腾达建设(600512)2005年年度报告

腾达建设集团股份有限公司 600512 2005 年年度报告 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................ 57 1 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 独立董事王振民，因公务出国未能出席，委托独立董事史晋川代为表决。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人叶洋友，主管会计工作负责人叶春方，会计机构负责人（会计主管人员）申文田 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：腾达建设集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：腾达建设 公司英文名称：TENGDA CONSTRUCTION GROUP CO., LTD. 2、公司法定代表人：叶洋友 3、公司董事会秘书：陆沪生 联系地址：上海市浦东新区向城路 58 号 11 楼 电话：021-68406906 传真：021-68406906 E-mail：zqb@tengdajs.com 公司证券事务代表：阮文君 联系地址：上海市浦东新区向城路 58 号 11 楼 电话：021-68406906 传真：021-68406906 E-mail：zqb@tengdajs.com 4、公司注册地址：浙江省台州市路桥大道东一号 公司办公地址：浙江省台州市路桥大道东一号 邮政编码：318050 公司国际互联网网址：http://www.tengdajs.com 公司电子信箱：zqb@tengdajs.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：腾达建设 公司 A 股代码：600512 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 8 月 12 日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001000366 公司税务登记号码：33100470469053X 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 1 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 91,814,606.34 净利润 61,725,902.37 扣除非经常性损益后的净利润 55,891,684.90 主营业务利润 143,701,115.04 其他业务利润 1,084,947.15 营业利润 88,263,563.04 投资收益 304,800.00 补贴收入 4,049,400.00 营业外收支净额 -803,156.70 经营活动产生的现金流量净额 127,318,416.03 现金及现金等价物净增加额 107,290,573.21 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 4,049,400.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -863,156.70 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 60,000.00 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整 3,764,210.18 数 其他非经常性损益项目 -22.87 所得税影响数 -1,176,213.14 合计 5,834,217.47 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 1,370,480,176.46 1,192,647,878.67 14.91 1,024,391,559.16 利润总额 91,814,606.34 89,158,062.58 2.98 55,150,125.36 净利润 61,725,902.37 58,607,171.05 5.32 42,746,255.64 扣除非经常性损益的净利润 55,891,684.90 56,001,114.81 -0.20 41,971,288.64 每股收益 0.39 0.37 5.41 0.27 最新每股收益 减少 0.36 个 净资产收益率（%） 10.99 11.35 9.03 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 减少 0.9 个百 9.95 10.85 8.85 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 减少 0.94 个 10.38 11.32 9.04 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 127,318,416.03 -2,363,345.48 5,487.21 68,610,069.70 每股经营活动产生的现金流量净额 0.80 -0.015 5,433.33 0.43 2 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,814,725,444.90 1,003,696,511.02 80.80 905,187,716.12 股东权益（不含少数股东权益） 561,892,495.35 516,140,109.38 8.86 473,496,465.34 每股净资产 3.52 3.23 8.98 2.96 调整后的每股净资产 3.40 3.14 8.28 2.90 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 159,735,164.00 227,532,444.48 41,320,303.56 13,773,434.58 87,552,197.64 516,140,109.38 数 本期 6,139,816.88 61,725,902.37 67,865,719.25 增加 本期 22,113,333.28 22,113,333.28 减少 期末 159,735,164.00 227,532,444.48 47,460,120.44 13,773,434.58 127,164,766.73 561,892,495.35 数 盈余公积本期增加系根据董事会通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度实现的净利润分别 计提 10%的法定盈余公积。 未分配利润本期增加系本期净利润转入，本期减少系根据本公司 2005 年 4 月 12 日股东大会通过 的 2004 年度利润分配方案，对全体股东按每 10 股派发现金股利 1 元（含税）计 15,973,516.40 元。 另根据四届十次董事会通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度实现的净利润计提 10%的法定盈 余公积 6,139,816.88 元。上述两项合计减少 22,113,333.28 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 99,735,164 62.44 99,735,164 62.44 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 99,735,164 62.44 99,735,164 62.44 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 99,735,164 62.44 99,735,164 62.44 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 37.56 60,000,000 37.56 2、境内上市的外资股 3 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 37.56 60,000,000 37.56 三、股份总数 159,735,164 100 159,735,164 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,681 前十名股东持股情况 质押或 股东性 持股比 年度内 持有非流通 冻结的 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 增减 股数量 股份数 量 叶洋友 其他 6.14 9,803,200 未流通 9,803,200 无 叶立春 其他 5.13 8,191,500 未流通 8,191,500 无 叶小根 其他 4.53 7,237,700 未流通 7,237,700 无 叶林富 其他 4.33 6,908,600 未流通 6,908,600 无 叶春方 其他 4.14 6,612,700 未流通 6,612,700 无 叶洋增 其他 2.88 4,606,200 未流通 4,606,200 无 阮建军 其他 2.66 4,228,450 未流通 4,228,450 无 杨仙彩 其他 2.47 3,948,000 未流通 3,948,000 无 徐君明 其他 2.47 3,948,000 未流通 3,948,000 无 蔡晓彬 其他 2.06 3,290,100 未流通 3,290,100 无 项兆云 其他 2.06 3,290,100 未流通 3,290,100 无 陈华才 其他 2.06 3,290,100 未流通 3,290,100 无 叶世君 其他 2.06 3,290,100 未流通 3,290,100 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国工商银行－安瑞证券投资基金安瑞基金 2,066,456 人民币普通股 北京东方诚信投资有限公司东方诚信 1,420,000 人民币普通股 林方君 701,865 人民币普通股 林海伟 497,142 人民币普通股 4 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 华宝信托投资有限责任公司－宝祥有价证券 270,000 人民币普通股 组合投资信托华宝信托 许荣翰 254,200 人民币普通股 吴秀华 223,599 人民币普通股 董柯岩 220,099 人民币普通股 吕野平 200,000 人民币普通股 沈浩 190,000 人民币普通股 上述股东关联关 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 系或一致行动关 前十名流通股东和前十名股东之间不存在关联关系。 系的说明 前十名股东中叶洋友与叶林富系父子关系，叶洋友、叶洋增、叶小根系兄弟关系；叶立春与蔡晓 彬系夫妻关系；其他股东之间不存在关联关系，且都不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 公司持股超过 5%以上的两位股东均为公司发起人。 第一大股东叶洋友先生，63 岁，中国国籍，高级经济师。全国五一劳动奖章获得者、浙江省劳 动模范、浙江省第九、十次人民代表大会代表。1995 年起任本公司董事长。现任本公司董事长。 第二大股东叶立春先生，51 岁，中国国籍，工程师，一级项目经理。曾任浙江黄岩市政工程公 司副经理，1995 年起至 1998 年任本公司副董事长、总经理；1998 年起任本公司副董事长、副总经 理。现任本公司副董事长、副总经理，上海博佳投资管理有限公司执行董事、总经理，上海城道市政 建设有限公司董事。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）自然人实际控制人情况 自然人姓名：叶洋友 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：董事长 最近五年内职务：董事长 叶洋友家族 10 人共计持有本公司 26.99%的股份，其中叶洋友为本公司实际控制人。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 叶洋友家族 26．99% 腾达建设集团股份有限公司 5 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 性 年 任期起始 任期终止 股份增 变动 司领取 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 别 龄 日期 日期 减数 原因 的报酬 总额(万 元) 叶洋 2004-10- 2007-10- 董事长 男 63 9,803,200 9,803,200 0 86 友 16 15 叶立 副董事长、副 2004-10- 2007-10- 男 51 8,191,500 8,191,500 0 83 春 总经理 16 15 叶小 副董事长、副 2004-10- 2007-10- 男 56 7,237,700 7,237,700 0 78 根 总经理 16 15 叶林 2004-10- 2007-10- 董事、总经理 男 40 6,908,600 6,908,600 0 84 富 16 15 叶春 董事、副总经 2004-10- 2007-10- 男 51 6,612,700 6,612,700 0 54 方 理 16 15 陈华 2004-10- 2007-10- 董事 男 58 3,290,100 3,290,100 0 46 才 16 15 史晋 2004-10- 2007-10- 独立董事 男 49 0 0 0 6 川 16 15 朱武 2004-10- 2007-10- 独立董事 男 41 0 0 0 6 祥 16 15 王振 2004-10- 2007-10- 独立董事 男 70 0 0 0 6 民 16 15 徐君 监事长、副总 2004-10- 2007-10- 男 49 3,948,000 3,948,000 0 44 明 经理 16 15 叶洋 2004-10- 2007-10- 监事 男 51 4,606,200 4,606,200 0 48 增 16 15 2004-10- 2007-10- 任康 监事 男 32 0 0 0 10 16 15 辛晓 2004-10- 2007-10- 财务总监 男 60 0 0 0 10 东 16 15 陆沪 2004-10- 2007-10- 董事会秘书 男 54 0 0 0 11.5 生 16 15 申文 2004-10- 2007-10- 总会计师 男 39 0 0 0 18 田 16 15 孙连 2004-10- 2007-10- 总工程师 男 46 0 0 0 22 祖 16 15 合计 / / / / / 50,598,000 50,598,000 0 / 612.5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)叶洋友，高中，高级经济师。2001 年至今一直担任本公司董事长。 (2)叶立春，高中，工程师。2001 年至今任本公司副董事长、副总经理。 (3)叶小根，高中，工程师，一级项目经理。2001 年至今任本公司副董事长、副总经理。 6 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 (4)叶林富，工商管理硕士，工程师，一级项目经理。2001 年至今任本公司董事、总经理，是浙 江省台州市第二届人民代表大会代表、第七届“浙江省十大杰出青年”、浙江省青年企业家联合会副 会长。 (5)叶春方，高中，工程师，一级项目经理。2001 年至今任本公司董事、副总经理。 (6)陈华才，高中，工程师，一级项目经理。2001 年至今任本公司董事。 (7)史晋川，经济学博士，历任浙江大学经济学院助教、讲师、副教授、教授，现任浙江大学经 济学院党委书记、副院长、教授、博士生导师，兼任中国社会经济系统工程学会副理事长，浙江人民 政府经济建设咨询委员会委员。2002 年 2 月 18 日起任本公司董事会独立董事。 (8)朱武祥，经济学博士，历任清华大学经济管理学院经济系助教、金融与国际贸易系讲师、副 教授、教授，现任清华大学公司金融教授、博士生导师，金融与国际贸易系副主任。2002 年 2 月 18 日起任本公司董事会独立董事。 (9)王振民，大学本科，教授级高级工程师，国家注册咨询工程师（投资）。曾任浙江省交通设 计院院长、交通厅总工程师，现任浙江省科协委员、浙江公路水运工程咨询监理公司技术顾问。2003 年 8 月 5 日起任本公司董事会独立董事。 (10)徐君明，高中，工程师，一级项目经理。曾任本公司董事，现任公司监事长、副总经理。 (11)叶洋增，高中，工程师，一级项目经理。曾任本公司董事、监事长、物资部负责人。现任本 公司监事。 (12)任康，本科，经济师。现任本公司会计、监事。 (13)辛晓东，大专，会计师。2001 年至今任本公司财务总监。 (14)陆沪生，本科。新闻专业高级职称。2001 年至 2003 年 3 月任民主与法制记者，2003 年 4 月 至今任本公司董事会秘书。 (15)申文田，本科，高级会计师，注册会计师。2001 年至今任本公司总会计师。 (16)孙连祖，本科，高级工程师。2001 年至今任本公司总工程师。 （二）在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 台州市路桥至泽国至 叶洋友 太平一级公路路桥段 监事 2002-08-10 2005-08-09 否 项目投资有限公司 上海博佳投资管理有 叶立春 执行董事兼总经理 2005-01-15 2008-01-14 否 限公司 上海城道市政建设有 董事 2004-03-18 2007-03-17 否 限公司 台州市路桥至泽国至 太平一级公路路桥段 执行董事兼经理 2002-08-10 2005-08-09 否 项目投资有限公司 上海博佳投资管理有 叶小根 董事 2005-01-15 2008-01-14 否 限公司 台州市广厦房地产开 董事 2002-03-05 2005-03-04 否 发有限公司 杭州钱江四桥经营有 执行董事 2005-10-10 2008-10-09 否 限公司 上海博佳投资管理有 叶春方 监事 2005-01-15 2008-01-14 否 限公司 上海城道市政建设有 监事 2004-03-18 2007-03-17 否 限公司 7 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司第四届董事会第四会议通过并报 2004 年年 度股东大会审议批准的《董事、监事、高级管理人员 2005 年度报酬和激励考核方案》执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按各自完成年度目标、责任、业绩考核的各项指标进 行评估，在评估基础上实行基本工资加奖金的激励制度。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 461 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 72 工程技术人员 365 其他人员 34 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科以上 169 中专以上 155 中专以下 137 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司自觉按照法律、法规以及中国证监会加强上市公司法人治理结构建设的有关文件的要求，严 格执行公司《章程》、三会议事规则和《总经理工作细则》以及其他相关规章，全体董事、监事和高 管人员不断增强了诚信、勤勉、尽责意识和依法依章办事的观念。股东对管理层的制度约束和管理层 的自我约束，切实维护了公司和全体股东的根本利益，也进一步在公众中确立了公司稳健诚信的企业 形象。根据中国证监会、浙江证监局和上交所的统一部署，公司多次自查大股东占用资金、关联交易 和对外担保等项情况，强化了自身作为公众公司依法运营的意识。《公司法》、《证券法》修改之 后，公司专门发文要求全体董事、监事和高管人员认真学习贯彻，公司法人治理结构的有效性和规范 性得以持续提升。 1、关于股东与股东大会 公司采取的一系列举措，强化了广大股东、股东大会和独立董事对公司控股大股东和管理层的监 督制约，保障了公司经营决策的合规合法，也在根本上维护了公司的整体利益。公司未发生和控股大 股东及其关联方的资金往来以及对外担保之类的情况，股东和股东大会的权利、召开程序和议事规 则、独立董事的权利更加清晰明确；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能 够充分地行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司关系 公司大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与大股东 在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。 3、关于董事和董事会 8 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求；公司董事熟悉有关法律、法 规，了解作为董事的权利、义务和责任，按照《董事会议事规则》，以认真负责的态度出席董事会会 议和股东大会。董事会成员中的三名独立董事未在公司担任其他任何职务。独立董事能按照相关法 律、法规和《公司章程》的要求，认真履行职责，并充分运用学术造诣和专业特长，维护公司整体利 益及中小股东的利益。 董事会四个专业委员会有效加强了董事会的决策水平和管理能力，公司运营进一步规范，公司法 人治理结构进一步完善。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求；公司监事和监事会按照 《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能够本着为股东服务的态度，对公司财务以及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的勤勉尽责和合法合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制 公司按照完成的建筑产值、目标利润和费用控制等指标，对高级管理人员建立了一套目标责任考 核体系。在每个经营年度末，对高管人员的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上实行基本工资加 奖金的激励制度。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护建设方（业主）、银行及其他债权人、职工等利益相关者的合法权益，共 同推动公司持续，健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司不但披露法定应当披露的信息，而且还主动披露相关信息。通过网络沟通、电话交流、接待 来访和刊登公告等各种方式，和广大股东保持了密切联系。决策管理层也高度重视广大股东的意见和 建议。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司积极配合监管部门的工作，对经常下发的各类调查问 卷，都及时作出反馈，在纵横关系上都保持了信息披露的透明度。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 史晋川 6 6 朱武祥 6 6 王振民 6 6 公司的独立董事按照有关法律法规的要求履行自己的职责，关心公司的日常经营活动，按时参加 董事会会议，对董事会讨论的事项以认真负责的态度积极参与讨论并发表意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司主业为市政工程和公路工程建设，包括道路、大型桥梁、高速公路、高架道 路、雨污排水管道、大型排水泵站、污水处理厂等工程建筑。拥有独立完整的市场开发、建筑施工、 工程管理、物资采购、财务核算、质量保证和售后服务体系，业务结构完整，自主经营，独立于大股 东，也不存在同业竞争关系。 2)、人员方面：公司正式员工现已增加至 461 人，均为全职人员。公司在劳动、人事及工资管理 等方面独立，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位 任职的情况，并且均在本公司领取报酬。 3)、资产方面：公司与股东之间的产权权属明确。公司发起人股东出资全部及时到位。公司的房 屋、固定资产、机器设备、土地使用权等资产，产权清晰，均属公司自有。 9 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 4)、机构方面：公司具有健全的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营层依法按章组 成和运作，业务部门和行政管理部门设置适应建筑市场发展需要。公司办公场所及生产经营场所与股 东和关联企业完全分开，不存在混合经营、机构重叠或合署办公的情况。 5)、财务方面：公司财务部门独立设置，财务管理制度和会计制度独立、规范；对各业务部、项 目管理部实施严格统一的财务内控制度。专业财务人员未在关联单位兼职；公司独立在银行开户，没 有为股东及股东控股的公司提供担保；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立作出财 务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况；公司独立对外签订合同 和开展经营，与股东保持了在财务上的完全独立性。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 负责经营的高级管理人员报酬由年薪加经营目标考核奖组成,其他高级管理人员的报酬以上年年 薪为基数并根据当年公司经营业绩增长比例在年终考核调整。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 22 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日 的《上海证券报》、《中国证券报》。 一、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了 《2004 年度董事会工作报告》。 二、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《2004 年度监事会工作报告》。 三、以 99,735,164 股同意，占出席 会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《2004 年度财务决算报告》。 四、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《2004 年度利 润分配方案》。 五、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审 议并通过了《2004 年年度报告及摘要》。 六、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%， 反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《董事、监事 2005 年度报酬和激励考核方案》。 七、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《关于续聘浙 江天健会计师事务所的议案》。 八、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《关于正式签订杭州钱江四桥经营权受让合同的议案》。 九、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《关于组建杭 州钱江四桥经营项目公司的议案》。 十、以 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股，审议并通过了《关于杭州钱江四桥经营权受让融资的议案》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 9 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 12 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 一、审议并通过了《关于投资建设台州路桥汇鑫广场及融资的议案》。 表决结果为： 99,735,164 股同意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。其中流通股股东的表决票数 为 0 股。 二、审议并通过了《关于修改公司〈章程〉的议案》。 表决结果为：99,735,164 股同 意，占出席会议表决权的 100%，反对 0 股，弃权 0 股。其中流通股股东的表决票数为 0 股。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况 10 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年，建筑行业市场竞争空前激烈，原材料价格大幅波动，行业利润率不断下降。针对这一 情况，公司以提高经济效益为目标，经过共同努力，公司较好地完成了各项经营指标，公司的核心竞 争力得到了进一步的提高。公司在 2005 年成功收购了杭州市钱江四桥的经营权，将为公司带来稳定 可靠的利润来源。公司财务状况呈现良好态势:公司盈利能力进一步增强，偿债能力进一步提高，经 营活动现金流入大幅增加，财务资产结构进一步优化。 报告期内，公司共实现销售收入 137,048 万元，比去年同期增加 17,783 万元，增长 14.91 %；实 现主营业务利润 14,370 万元，比去年同期增加 727 万元，增长 5.33%；实现净利润 6,173 万元，比 去年同期增加 312 万元，增长 5.32%。 2、报告期财务情况、资产构成、现金流量情况说明 2005 年末公司总资产为 181,473 万元，比上年末增加了 81,103 万元，主要原因为公司 2005 年 投资 76,500 万元收购杭州钱江四桥经营权造成无形资产增加，以及当年实现的净利润增加所致。其 中：流动资产 69,950 万元，比上年末增加 7,259 万元，主要原因是货币资金增加所致；固定资产 35,041 万元，比上年末减少 1,678 万元，主要是固定资产提取折旧所致；无形资产及其他资产 76,181 万元，比上年末增加 75,722 万元，原因为公司 2005 年收购杭州钱江四桥经营权造成无形资 产增加。长期投资 300 万元，比上年末减少 200 万元，原因为本公司在 2005 年以 200 万元的价格将 持有的台州广厦房地产开发有限公司 7.14%的股权（账面成本 200 万元）转让。 2005 年末总负债为 125,078 万元，比上年末增加 76,527 万元，主要原因为公司为收购杭州钱江 四桥经营权向银行长期借款增加和公司流动资金借款增加。其中短期借款为 12,000 万元，比上年末 新增 10,000 万元；一年到期的长期借款增加 6,070 万元；长期借款增加 59,930 万元。其他流动负债 项目与上年末相比变化不大。 2005 年末股东权益为 56,189 万元，比上年末增加 4,575 万元，主要是由于公司本年净利润增加 所致。其中：2005 年当年实现净利润导致未分配利润增加 6,173 万元，当年分配股利导致未分配利 润减少 1,597 万元。 2005 年度公司现金及现金等价物净增加额 10,729 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额为 12,732 万元；投资活动产生的现金流量净额为-75,744 万元；筹资活动产生的现金流量净额为 73,741 万元。经营活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因为公司在 2005 年度工程款收款情况 较 2004 年有所好转。投资活动现金流量净额减少是由于公司 2005 年收购杭州钱江四桥经营权使用资 金增加所致, 筹资活动现金流量净额增加是由于 2005 年收购杭州钱江四桥经营权向金融机构融资增 加所致。 3、公司主要控股子公司经营情况 （1）上海博佳投资管理有限公司：为本公司的控股子公司，成立于 1998 年 1 月，由本公司和台 州广厦房地产开发有限公司共同投资设立，注册资本 1,300 万元，其中本公司出资 1,100 万元人民 币，占该公司总股本的 84.62%，台州广厦房地产开发有限公司出资 200 万元，占该公司总股本的 15.38%。经营范围为：企业投资、收购、兼并、管理、咨询服务等。该公司 2005 年实现主营业务收 入 188 万元，净利润 18 万元，2005 年末总资产１,351 万元，净资产 1,342 万元。 （2）台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司:为本公司的控股子公司，由本 公司与控股子公司上海博佳投资管理有限公司于 2002 年 8 月共同投资组建，注册资本 9,030 万元， 经营范围为路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资。本公司出资 8,730 万元人民币，占该公司总 股本的 96.68%，上海博佳投资管理有限公司出资 300 万元，占该公司总股本的 3.32%。该公司 2005 年实现主营业务收入 2,583 万元，净利润 199 万元。该公司 2005 年末总资产为 31,789 万元，净资产 9,356 万元。 （3）杭州钱江四桥经营有限公司：为本公司的控股子公司，由本公司与控股子公司台州市路桥至 泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司于 2005 年 10 月共同投资组建，注册资本 15,300 万 元，经营范围为钱江四桥的经营与管理,本公司出资 11,475 万元人民币，占该公司总股本的 75%，台 州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司出资 3,825 万元，占该公司总股本的 25%。 该公司 2005 年实现主营业务收入 663 万元，净利润 14 万元。