (5)赵维强，江苏阳光集团公司织部副主任、织部主任，江阴华博纺织有限公司织部主任，公司 织部车间主任。 (6)陈浩，公司董事会秘书。 (7)王国尧，江阴市经济体制改革委员会主任、江阴建设投资发展有限公司董事长。 (8)林红，江苏省春申律师事务所副主任、律师。 (9)汪瑞敏，江阴暨阳会计师事务所董事长、主任会计师。 (10)陶银元，公司审计部部长。 (11)赵将，江阴赛特科技有限公司总经理。 (12)曹敬农，公司生产技术部科员。 (13)徐霞，公司监事会主席、财务总监。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 陆克平 江苏阳光集团有限公司 董事长、总经理 1993-07-13 未定 是 刘玉林 江苏阳光集团有限公司 生产技术部主任 1993-07-13 未定 是 赵将 江阴赛特科技有限公司 总经理 2001-12-27 未定 是 10 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 江阴市建设投资发展有限 王国尧 董事长 2002-07-01 未定 是 公司 林红 江苏省春申律师事务所 副主任 1997-01-01 未定 是 董事长、主任会 汪瑞敏 暨阳会计师事务所 1992-07-01 未定 是 计师 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴， 独立董事津贴为每年 2 万元，由公司 2001 年度股东大会决议通过，其他董事、监事均未在公司领取 董事、监事津贴。在公司领取报酬的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员的收入均是其作 为公司行政管理人员的收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司对高级管理人员进行年度考核，每年年初根 据公司的总体发展战略和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标；年末，根据指标的完成情况 确定报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陆克平 是 刘玉林 是 赵将 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5684 人，需承担费用的离退休职工为 49 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 5280 技术人员 154 销售人员 117 财务人员 14 管理人员 85 其他人员 34 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 51 大专 101 中专 266 高中及以下 5266 11 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司认真学习中国证监会发布的各类有关上市公司治理的规范性文件，严格按照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和证监 会有关法规要求，制定和完善公司的各项规章制度，不断完善公司治理结构，规范公司行为；公司股 东大会、董事会、监事会的召集和召开合法合规，董事会和监事会能依法履行职责，基本保证了股东 的权益；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上做到五分开，公司达到了上市公司治理 准则的基本要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王国尧 7 7 0 0 林红 7 7 0 0 汪瑞敏 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的 能力。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，董事、监事及高级管理人员均按照 《公司法》、公司章程的有关规定产生；公司的人事及工资管理与股东单位严格分离；公司与关联法 人单位均单独设立财务部门，财务人员均未在关联公司兼职；总经理、副总经理、财务总监及董事会 秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要职务，并设立了独 立的劳动人事职能部门。 3)、资产方面：公司拥有完整的与中高档精纺呢绒业务及服装业务等相关的生产经营性资产、全 部生产技术及配套设施，公司拥有独立完整的资产结构，具有完整的供应、生产和销售系统及生产技 术。 4)、机构方面：公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的规定建立起适应公司发展需要的 完全独立于控股股东的组织结构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5)、财务方面：公司制订了符合股份公司会计制度的管理制度，取得了银行帐号和税务登记号， 独立经营纳税。公司设立独立的财务部门及财务核算体系。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 关于董事、监事和高级管理人员的绩效考评与激励机制，公司董事会根据有关批示和标准不断探 索，设立了薪酬与考核委员会，通过薪酬与考核委员进一步完善绩效考评与激励机制。 12 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 31 日 召开江苏阳光股份有限公司 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议 公告刊登在 2005 年 6 月 1 日 的《上海证券报》、《中国证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 11 日召开江苏阳光股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会临时股东大 会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，虽然国际环境并不理想，美国、欧盟对我国的纺织品采取限制措施，但公司克服种种 不利因素，实现主营业务收入 250,029.60 万元，同比增长 20.56%，其中出口收入 2.2 亿美元，同比 增长 37.50%；实现主营业务利润 26,210.12 万元,同比增长 1.04%。 报告期内，公司实现净利润 1,759.92 万元，同比减少 66.47%。一方面是生产成本居高不下，国 内外市场竞争激烈，导致公司产品毛利率下降；另一方面服装销售毛利率下降主要系本期服装来料加 工业务比重增大，而服装来料加工业务毛利率较低；还有一方面是三项费用增加较快,同比增加 36.00%。公司将继续严格控制成本、降低费用，争取公司效益进一步提高。 2005 年,公司继续在技术创新方面取得了重大成果。公司的紧密纺纺纱及单纱可织造技术开发项 目被评为国家级火炬计划项目和省级火炬项目，同时获中国纺织工业协会科学技术奖三等奖；加弹开 普罗舒适呢获中国纺织工业协会科学技术奖四等奖；羊毛织物浓黑增深处理技术获省科技进步三等奖 等。 （二）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务分行业或分产品构成情况 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 主营业务利润率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 比上年增减 率(%) 增减 增减 （%） （％） （％） 增加 0.61 个百 毛纺 1,391,498,003.84 1,199,542,884.55 13.26 2.46 1.82 分点 减少 10.01 个百 服装 575,038,393.25 512,378,110.05 10.36 50.17 69.33 分点 增加 0.34 个百 外贸 495,742,335.44 471,429,044.46 4.37 64.93 64.47 分点 减少 1.97 个百 电、汽 38,017,299.03 41,531,432.21 -9.77 17.67 19.90 分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 境内 717,880,804.44 -5.76 境外 1,782,415,227.12 35.85 13 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3、各种主要产品的产销数量和市场占有率情况的说明： 2005 年，公司生产主要产品“阳光牌”精纺呢绒 1800 万米、生产和加工各类服装 150 万套， “阳光牌”精纺呢绒国内市场占有率第一。 4、报告期公司资产构成发生重大变动说明: 本报告期末公司资产总额为 365250.21 万元，比上年同期 467581.01 万元减少 102330.80 万元， 减少 21.89%；负债总额 114701.87 万元，比上年同期 235159.20 万元减少了 120457.33 万元,减少 51.22%；所有者权益 238437.99 万元,比上年同期 220924.02 万元增加了 17513.96 万元，增加了 7.93%。 报告期内资产构成同比发生重大变化的主要有: (1) 货币资金：同比减少 53.83%,主要原因是本报告期内归还银行存款； (2) 其他应收款:同比减少 92.43%,主要原因是本报告期初收回无锡阳光置业发展有限公司和江阴兴发 物资有限公司等单位的欠款 43165 万元； (3) 预付帐款:同比增加 53.68%,主要原因是预付在建工程款项和预付江苏阳光新桥热电有限公司电汽 采购款； (4) 在建工程：同比增加 41.22%,主要原因是报告期内公司自筹资金进行了纺织染扩能项目、半精纺 生产线项目、职工宿舍等三个工程项目的建设； (5) 短期借款：同比减少 44.06%，主要原因是本报告期内公司减少了人民币和美元借款； (6) 应付票据：同比减少 93.10%,主要是本报告期减少了银行承兑汇票。 报告期内主要财务数据同比发生重大变化的主要有: (1) 财务费用:较去年增加 3879.43 万元,同比增加 148.28%,主要原因是本期借款增加使得利息支出增 加； (2) 其他业务利润:较去年增加 1854.90 万元，主要原因是羊毛条、梳毛条和回毛等原材料销售增加 及租赁利润增加； (3) 所得税：较去年同比减少 88.94%，主要原因是本期利润总额同比减少了 66.91%。 报告期内现金流量构成情况,同比发生重大变化的主要有: (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少 70.33%,主要系报告期公司公司购买商品、接受劳务支付 的现金比去年增加所致 67.90%； (2)投资活动产生的现金流量净额同比减少 286.41%,主要是本报告期公司自筹资金建设了纺织染扩能 项目、半精纺生产线项目、职工宿舍等三个工程项目； (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少 292.15%,主要是本报告期内人民币和美元借款减少了 156%。 5、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 73,820.27 占采购总额比重（%） 40.13 前五名销售客户销售金额合计 50,566.26 占销售总额比重（%） 20.22 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 江苏阳光 中 外 主要从事 VENETIA 高档男西服的 服饰有限 合 资 800.50 万美元 14,308.81 85.20 设计、生产和销售。 公司 企业 14 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 上海阳光 内 资 主要从事呢绒、服饰、针纺织品 商厦有限 2,000 万元 2,594.48 62.55 企业 的商业销售。 公司 主要从事自营和代理各类商品及 江苏阳光 内 资 技术的进出口业务、经营进料加 进出口有 10,000 万元 20,897.38 -364.79 企业 工和“三来一补”业务；经营对 限公司 销贸易和转口贸易。 江苏佳思 中 外 生产服装、手袋、围巾；销售本 丽时装有 合 资 1,500 万美元 16,333.59 42.72 公司产品。 限公司 企业 江苏庞贝 中 外 生产服装、领带、手巾、手袋、 制衣有限 合 资 650 万美元 19,076.92 1,408.31 围巾；销售自产产品。 公司 企业 江阴施威 中 外 生产销售各类全毛及混纺中、高 特毛纺织 合 资 档精纺呢绒面料、各类毛纱、针 1,500 万美元 14,584.05 1,196.61 有限公司 企业 织绒、绒线。 (2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:元 币种:人民币 参股公 司贡献 的投资 参股公司贡献 收益占 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 的投资收益 上市公 司净利 润的比 重(%) 江苏庞贝制衣有限 271,602,622.07 25,826,060.34 14,083,109.56 10,562,332.17 60.02 公司 江阴施威特毛纺织 100,913,014.34 29,531,867.37 11,966,091.25 8,974,568.44 50.99 有限公司 江苏阳光进出口有 495,742,335.44 24,313,290.98 -3,647,860.27 -3,283,074.24 -18.65 限公司 江苏阳光新桥热电 70,812,790.74 -386,051.57 -12,405,886.36 -4,342,060.23 -24.67 有限公司 (3)单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响 的情况说明及变动原因分析： 公司持股 35%的江苏阳光新桥热电有限公司 2004 年度净利润为 0 元,报告期实现净利润- 12,405,886.36 元，主要原因是该公司 2004 年度为筹建期,2005 年 10 月刚投产,一次性摊销开办费 6787433.62 元。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度 2005 年国家加强了宏观经济调控，再加上能源涨价，电力紧缺等众多因素，大大增加了毛纺产 品市场的动荡和不确定性，但是毛纺行业依然迈出了坚实的步伐，生产、销售继续保持较高的增长势 15 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 头。国内毛纺市场销售平稳，出口增长强劲。江苏阳光作为国内中高档面料的龙头企业，有着广阔的 发展空间。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 当前，发达国家已经改变了传统的竞争方式，由简单的量的扩张，转向以高新技术和市场网络为 主的高附加值、高增长领域的发展，以高新技术为导向的品牌竞争成为综合实力竞争的焦点。国内毛 纺企业经过不懈努力，巳大大缩短了与国际水平的差距。但面临的困难也不容忽视，突出表现在纺织 新材料、新技术、新工艺的应用层出不穷。江苏阳光的竞争力就是在产品创新，机制创新上有较快的 发展，具备了在国内、国际两大市场的竞争实力。今后公司为了建成国内一流，世界知名的精毛纺生 产企业的目标，还将不断利用优质资源、继续整合产业链，充分利用已有的研究设备和人才，不断加 大加强研发力量,把开发应用纺织新材料、新技术作为未来发展方向，主导毛纺行业潮流。 在毛纺行业，公司将加快在 2005 年投资的纺织染扩能项目、半精纺生产线项目投产，使精纺呢 绒产量达到 2000 万米，同比增加 11%，并扩大高档品种的生产销售比例。 在服装行业，进一步提高服装生产的品质，扩大与国际著名品牌的合作，提高 OEM 的毛利率，并 加强建设自主品牌的力度，提高服装的附加值。 2006 年度,公司计划实现主营业务收入 27 亿元，同比增长 20%，并积极开展降本节支活动，以期 使公司效益在 2005 年度基础上有一个较大幅度的增长。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，资金来源情况 目前公司为实现未来发展战略所需的资金主要为日常经营所需流动资金。 资金来源主要为：一自有资金，历年利润积累和产品销售收入；二，银行借款。为此，公司与银 行等金融机构保持良好的合作关系，稳定间接融资渠道，并将严格控制成本，提高获利能力，保持稳 定的现金流。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的对策 和措施 当前我国毛纺行业的生产和出口都达到历史较好水平。但国内市场供大于求的结构性矛盾依然存 在，市场竞争日益激烈。毛纺行业有较高的国际市场依存度，因为我国羊毛原料有 2／3 靠进口，因 此外销市场需求的变化对行业生产的影响越来越大，必须引起行业的警觉。 进入后配额时代，我国毛纺行业依然面临严峻的挑战；行业整体装备落后；科研创新能力薄弱， 缺少具有自主知识产权的原创技术；行业整体信息化水平不高，科学化管理差距大，缺乏成熟的市场 营销经验。