该公司 2005 年末总资产为 76,844 万 元，净资产 15,314 万元。 4、公司主要供应商、客户情况: 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 14,989 万元，占年度采购总额的比例为 22.80%; 11 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 本公司前 5 名客户销售额合计为 65,501 万元，占公司销售总额的比例为 47.79%。 （二）对公司未来发展的展望 2006 年是国家实施"十一五"国民经济和社会发展规划的开局之年。《中共中央关于制定国民经 济和社会发展第十一个五年规划的建议》指出，"十一五"期间要"加强基础产业基础设施建设"。公司 作为建筑企业，以公路和市政工程施工为主业。从"十一五"规划期间国家和各省市自治区关于公路市 政建设的总体布局来看，发展趋势令人鼓舞。 "十一五"期间，我国公路建设的发展目标是进一步完善公路网络、发挥路网整体效率，全国公路 总里程将达 230 万公里，五年增加 38 万公里。高速公路里程将达 6.5 万公里，五年增加 2.4 万公 里。还将继续完善国道省道干线公路网络，提高技术等级，二级及以上公路里程将达 45 万公里，五 年增加 13 万公里。县乡公路将达 180 万公里，五年增加 30 多万公里，新改建农村公路也将达 120 万 公里。区域交通一体化进程明显加快，东部地区基本形成高速公路网，长江三角洲、珠江三角洲和京 津冀地区形成较完善的城际高速公路网，基本实现所有乡镇和 88%以上的建制村通沥青（水泥）路； 西部地区公路建设取得突破性进展。实现内引外联、通江达海，90%以上的乡镇和近 50%的建制村通 沥青（水泥）路。 2006 年，国家公路建设的既定目标是全年建成高速公路约 5000 公里。一是加快国家高速公路网 建设，开工建设四川雅安-石棉-泸沽段，广西恒昆公路全州-兴安段等重点项目。"五纵七横"国道主 干线组织实施海拉尔-满洲里、户县-洋县-魁县等续建项目。加快早期建成的高速公路扩容改造。继 续支持主要港口集装箱港区疏港高速公路建设。二是加大国道省道干线公路改建力度，提高路网技术 等级。三是加强红色旅游公路建设，建成精品旅游线路约 700 公里，提高经典景区出口路等级标准。 四是加强主要方向和重点地区国、边防公路建设，加强部队进出口路建设。五是支持亚洲公路网、上 海合作组织、东盟区域合作涉及的口岸公路建设。六是加快国家公路水路运输枢纽站场规划方案。今 年中央规划投资新改建农村公里约 18 万公里，其中沥青、水泥路约 13 万公里。革命老区、民族地 区、边疆地区、贫困地区以及粮食主产区农村公路建设将加快。 由此可见，"十一五"规划期间，包括今年，国家和全国各省市自治区在公路市政建设方面都已规 划了大量项目，将投入巨额资金，这就为公司提供了了广阔的业务空间，在竞争中有大量机遇可寻。 以公司主要业务所在地上海而论，上海在"十一五"期间面临加快国际金融中心和国际航运中心建设， 推进浦东综合配套改革试点、办好中国 2010 年上海世博会、国家规划长江三角洲区域发展等重要机 遇，将重点推进以"枢纽型、功能化、网络化"为目标的基础设施建设。今年内，上海将基本建成中环 线（浦西段），启动军工路、新建路、人民路等黄浦江越江工程，完成西藏路桥而其以及大渡河路 桥、福建路桥建设，祁连山路桥、镇坪路桥等苏州河上桥梁工程也将开工建设，河南路-宝山路、宜 山路的一批主次干路将着手实施拓宽改建工程。属于长三角"3 小时都市圈"城际交通体系中的 A5 公 路、A9 公路、A30 公路将全线建成通车，同时建成浦星公路、北川路等一批干线公路。还将开工建设 A15 公路、A14 公路、A3 公路，并对沪宁高速（A11）公路进行拓宽。一批天然气加压站和主干网建 设也将在年内完工。 从公司所在地和主要业务区域浙江省看，"十一五"期间，省委省政府关于"加强基础设施建设"， "继续推进城市化，加快杭州、宁波、温州三大中心城市和浙中城市群建设，支持区域中心城市做强 做大，提升县域经济发展水平，积极培育中心镇，加强城市规划、建设和管理，增强和完善城市功能 "等等任务安排，都提示着公司的重大机遇。今年，浙江将"抓好一批交通、能源、水利等重大基础设 施项目建设"，包括公路建设、新增城市污水日处理能力 50 万吨城市生活垃圾日处理能力 5000 吨等 等公路市政项目。 公司的未来战略重点之一天津，是以建设现代化国际港口大都市为目标的北方经济中心。以公路 市政建设规划看，"十一五"期间天津将投资 400 亿元，建成京津塘高速公路二线、京沪、冀平、津汕 等高速公路天津段，建成津滨大道快速路，新建改建一批干线公路，对外形成若干条与周边地区联系 紧密的交通走廊。中心城区建成地铁二、三、九号线和天津站交通枢纽，建成 220 公里城市快速路。 天津城市公用基础设施建设方面，将完成海河上游规划区基础设施建设，启动中游规划区建设项目。 污水集中处理率和生活垃圾无害化处理均达到 90%，住宅集中供热率达到 90%，中心城区排水管道普 及率提高到 90%，完成南水北调中线、市内配套和引滦配套工程。其中延续和安排在今年的项目都有 一大批。 12 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 上述三个省市之外，公司已进入并开展业务的江苏、重庆、湖北、江西等等省市，在公路市政建 设方面也都有可观商机。如南京"十一五"期间将投资 353 亿元用于交通建设，苏州今年将在交通建设 方面投资 31 亿元，武汉未来 5 年交通投资 440 亿元等等。 鉴于公路市政建设未来发展趋势良好，公司 2006 年拟定的经营目标是争取实现施工产值目标 13.5 亿元，确保 85%以上工程质量为优良工程，安全生产、文明施工和各项综合指标都要达标。实现 这一目标的核心问题是工程投标的中标率。公路市政建设项目多为政府工程，资金一般都有稳定可靠 的政府财政来源，只要工程投标中标率持续提高，公司就能获得源源不断的发展后劲。公司将密切关 注国家和各省市自治区的公路市政建设项目的招标信息，综合自身的劳动力成本优势、企业品牌优 势、内部管理机制优势、技术创新优势和工程材料管理成本优势等各项优势，争取更高的工程投标中 标率。通过不懈努力，公司不但要巩固和扩大主要业务所在地的业务份额，还要发展更多的业务合作 伙伴，积极扩大业务目标区，争取将公司业务扩展到更多的省市。 在充分看到公路市政工程施工行业的机遇的同时，公司也清醒地意识到严酷的市场竞争格局。这 一竞争格局首先表现在数量庞大的同业竞争，其次由于一些地方和城市客观存在着的地方主义保护倾 向，对公司形成了某种程度的市场准入壁垒。除了这些外部因素，公司虽然具有行业、品牌、质量、 财务、人才等方面较强优势，也具备较高的各项施工资质，但由于历史的原因，市场范围相对比较集 中；企业规模效益与一些国有大型建筑企业相比，在综合竞争能力上还有一定差距；专业技术人员队 伍以国际国内先进建筑企业的水准衡量，无论总量还是层次结构均须提高；企业管理效率较高，但以 先进、科学、完整的管理制度体系要求还需进一步努力，综合施工能力还有待强化，特别是在深水大 型桥梁施工、地下轨道交通施工等方面的管理能力和技术水准都还不足，因而给公司拓宽业务领域带 来了一些障碍。为此，公司将采取以实力和诚信获取有关城市认同准入、继续引进专业人才、加强现 有工程技术和管理人员专业知识结构更新培训、进一步完善管理制度等一系列措施，积极克服困难， 争取和扩大市场份额，寻求新的经济增长点。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 1.02 工程施工收入 1,337,356,123.07 1,163,386,934.05 9.80 11.22 12.03 个百分点 公路通行费收 减少 9.85 25,826,054.00 15,267,581.53 35.47 66.96 100.90 入 个百分点 钱江四桥经营 6,633,333.33 3,187,500.00 46.40 权收入 公路通行费收入：2005 年度收费时间为 12 个月，上年同期收费时间为 5 月 11 日-12 月 31 日。 钱江四桥经营权收入为 2005 年新增的项目收入，期间为 2005 年 12 月一个月。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 华东地区 1,333,029,533.46 11.77 华中地区 37,450,643.00 华中地区为 2005 年新增的业务地区。 13 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 76,500 万元人民币，比上年增加 74,158 万元人民币，增加的比例为 3,266.44％。详细说明见非募集资金项目情况说明。 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 杭州钱江四桥经营有限公司 钱江四桥经营管理 75.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、收购杭州市钱江四桥(复兴大桥)20 年的经营权 公司出资 76,500 万元人民币投资该项目， 于 2005 年 12 月完成，实现净利润 141,737 元。 2)、台州路桥汇鑫广场 公司出资 17,800 万元人民币投资该项目，尚未开工，处于前期准备过程中，无。 1）、2005 年 11 月 26 日，本公司的控股子公司杭州钱江四桥经营有限公司与杭州市城市建设资 产经营有限公司签署《杭州市钱江四桥（复兴大桥）经营权转让合同》，杭州钱江四桥经营有限公司 以 76,500 万元取得杭州市钱江四桥(复兴大桥)20 年的经营权,并在上述期间负责钱江四桥的养护， 拥有钱江四桥建设规划用地范围内的广告经营权。 杭州市城市建设资产经营有限公司应在上述经营期内每年向该项目公司支付补偿费 7,960 万 元, 补偿费将随银行利率和税率的变动作同方向调整，每满 3 个月后的第二天为付款日。2005 年 12 月 3 日，杭州钱江四桥经营有限公司已全额支付上述经营权的转让款，该项目正式启动。第一笔补偿 款应于 2006 年 3 月 4 日收到。2005 年度，杭州钱江四桥经营有限公司确认 2005 年 12 月份的补偿费 收入 6,633,333.33 元，并相应摊销无形资产 3,187,500.00 元。 2）、2005 年 6 月 3 日公司第四届董事会第六次会议通过了《关于投资建设台州路桥汇鑫广场及 融资的议案》，公司拟兴建台州路桥汇鑫广场项目，本项目预计总投资 17,800 万元。其中由公司自 有资金筹集 5300 万元，向银行借款 12,500 万元。项目工期约 20 个月，预计在 2007 年全部完成。 2005 年 7 月 9 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了本议案。 截止报告期末，本项目尚未正式开工建设，仍处于前期准备过程中，累计发生土地成本及前期费 用共计 5,503,058.67 元。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 本公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，原计提比例为：账 龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提； 账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年的，按其 余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 鉴于公司几年来应收款项坏账发生的实际情况及对照建筑业上市公司的坏账准备计提标准，结合 公司客户的特点，在会计核算谨慎性原则的基础上，为更能公允反映公司的财务状况和经营成果，经 本公司四届董事会第九次会议批准，本公司将坏账准备的计提比例变更为：账龄 1 年（含 1 年，以下 类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余 额的 15%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 20%计提；同时，如有确凿证据表明某项应收款项将产 生的坏账损失大于已提取的坏账准备，对该应收款项补充提取专项坏账准备。由于该项会计估计的变 更，导致 2005 年度母公司和合并会计报表坏账准备计提数分别减少 3,464,210.18 元和 3,764,210.18 元，相应增加了 2005 年度母公司和合并会计报表利润总额。 附件：关于腾达建设集团股份有限公司会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的说明 浙天会[2006]第 9 号 上海证券交易所： 我们接受委托，审计了腾达建设集团股份有限公司（以下简称腾达建设）2005 年度的会计报 表，并出具了浙天会审[2006]第 31 号《审计报告》。根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2005 14 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 年年度报告工作的通知》的要求，现将腾达建设有关会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正说 明如下： 一、会计估计变更情况 腾达建设对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，原计提比例 为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10% 计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年 的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2005 年度，坏账准备的计提比例变更为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计 提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3 年以上 的，按其余额的 20%计提。同时，对有确凿证据表明某项应收款项将产生的坏账损失大于已提取的坏 账准备的，对该应收款项补充提取专项坏账准备。 由于该项会计估计的变更，导致 2005 年度母公司和合并会计报表坏账准备计提数分别减少 3,464,210.18 元和 3,764,210.18 元，相应增加了 2005 年度母公司和合并会计报表利润总额。上述 会计估计变更的影响数分别占 2005 年度母公司利润总额的 3.83%、2005 年度合并会计报表利润总额 的 4.10%。 二、会计估计变更的合规性 腾达建设的上述会计估计变更业经 2005 年 11 月 4 日召开的四届董事会第九次会议审议通过。 经上述会计估计变更后，腾达建设坏账准备计提比例较变更有所下降。但变更后，腾达建设的坏账准 备计提比例仍高于同行业上市公司平均水平。 我们注意到，同时由于腾达公司主要从事市政工程建设，工程项目的发包方主要是政府市政建设 部门，信用风险较低。腾达建设历年来应收款项的回收均较为及时，发生坏账损失的情况很少。腾达 建设 2004 年末 3 年以上应收账款的余额为 2,181 万元，2005 年末 4 年以上应收账款的余额为 1,223 万元，腾达建设 2005 年度实际收回的 2004 年末 3 年以上应收账款 958 万元，应收账款收回情况正 常。 我们认为，腾达建设变更后的坏账准备计提比例基本可合理反映该公司实际发生坏账的可能性。 专此报告，请予察核。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳 中国 杭州 中国注册会计师 葛 徐 中国注册会计师 陈 彬 报告日期：2006 年 2 月 7 日 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 12 日召开第四届第四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的 《上海证券报》、《中国证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 23 日召开第四届第五次董事会会议，审议并通过了公司《2005 年第一季度 报告》， 3)、公司于 2005 年 6 月 3 日召开第四届第六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 4 日的《上 海证券报》、《中国证券报》 4)、公司于 2005 年 8 月 20 日召开第四届第七次董事会会议，审议并通过了《2005 年半年度报告及 摘要》， 5)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第四届第八次董事会会议，审议并通过了公司《2005 年第三季度 报告》， 6)、公司于 2005 年 11 月 4 日召开第四届第九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 8 日的 《上海证券报》、《中国证券报》 报告期内董事会共召开了六次会议，其中三次为现场方式召开，三次为通讯表决召开。每次参加 会议人数均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 15 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）、公司 2004 年度股东大会、2005 年第一次临时股东大会的各项决议已经按照决议内容执 行。 2）、就公司股东大会通过的收购杭州钱江四桥经营权、投资建设台州路桥汇鑫广场及与上述两 项投资相关的融资事项，公司董事会已按照股东大会的决议行使，具体情况详见本报告"（三）公司 投资情况"的"4、非募集资金项目情况"。根据股东大会决议，董事会还修改了公司《章程》并作了相 应的工商变更。 3）、根据 2005 年 4 月 22 日召开的 2004 年度公司股东大会通过的 2004 年利润分配方案，公司 以 2004 年末公司总股本 159,735,164 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税） 进行分配，共计分配利润 15,973,516.40 元，剩余未分配利润 71,578,681.24 元转入 2005 年度。董 事会实施了此项分配方案，于 2005 年 5 月 12 日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了《2004 年度分红派息实施公告》，流通股股东的红利委托中国证券登记结算公司上海分公司于 2005 年 5 月 25 日发放，非流通股东的红利由公司发放。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，腾达建设集团股份有限公司 2005 年度共实现净利润（合并） 61,725,902.37 元，根据《公司法》和公司《章程》及企业会计制度的有关规定，按母公司实现的净 利润计提 10%的法定盈余公积 6,139,816.88 元；加上年初未分配利润 87,552,197.64 元，减去 2005 年已经分配的现金股利 15,973,516.40 元，本次可供股东分配利润为 127,164,766.73 元。拟作如下 分配：以 2005 年度末总股本 159,735,164 为基数，向全体股东每 10 股派发现金 4 元（含税），共计 分配现金红利 63,894,065.60 元，占本次可分配利润的 50.25%，余额 63,270,701.13 元结转下一年 度。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 12 日在浙江省杭州市解放路 89 号大华星河商务 大厦 6 楼杭州分公司会议室召开。会议应到监事三人，实到三人。会议由监事长徐君明先生主持。本 次会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。，会议以三票赞成，零票反对，审议通过 了《2004 监事会工作报告》，并提交 2004 年度股东大会审议；审议通过了《2004 年度财务决算报 告》、《2004 年度利润分配预案》、《2004 年年度报告及摘要》、《关于正式签订杭州钱江四桥经 营权收购合同的议案》、《关于受让杭州钱江四桥经营权的融资方案》。 2、公司第四届监事会第三次会议于 2005 年 11 月 4 日在浙江省杭州市解放路 89 号大华星河商务 大厦 6 楼杭州分公司会议室召开。会议应到监事三人，实到三人。会议由监事长徐君明先生主持。本 次会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。，会议以三票赞成，零票反对，审议通过 了《关于对公司坏账准备计提标准进行调整的议案》。 根据公司《章程》的规定，监事会成员还列席了四届四次、四届六次、四届九次董事会，出席了 2004 年年度股东大会、2005 年第一次临时股东大会。就审议上述会议的相关议案发表了意见。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期公司严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》等有关法律、法规，建立了完善 的内控制度，规范运作，决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行职责时，从维护股东及 公司的利益出发，恪尽职守，勤勉诚信，无违反法律、公司章程或损害股东和公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认为公司财务管理严格、规范，不存在违反国家财经法规和制度的情况。 监事会认真审核了浙江天健会计师事务所有限公司出具的公司 2005 年度标准无保留意见审计报告， 认为其真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 16 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2002 年 12 月公司获准发行 6,000 万人民币普通股股票并上市，共募集资金 28,446 万元，募集 资金实际投入项目均与招股说明书承诺投入项目一致，截止上一报告期末，募集资金投资已全部完 成，未涉及项目变更事项。该项目已投入实际运营。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售了所持有的台州广厦房地产开发有限公司股份计 200 万元，占该公司股份的 7.14%，不存在内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资产流失的现象。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司经公开招投标程序中标后，与台州市广厦房地产开发有限公司签订了《台州市明 日花园二期工程承包施工合同》，为该工程提供施工劳务。这一关联交易属于正常经营范围，合同价 格为符合市场实际情况的招投标中标价，不存在损害公司利益和中小股东利益的情况。根据《股票上 市规则》相关规定，董事会会议已作出将该关联交易提交 2005 年年度股东大会表决的决议。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司没有对 2005 年度的盈利进行过预测，不存在公司利润实现与预测的差异。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 交易额 结算方 对公司利 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 市场价格 易内容 的比重 式 润的影响 原则 (％) 承建该 公司开 台州市 发的明 路桥区 按完工 日花苑 广厦房 公开投 进度比 二期工 20,422,000.00 4,883,220.00 0.37 20,422,000.00 地产开 标 例支付 程的桩 发有限 工程款 基、建 公司 筑、安 装工程 视为承接的一个普通工程，按公开招投标程序参与投标后中标。。 能增加上市公司的经济效益。 本工程合同价仅为 2,042 万元，与公司全年承接工程的总量相比比例很小，不会对公司的业务产 生依赖。 本公司本期与台州市路桥区广厦房地产开发有限公司签订协议书，本公司承建该公司开发的明日 花苑二期工程的桩基、建筑、安装工程，该工程合同价 20,422,000.00 元，本公司本期已完成该项工 程 4,883,220.00 元，收到工程款 1,800,000.00 元。。 17 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 其他关联关 - 上海城道市政建设有限公司 2,621,820.00 系 2,630,255.00 台州市路桥区广厦房地产开发有 其他关联关 3,083,220.00 3,083,220.00 限公司 系 其他关联关 上海城道市政建设有限公司 -650,255.00 646,460.26 系 合计 / 452,965.00 5,705,040.00 -650,255.00 646,460.26 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：属于公司与关联方之间的正常施工业务往来。 关联债权债务清偿情况：根据工程施工合同和决算审计情况支付工程款。 与关联债权债务有关的承诺：无。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：会增加公司的经营业绩。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 一、本公司报告期内执行的超过 5,000 万元人民币的重大产品销售合同共计 16 项，其中至报告 期末已经履行完毕的 2 项，仍在履行的 14 项。项目简介如下： 1、2003 年 10 月 20 日，公司与上海中环线建设发展有限公司签订《上海中环线（浦西段）A3.6 标北 虹路（虹桥路～古羊路）地道工程施工承包合同书》，该合同项下的工程款总额为 11,308 万元，竣 工日期为 2004 年 12 月 18 日。因甲方原因该合同延续至 2005 年。报告期末该合同已履行完毕。 2、2003 年 12 月 16 日，公司与杭州市萧山区交通局红义线等三项工程建设指挥部签订《合同协议 书》，该合同项下的工程为“杭州市萧山区红垦农场至十五工段公路建设二期工程”，合同总价 5,340 万元，工期 14 个月。报告期末该合同已履行完毕。 3、2004 年 1 月，公司与上海地铁建设有限公司、上海市浦东新区交通建设发展有限公司签订《施工 承包协议书》，该合同项下的工程为“上海市轨道交通 6 号线工程土建 21A 标段工程”。工程合同总 18 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 价 10,018 万元，施工工期 363 日历天。工程质量要求达到优良等级。报告期末，因甲方原因该合同 仍在执行过程中。 4、2004 年 2 月，公司与上海市苏州河综合整治建设有限公司签订《苏州河综合整治二期——苏州河 中下游截污 B 块 2 标工程合同协议书》，该合同项下的工程价款为 6,088 万元，施工工期为 2004 年 3 月 1 日至 2005 年 5 月 14 日。工程质量要求达到优良等级。报告期末，因甲方原因该合同仍在执行 过程中。 5、2004 年 2 月 8 日，公司与上海中环线建设发展有限公司签订《上海中环线（浦西段）A3.8 标田林 路-虹梅路立交段工程设计施工承包合同协议书》，该合同项下的合同价款 10,398 万元，竣工日期 2005 年 6 月 30 日。工程质量要求达到优良级标准。报告期末，因甲方原因该合同仍在执行过程中。 6、2004 年 4 月 22 日，公司与上海中环线建设发展有限公司签订《上海中环线（浦西段）A1.1 军工 路高架工程设计施工承包合同协议书》，该合同项下的合同价款为 21,780 万元，竣工日期为 2005 年 9 月 30 日。工程质量要求达到优良级标准。报告期末该合同仍在执行过程中。 7、2004 年 6 月 5 日，公司与浙江湖州的长兴县长牛公路二期改建工程指挥部签订《合同协议书》， 该合同项下的工程为“10 省道长牛线二期锥城镇至草子槽段改建工程”，合同总价 5,889 万元，工 期 17 个月。报告期末该合同仍在执行过程中。 8、2004 年 6 月 18 日，公司与上海市城市排水有限公司签订《上海市污水治理三期工程 UWW2.9 标浦 东北路泵站施工设计总承包工程协议书》，该合同项下的工程为“浦东北路泵站工程（UWW2.9）”， 合同总价 5,918 万元，工期 17 个月。报告期末该合同仍在执行过程中。 9、10、2004 年 11 月 16 日，公司与湖北随岳南高速公路有限公司签订《合同协议书》，该合同项下 的工程为“随（州）至岳（阳）高速公路湖北省南段一期土建工程”，合同总价 19,548 万元，工期 30 个月。报告期末该合同仍在执行过程中。 10、2005 年 2 月 18 日，公司与杭州市七格污水处理厂工程建设指挥部签订《合同协议书》，该合同 项下的工程为“杭州德胜快速路工程（东段）1-1 标”，合同总价 18,861 万元，工期 365 日历天。 工程质量标准要求确保合格，争创“钱江杯”。报告期末该合同仍在执行过程中。 11、2005 年 3 月 18 日，公司与上海市市政工程建设发展有限公司签订《大渡河路跨苏州河桥梁工程 施工总承包协议书》，该合同项下的工程为“大渡河路跨苏州河桥梁工程”，合同总价 6,048 万元， 工期 300 日历天。工程质量要求达到优良级标准。报告期末该合同仍在执行过程中。 12、2005 年 3 月 25 日，公司与苏州工业园区地产经营管理公司签订《中新苏州工业园区规划机场路 及星华街南段路桥、河道工程施工合同》，该合同项下的工程为“规划机场路及星华街南段路桥、河 道工程”，合同总价 5,370 万元，合同工期 7 个月。工程质量标准为合格。报告期末该合同仍在执行 过程中。 13、2005 年 6 月 15 日，公司与上海浦东工程建设管理有限公司签订《建设工程施工合同》，该合同 项下的工程为“浦东北路（五莲路～五洲大道）新建工程”，合同总价 7,818 万元，工期 400 日历 天。工程质量标准要求一次验收合格率 100%，各单位工程均达到优良等级。报告期末该合同仍在执 行过程中。 14、2005 年 8 月，公司与上海轨道交通浦东线发展有限公司、上海浦东新区交通建设发展有限公司 签订了《上海市轨道交通 6 号线工程 33A 标港城路车辆段市政工程及出入场线工程合同》，该合同项 下的工程为“上海市轨道交通 6 号线工程 33A 标港城路车辆段市政工程及出入场线工程”，合同总价 6,780 万元，竣工日期为 2006 年 6 月 30 日，工程质量要求必须合格并争创优良。报告期末该合同仍 在执行过程中。 15、2005 年 8 月 15 日，公司与上海浦东工程建设管理有限公司签订了《建设工程施工合同》，该合 同项下的工程为“五洲大道（浦东北路～外环线）新建 6 标”，合同总价 8,026 万元，竣工日期为 2006 年 10 月 10 日，工程质量标准要求一次验收合格率 100%。报告期末该合同仍在执行过程中。 16、2005 年 12 月 8 日，公司与江西省交通厅景鹰高速公路建设项目办公室签订《合同协议书》，该 合同项下的工程为“江西省景鹰高速公路建设项目工程第 B5 合同段”，合同总价 10,058 万元，工期 24 个月。报告期末该合同仍在执行过程中。 二、报告期内签订的超过 5,000 万元人民币重大产品销售合同尚未启动施工的为 1 项。项目简介 如下： 19 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 3 月 22 日，公司与杭州市城市基础设施开发总公司签订了《杭州市石桥立交工程施工合 同》，该合同项下的工程为“杭州市石桥立交工程”，合同总价 36,318 万元，合同工期 531 日历 天。工程质量标准为确保“西湖杯”，力争“钱江杯”。报告期末该合同因甲方原因尚未启动施工。 （十）承诺事项履行情况 公司已就股权分置改革的时间安排问题征询了主要非流通股东。