而国内目前的成本优势正面临着各种新型贸易保护、日益增多的贸易摩擦以及发达国家产 品市场准入所要求的安全卫生环保等标准更高的挑战，加上产品制造成本不断增加，这就使我国毛纺 行业的发展活力不仅受到市场需求的制约，也面临原料资源的制约。面对全球纺织工业生产供过于求 和现代生活方式的双重挑战，公司将在产品质量、创新能力和快速反应能力方面摆脱过度竞争，占据 主动地位，并加快产业升级的步伐，实施名牌战略，提高国际竞争力，提高产品附加值，为可持续型 发展奠定基础。 （四）公司投资情况 报告期内公司投资额为 38,587.77 万元人民币，比上年减少 2,654.32 万元人民币，减少的比例 为 6.44％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、收购江苏阳光集团有限公司三宗土地 公司出资 617.77 万元人民币投资该项目，至报告期末,该项目收购已完成，相关国有土地使用权 证已过户至本公司名下。 2)、自筹资金建设纺织染扩能项目 公司出资 20,400 万元人民币投资该项目，到报告期末，该项目已完成，进入设备调试阶段。可 年新增 200 万米精纺呢绒生产能力。 16 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3)、自筹资金投资建设半精纺生产线 公司出资 3,570 万元人民币投资该项目，到报告期末，该项目已完成，进入设备调试阶段。可年 新增 800 吨半精纺毛纱的生产能力。 4)、自筹资金建造职工宿舍、高级管理人员住宅及商业用房 公司出资 14,000 万元人民币投资该项目，到报告期末，该项目正在建设之中。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 无 （六）董事会对会计师事务所非标意见的说明 无 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开江苏阳光股份有限公司第二届董事会第十七次会议董事会会 议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《上海证券报》《中国证券报》。 2)、公司于 2005 年 5 月 31 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第一次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《上海证券报》《中国证券报》。 3)、公司于 2005 年 7 月 16 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第二次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 7 月 19 日的《上海证券报》《中国证券报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 10 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第三次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 8 月 11 日的《上海证券报》《中国证券报》。 5)、公司于 2005 年 8 月 29 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第四次董事会会议，审议 并通过江苏阳光半年报全文及摘要的议案。 6)、公司于 2005 年 10 月 11 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第五次董事会会议，决 议公告刊登在 2005 年 10 月 12 日的《上海证券报》《中国证券报》。 7)、公司于 2005 年 10 月 20 日召开江苏阳光股份有限公司第三届董事会第六次董事会会议，决 议公告刊登在 2005 年 10 月 24 日的《上海证券报》《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 江苏阳光股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会拟发行短期融资券，目前该项目处于申请阶 段，尚未取得有关部门核准。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 根据江苏公证会计师事务所有限公司出具的审计报告，2005 年度公司实现净利润 17,599,177.22 元，提取法定盈余公积金 1,524,612.88 元，提取法定公益金 762,306.44 元，提取职工福利及奖金 1,366,418.57 元，提取储备基金 2,049,627.86 元，提取企业发展基金 1,024,813.93 元，加上年初 未分配利润 458,937,303.85 元后，当年可供股东分配的利润为 469,808,701.39 元，资本公积金余额 为 819,576,576.94 元。 （九）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因，未分配利润的的用途和使用计划。 根据公司目前实际发展的需要，考虑到公司流动资金的情况，为实现公司长期、持续的发展目 标，公司决定 2005 年度不转增不分配。公司未分配利润主要用于补充流动资金和公司再投入。 （十）其他披露事项 公司指定信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》，指定信息披露网址为 www.sse.com.cn，报告期内未发生变更。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 28 日，第二届监事会第十一次会议在公司会议室召开： （1）审议通过《公司 2004 年度监事会工作报告》 17 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 （2）审议通过公司 2004 年度报告全文及摘要； （3）审议通过公司 2005 年度第一季度报告全文及摘要； （4）审议通过公司 2005 年度日常关联交易预计情况； （5）审议通过了公司监事会换届的议案。 2、2005 年 5 月 31 日，第三届监事会第一次会议在公司会议室召开: 审议并通过关于选举产生公司第三届监事会主席的决议，推选陶银元先生为本届监事会主席。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 董事会能够严格按照《证券法》、《公司法》及有关法规和制度进行规范化运作，本着审慎经 营、有效防范化解资产损失风险的原则，工作认真负责，决策科学合理，决策程序规范合法，公司的 内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发 现任何违法违规的行为，亦未发现任何损害股东权益的问题。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的公司 2005 年度财务决算报告、公司 2005 年度利润分配方案、经审计的 2005 年度财务报告等有关材料。监事会认为：公司 2005 年度的财务决 算报告真实可靠，公司财务结构合理，财务状况良好；江苏公证会计师事务所有限公司出具的标准无 保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正的，真实反映了公司 2005 年度的财务状况和经营成 果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司发生的出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人 员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司因客观情况所发生的关联交易均按有关关联交易协议执行，定价公平，未发现损 害本公司及股东利益的情况。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度江苏公证会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期内利润实现数进行预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 出售资产情况 2005 年 10 月 20 日，本公司向 SEFIT Industries s.a.转让江阴胜海实业有限公司 20%股权，该 资产的帐面价值为 1,489.87 万元人民币，实际出售金额为 180 万美元，本次出售价格的确定依据协 议定价，该事项已于 2005 年 10 月 24 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。江阴胜海实业 有限公司已连续两年亏损，出售其部分股权可以在一定程度上减少公司亏损。已完成股权变更手续。 18 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交易 对公司 关联交易内 关联交 关联交 结算 关联方 关联交易定价原则 额的比重 利润的 容 易价格 易金额 方式 (％) 影响 双方协商确定价 江阴金瑞织染有 市场价 货币 采购牛仔布 格，但不得高于市 259.00 12.95 无 限公司 格 资金 场平均价格 向公司提供 江阴阳光中传毛 根据劳务市场价 市场价 货币 技术指导服 525.08 100 无 纺织有限公司 格，双方协商确定 格 资金 务 江阴阳光中传毛 市场价 货币 采购边嵌线 根据市场价格确定 76.89 12.16 无 纺织有限公司 格 资金 江阴阳光中传毛 为公司提供 根据劳务市场价 市场价 货币 890.60 40.17 无 纺织有限公司 织布加工 格，双方协商确定 格 资金 为公司提供 江苏阳光新桥热 根据劳务市场价 市场价 货币 生产所需的 4880.21 74.26 无 电有限公司 格，双方协商确定 格 资金 电、汽 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交 对公司 关联交 关联交 结算 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 易额的比 利润的 易价格 易金额 方式 重(％) 影响 以签定购销合同时的 江阴阳光中传毛 公司向其提供生 市场价 货币 市场价格为基础，由 252.80 6.65 无 纺织有限公司 产所需电、汽 格 资金 双方确定价格。 以签定购销合同时的 市场价 江阴金瑞织染有 公司向其提供生 货币 市场价格为基础，由 格 203.78 5.37 无 限公司 产所需电、汽 资金 双方确定价格。 江阴金瑞织染有 公司向其提供织 根据劳务市场价格， 市场价 货币 272.04 100 无 限公司 布加工 双方协商确定 格 资金 以签定购销合同时的 市场价 江苏裕兴环保科 公司向其提供生 货币 市场价格为基础，由 格 2.04 0.06 无 技有限公司 产所需电、汽 资金 双方确定价格。 以签定购销合同时的 市场价 江阴胜海实业有 公司向其提供生 货币 市场价格为基础，由 格 493.2 12.97 无 限公司 产所需电、汽 资金 双方确定价格。 以签定购销合同时的 市场价 江阴丰源碳化有 公司向其提供生 货币 市场价格为基础，由 格 182.16 4.79 无 限公司 产所需电、汽 资金 双方确定价格。 以签定购销合同时的 市场价 江苏阳光新桥热 公司向其提供生 货币 市场价格为基础，由 格 241.32 88.84 无 电有限公司 产所需烟煤 资金 双方确定价格。 （一）公司向金瑞织染采购牛仔布，主要是由于产品出口的需要，在出口产品的质量及供货的及时性 得到保证的前提下，积极开拓国际市场。 （二）公司向关联公司提供电、汽，主要是由于多年的合作关系，公司的电厂和热网能够提供在供电 的同时提供汽能用于工业生产需要。 （三）公司向关联公司提供劳务，主要是利用闲置生产能力为友好协作单位提供织布加工服务，使公 司资产得到最大化利用；公司向关联公司接受劳务，主要是接受技术和后勤服务。 由于持续生产经营的需求，与关联方的交易还会持续下去。 公司关联交易占主营业务成本(或收入)的比例较小,对上市公司独立性没有影响。 19 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 公司关联交易占主营业务成本(或收入)的比例较小,对关联方不存在依赖。公司今后将采取各种 措施进一步完善产业链，以期减少关联交易。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江苏阳光集团有限公司 控股股东 67,188.71 0 67,811.77 0 江阴阳光投资有限公司 间接控股股东 3,010.00 0 3,010.00 江阴市盛银投资有限公司 参股股东 910.00 0 910.00 0 江阴赛特科技有限公司 参股股东 9,250.34 0 9,250.34 0 江苏阳光石庄热电有限公司 母公司的子公司 646.72 10.00 756.72 0 江阴阳光中传毛纺织有限公司 母公司的子公司 1,465.72 0 1,777.39 252.16 江苏阳光生态农林开发有限公司 母公司的子公司 100.00 0 128.00 0 江苏阳光置业发展有限公司 母公司的子公司 225.00 0 225.00 0 江阴金瑞织染有限公司 母公司的子公司 3,768.53 0 4,032.32 146.27 江苏裕兴环保有限公司 母公司的子公司 24.62 1.43 20.19 0 江苏阳光集团公司阳光大厦 母公司的子公司 213.47 0 213.47 0 上海阳光商厦有限公司 控股子公司 224.70 0 224.70 0 江苏阳光新桥热电有限公司 联营公司 10,393.77 5,275.57 7,117.06 0 江阴胜海实业有限公司 联营公司 707.48 5.05 1,806.47 0 江阴丰源碳化有限公司 联营公司 373.18 0 462.00 13.35 江苏阳光东升进出口有限公司 联营公司 460.34 0 1,130.34 670.00 合计 / 98,962.58 5,292.05 98,875.77 1,081.78 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 73,632.77 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 11.43 万元人民币。 关联债权债务形成原因：报告期内上市公司与控股股东及其子公司形成关联债权债务的原因主要 是日常经营性关联交易和临时资金周转。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:美元 担保是否 是否为 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经履行 关联方 完毕 担保 江苏阳光集 2004-05-27 1,000 一般担保 2004-05-27～2005-05-26 是 是 团有限公司 江苏阳光集 2004-06-14 165 一般担保 2004-06-14～2005-06-13 是 是 团有限公司 北京四环生 连带责任 物制药有限 未发生 6,000 万元人民币 未发生 否 否 担保 公司 报告期内担保发生额合计 1,165 报告期末担保余额合计 0 20 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2004 年 5 月 27 日，本公司为控股股东江苏阳光集团有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万美元，担保期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 26 日，已履行完毕，该事项已于 2005 年 6 月 1 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 2)、2004 年 6 月 14 日，本公司为控股股东江苏阳光集团有限公司提供担保，担保金额为 165 万 美元，担保期限为 2004 年 6 月 14 日至 2005 年 6 月 13 日，已履行完毕，该事项已于 2005 年 6 月 15 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 3)、2005 年 7 月 16 日，本公司拟为北京四环生物制药有限公司提供担保，担保金额为 6,000 万 元人民币，截止报告期末，该笔担保未实际发生，该担保存在反担保，该事项已于 2005 年 7 月 19 日 刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 60 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 21 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 苏公 W[2006]A043号 江苏阳光股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏阳光股份有限公司(以下简称“江苏阳光”)2005年12月31日合并及母公司资 产负债表，2005年度合并及母公司利润表及利润分配表和2005年度合并及母公司现金流量表。