公司主要非流通股东一致表示将 积极支持股改工作，计划于 2006 年 2 月底 3 月初开始启动股改程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 390,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 6 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师吕苏阳、葛徐、陈彬审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 浙天会审[2006]第 31 号 腾达建设集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕苏阳 、葛徐 、陈彬 中国杭州 2006 年 2 月 7 日 20 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:腾达建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 188,012,737.98 80,722,164.77 171,915,317.45 61,623,803.71 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 373,808,897.25 385,545,170.11 385,053,696.82 407,293,632.37 其他应收款 3 78,496,525.22 87,799,428.51 222,107,935.99 254,547,295.29 预付账款 4 5,473,034.60 15,464,345.66 5,473,034.60 15,057,319.76 应收补贴款 存货 5 53,710,186.67 57,384,474.89 53,710,186.67 57,384,474.89 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 6 699,501,381.72 626,915,583.94 838,260,171.53 795,906,526.02 长期投资： 长期股权投资 3,000,000.00 5,000,000.00 216,666,293.51 101,701,788.47 长期债权投资 长期投资合计 3,000,000.00 5,000,000.00 216,666,293.51 101,701,788.47 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合 并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 7 400,304,020.45 401,246,480.25 119,128,516.99 115,983,976.79 减：累计折旧 8 54,796,491.07 33,397,848.49 34,818,338.41 26,043,721.85 固定资产净值 9 345,507,529.38 367,848,631.76 84,310,178.58 89,940,254.94 减：固定资产减值准备 10 599,024.87 659,024.87 599,024.87 659,024.87 固定资产净额 344,908,504.51 367,189,606.89 83,711,153.71 89,281,230.07 工程物资 在建工程 11 5,503,058.67 5,503,058.67 固定资产清理 固定资产合计 350,411,563.18 367,189,606.89 89,214,212.38 89,281,230.07 无形资产及其他资产： 无形资产 12 761,812,500.00 4,591,320.19 4,591,320.19 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 761,812,500.00 4,591,320.19 4,591,320.19 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,814,725,444.90 1,003,696,511.02 1,144,140,677.42 991,480,864.75 21 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 13 120,000,000.00 20,000,000.00 120,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 应付账款 14 248,532,197.48 269,694,275.71 247,957,735.78 265,049,256.57 预收账款 15 61,184,379.19 61,066,736.57 60,880,879.19 61,066,736.57 应付工资 16 46,833,703.16 38,927,603.92 46,833,703.16 38,927,603.92 应付福利费 6,648,020.70 7,481,539.16 6,617,102.88 7,267,080.48 应付股利 应交税金 17 31,638,579.43 26,702,168.36 30,870,532.51 25,715,312.30 其他应交款 18 690,846.12 541,322.12 669,488.26 511,664.12 其他应付款 19 73,875,227.13 61,060,596.46 69,864,110.22 58,102,627.78 预提费用 20 1,376,240.00 34,100.00 215,990.00 34,100.00 预计负债 一年内到期的长期负债 21 60,700,000.00 其他流动负债 流动负债合计 651,479,193.21 485,508,342.30 583,909,542.00 476,674,381.74 长期负债： 长期借款 22 599,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 599,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,250,779,193.21 485,508,342.30 583,909,542.00 476,674,381.74 少数股东权益(合并报表填列) 2,053,756.34 2,048,059.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 23 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 资本公积 24 227,532,444.18 227,532,444.18 227,532,444.18 227,532,444.18 盈余公积 25 47,460,120.44 41,320,303.56 47,460,120.44 41,320,303.56 其中：法定公益金 13,773,434.58 13,773,434.58 13,773,434.58 13,773,434.58 未分配利润 26 127,164,766.73 87,552,197.64 125,503,406.80 86,218,571.27 拟分配现金股利 63,894,065.60 15,973,516.40 63,894,065.60 15,973,516.40 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 561,892,495.35 516,140,109.38 560,231,135.42 514,806,483.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,814,725,444.90 1,003,696,511.02 1,144,140,677.42 991,480,864.75 公司法定代表人: 叶洋友 主管会计工作负责人: 叶春方 会计机构负责人: 申文田 22 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:腾达建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 1,370,480,176.46 1,192,647,878.67 1,337,356,123.07 1,202,428,743.67 减：主营业务成本 1 1,182,130,538.87 1,021,586,640.57 1,163,386,934.05 1,038,492,909.62 主营业务税金及附加 2 44,648,522.55 34,634,314.39 42,846,589.19 33,775,512.54 二、主营业务利润（亏损 143,701,115.04 136,426,923.71 131,122,599.83 130,160,321.51 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 3 1,084,947.15 280,538.93 919,187.40 280,538.93 以“-”号填列） 减: 营业费用 19,916.00 33,940.00 管理费用 49,726,158.10 51,620,860.41 45,379,722.70 48,840,149.56 财务费用 4 6,776,425.05 -298,181.26 1,972,656.94 -272,275.02 三、营业利润（亏损以“- 88,263,563.04 85,350,843.49 84,689,407.59 81,872,985.90 ”号填列） 加：投资收益（损失以“- 5 304,800.00 2,214,505.04 2,094,258.50 ”号填列） 补贴收入 6 4,049,400.00 1,667,200.00 4,049,400.00 1,667,200.00 营业外收入 7 58,579.47 2,346,387.53 45,000.00 2,346,387.38 减：营业外支出 8 861,736.17 206,368.44 639,723.71 127,999.85 四、利润总额（亏损总额 91,814,606.34 89,158,062.58 90,358,588.92 87,852,831.93 以“-”号填列） 减：所得税 30,083,006.97 30,541,704.83 28,960,420.11 29,885,509.84 减：少数股东损益 5,697.00 9,186.70 加：未确认投资损失(合并 报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 61,725,902.37 58,607,171.05 61,398,168.81 57,967,322.09 号填列） 加：年初未分配利润 87,552,197.64 53,613,641.30 86,218,571.27 52,919,863.89 其他转入 六、可供分配的利润 149,278,100.01 112,220,812.35 147,616,740.08 110,887,185.98 减：提取法定盈余公积 6,139,816.88 5,796,732.21 6,139,816.88 5,796,732.21 提取法定公益金 2,898,366.10 2,898,366.10 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 143,138,283.13 103,525,714.04 141,476,923.2 102,192,087.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 15,973,516.40 15,973,516.40 15,973,516.40 15,973,516.40 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏 127,164,766.73 87,552,197.64 125,503,406.80 86,218,571.27 损以“-”号填列) 23 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 3,764,210.18 3,464,210.18 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 叶洋友 主管会计工作负责人: 叶春方 会计机构负责人: 申文田 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:腾达建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,384,439,168.55 1,361,368,438.86 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1 20,847,199.89 43,584,862.09 经营活动现金流入小计 1,405,286,368.44 1,404,953,300.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,049,690,908.28 1,043,711,544.60 支付给职工以及为职工支付的现金 138,405,613.35 136,556,729.32 支付的各项税费 71,941,636.62 68,691,266.87 支付的其他与经营活动有关的现金 2 17,929,794.16 15,116,629.13 经营活动现金流出小计 1,277,967,952.41 1,264,076,169.92 经营活动现金流量净额 127,318,416.03 140,877,131.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 304,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 4,310,000.00 4,310,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 3 1,377,809.78 1,002,085.31 投资活动现金流入小计 7,992,609.78 7,312,085.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 765,433,276.20 4,520,276.20 投资所支付的现金 114,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 765,433,276.20 119,270,276.20 投资活动产生的现金流量净额 -757,440,666.42 -111,958,190.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 24 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 借款所收到的现金 840,000,000.00 180,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4 41,500,000.00 41,500,000.00 筹资活动现金流入小计 881,500,000.00 221,500,000.00 偿还债务所支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,587,176.40 18,627,426.40 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 5 41,500,000.00 41,500,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 144,087,176.40 140,127,426.40 筹资活动产生的现金流量净额 737,412,823.60 81,372,573.60 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 107,290,573.21 110,291,513.74 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,725,902.37 61,398,168.81 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,697.00 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -198,063.07 -894,657.97 固定资产折旧 21,587,616.08 8,963,590.06 无形资产摊销 3,306,497.52 118,997.52 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 58,200.00 58,200.