这些会计 报表的编制是江苏阳光管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了江苏阳光2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 柏凌菁 中国 ·无锡 中国注册会计师 祝祥军 2006年2月9日 22 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合并 公 期末数 期初数 期末数 期初数 司 资产： 流动资产： 货币资金 5.01 610,915,060.70 1,323,322,988.45 495,230,903.64 1,087,492,629.48 短期投资 应收票据 5.02 38,231,722.60 41,005,351.10 35,781,722.60 38,139,521.10 应收股利 应收利息 应收账款 5.03 346,350,965.07 315,031,770.53 201,874,921.86 191,578,259.47 其他应收款 5.04 36,430,523.53 481,542,365.91 36,334,960.93 535,867,611.35 预付账款 5.05 259,460,740.10 168,831,668.62 211,643,666.70 148,840,064.83 应收补贴款 5.06 13,636,569.69 6,644,848.71 存货 5.07 267,686,375.12 321,638,172.47 209,815,175.08 244,750,097.14 待摊费用 216,134.68 一年内到期的长 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,572,928,091.49 2,658,017,165.79 1,190,681,350.81 2,246,668,183.37 长期投资： 长期股权投资 5.08 81,798,598.33 96,458,751.32 519,894,416.72 522,672,141.73 长期债权投资 5.09 长期投资合计 97,160,061.24 113,288,212.59 519,894,416.72 522,672,141.73 其中：合并价差 (贷差以“-”号 15,361,462.91 16,829,461.27 表示，合并报表 填列) 其中：股权投资 差额(贷差以“- ”号表示，合并 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 5.10 2,408,387,589.11 2,222,055,614.20 2,071,559,562.91 1,926,728,123.86 减：累计折旧 5.10 632,012,418.59 492,673,414.56 549,480,603.00 433,422,510.01 固定资产净值 1,776,375,170.52 1,729,382,199.64 1,522,078,959.91 1,493,305,613.85 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 1,776,375,170.52 1,729,382,199.64 1,522,078,959.91 1,493,305,613.85 工程物资 23 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 在建工程 5.11 119,604,662.72 84,695,123.08 119,604,662.72 73,555,139.44 固定资产清理 固定资产合计 1,895,979,833.24 1,814,077,322.72 1,641,683,622.63 1,566,860,753.29 无形资产及其他 资产： 无形资产 5.12 86,434,187.93 90,427,424.72 62,787,824.27 59,168,266.43 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他 86,434,187.93 90,427,424.72 62,787,824.27 59,168,266.43 资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,652,502,173.90 4,675,810,125.82 3,415,047,214.43 4,395,369,344.82 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 5.13 715,875,885.97 1,279,690,916.25 653,250,756.07 1,174,747,101.05 应付票据 5.14 40,000,000.00 580,000,000.00 40,000,000.00 580,000,000.00 应付账款 5.15 137,384,504.44 93,263,972.00 43,801,846.25 41,226,953.49 预收账款 5.15 111,530,478.89 107,457,064.13 51,747,638.01 42,711,186.15 应付工资 50,438,850.51 67,379,075.21 20,004,125.14 22,689,581.52 应付福利费 6,662,065.60 8,557,361.25 1,998,341.99 应付股利 应交税金 5.16 4,772,729.00 3,444,738.85 2,784,411.39 6,024,480.62 其他应交款 5.17 103,402.02 103,402.02 其他应付款 5.18 78,183,731.95 34,672,867.89 212,924,879.86 134,656,513.16 预提费用 5.19 2,067,084.86 678,481.11 1,837,084.86 678,481.11 预计负债 一年内到期的长 5.20 176,447,542.67 176,447,542.67 期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,147,018,733.24 2,351,592,019.36 1,026,454,143.60 2,181,180,181.76 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,147,018,733.24 2,351,592,019.36 1,026,454,143.60 2,181,180,181.76 24 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 少数股东权益 121,103,571.91 114,977,869.76 (合并报表填列) 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 5.21 963,967,744.00 922,150,661.00 963,967,744.00 922,150,661.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 963,967,744.00 922,150,661.00 963,967,744.00 922,150,661.00 本）净额 资本公积 5.22 819,576,576.94 702,486,786.54 819,827,482.53 702,486,786.54 盈余公积 5.23 131,026,846.42 125,665,485.31 104,695,546.58 102,408,627.26 其中：法定公益 5.23 35,232,289.53 34,469,983.09 34,898,515.53 34,136,209.09 金 未分配利润 5.24 469,808,701.39 458,937,303.85 500,102,297.72 487,143,088.26 拟分配现金股利 外币报表折算差 额(合并报表填 列) 减：未确认投资 损失(合并报表 填列) 所有者权益（或 2,384,379,868.75 2,209,240,236.70 2,388,593,070.83 2,214,189,163.06 股东权益）合计 负债和所有者权 益（或股东权 3,652,502,173.90 4,675,810,125.82 3,415,047,214.43 4,395,369,344.82 益）总计 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 25 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 5.25 2,500,296,031.56 2,073,833,524.40 1,551,728,000.37 1,406,847,289.36 减：主营业务成本 5.26 2,224,881,471.27 1,801,910,332.67 1,393,824,021.43 1,254,025,889.96 主营业务税金及附 5.27 13,313,354.60 12,521,274.94 13,082,899.37 11,525,377.11 加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 262,101,205.69 259,401,916.79 144,821,079.57 141,296,022.29 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 5.28 19,303,161.89 754,128.77 19,039,755.62 -1,960,256.81 列） 减: 营业费用 64,269,124.22 54,335,031.57 25,639,650.02 26,180,860.01 管理费用 122,069,307.64 103,680,809.40 79,004,966.38 66,142,034.98 财务费用 5.29 64,956,973.01 26,162,658.66 53,176,123.56 18,590,411.33 三、营业利润（亏 30,108,962.71 75,977,545.93 6,040,095.23 28,422,459.16 损以“-”号填列） 加：投资收益（损 5.30 -6,243,431.19 -1,389,062.99 10,106,995.15 38,677,038.20 失以“-”号填列） 补贴收入 218,178.86 158,748.00 49,065.06 5,008.00 营业外收入 5.31 644,548.37 1,404.80 52,791.20 减：营业外支出 561.52 28,649.73 四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 24,727,697.23 74,719,986.01 16,248,946.64 67,104,505.36 列） 减：所得税 5.32 1,002,817.86 9,070,126.03 1,002,817.86 12,538,597.40 减：少数股东损益 6,125,702.15 13,160,883.24 加：未确认投资损 失(合并报表填列) 五、净利润（亏损 17,599,177.22 52,488,976.74 15,246,128.78 54,565,907.96 以“-”号填列） 加：年初未分配利 458,937,303.85 421,464,620.67 487,143,088.26 440,762,066.50 润 其他转入 六、可供分配的利 476,536,481.07 473,953,597.41 502,389,217.04 495,327,974.46 润 减：提取法定盈余 1,524,612.88 5,678,575.87 1,524,612.88 5,456,590.80 公积 提取法定公益金 762,306.44 2,839,287.94 762,306.44 2,728,295.40 提取职工奖励及福 利基金(合并报表填 1,366,418.57 1,999,516.85 列) 提取储备基金 2,049,627.86 2,999,275.26 提取企业发展基金 1,024,813.93 1,499,637.64 利润归还投资 26 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 七、可供股东分配 469,808,701.39 458,937,303.85 500,102,297.72 487,143,088.26 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润(未 弥补亏损以“-”号 469,808,701.39 458,937,303.85 500,102,297.72 487,143,088.26 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 2,264,658.51 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 27 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,593,412,334.38 1,776,499,938.90 收到的税费返还 5.33 62,084,653.58 3,810,050.91 收到的其他与经营活动有关的现金 5.34 431,036,504.39 369,433,650.90 经营活动现金流入小计 3,086,533,492.35 2,149,743,640.71 购买商品、接受劳务支付的现金 2,535,812,549.65 1,730,882,839.93 支付给职工以及为职工支付的现金 212,002,036.70 104,988,393.51 支付的各项税费 47,366,482.15 32,355,806.85 支付的其他与经营活动有关的现金 5.35 92,881,971.38 50,037,677.78 经营活动现金流出小计 2,888,063,039.88 1,918,264,718.07 经营活动现金流量净额 198,470,452.47 231,478,922.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 561,500.00 10,766,000.00 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 5.41 投资活动现金流入小计 561,500.00 10,766,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 237,727,900.67 216,719,565.86 支付的现金 投资所支付的现金 3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5.42 投资活动现金流出小计 240,727,900.67 216,719,565.86 投资活动产生的现金流量净额 -240,166,400.67 -205,953,565.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 2,578,564,055.85 2,395,938,925.95 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,578,564,055.85 2,395,938,925.95 偿还债务所支付的现金 3,158,666,086.13 2,933,722,270.93 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,280,904.06 67,951,576.61 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,310,329.00 2,310,329.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 28 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 3,235,257,319.19 3,003,984,176.54 筹资活动产生的现金流量净额 -656,693,263.34 -608,045,250.59 四、汇率变动对现金的影响 -14,018,716.21 -9,741,832.03 五、现金及现金等价物净增加额 -712,407,927.75 -592,261,725.84 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,599,177.22 15,246,128.78 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 6,125,702.15 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 17,589,568.02 5,448,215.56 固定资产折旧 166,528,439.22 143,247,528.18 无形资产摊销 12,847,848.79 5,235,054.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -216,134.68 预提费用增加（减：减少） 1,000,000.00 1,000,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 -52,791.20 -52,791.20 损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 89,743,010.35 78,906,798.72 投资损失（减：收益） 6,243,431.19 -10,106,995.15 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 54,711,246.94 35,994,371.65 经营性应收项目的减少(减：增加) 749,810,994.06 581,945,680.85 经营性应付项目的增加(减：减少) -923,460,039.59 -625,385,068.91 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 198,470,452.47 231,478,922.64 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 158,906,873.40 158,906,873.40 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 610,915,060.70 495,230,903.64 减：现金的期初余额 1,323,322,988.45 1,087,492,629.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -712,407,927.75 -592,261,725.84 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 29 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 26,031,587.12 18,349,017.61 / / 44,380,604.73 计 其中：应收账款 2 24,300,642.35 8,231,302.37 / / 32,531,944.72 其 他 应收 3 1,730,944.77 10,117,715.24 / / 11,848,660.01 款 二、短期投资跌 4 价准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准 7 1,059,449.59 300,000.00 1,059,449.59 1,059,449.59 300,000.00 备合计 其中：库存商品 8 1,059,449.59 300,000.00 1,059,449.59 1,059,449.59 300,000.00 原材料 9 四、长期投资减 10 值准备合计 其中：长期股权 11 投资 长 期 债权 12 投资 五、固定资产减 13 值准备合计 其中：房屋、建 14 筑物 机器设备 15 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 27,091,036.71 18,649,017.61 1,059,449.59 1,059,449.59 44,680,604.73 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 30 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 17,921,653.39 6,507,665.15 / / 24,429,318.54 其中：应收账款 2 16,269,580.14 6,423,493.04 / / 22,693,073.18 其他应收款 3 1,652,073.25 84,172.11 / / 1,736,246.36 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 1,059,449.59 1,059,449.59 1,059,449.59 计 其中：库存商品 8 1,059,449.59 1,059,449.59 1,059,449.59 原材料 9 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 18,981,102.98 6,507,665.15 1,059,449.59 24,429,318.54 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.99 11.15 0.2719 0.2739 营业利润 1.26 1.28 0.0312 0.0315 净利润 0.74 0.75 0.0183 0.0184 扣除非经常性损益后的净利润 0.64 0.65 0.0159 0.0160 31 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 2005 年 编制单位:江苏阳光股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 922,150,661.00 395,646,771.00 本期增加数 41,817,083.00 526,503,890.00 其中：资本公积转入 456,449,548.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 41,817,083.00 70,054,342.00 本期减少数 期末余额 963,967,744.00 922,150,661.00 二、资本公积 期初余额 702,486,786.54 732,345,226.78 本期增加数 117,089,790.40 426,591,107.76 其中：资本（或股本）溢价 117,089,790.40 426,591,107.76 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 456,449,548.00 其中：转增资本（或股本） 456,449,548.00 期末余额 819,576,576.94 702,486,786.54 三、法定和任意盈余公积 期初余额 91,195,502.22 81,018,013.45 本期增加数 4,599,054.67 10,177,488.77 其中：从净利润中提取数 4,599,054.67 10,177,488.77 法定盈余公积 1,524,612.88 5,678,575.87 任意盈余公积 储备基金 2,049,627.86 2,999,275.26 企业发展基金 1,024,813.93 1,499,637.64 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 95,794,556.89 91,195,502.22 其中：法定盈余公积 70,464,579.03 68,939,966.15 储备基金 16,886,651.89 14,837,024.03 企业发展基金 8,443,325.97 7,418,512.04 四、法定公益金 期初余额 34,469,983.09 31,630,695.15 本期增加数 762,306.44 2,839,287.94 其中：从净利润中提取数 762,306.44 2,839,287.94 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 35,232,289.53 34,469,983.09 五、未分配利润 期初未分配利润 458,937,303.85 421,464,620.67 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 17,599,177.22 52,488,976.74 本期利润分配 6,727,779.68 15,016,293.56 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 469,808,701.39 458,937,303.85 公司法定代表人: 陈丽芬 主管会计工作负责人: 徐霞 会计机构负责人: 王国忠 32 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 附注１：公司的基本情况 江苏阳光股份有限公司（以下简称本公司）经江苏省人民政府苏政复[1999]44号文批准，于 1999年5月注册成立，注册号为3200001104397。1999年8月27日，根据中国证券监督管理委员会证监 发字[1999]107号文“关于核准江苏阳光股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司采用上网定价 方式在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股7000万股，每股面值1元，股票名称“江苏阳 光”,股票代码“600220”。 根据江苏省人民政府苏政复[2000]160号文“关于同意江苏阳光股份有限公司变更注册资本的批 复”及本公司第一届董事会第三次会议决议，并经1999年度股东大会审议通过，以1999年末公司总股 本18,375.3913万股为基数，按每10股送红股2股向全体股东实施利润分配，共计派送股票股利 3,675.0783万元，另以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本9,187.6956万股。2003 年7月实施2002年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本6,583.5178万 股。2004年6月以截止2004年6月18日的总股本45,644.9548万股为基数，按10:10的比例进行资本公积 转增。同时本公司发行的可转换公司债券除1,628.70万元到期兑付本金外，其余81,371.30万元全部 转成股本，转股后本公司股本变更为96,396.7744万元人民币，其中：江苏阳光集团有限公司持有 36,259.0596万股，占总股本的37.62%，江阴市盛银投资有限公司持有5,801.4498万股，占总股本的 6.02%，江阴赛特科技有限公司持有4,351.0870万股，占总股本的4.51%，社会公众股49,985.1780万 股，占总股本的51.85%。 本公司属毛纺行业，主要经营范围为呢绒、毛纱、毛线、针纺织品、服装、纺织机械及配件制 造、销售、毛洗净分梳，纺织原料（皮棉除外）、金属材料、建筑材料、装璜材料、五金、电子产品 及通信设备（卫星地面接收设施除外）、玻璃销售。出口本企业生产的呢绒、毛纱、毛线、针纺织 品、服装，进口本企业生产研究所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件。 本公司下设洗毛、制条、条染复精梳、纺部、织部、染整和热电七个车间和供应部、原料部、 设备部、生产技术部、国际贸易部、销售中心、行政部、信息中心、证券投资部、财务部、审计部、 办公室、安保部等十三个职能部门。 附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 33 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 2.会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5.外币业务折算方法 发生外币业务时，以业务发生当期期初的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余 额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建 期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使 用状态前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金，价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息 冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收 益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已 确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8.坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务 人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 (2) 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结合 个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至5年 50% 5年以上 100% 34 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 9.存货核算方法 1）.分类: 本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工材料、在产品、开发成本、产成品等。 2）.计价及摊销 (1).原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本； (2).产成品入库以实际成本计价，按加权平均法结转销售成本； (3).在产品根据车间月末盘点结存的原材料，按加权平均法计算保留原材料成本，其余工、费成 本全部转入当月完工产品成本； (4).低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 3).存货采用永续盘存制； 4).存货跌价准备的计提： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在季末或年终按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投 资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到 或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理: ①支付补价的， 按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额的摊销： 35 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本高于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额确认股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或持有被投资单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被 投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计 报表。 11.长期债权投资 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费 用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收 到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初 始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始 投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价 后的金额作为初始投资成本。 2)长期债权投资的溢价及折价 购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差 额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销，摊销方法采用直线法。 36 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 12.长期投资减值准备的计提 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于投资的账面价值,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损 失，于季末或年终时提取长期投资减值准备。 13.