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 156,026.50 156,026.50 财务费用 6,577,990.22 1,775,514.69 投资损失（减：收益） -304,800.00 -2,214,505.04 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,674,288.22 3,674,288.22 经营性应收项目的减少(减：增加) 31,168,550.28 65,098,237.98 经营性应付项目的增加(减：减少) -439,489.09 2,743,270.26 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 127,318,416.03 140,877,131.03 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 188,012,737.98 171,915,317.45 减：现金的期初余额 80,722,164.77 61,623,803.71 25 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 107,290,573.21 110,291,513.74 公司法定代表人: 叶洋友 主管会计工作负责人: 叶春方 会计机构负责人: 申文田 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:腾达建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 42,843,438.04 2,217,013.54 / / 2,355,076.61 42,705,374.97 其中：应收账款 2 35,164,885.73 / / 2,355,076.61 32,809,809.12 其他应收款 3 7,678,552.31 2,217,013.54 / / 9,895,565.85 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 659,024.87 60,000.00 60,000.00 599,024.87 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 144,500.00 144,500.00 运输工具 514,524.87 60,000.00 60,000.00 454,524.87 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 43,502,462.91 2,217,013.54 2,415,076.61 2,415,076.61 43,304,399.84 公司法定代表人: 叶洋友 主管会计工作负责人: 叶春方 会计机构负责人: 申文田 26 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:腾达建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 52,640,308.50 1,373,579.65 / / 2,208,237.62 51,805,650.53 其中：应收账款 2 36,297,099.73 / / 2,208,237.62 34,088,862.11 其他应收款 3 16,343,208.77 1,373,579.65 / / 17,716,788.42 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 659,024.87 60,000.00 60,000.00 599,024.87 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 144,500.00 144,500.00 运输工具 514,524.87 60,000.00 60,000.00 454,524.87 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 53,299,333.37 1,373,579.65 2,268,237.62 2,268,237.62 52,404,675.40 公司法定代表人: 叶洋友 主管会计工作负责人: 叶春方 会计机构负责人: 申文田 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.57 26.68 0.90 0.90 营业利润 15.71 16.39 0.55 0.55 净利润 10.99 11.46 0.39 0.39 扣除非经常性损益后的净利润 9.95 10.38 0.35 0.35 27 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 腾达建设集团股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 腾达建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府浙政发 [1995]122 号文批准，由叶洋友等 28 位自然人共同发起设立，于 1995 年 8 月 21 日在浙江省工商行 政管理局登记注册，取得注册号为 3300001000366 的《企业法人营业执照》，现有注册资本为 15,973.52 万元，折 15,973.52 万股（每股面值 1 元）,其中已流通股份 6,000 万股（A 股）。公司 股票已于 2002 年 12 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属建筑业。经营范围包括：市政工程建筑（资质壹级）；公路工程施工（资质壹级）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建 固定资产有关且在其尚未达到预定使用状态以前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收 益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收 28 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售 短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，对期末的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额，根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内 的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计 提；账龄 3 年以上的，按其余额的 20%计提。同时，对有确凿证据表明某项应收款项将产生的坏账损 失大于已提取的坏账准备的，对该应收款项补充提取专项坏账准备。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货包括在施工经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、周转材料、低值易耗品、工程 施工成本等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料 和周转材料采用加权平均法计价；工程施工成本按实际支出入账，期末根据完工百分比法确认的合 同收入，按配比原则结转营业成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 工程施工成本的具体核算方法如下： 按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。平时，按单个项目归集所发生的实际成 本。期末，在按照完工百分比法确认收入的同时，以项目合同所确定的总造价扣除应缴纳的流转税 金及附加以及本公司按照与项目管理部约定应收取的管理费之后的余额作为该项目实施过程中本公 司应确认的该项目成本总额，按照与收入确认相同的完工百分比结转工程施工的营业成本。该成本 超过实际已发生成本的部分，作为项目的暂估成本在应付账款列示，待工程决算后结转。 本公司定期对项目的实际成本与按上述方法核算的成本进行比较，并根据比较结果确定是否对 核算结果进行调整。 如果实际成本低于核算成本时，在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情 况下，本公司对项目实际发生的成本进行审核、分析。如实际成本低于核算成本主要因项目管理部 在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致，则本公司按与项目管理部签订的工程施工协议确认 工程施工成本；如实际成本高于核算成本是因客观原因引起，经分析协商后确认工程施工成本。 如果实际成本高于核算成本，则分别情况处理： 29 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 1）由于项目外界客观原因造成实际成本高于核算成本，且项目的建设单位同意调整原合同总 额，则本公司将根据建设单位追加的收入额按照原核算方法确认增加的营业收入以及营业成本；如 项目的建设单位不同意调整原合同总额，实际成本高于核算成本的部分由本公司承担，并计入当期 的营业成本。 2）由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本，经落实责任后，由项目管理部 或本公司承担。 3．库存材料、周转材料等存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为工程施工而持 有的材料等，如果用其施工的工程成本的可变现净值低于合同规定的工程施工收入，该材料仍然按 成本计量；如果材料价格的下降表明工程成本已高于合同规定的工程施工收入，该材料按可变现净 值计量。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业 有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占 被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股 权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确 认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前 的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当 期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小 于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 30 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 3. 固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率(原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影 响金额，也作为净残值预留,符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值)确定折旧年限和年 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-40 19.80-2.475 通用设备 5-10 19.80-9.90 运输工具 10 9.90 专用设备 5 19.80 固定资产装修 5 20.00 公路及构筑物折旧采用年限平均法，不预留残值，由于尚未核定公路收费年限，暂按 25 年期限 确定年折旧率为 4%。 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若 辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始。 31 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积。 （十四）无形资产核算方法 1.无形资产按取得时的实际成本入账。 2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合 同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 （十六）收入确认原则 1．工程合同收入 （1）工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在工程已完工，经竣工验收合格，收到价款或 取得收取款项的证据时，确认合同收入； （2）工程合同的开始和完工分属不同的会计年度：固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益能够流入企业、 在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能 够可靠地确定、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法在 资产负债表日确认工程收入；成本加成合同在与合同相关的经济利益能够流入企业、实际发生的合同 成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量时，按完工百分比法在资产负债表日确认工程收入。 合同完工进度按公司已经完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。在合同竣工决算后，公 司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。 32 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3）如果工程合同的结果不能可靠地估计：合同成本能够收回的，工程合同收入根据能够收回 的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；合同成本不可能收回 的，不能收回的金额在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 2．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 3．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地 计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 4．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同 时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 （十七）企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十八）合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有的过半数以上权益性资本的被投资单位，或者虽不拥有其过半数以上的权益性 资本但拥有实质性控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而 成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大 交易和资金往来等，在合并时抵销。 （十九）会计政策和会计估计变更说明 本公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，原计提比例为：账 龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提； 账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年的，按 其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。经本公司四届董事会第九次会议批 准，本公司将坏账准备的计提比例变更为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5% 计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3 年以上 的，按其余额的 20%计提；同时，如有确凿证据表明某项应收款项将产生的坏账损失大于已提取的坏 33 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 账准备，对该应收款项补充提取专项坏账准备。由于该项会计估计的变更，导致 2005 年度母公司和 合并会计报表坏账准备计提数分别减少 3,464,210.18 元和 3,764,210.18 元，相应增加了 2005 年度 母公司和合并会计报表利润总额。 三、税（费）项 （一）增值税 按 17%的税率计缴。 （二）营业税 按 3%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 上海地区按应缴流转税税额的 1%计缴，其他地区按应缴流转税税额的 7%计缴。 （四）教育费附加 上海地区按应缴流转税税额的 3%计缴，其他地区按应缴流转税税额的 4%计缴。 （五）交通重点建设费附加 重庆地区按应缴流转税税额的 5%计缴交通重点建设费附加。 （六）企业所得税 按 33%的税率计缴。 （七）河道工程修建维护管理费 上海地区按应缴流转税税额的 1%计缴。 （八）房产税 自有房产以房屋原值的 70%为基数，按 1.2%的税率计缴；出租房屋按租金收入的 12％计缴。 （九）水利建设基金 对浙江、江苏地区取得的主营业务收入按 0.1%计缴水利建设基金。 四、控股子公司及合营企业 (一) 直接控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接控股比例 台州市路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资有限公司 公路经营 9,030 万元 公路项目投资 8,730 万元 96.68% 上海博佳投资管理有限公司 投资 1,300 万元 投资等 1,100 万元 84.62% 杭州钱江四桥经营有限公司 桥梁经营 15,300 万元 桥梁经营 11,475 万元 75.00% 台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司以下简称“路泽太公路公司”。 34 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 本公司除上述直接持有上述公司的股权外，还通过上海博佳投资管理有限公司间接持有路泽太 公路公司 3.32%的股权，通过路泽太公路公司间接持有杭州钱江四桥经营有限公司 25%的股权。 (二) 本期新增投资而增加控股子公司，导致合并会计报表范围发生变更的内容说明 根据本公司 2004 年度股东大会审议通过的《关于组建杭州钱江四桥经营项目公司的议案》，本 公司与路泽太公路公司共同出资组建杭州钱江四桥经营有限公司，该公司注册资本为 15,300 万元， 其中本公司出资 11,475 万元，占注册资本的 75%；路泽太公路公司出资 3,825 万元，占注册资本的 25%。该公司已于 2005 年 10 月 10 日在杭州市 工商 行政管 理局 登记注 册， 并取得 注册 号 为 3301001007340 的《企业法人营业执照》，本期纳入合并会计报表范围。 (三) 上述子公司均已纳入合并会计报表范围。 五、利润分配 根据本公司 2005 年 4 月 22 日股东大会通过的 2004 年度利润分配方案，对全体股东按每 10 股 派发现金股利 1 元（含税）计 15,973,516.40 元。 根据 2006 年 2 月 7 日董事会四届十次会议确定的 2005 年度利润分配预案， 本公司按 2005 年 度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 4 元（含税）。该利润分配预案尚 待本公司 2005 年度股东大会审议后实施。 六、合并会计报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 188,012,737.98 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 109,963.22 205,459.31 银行存款 183,638,550.71 80,516,705.46 其他货币资金 4,264,224.05 合 计 188,012,737.98 80,722,164.77 (2) 其他说明 其他货币资金均系保证金存款。 35 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2. 应收账款 期末数 373,808,897.25 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 253,959,152.05 62.46 12,697,957.60 241,261,194.45 303,550,929.22 72.16 15,177,546.45 288,373,382.77 1-2 年 101,527,119.45 24.97 10,152,711.95 91,374,407.50 66,178,522.18 15.73 6,617,852.22 59,560,669.96 2-3 年 29,826,947.76 7.33 4,474,042.16 25,352,905.60 29,166,371.15 6.93 4,374,955.67 24,791,415.48 3-4 年 9,076,470.42 2.23 1,815,294.08 7,261,176.34 11,838,418.62 2.81 2,367,683.72 9,470,734.90 4-5 年 6,590,969.62 1.62 2,542,193.92 4,048,775.70 6,697,934.00 1.59 3,348,967.00 3,348,967.00 5 年以上 5,638,047.07 1.39 1,127,609.41 4,510,437.66 3,277,880.67 0.78 3,277,880.67 合 计 406,618,706.37 100.00 32,809,809.12 373,808,897.25 420,710,055.84 100.00 35,164,885.73 385,545,170.11 （2）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 165,152,009.85 元，占应收账款账面 余额的 40.61%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （4）其他说明 本公司本期坏账准备会计估计变更，根据变更后的坏账准备计提政策，对部分应收账款单项认 定计提坏账准备共计 1,224,000.00 元。 3. 其他应收款 期末数 78,496,525.22 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 58,155,221.41 65.79 2,907,761.07 55,247,460.34 67,616,022.29 70.82 3,380,801.11 64,235,221.18 1-2 年 10,897,169.21 12.33 2,889,716.92 8,007,452.29 18,425,032.97 19.30 1,842,503.30 16,582,529.67 2-3 年 14,402,380.89 16.29 2,160,357.13 12,242,023.76 5,652,002.43 5.92 847,800.37 4,804,202.06 3-4 年 1,987,396.43 2.25 397,479.29 1,589,917.14 2,268,380.13 2.38 453,676.03 1,814,704.10 4-5 年 2,218,380.13 2.51 1,393,942.84 824,437.29 725,543.00 0.76 362,771.50 362,771.50 5 年以上 731,543.00 0.83 146,308.60 585,234.40 791,000.00 0.82 791,000.00 合 计 88,392,091.07 100.00 9,895,565.85 78,496,525.22 95,477,980.82 100.00 7,678,552.31 87,799,428.51 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 金华市二环路婺城区段指挥部 4,000,000.00 保证金 金华市婺城区管理委员会 3,400,000.00 保证金 江西省交通厅景鹰高速公路指挥部 3,017,402.00 保证金 浙江省招投标办公室 3,000,000.00 保证金 36 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 永兴建设公司 2,643,710.00 保证金 小 计 16,061,112.00 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 16,061,112.00 元，占其他应收款账 面余额的 18.17%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）其他说明 本公司本期坏账准备会计估计变更，根据变更后的坏账准备计提政策，对部分其他应收款单项 认定计提坏账准备共计 2,750,266.81 元。 4. 预付账款 期末数 5,473,034.60 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 5,085,714.84 92.92 15,464,345.66 100.00 1-2 年 387,319.76 7.08 合 计 5,473,034.60 100.00 15,464,345.66 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 5. 存货 期末数 53,710,186.67 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在建工程施工成本 14,255,546.50 14,255,546.50 28,454,562.64 28,454,562.64 已完工尚未结算的 工程施工成本 39,454,640.17 39,454,640.17 28,929,912.25 28,929,912.25 合 计 53,710,186.67 53,710,186.67 57,384,474.89 57,384,474.89 （2）本期存货均为自制或外购。 （3）期末存货无用于债务担保。 （4）存货——已完工尚未结算的工程施工成本 项 目 累计已发生成本 累计已确认的毛利 累计已结算的价款 期初数 期末数 已完工尚未结 算的工程施工成本 579,128,533.43 58,234,444.12 544,554,819.70 28,929,912.25 39,454,640.17 小 计 579,128,533.43 58,234,444.12 544,554,819.70 28,929,912.25 39,454,640.17 (5) 存货可变现净值确定依据的说明 库存材料以市场价、工程施工成本以相关合同价为可变现净值。期末未发现存货账面成本高于 37 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 市场价格或预计的工程合同可收回净值的情况，不需提取存货跌价准备。 6. 长期股权投资 期末数 3,000,000.00 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 投资 期初 本期 本期 期末 比例 期限 数 增加 减少 数 台州市路桥区 广厦房地产开发有限公司 7.14% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 上海城道市政建设有限公司 13.13% 20 年 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 （3）长期投资减值准备 本公司期末被投资单位无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值的情况，故 不需计提长期投资减值准备。 7. 固定资产原价 期末数 400,304,020.45 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 47,118,532.03 47,118,532.03 路泽太公路 272,245,713.26 50,000.00 4,145,900.00 268,149,813.26 通用设备 55,104,843.85 3,122,095.00 58,226,938.85 运输工具 19,751,726.73 364,345.20 345,000.00 19,771,071.93 专用设备 4,027,614.20 4,027,614.20 固定资产装修 2,998,050.18 12,000.00 3,010,050.18 合 计 401,246,480.25 3,548,440.20 4,490,900.00 400,304,020.45 （2）其他说明 1) 固定资产抵押或债务担保情况见本会计报表附注九(二)之说明。 2) 本期路泽太公路的增减变动系根据浙江中州会计师事务所出具的《关于路桥至泽国至太平一 级公路路桥段工程竣工决算的审计报告》对固定资产入账价值进行相应的调整。 38 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 8．累计折旧 期末数 54,796,491.07 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,975,086.91 1,530,257.05 7,505,343.96 路泽太公路 6,360,273.59 10,917,603.53 17,277,877.12 通用设备 15,443,535.33 5,703,253.32 21,146,788.65 运输工具 4,975,263.54 2,038,422.57 188,973.50 6,824,712.61 专用设备 465,189.44 797,467.61 1,262,657.05 固定资产装修 178,499.68 600,612.00 779,111.68 合 计 33,397,848.49 21,587,616.08 188,973.50 54,796,491.07 9．固定资产净值 期末数 345,507,529.38 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 39,613,188.07 41,143,445.12 路泽太公路 250,871,936.14 265,885,439.67 通用设备 37,080,150.20 39,661,308.52 运输工具 12,946,359.32 14,776,463.19 专用设备 2,764,957.15 3,562,424.76 固定资产装修 2,230,938.50 2,819,550.50 合 计 345,507,529.38 367,848,631.76 10．固定资产减值准备 期末数 599,024.87 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 通用设备 144,500.00 144,500.00 运输工具 514,524.87 60,000.00 454,524.87 合 计 659,024.87 60,000.00 599,024.87 （2）固定资产减值准备计提的原因说明 上述固定资产由于可收回金额低于其账面价值，按单项资产账面价值高于可收回金额的差额计 提固定资产减值准备。 39 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 11. 在建工程 期末数 5,503,058.67 （1）明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 汇鑫广场 5,503,058.67 5,503,058.67 合 计 5,503,058.67 5,503,058.67 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 汇鑫广场 5,503,058.67 5,503,058.67 17,800 万元 3.09% 合 计 5,503,058.67 5,503,058.67 （3）无借款费用资本化金额。 （4）其他说明 本公司本期投资建设汇鑫广场详见本会计报表附注十之说明。 12.无形资产 期末数 761,812,500.00 （1）明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 4,591,320.19 4,591,320.19 杭州市钱江四桥经营权 761,812,500.00 761,812,500.00 合 计 761,812,500.00 761,812,500.00 4,591,320.19 4,591,320.19 （2）无形资产增减变动情况 种 类 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余摊 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 摊销额 摊销期限 土地使用权 出让 4,759,900.00 4,591,320.19 4,472,322.67 118,997.52 287,577.33 杭州市钱江 四桥经营权 受让 765,000,000.00 765,000,000.00 3,187,500.00 761,812,500.00 3,187,500.00 239 个月 合 计 769,759,900.00 4,591,320.19 765,000,000.00 4,472,322.67 3,306,497.52 761,812,500.00 3,475,077.33 （3）其他说明 1）土地使用权本期转出 4,472,322.67 元，系根据企业会计制度的规定将汇鑫广场用地转入在 建工程核算。 2）本期受让杭州市钱江四桥经营权及经营补偿权质押事项详见本会计报表附注十二（一）和九 （三）之说明。 （4）无形资产减值准备 期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额情况，故不需计提无形资产减值准备。 40 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 13.短期借款 期末数 120,000,000.00 借款类别 期末数 期初数 保证借款 90,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00 合 计 120,000,000.00 20,000,000.00 14. 应付账款 期末数 248,532,197.48 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）无账龄 3 年以上的大额应付账款。 15．预收账款 期末数 61,184,379.19 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）账龄超过 1 年以上的预收账款未支付的原因说明 本公司承接的建筑工程项目因周期较长，结算方式按合同规定实行分期收款，营业收入按完工 百分比法确认。预收账款期末余额中账龄 1 年以上的部分均为未完工程按合同规定收取的尚未确认 收入的工程预收款。 16．应付工资 期末数 46,833,703.16 本公司期末无拖欠性质的工资。