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备等， 以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产； 2). 固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固定资产 达到预定可使用状态所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相 关税费）作为入账价值； 3).固定资产采用直线法计提折旧，残值率为原值的5～10%，其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30年 3.00～ 3.17% 机 器 设 备 8～12年 7.50～ 11.88% 运 输 设 备 8年 11.25～11.88% 其 他 设 备 5～ 8年 11.25～19.00% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 5).期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或 年度终了计提固定资产减值准备。 14.在建工程核算方法： 1)在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决 算手续后再作调整。 2)在建工程减值准备 37 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 期末（季末、年末）对在建工程进行全面检查，若在建工程存在下列一项或若干项情况的，则 计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3)证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15.无形资产核算方法： 1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为实际成 本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的 金额作为实际成本； (5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： ①同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费，作为实际成本； ②同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本。 (6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本。 2)无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： 38 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司的软件费和专有技术均按 5 年平均摊销；土地使用权按剩余使用年限平均摊销。 3)无形资产减值准备 期末（季末、年末）对无形资产的账面价值进行检查，若发现以下一种或数种情况，对无形资 产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能 带来经济利益的情形主要包括： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能带来经济利益； (2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 16.可转换公司债券的核算方法 本公司发行的可转换公司债券之债券票面价值及到期应付利息，归属在“应付债券”项目。债 券利息及债券发行费用根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资 本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 17.借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和因外币借款而发生的汇 兑差额，在符合《借款费用》准则所规定的资本化条件的情况下予以资本化；因安排专门借款而 发生的辅助费用，属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的予以资本化。不符合上述条件 的借款费用，在发生时确认为当期费用。 18.营业收入确认原则 商品销售：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入实现。 39 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够 可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收 入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19.所得税的会计处理 采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的控股 子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易 及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确 定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余 额计算确定。 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 增值税：产品、商品销售及工业性加工、装修装配适用增值税，销项税税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 (2).城建税 母公司按应交增值税、营业税额的5％计征城市维护建设税，子公司不计征城市维护建设税。 (3).所得税 所得税按33%全额计征。控股子公司江苏佳思丽时装有限公司、江苏阳光服饰有限公司、江苏 庞贝制衣有限公司和江阴施威特毛纺织有限公司为中外合资企业，享受“二免三减半”的优惠政 策，其中江苏佳思丽时装有限公司和江苏阳光服饰有限公司处于减半征收期，江苏庞贝制衣有限公 司和江阴施威特毛纺织有限公司处于免税期。 (4).房产税 40 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税 率为12%。 (5).统一规费 母公司按营业收入的0.85%内计缴，子公司免缴。 附注4：控股子公司及合营企业 一、截止2005年12月31日本公司下设六个控股子公司。 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 持股比例 主营业务 江苏阳光服饰有限公司 江阴新桥镇 陈丽芬 USD800.50万元 75% 男士服装领带等 江苏佳思丽时装有 江阴新桥镇 陈丽芬 USD1,500.00万元 75% 女士时装手袋等 限公司 江苏庞贝制衣有限 江阴新桥镇 蔡汝忠 USD650万元 75% 服装领带手巾手袋等 公司 江阴施威特毛纺织 江阴新桥镇 王洪明 USD1,500.00万元 75% 面料毛纱针织绒绒线等 有限公司 上海阳光商厦有限 上海南京东路 王洪明 RMB2,000万元 90% 呢绒服饰针织品等 公司 江苏阳光进出口有 自营和代理各类商品进出口 江阴经济开发区 陈丽芬 RMB10,000万元 90% 限公司 等 二、合并会计报表范围变化 根据财政部颁布的合并会计报表暂行规定及财政部财会（二）字（1996）2号函精神，由于上海 阳光商厦有限公司的资产总额、营业收入和净利润三项指标占本公司相应指标的10%以下，根据重要 性原则已按权益法核算投资收益，但未纳入合并会计报表范围。 公司名称 资产总额 营业收入 净利润 上海阳光商厦有限公司 25,944,783.93 21,849,795.75 625,545.15 其他五个控股子公司已纳入合并会计报表范围，合并会计报表范围本期无变化。 三、本公司无合营企业。 41 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 附注 5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 5-01.货币资金 项 目 原币余额 折算率 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 现 金 -人民币 4,435,741.62 5,884,809.68 -美元 10,851.45 8.0702 85,355.76 125,400.98 银行存款 -人民币 367,854,148.89 655,090,235.45 -美元 8,038,173.60 8.0702 64,885,367.65 249,093,999.07 -欧元 4,100,889.11 9.5797 39,283,437.88 2,429,145.45 -澳元 688,003.60 5.9066 4,063,762.07 760,574.99 其他货币资 金 -人民币 110,776,430.00 408,880,000.00 -美元 2,420,115.59 8.0702 19,530,816.83 1,058,822.83 610,915,060.70 1,323,322,988.45 货币资金期末余额较期初余额减少 71,240.79 万元，主要系本期筹资活动产生的现金流量净额为 67,919.54 万元。 其他货币资金期末余额为定期存款 2,237.80 万元和保证金 10,792.92 万元。 5-02.应收票据 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 银行承兑汇票 23,781,722.60 29,535,135.10 商业承兑汇票 14,450,000.00 11,470,216.00 38,231,722.60 41,005,351.10 上述商业承兑汇票均未用于质押。 5-03.应收账款 (1)账龄分析 2005-12-31 坏账准备 2005-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 319,804,589.78 84.41 15,990,229.48 5.00 303,814,360.30 1至2年 29,550,296.67 7.80 4,096,642.49 13.86 25,453,654.18 2至3年 23,075,356.95 6.09 8,851,467.30 38.36 14,223,889.65 3至5年 5,784,581.20 1.53 2,925,520.26 50.57 2,859,060.94 42 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 5 年以上 668,085.19 0.17 668,085.19 100.00 - 378,882,909.79 100.00 32,531,944.72 346,350,965.07 2004-12-31 坏账准备 2004-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 291,021,554.80 85.76 14,551,177.74 5.00 276,470,377.06 1至2年 39,287,509.83 11.58 6,500,615.17 16.55 32,786,894.66 2至3年 6,915,034.82 2.04 2,121,031.95 30.67 4,794,002.87 3至5年 1,960,991.90 0.58 980,495.96 50.00 980,495.94 5 年以上 147,321.53 0.04 147,321.53 100.00 - 339,332,412.88 100.00 24,300,642.35 315,031,770.53 (2)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的合计欠款金额为 10,857.92 万元，占期末应收账款总余额 的 28.66%。 5-04.其他应收款 (1)账龄分析 2005-12-31 坏账准备 2005-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 28,077,161.37 58.16 1,606,845.38 5.72 26,470,315.99 1至2年 105,214.08 0.21 72,425.24 68.84 32,788.84 2至3年 149,356.71 0.31 44,807.01 30.00 104,549.70 3至5年 19,765,851.38 40.94 9,942,982.38 50.30 9,822,869.00 5 年以上 181,600.00 0.38 181,600.00 100.00 - 48,279,183.54 100.00 11,848,660.01 36,430,523.53 2004-12-31 坏账准备 2004-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 229,032,092.34 47.38 1,194,517.37 0.52 227,837,574.97 1至2年 233,496,914.96 48.32 57,153.02 0.02 233,439,761.94 2至3年 20,275,223.38 4.20 194,734.38 0.96 20,080,489.00 3至5年 369,080.00 0.08 184,540.00 50.00 184,540.00 43 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 5 年以上 100,000.00 0.02 100,000.00 100.00 - 483,273,310.68 100.00 1,730,944.77 481,542,365.91 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2005-12-31 余额 欠款时间 欠款原因 美国海洋生物有限公司 19,527,948.00 3至5年 购买技术款 江阴市新桥第一毛纺厂 17,967,041.60 一年以内 往来款 江阴市兴发物资有限公司 3,477,381.30 一年以内 往来款 江苏阳光璜塘热电有限公司 3,295,000.00 一年以内 往来款 江阴市振新毛纺织厂 2,082,931.70 一年以内 往来款 (3)其他应收款持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单 位 名 称 2005-12-31 余额 比例(%) 2004-12-31 余额 比例(%) 江苏阳光集团有限公司 - - 6,248,802.50 1.29 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的合计欠款金额为 4,635.03 万元，占其他应收款总余额 的 96%。 (5)其他应收款期末余额较期初余额减少 43,499.41 万元，主要系本期收回无锡阳光置业发展有 限公司和江阴兴发物资有限公司等单位欠款 43,165 万元。 5-05.预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2005-12-31 余额 比例(%) 2004-12-31 余额 比例(%) 1 年以内 244,491,676.16 94.23 166,408,320.76 98.57 1至2年 14,677,478.61 5.66 2,065,440.40 1.22 2至3年 190,339.90 0.07 288,930.03 0.17 3至5年 101,245.43 0.04 68,977.43 0.04 259,460,740.10 100.00 168,831,668.62 100.00 (2)本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5-06.应收补贴款 账龄 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 1 年以内 13,636,569.69 6,644,848.71 期末余额为国家税务局尚未退回的出口商品应退增值税。 44 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 5-07.存 货 2005-12-31 2004-12-31 项 目 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备 原材料 147,797,248.61 - 189,615,299.36 - 委托加工材料 538,133.40 - 1,495,797.82 - 自制半成品 50,277,679.13 - 31,244,370.69 - 在产品 17,897,374.24 - 17,974,226.99 - 产成品 51,475,939.74 300,000.00 82,367,927.20 1,059,449.59 267,986,375.12 300,000.00 322,697,622.06 1,059,449.59 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后 的价值确定。 5-08.长期股权投资 (1)长期投资 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 长期股权投资 96,458,751.32 3,000,000.00 17,660,152.99 81,798,598.33 *长期股权投资本期增加 300 万元系江苏阳光进出口有限公司对江苏阳光东升进出口有限公司的投资 款（占其注册资本的 30%）； **本期减少 1,766.02 万元为按权益法核算的投资损失 477.55 万元和转让持有的江阴胜海实业有限公 司 20%的股权 1,288.47 万元。 (2)长期股权投资 被投资单位 投资起止期 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2005-12-31余额 上海阳光商厦有限公司 2001-2031年 90% 18,000,000.00 339,092.83 3,840,216.19 21,840,216.19 江阴胜海实业有限公司 2002-2022年 10% 7,449,350.00 -450,550.58 -1,006,989.92 6,442,360.08 江阴丰源碳化有限公司 2002-2022年 30% 3,724,650.00 -159,878.85 -849,631.71 2,875,018.29 江苏阳光新桥热电有限公司 2002-2022年 35% 52,145,100.00 -4,342,060.23 -4,342,060.23 47,803,039.77 江苏阳光东升进出口有限公司 30% 3,000,000.00 -162,036.00 -162,036.00 2,837,964.00 84,319,100.00 -4,775,432.83 -2,520,501.67 81,798,598.33 5-09.合并价差 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 庞贝制衣股权投资差额 9,584,401.74 - 589,809.32 8,994,592.42 45 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 施威特股权投资差额 7,245,059.53 - 878,189.04 6,366,870.49 16,829,461.27 - 1,467,998.36 15,361,462.91 5-10.固定资产及累计折旧 (1).固定资产原值 固定资产类别 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 房屋建筑物 711,882,658.07 44,049,981.55 - 755,932,639.62 机器设备 1,469,105,850.69 169,417,395.35 27,698,143.99 1,610,825,102.05 运输设备 27,419,660.57 395,600.00 27,815,260.57 - 其他设备 13,647,444.87 167,142.00 - 13,814,586.87 2,222,055,614.20 214,030,118.90 27,698,143.99 2,408,387,589.11 (2).累计折旧 固定资产类别 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 房屋建筑物 80,815,258.01 24,719,984.99 - 105,535,243.00 机器设备 394,764,108.95 136,117,255.77 27,189,435.19 503,691,929.53 运输设备 10,979,237.79 3,548,295.19 - 14,527,532.98 其他设备 6,114,809.81 2,142,903.27 - 8,257,713.08 492,673,414.56 166,528,439.22 27,189,435.19 632,012,418.59 ①本公司本期将账面原值为 43,093.24 万元、净值为 37,150.69 万元的房产连同面积为 182.62 万平方米、账面净值 4,289.78 万元的 13 宗土地一起抵押给银行，取得 25,650 万元的贷款授信额 度，截止 2005 年 12 月 31 日本公司上述抵押贷款余额为 12,000 万元；②本期末未发现固定资产存在 减值迹象；③本期增加额中在建工程转固金额为 11,967.66 万元。 5-11.在建工程 工程项目名称 2004-12-31 余额 本期增加 本期转入固定资产 2005-12-31 余额 预付工程及设备款 73,555,139.44 154,586,157.63 108,536,634.35 119,604,662.72 施威特车间工程 11,139,983.64 - 11,139,983.64 - 84,695,123.08 154,586,157.63 119,676,617.99 119,604,662.72 本期末未发现在建工程存在减值迹象。 5-12.无形资产(单位:万元) 46 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 2004-12-31 2005-12-31 剩余摊销 项 目 原 值 本期增加 本期摊销额 余额 余额 年限 软件费 2,630.70 1,465.45 526.10 939.35 1-3 年 母公司土地使用权 6,075.73 4,872.80 885.46 106.37 5,651.89 42-47 年 服饰土地使用权 452.74 428.28 - 9.18 419.10 45 年 8 个月 佳思丽土地使用权 351.06 332.67 - 7.11 325.56 45 年 9 个月 服饰专有技术 1,026.71 359.35 - 205.34 154.01 9 个月 佳思丽专有技术 999.32 266.48 - 199.86 66.62 4 个月 庞贝制衣专有技术 1,075.97 591.78 - 215.19 376.59 1 年 9 个月 庞贝制衣土地使用权 760.68 725.93 - 15.63 710.30 45 年 5 个月 13,372.91 9,042.74 885.46 1,284.78 8,643.42 母公司本期新增的土地使用权 885.46 万元分别为按评估价从江苏阳光集团有限公司购入的三宗土 地 617.77 万元和从江阴市第七毛纺厂购入的一宗土地 230.76 万元及其交纳的土地契税、土地交易费 等，上述土地均经江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司评估，评估方法采用成本逼近法和基准地 价系数修正法的综合。 本公司本期将面积为 182.62 万平方米、账面净值 4,289.78 万元的 13 宗土地连同账面原值为 43,093.24 万元、净值为 37,150.69 万元的房产一起抵押给银行，取得 25,650 万元的贷款授信额度， 截止 2005 年 12 月 31 日本公司上述抵押贷款余额为 12,000 万元。 本期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 5-13.短期借款 银行借款 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 借款利率 原币 人 民 币 抵押借款 120,000,000.00 3.78% 出口押汇借款（美元） 2,033,010.88 16,406,804.40 4,320,765.20 担保借款 -人民币借款 431,102,636.58 940,000,000.00 3.78-5.58% -美元借款 18,384,972.52 148,366,444.99 328,220,589.09 1.16%-3.88% -欧元借款 - 7,149,561.96 3.50% 715,875,885.97 1,279,690,916.25 本公司本期将面积为 182.62 万平方米、账面净值 4,289.78 万元的 13 宗土地连同账面原值为 43,093.24 万元、净值为 37,150.69 万元的房产一起抵押给银行，取得 25,650 万元的贷款授信额度， 截止 2005 年 12 月 31 日本公司上述抵押贷款余额为 12,000 万元。 担保借款中除 7,000 万元人民币借款由江阴市第一毛纺厂提供担保、10,000 万元人民币借款由南 京商业银行提供担保、10,000 万元人民币借款由中国银行无锡分行提供担保和 8,000 万元人民币借款 47 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 由江苏大江金属材料有限公司提供担保外，其余担保借款均由江苏阳光集团有限公司提供担保。抵押 借款中的 6,000 万元也由江苏阳光集团有限公司同时提供担保。 短期借款期末余额较期初余额减少 56,381.50 万元，主要系本期减少人民币和美元借款。 5-14.应付票据 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 银行承兑汇票 - 460,000,000.00 商业承兑汇票 40,000,000.00 120,000,000.00 40,000,000.00 580,000,000.00 5-15.应付账款 、预收账款 应付账款 、预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 应付账款期末余额中无账龄超过 3 年的大额款项。 预收账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额款项。 5-16.应交税金 税 种 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 执行税率 增值税 -1,666,153.12 1,063,597.83 销项税税率为 17% 城建税 2,641,996.89 2,760,545.41 参见本会计报表附注 3 之(2) 所得税 -1,805,411.26 -6,781,383.31 参见本会计报表附注 3 之(3) 房产税 5,602,296.49 6,401,978.92 参见本会计报表附注 3 之(4) 4,772,729.00 3,444,738.85 5-17.其他应交款 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 教育费附加 103,402.02 - 5-18.其他应付款 (1)其他应付款中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项： 单 位 名 称 2005-12-31 余额 比例(%) 2004-12-31 余额 比例(%) 江苏阳光集团有限公司 - - 18,233.71 0.05 (2) 本公司其他应付款主要明细项目列示如下 单 位 名 称 2005-12-31 余额 欠款时间 欠款原因 江阴市第七毛纺厂 14,794,511.39 一年以内 往来款 48 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 江阴经济开发区靖江园区恒达服饰 9,000,000.00 一年以内 往来款 有限公司 江苏阳光东升进出口有限公司 6,700,000.00 一年以内 往来款 上海美特斯邦威服饰销售有限公司 4,800,000.00 一年以内 租赁保证金 （3）其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的大额款项。 5-19.预提费用 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 期末结存余额的原因 利 息 1,067,084.86 678,481.11 预提年末利息 运 费 1,000,000.00 - 预提尚未支付 2,067,084.86 678,481.11 5-20.一年内到期的长期负债 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 应付债券及利息 - 176,447,542.67 本公司发行的可转换公司债券已于 2005 年 4 月 18 日到期。 5-21.股 本 类 别 2004-12-31 余额 本期转增 本期转股 2005-12-31 余额 一、尚未流通股份 1、发起人股份 464,115,964 - - 464,115,964 其中: 境内法人持有股份 464,115,964 - - 464,115,964 2、募集法人股 - - - - 3、内部职工股 - - - - 其中：高管股 - - - - 尚未流通股份合计 464,115,964 - - 464,115,964 二、 已流通股份 (境内上市的人民币普通股) 458,034,697 - 41,817,083 499,851,780 三、股份总数 922,150,661 - 41,817,083 963,967,744 本期转股为可转换公司债券转为本公司股份。本期增加的股本业经江苏公证会计师事务所有限公 司苏公 W[2005]B068 号验资报告验证确认。 5-22.资本公积 项 目 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 股本溢价 702,417,485.53 117,089,790.40 - 819,507,275.93 其他资本公积 69,301.01 - - 69,301.01 702,486,786.54 117,089,790.40 - 819,576,576.94 本期增加数为可转换公司债券转股时超过股本的溢价部分。 49 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 5-23.盈余公积 项 目 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 法定盈余公积金 68,939,966.15 1,524,612.88 - 70,464,579.03 法定公益金 34,469,983.09 762,306.44 - 35,232,289.53 企业储备基金 14,837,024.03 2,049,627.86 - 16,886,651.89 企业发展基金 7,418,512.04 1,024,813.93 - 8,443,325.97 125,665,485.31 5,361,361.11 - 131,026,846.42 5-24.未分配利润 项 目 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 未分配利润 458,937,303.85 17,599,177.22 6,727,779.68 469,808,701.39 (1)未分配利润本期增加数为本期实现的净利润； (2)未分配利润本期减少数 6,727,779.68 元内容为: ①母公司按本期税后净利润的 10%和 5%分别计提法定盈余公积金 1,524,612.88 元和法定公益金 762,306.44 元； ②纳入合并会计报表范围的中外合资子公司按本期税后净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金 1,366,418.57 元； ③纳入合并会计报表范围的中外合资子公司分别按本期税后净利润的 10%和 5%提取的企业储备 基金和企业发展基金中母公司按投资比例享有的部分 3,074,441.79 元。 5-25.主营业务收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺销售收入 1,391,498,003.84 1,358,031,821.41 服装销售收入 575,038,393.25 382,921,384.05 进出口公司外贸销售收入 495,742,335.44 300,572,147.83 电、汽收入 38,017,299.03 32,308,171.11 2,500,296,031.56 2,073,833,524.40 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 50,566.26 万元，占全部主营业务收入总额的 20.22%。 5-26.主营业务成本 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺销售成本 1,199,542,884.55 1,178,045,904.46 服装销售成本 512,378,110.05 302,594,419.84 进出口公司外贸销售成本 471,429,044.46 286,632,067.13 50 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 电、汽成本 41,531,432.21 34,637,941.24 2,224,881,471.27 1,801,910,332.67 5-27.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度发生额 计缴标准 城 建 税 1,849,623.00 母公司按应交增值税、营业税额的 5%计缴 教育费附加 1,710,153.63 母公司按应交增值税、营业税额的 4%计缴 统一规费 9,753,577.97 母公司按营业收入的 0.85%内计缴,子公司本期均免缴 13,313,354.60 5-28.其他业务利润 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 运费收入 - 9,218.33 原材料销售 16,253,263.39 115,760.76 租 赁 3,049,898.50 629,149.68 19,303,161.89 754,128.77 其他业务利润较去年增加 1,854.90 万元，主要系羊毛条、梳条毛和回毛等原材料销售增加及 租赁利润增加。 5-29.财务费用 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 利息支出 74,506,637.81 41,886,799.58 减：利息收入 15,859,880.90 18,124,864.63 银行手续费 4,748,960.97 4,633,120.80 可转换公司债券费用 -1,092,672.67 -1,447,715.00 汇兑损失 343,598.80 -784,682.09 借款担保费用 2,310,329.00 - 64,956,973.01 26,162,658.66 财务费用较去年增加 3,879.43 万元,主要系本期借款增加使得利息支出增加 3,261.98 万元。 5-30．投资收益 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 股权投资收益 -4,775,432.83 -2,552,722.72 长期股权投资差额摊销 -1,467,998.36 -1,100,998.78 长期投资处置收益 - 2,264,658.51 -6,243,431.19 -1,389,062.99 51 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 5-31.营业外收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 处置固定资产收益 52,791.20 - 其他 591,757.17 1,404.80 644,548.37 1,404.80 5-32.所得税 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 利润总额 24,727,697.23 74,719,986.01 应纳所得税额 1,002,817.86 12,605,821.84 减：进出口公司所得税实际返还 - 3,535,695.81 所得税费用 1,002,817.86 9,070,126.03 5-33．收到的税费返还(单位:万元) 项 目 金 额 收到的出口退税 5,957.91 佳思丽公司收到退还的所得税 228.74 其他税费返还 21.82 6,208.47 5-34．收到的其他与经营活动有关的现金(单位:万元) 项 目 金 额 收无锡阳光置业有限公司还款 32,712.61 收江阴市兴发物资有限公司还款 4,650.00 银行存款利息 1,586.00 收江阴胜海实业有限公司还款 1,000.00 租金收入 704.70 收上海美特斯邦威租赁保证金 480.00 其他现金收入 1,970.34 43,103.65 5-35．支付的其他与经营活动有关的现金 (单位:万元) 项 目 金 额 广告费 1,075.09 运输费 2,693.73 52 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 差旅费 920.36 业务招待费 699.55 邮件费 393.40 水电费 895.45 汽车费 878.95 保险费 117.34 绿化费 163.67 服务费 637.58 检验费 192.55 手续费 474.90 其他 145.63 9,288.20 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 6-01. 应收账款 (1)账龄分析 2005-12-31 比例 坏账准备 2005-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 179,113,306.59 79.76 8,955,665.33 5.00 170,157,641.26 1至2年 20,590,457.87 9.17 3,200,658.61 15.54 17,389,799.26 2至3年 20,187,120.58 8.99 7,984,996.39 39.55 12,202,124.19 3至5年 4,317,173.61 1.92 2,191,816.46 50.77 2,125,357.15 5 年以上 359,936.39 0.16 359,936.39 100.00 - 224,567,995.04 100.00 22,693,073.18 201,874,921.86 2004-12-31 比例 坏账准备 2004-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 170,548,524.61 82.05 8,482,373.59 4.97 162,066,151.02 1至2年 31,781,928.24 15.29 5,750,057.01 18.09 26,031,871.23 2至3年 3,840,326.80 1.85 1,198,619.55 31.21 2,641,707.25 3至5年 1,677,059.96 0.81 838,529.99 50.00 838,529.97 207,847,839.61 100.00 16,269,580.14 191,578,259.47 53 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的合计欠款金额为 6,674.02 万元，占期末应收账款总余额 的 29.72%。 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6-02.其他应收款 (1)账龄分析 2005-12-31 比例 坏账准备 2005-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 37,539,278.87 98.61 1,364,232.18 3.63 36,175,046.69 1至2年 23,442.04 0.06 2,344.20 10.00 21,097.84 2至3年 123,152.00 0.32 36,945.60 30.00 86,206.40 3至5年 225,333.38 0.59 172,723.38 76.65 52,610.00 5 年以上 160,000.00 0.42 160,000.00 100.00 - 38,071,206.29 100.00 1,736,245.36 36,334,960.93 2004-12-31 坏账准备 2004-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 321,918,487.22 59.89 1,189,526.87 0.37 320,728,960.35 1至2年 214,928,384.00 39.99 300.00 0.00 214,928,084.00 2至3年 225,333.38 0.04 188,506.38 83.66 36,827.00 3至5年 347,480.00 0.06 173,740.00 50.00 173,740.00 5 年以上 100,000.00 0.02 100,000.00 100.00 - 537,519,684.60 100.00 1,652,073.25 535,867,611.35 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2005-12-31 余额 欠款时间 欠款原因 江阴市新桥第一毛纺厂 17,967,041.60 一年以内 往来款 江苏阳光服饰有限公司 13,408,635.23 一年以内 销货款 江苏阳光璜塘热电有限公司 3,295,000.00 一年以内 往来款 江阴市振新毛纺织厂 2,082,931.70 一年以内 往来款 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额 3,709.77 万元，占其他应收款总余额的 97.44%。 54 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 6-03.长期股权投资 (1)长期股权投资 2004-12-31 余额 本期增加 本期减少 2005-12-31 余额 长期股权投资 505,842,680.466 11,574,993.51 12,884,720.16 504,532,953.81 股权投资差额 16,829,461.27 - 1,467,998.36 15,361,462.91 522,672,141.73 11,574,993.51 14,352,718.52 519,894,416.72 长期股权投资本期减少额为转让持有的江阴胜海实业有限公司 20%的股权。 (2)长期股权投资明细 被投资单位 投资起止期 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2005-12-31余额 上海阳光商厦有限公司 2001-2031年 90% 18,000,000.00 339,092.83 3,840,216.19 21,840,216.19 江苏阳光进出口有限公司 2002-2022年 90% 90,000,000.00 -3,283,074.24 3,392,405.53 93,392,405.53 江苏阳光服饰有限公司 2000-2020年 75% 49,831,125.00 607,017.50 10,901,593.42 60,732,718.42 江苏佳思丽时装有限公司 2000-2020年 75% 93,245,595.00 304,391.50 7,857,221.76 101,102,816.76 江苏庞贝制衣有限公司 2001-2021年 75% 35,750,841.26 10,034,215.56 40,644,026.23 76,394,867.49 江阴施威特毛纺织有限公司 1991-2013年 75% 77,301,798.69 8,525,840.02 16,647,712.59 93,949,511.28 江苏阳光新桥热电有限公司 2002-2022年 35% 52,145,100.00 -4,342,060.23 -4,342,060.23 47,803,039.77 江阴胜海实业有限公司 2002-2022年 10% 7,449,350.00 -450,550.58 -1,006,989.92 6,442,360.08 江阴丰源碳化有限公司 2002-2022年 30% 3,724,650.00 -159,878.85 -849,631.71 2,875,018.29 427,448,459.95 11,574,993.51 77,084,493.86 504,532,953.81 6-04.一年内到期的长期负债 项 目 2005-12-31 余额 2004-12-31 余额 应付债券及利息 - 176,447,542.67 本公司发行的可转换公司债券已于 2005 年 4 月 18 日到期。 6-05.主营业务收入 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺销售收入 1,447,251,960.01 1,335,167,724.67 服装销售收入 48,400,800.00 27,357,369.00 电、汽收入 56,075,240.36 44,322,195.69 1,551,728,000.37 1,406,847,289.36 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 53,480.19 万元，占全部主营业务收入总额的 34.46%。 55 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 6-06.主营业务成本 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 毛纺销售成本 1,285,868,152.31 1,180,524,813.98 服装销售成本 48,366,495.58 26,849,110.16 电、汽成本 59,589,373.54 46,651,965.82 1,393,824,021.43 1,254,025,889.96 6-07．投资收益 项 目 2005 年度发生额 2004 年度发生额 股权投资收益 11,574,993.51 39,778,036.98 长期股权投资差额摊销 -1,467,998.36 -1,100,998.78 10,106,995.15 38,677,038.20 附注 7：关联方关系及其交易（单位：万元） (一)2005 年度及 2004 年度本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交 易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。 (二)存在控制关系的关联方 法定 注册 与本公司 关联方名称 经济性质 主营业务 代表人 地址 关系 江苏阳光集团有限公司 有限责任公司 陆克平 江阴市 控股股东 制造、加工、批发零售：呢绒、毛 纱、针织绒、绒线、羊毛衫、服 装、针织品、纺织机械及配件，砖 瓦，染整、洗毛，出口本企业生产 的全毛、混纺呢绒，全毛、混纺毛 纱，针织绒及服装，进口羊毛及本 企业生产科研所需原辅材料、机械 设备，仪器仪表及零配件，销售纺 织原料(不含棉花)，金属材料，建 筑材料，装潢材料，玻璃纺机配 件，五金，电器，通讯器材，煤炭 (凭许可证经营)；毛纺、服装、电 力等行业技术咨询服务(以上项目 涉及专项审批的，经批准后方可经 营)。 56 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 江苏阳光服饰有限公司 合资企业 陈丽芬 江阴市 子公司 男士服装领带等 江苏佳思丽时装有限公司 合资企业 陈丽芬 江阴市 子公司 女士时装手袋等 江苏阳光进出口有限公司 有限责任公司 陈丽芬 江阴市 子公司 自营和代理各类商品进出口等 呢绒、服饰、针纺织品、日用 上海阳光商厦有限公司 有限责任公司 王洪明 上海市 子公司 百货、婚纱摄影、五金交电等 江苏庞贝制衣有限公司 合资企业 蔡汝忠 江阴市 子公司 服装领带手巾手袋等 合资企业 王洪明 江阴市 子公司 江阴施威特毛纺织有限公 面料毛纱针织绒绒线等 司 （三）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 江苏阳光集团有限公司 RMB67,387.30 - - RMB67,387.30 江苏阳光服饰有限公司 USD800.50 - - USD800.50 江苏佳思丽时装有限公司 USD1,500.00 - - USD1,500.00 江苏阳光进出口有限公司 RMB10,000.00 - - RMB10,000.00 上海阳光商厦有限公司 RMB2,000.00 - - RMB2,000.00 江苏庞贝制衣有限公司 USD650.00 - - USD650.00 江阴施威特毛纺织有限公司 USD1,500.00 - - USD1,500.00 (四)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2005-12-31 2004-12-31 关联方单位名称 金额 百分比 金额 百分比 江苏阳光集团有限公司 RMB36,259.06 37.62% RMB36,259.06 39.32% 江苏阳光服饰有限公司 USD600.375 75.00% USD600.375 75.00% 江苏佳思丽时装有限公司 USD1,125.00 75.00% USD1,125.00 75.00% 江苏阳光进出口有限公司 RMB9,000.00 90.00% RMB9,000.00 90.00% 上海阳光商厦有限公司 RMB1,800.00 90.00% RMB1,800.00 90.00% 江苏庞贝制衣有限公司 USD487.50 75.00% USD487.50 75.00% 江阴施威特毛纺织有限公司 USD1,125.00 75.00% USD1,125.00 75.00% (五)不存在控制关系的关联方及关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 江阴阳光投资有限公司 控股股东的母公司 江苏阳光置业发展有限公司 同一母公司 江阴阳光中传毛纺织有限公司 同一母公司 57 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 江苏阳光集团公司阳光大厦 同一母公司 江阴金瑞织染有限公司［注 1］ 同一母公司 江苏阳光生态农林开发股份有限公司 同一母公司 江苏阳光石庄热电有限公司 同一母公司 江苏裕兴环保有限公司［注 2］ 同一母公司 江阴市盛银投资有限公司 股东 江阴赛特科技有限公司 股东 江苏阳光新桥热电有限公司 联营企业 江阴胜海实业有限公司 联营企业 江阴丰源碳化有限公司 联营企业 江苏阳光东升进出口有限公司 联营企业 注 1 ：江阴金瑞织染有限公司的前身为江阴阳光织染有限公司，2005 年 6 月江苏阳光集团有限 公司将拥有的江阴阳光织染有限公司 75%的股权转让给江阴市新桥砖瓦厂，并于当月办理工商变更登 记手续，故以下关联交易只统计 2005 年 1 至 6 月交易额。 注 2 ：江苏裕兴环保有限公司的前身为江苏阳光环保科技有限公司，2005 年 6 月江苏阳光集团 有限公司将拥有的江苏阳光环保科技有限公司 75%的股权转让给江阴恒丰投资有限公司，并于当月办 理工商变更登记手续，故以下关联交易只统计 2005 年 1 至 6 月交易额。 (六)销售 1．江苏阳光集团有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 - - 37.66 万度 17.06 汽 - - 476 吨 5.27 2．江阴施威特毛纺织有限公司 2004 年度 数量 金额 电 124.94 万度 56.60 汽 1,405 吨 11.81 注：江阴施威特毛纺织有限公司自 2004 年 3 月 22 日被本公司收购后纳入合并会计报表范围。 58 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3. 江阴华博纺织有限公司 2004 年度 数量 金额 电 632.96 万度 286.73 汽 58,168 吨 579.48 注：江阴华博纺织有限公司(前身为江阴阳光纺织有限公司)100%股权被本公司置换入后于 2004 年 12 月注销法人资格。 4．江苏庞贝制衣有限公司 2004 年度 数量 金额 呢绒 4.15 万米 209.04 电 39.79 万度 18.02 汽 2,673 吨 22.47 注：江苏庞贝制衣有限公司自 2004 年 3 月 22 日被本公司收购后纳入合并会计报表范围。 5．江阴阳光中传毛纺织有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 324.56 万度 202.19 305.25 万度 138.28 汽 3,864 吨 50.61 2,775 吨 29.93 6．江阴金瑞织染有限公司 2005 年 1 至 6 月 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 64.97 万度 29.43 41.84 万度 18.95 汽 13,312 吨 174.35 16,751 吨 182.83 7. 江阴胜海实业有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 591.20 万度 357.81 114.30 万度 67.59 汽 10,337 吨 135.39 2,591 吨 29.47 59 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 8. 江阴丰源碳化有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 129.42 万度 78.43 54.70 万度 32.35 汽 7,920 吨 103.73 2,493 吨 28.15 9.江苏裕兴环保有限公司 2005 年 1 至 6 月 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 4.50 万度 2.38 - - 10.江苏阳光新桥热电有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 烟煤 6,484.84 吨 241.32 - - 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 (七)采购 1. 江苏阳光集团有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 原毛 - - 8.00 吨 44.01 羊毛条 - - 104.65 吨 657.47 2.江阴金瑞织染有限公司 2005 年 1 至 6 月 2004 年度 数量 金额 数量 金额 色棉纱 - - 4.08 万米 27.88 牛仔布 17.55 万米 259.00 9.16 万米 135.62 60 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 3.江苏庞贝制衣有限公司 2004 年度 数量 金额 服装 22,415 套/件 654.80 注：江苏庞贝制衣有限公司自 2004 年 3 月 22 日被本公司收购后纳入合并会计报表范围。 4.江阴阳光中传毛纺织有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 边嵌线 12.29 吨 76.89 - - 5.江苏阳光新桥热电有限公司 2005 年度 2004 年度 数量 金额 数量 金额 电 1,646.38 万度 745.80 - - 汽 315,668 吨 4,134.41 - - 6.江苏阳光生态农林开发有限公司 2005 年度 2004 年度 绿化费 - 336.86 （八）其他应披露的事项 1. 江苏阳光集团有限公司为本公司提供条染加工服务,加工情况如下: 2005 年度 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 条染加工 - - 146.16 吨 62.46 2. 江阴阳光中传毛纺织有限公司为本公司提供织布加工,加工情况如下: 2005 年度 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 织布加工 150.14 万米 890.60 197.76 万米 1,178.79 3. 江阴华博纺织有限公司为本公司提供加工服务,加工情况如下: 2004 年度 加工数量 加工费 61 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 织布加工 146.16 万米 836.08 条染加工（提供染料） 2,651.49 吨 1,857.87 4. 江阴施威特毛纺织有限公司为本公司提供加工服务,加工情况如下: 2004 年度 加工数量 加工费 纺纱加工 43.26 吨 61.01 5. 江阴金瑞织染有限公司为本公司提供加工服务,加工情况如下: 2005 年 1 至 6 月 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 后整理加工 - - 3.17 万米 2.98 6．本公司为江苏阳光集团有限公司梳条加工服务,加工情况如下: 2005 年度 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 梳条加工 - - 557.24 吨 190.51 7．本公司为江阴施威特毛纺织有限公司提供染色和梳条加工服务，加工情况如下： 2004 年度 加工数量 加工费 染色加工 20.33 万米 103.41 梳条加工 37.63 吨 12.86 8．本公司为江阴金瑞织染有限公司提供织布加工服务，加工情况如下： 2005 年 1 至 6 月 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 织布加工（牛仔布） 169.65 万米 272.04 262.41 万米 515.85 9.本公司为江阴华博纺织有限公司提供梳条加工服务，加工情况如下： 2004 年度 加工数量 加工费 梳条加工 103.78 吨 35.48 62 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 10.本公司为江阴胜海实业有限公司提供加工服务，加工情况如下： 2005 年度 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 洗毛加工 - - 20.25 吨 1.21 防缩加工 11.73 万吨 54.91 - - 11.本公司为江阴丰源碳化有限公司提供加工服务，加工情况如下： 2005 年度 2004 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 洗毛加工 222.39 吨 13.07 89.41 吨 4.97 12. 根据本公司与上海阳光商厦有限公司（以下简称“上海阳光”）于 2001 年 8 月签订的《房 屋租赁合同》，本公司将位于上海的一处房产的 1 至 5 楼（加地下室一层）租赁给上海阳光使用，年 租金 364.20 万元。2005 年 7 月本公司与上海阳光重新签订《房屋租赁合同》，约定自 2005 年 7 月 1 日起本公司只将上述房产的 4 至 5 楼（加地下室一层）租赁给上海阳光使用，年租金 85 万元。本公 司 2005 年度和 2004 年度实际收取租赁费分别为 224.70 万元和 364.20 万元。 13．本公司以前使用江苏阳光集团公司阳光大厦接待客人和安排会务，发生的费用按江苏阳光集 团公司阳光大厦经核准的对外公布的价格按月结算，2004 年度发生费用 111.83 万元，2005 年度未发 生此项费用。 14. 根据江阴华博纺织有限公司（以下简称“华博纺织”）与江阴阳光中传毛纺织有限公司（以 2 下简称“阳光中传”）于 2003 年 12 月 25 日签订的《房屋租赁合同》，华博纺织将其面积 4377m 的 厂房租赁给阳光中传使用。由于本公司收购华博纺织全部股权，自 2004 年 9 月 30 日起，该房产属本 公司所有。2004 年度租金 86.98 万元，本公司 2004 年度实际收取租赁费为 43.49 万元。根据双方达 成的谅解协议，自 2005 年 1 月 1 日起该房产不再租赁给阳光中传使用。 15. 2004 年 4 月 25 日，本公司与阳光中传签订《技术指导协议》，以取得对方聘请的日方技 术人员对本公司精纺后整理以及精纺织物的开发指导，以进一步扩大对外出口。按协议规定，本公司 按出口日本丸红公司销售收入的约 2.5％向对方支付技术指导费，2005 年度和 2004 年 5 至 12 月本公 司实际支付金额分别为 525.08 万元和 382.18 万元。 16．根据本公司与江苏阳光集团有限公司签订的土地转让协议，本公司购买江苏阳光集团有限公 司拥有的三宗土地，土地面积分别为 5,647.8 平方米、2,134.30 平方米和 5,867.70 平方米，经江苏 省苏地房地产咨询评估有限责任公司(苏)苏地澄(2005)(估)字 207-1 号、(苏)苏地澄(2005)(估)字 207-2 号、(苏)苏地澄(2005)(估)字 207-3 报告评估价值为 617.77 万元，双方作价 617.77 万元。 17．截止 2005 年 12 月 31 日，江苏阳光集团有限公司为本公司 14,110.26 万元人民币借款和 1,838.50 万元美元借款；根据“银行信贷登记咨询”传真自动回复系统登记的信息，本公司尚未结清 63 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 的信用证余额中有美元 321.82 万元、港币 158.82 万元、英镑 3.42 万元、欧元 14.29 万元和 10,000 人民币万元保函由江苏阳光集团有限公司提供担保。 18．本公司本期收取江阴胜海实业有限公司资金占用利息 71.62 万元。 19．江阴阳光投资有限公司月平均占用本公司资金 501.67 万元；江苏阳光石庄热电有限公司月 平均占用本公司资金 150.62 万元；江苏阳光置业发展有限公司月平均占用本公司资金 83.75 万元； 江阴金瑞织染有限公司 1 至 6 月月平均占用本公司资金 272.44 万元；江苏阳光新桥热电有限公司月 平均占用本公司资金 2,097.95 万元；江阴胜海实业有限公司月平均占用本公司资金 942.98 万元；江 阴丰源碳化有限公司月平均占用本公司资金 83.08 万元；江阴市盛银投资有限公司月平均占用本公司 资金 75.83 万元；江苏阳光集团公司阳光大厦月平均占用本公司资金 0.30 万元。本公司月平均占用 江苏阳光生态农林开发股份有限公司资金 34.83 万元、占用江苏阳光集团有限公司资金 1,645.91 万 元、占用江阴阳光中传毛纺织有限公司资金 44.30 万元、占用江苏阳光东升进出口有限公司资金 168.75 万元、占用江阴赛特科技有限公司资金 154.04 万元、2004 年 1 至 6 月月平均占用江苏裕兴环 保有限公司资金 6.23 万元。 (九)关联方应收应付款项余额 2005-12-31 2004-12-31 应收账款 金额 百分比 金额 百分比 江苏裕兴环保有限公司 - - 2.65 0.00 江阴胜海实业有限公司 5.05 0.01% 104.04 0.31% 2005-12-31 2004-12-31 预付账款 金额 百分比 金额 百分比 江苏阳光新桥热电有限公司 5,275.57 20.33% - - 2005-12-31 2004-12-31 其他应收款 金额 百分比 金额 百分比 江苏阳光集团有限公司 - - 624.88 1.29% 江苏阳光新桥热电有限公司 - 1,998.86 4.14％ 江阴阳光中传毛纺织有限公司 - - 59.51 0.12% 江阴胜海实业有限公司 - - 1,000.00 2.07% 江阴金瑞织染有限公司 - - 117.52 0.24％ 江苏阳光生态农林开发股份有限公司 - - 28.00 0.06% 江苏阳光石庄热电有限公司 10.00 0.21% 120.00 0.25% 江阴丰源碳化有限公司 - - 75.47 0.16％ 64 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 2005-12-31 2004-12-31 应付账款 金额 百分比 金额 百分比 江阴阳光中传毛纺织有限公司 156.16 1.16% - - 2005-12-31 2004-12-31 预收账款 金额 百分比 金额 百分比 江阴丰源碳化有限公司 13.35 0.12% - - 2005-12-31 2004-12-31 其他应付款 金额 百分比 金额 百分比 江苏阳光集团有限公司 - - 1.82 0.05% 江苏阳光集团公司阳光大厦 - - 0.63 0.02% 江阴阳光中传毛纺织有限公司 96.00 1.18% - - 江苏阳光东升进出口有限公司 670.00 8.26% - - 注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末相应应收应付款项百分比。 附注 8：或有事项 （1）截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。 （2）本公司本期将面积为 182.62 万平方米、账面净值 4,289.78 万元的 13 宗土地连同账面原值 为 43,093.24 万元、净值为 37,150.69 万元的房产一起抵押给银行，取得 25,650 万元的贷款授信额 度，截止 2005 年 12 月 31 日本公司上述抵押贷款余额为 12,000 万元。 附注 9：资产负债表日后非调整事项 本公司目前正在进行股权分置改革。 附注 10：承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无重大需披露的承诺事项。 附注 11：其他重要事项 非经常性损益明细表(单位：元) 项 目 2005 年度发生额 营业外支出 561.52 减：营业外收入 644,548.37 减：补贴收入 218,178.86 减：非金融机构资金利息收入 716,153.00 减：存货跌价准备转回 1,059,449.59 65 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 减：上述损益所得税影响数 -269,875.91 减：上述非经常性损益对少数股东收益的影响 -76,121.35 -2,291,771.04 附注 12：报告批准 本财务报告业经本公司董事会于 2006 年 2 月 9 日批准签发。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司 2005 年度会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2005 年度审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江苏阳光股份有限公司 董事长： 陈丽芬 2006 年 2 月 9 日 66 江苏阳光股份有限公司 2005 年年度报告 江苏阳光股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解 和审核公司 2005 年年度报告后，认为：公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度 报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师 审计的《江苏阳光股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观公证的；我们保证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 签名： 2006 年 2 月 9 日 67