期末结余数均系未发放的 2005 年度工资，已按照建筑施工行业 惯例在 2006 年春节前发放完毕。 17．应交税金 期末数 31,638,579.43 （1）明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 348.65 营业税 13,747,464.64 12,009,400.85 城市维护建设税 554,061.35 598,273.24 企业所得税 12,373,427.17 10,685,811.72 代扣代缴个人所得税 4,330,307.41 3,124,337.31 房产税 633,318.86 283,996.59 合 计 31,638,579.43 26,702,168.36 （2）其他说明 法定税率详见本会计报表附注三相关项目说明。 41 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 18．其他应交款 期末数 690,846.12 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 教育费附加 360,318.20 316,715.83 兵役义务费 194.21 194.21 河道工程修建维护管理费 1,588.94 水利建设基金 197,848.75 88,626.25 地方养老金 117,598.51 117,598.51 交通重点建设费附加 8,522.41 10,234.34 海塘建设基金 6,364.04 6,364.04 合 计 690,846.12 541,322.12 （2）其他说明 计缴标准详见本会计报表附注三相关项目说明。 19. 其他应付款 期末数 73,875,227.13 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 路桥区财政局 2,000,000.00 借款未归还 小 计 2,000,000.00 （3）金额较大其他应付款性质或内容的说明 单位名称 金 额 款项性质 杭州恒鼎市政工程有限公司 6,300,000.00 保证金 俞振民 4,310,000.00 购房款 叶泮友 4,295,848.95 工程项目保证金等 金春东 3,290,000.00 工程项目保证金 温岭市交通局 3,090,613.00 代收款项 小 计 21,286,461.95 （4）其他说明 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司收取的项目管理部缴纳的项目施工保证金 2,134 万元。 42 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 20.预提费用 期末数 1,376,240.00 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 1,318,040.00 34,100.00 未支付 房租、物业费 58,200.00 未支付 合 计 1,376,240.00 34,100.00 21. 一年内到期的长期负债 期末数 60,700,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 60,700,000.00 合 计 60,700,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 期初数 质押借款 39,100,000.00 保证借款 21,600,000.00 小 计 60,700,000.00 (3) 其他说明 上述一年内到期的长期借款详见本会计报表附注九（二）、（三）和本会计报表附注十二（二） 之说明。 22. 长期借款 期末数 599,300,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 质押借款 370,900,000.00 保证借款 228,400,000.00 合 计 599,300,000.00 (2) 其他说明 上述一年内到期的长期借款详见本会计报表附注九（二）、（三）和本会计报表附注十二（二） 之说明。 43 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 23. 股本 期末数 159,735,164.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发 公积 数量 比例 行 送 其 小 数量 比例 金转 新 股 他 计 股 股 国家持有股 1． （一 份 发 ） 境内法人持 起 未 有股份 人 上 境外法人持 股 市 有股份 份 流 其他 99,735,164.00 62．44 99,735,164.00 62.44 通 2．募集法人股 股 3．内部职工股 份 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 （二） 1．人民币普通股 60,000,000.00 37．56 60,000,000.00 37.56 已 2．境内上市的外资 上 股 市 3．境外上市的外资 流 股 通 4．其他 股 份 已上市流通股份合计 （三） 股份总数 159,735,164.00 100 159,735,164.00 100 24. 资本公积 期末数 227,532,444.18 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 225,082,454.79 225,082,454.79 股权投资准备 9,989.39 9,989.39 接受捐赠非现金资产准备 1,100,000.00 1,100,000.00 接受现金捐赠 400,000.00 400,000.00 其他资本公积 940,000.00 940,000.00 合 计 227,532,444.18 227,532,444.18 44 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 25. 盈余公积 期末数 47,460,120.44 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,546,868.98 6,139,816.88 33,686,685.86 法定公益金 13,773,434.58 13,773,434.58 合 计 41,320,303.56 6,139,816.88 47,460,120.44 (2)盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据董事会通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度实现的净利润分别计提 10% 的法定盈余公积。 26. 未分配利润 期末数 127,164,766.73 （1）明细情况 期初数 87,552,197.64 本期增加 61,725,902.37 本期减少 22,113,333.28 期末数 127,164,766.73 （2）本期未分配利润增减变动及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入。 本期减少系根据本公司 2005 年 4 月 12 日股东大会通过的 2004 年度利润分配方案，对全体股东按每 10 股派发现金股利 1 元（含税）计 15,973,516.40 元。另根据四届十次董事会通过的 2005 年度利润分配 预案，按 2005 年度实现的净利润计提 10%的法定盈余公积 6,139,816.88 元。上述两项合计减少 22,113,333.28 元。 （3）拟分配现金股利 本期末拟分配现金股利 63,894,065.60 元，均系根据本公司 2006 年 2 月 7 日董事会四届十次会议确 定的 2005 年度利润分配预案分配的 2005 年度股利。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,370,480,176.46/1,182,130,538.87 （1）业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工程施工收入 1,337,356,123.07 1,202,428,743.67 公路通行费收入 25,826,054.00 15,468,016.00 45 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 建筑材料销售业务 1,876,484.35 2,643,803.90 钱江四桥经营权收入 6,633,333.33 小 计 1,371,691,994.75 1,220,540,563.57 抵 销 1,211,818.29 27,892,684.90 合 计 1,370,480,176.46 1,192,647,878.67 主营业务成本 工程施工成本 1,163,386,934.05 1,038,492,909.62 公路运营成本 15,267,581.53 7,599,756.57 建筑材料销售业务 1,850,104.36 2,624,570.59 钱江四桥经营权收入 3,187,500.00 小 计 1,183,692,119.94 1,048,717,236.78 抵 销 1,561,581.07 27,130,596.21 合 计 1,182,130,538.87 1,021,586,640.57 （2）地区分部（按收入实现地列示） 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 华东地区 1,334,241,351.75 1,220,540,563.57 华中地区 37,450,643.00 小 计 1,371,691,994.75 1,220,540,563.57 抵 销 1,211,818.29 27,892,684.90 合 计 1,370,480,176.46 1,192,647,878.67 主营业务成本 华东地区 1,148,952,902.76 1,048,717,236.78 华中地区 34,739,217.18 小 计 1,183,692,119.94 1,048,717,236.78 抵 销 1,561,581.07 27,130,596.21 合 计 1,182,130,538.87 1,021,586,640.57 （3）本期前 5 名客户的工程结算收入总额为 655,013,887.47 元，占本公司本期主营业务收入 的 47.79%。 46 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2．主营业务税金及附加 本期数 44,648,522.55 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 41,625,282.90 32,134,546.94 城市维护建设税 1,563,087.10 1,350,432.10 教育费附加 1,460,152.55 1,149,335.35 合 计 44,648,522.55 34,634,314.39 （2）计缴标准 计缴标准详见本会计报表附注三相关项目说明。 3. 其他业务利润 本期数 1,084,947.15 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利润 业务收入 业务支出 利润 咨询费收入 932,000.00 51,726.00 880,274.00 125,000.00 7,062.50 117,937.50 其 他 216,700.00 12,026.85 204,673.15 162,601.43 162,601.43 合 计 1,148,700.00 63,752.85 1,084,947.15 287,601.43 7,062.50 280,538.93 4. 财务费用 本期数 6,776,425.05 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 7,955,800.00 337,180.00 减：利息收入 1,377,809.78 906,995.98 其 他 198,434.83 271,634.72 合 计 6,776,425.05 -298,181.26 5. 投资收益 本期数 304,800.00 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 304,800.00 合 计 304,800.00 47 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 6．补贴收入 本期数 4,049,400.00 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政返还 4,049,400.00 1,667,200.00 合 计 4,049,400.00 1,667,200.00 （2）本期补贴收入来源和依据 根据本公司 2003 年 4 月 18 日与上海市张江镇人民政府签订的备忘录，张江镇人民政府将本公 司在当地缴纳的营业税、所得税中张江镇实得部分的 60％返还给本公司，以扶持本公司。本期本公 司共收到该款项 4,049,400.00 元。 7. 营业外收入 本期数 58,579.47 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 2,346,386.58 赔偿款 13,579.08 违约金收入 40,000.00 其 他 5,000.39 0.95 合 计 58,579.47 2,346,387.53 8. 营业外支出 本期数 861,736.17 项 目 本期数 上年同期数 固定资产减值准备 -60,000.00 -166,741.00 捐赠支出 70,000.00 20,000.00 处置固定资产净损失 156,026.50 333,841.41 水利建设基金 473,697.21 19,268.00 罚款支出 222,012.46 其 他 0.03 合 计 861,736.17 206,368.44 （三）合并现金流量表项目注释 1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 各项管部缴纳的保证金 6,100,000.00 收到的补贴收入 4,049,400.00 小 计 10,149,400.00 48 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 付现经营管理费用支出 17,225,120.37 小 计 17,225,120.37 3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 均系收到的银行存款利息。 4．收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 均系收到的向项管部负责人的暂借款。 5．支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 均系支付的向项管部负责人的暂借款。 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 385,053,696.82 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 253,189,401.01 60.41 12,659,470.05 240,529,930.96 326,668,001.88 73.63 16,333,400.09 310,334,601.79 1-2 年 115,057,119.45 27.45 11,505,711.95 103,551,407.50 65,942,125.78 14.87 6,594,212.58 59,347,913.20 2-3 年 29,590,551.36 7.06 4,438,582.70 25,151,968.66 29,166,371.15 6.58 4,374,955.67 24,791,415.48 3-4 年 9,076,470.42 2.17 1,815,294.08 7,261,176.34 11,838,418.62 2.67 2,367,683.72 9,470,734.90 4-5 年 6,590,969.62 1.57 2,542,193.92 4,048,775.70 6,697,934.00 1.51 3,348,967.00 3,348,967.00 5 年以上 5,638,047.07 1.34 1,127,609.41 4,510,437.66 3,277,880.67 0.74 3,277,880.67 合 计 419,142,558.93 100.00 34,088,862.11 385,053,696.82 443,590,732.10 100.00 36,297,099.73 407,293,632.37 （2）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 165,152,009.85 元，占应收账款账面 余额的 39.40%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （4）其他说明 本公司本期坏账准备会计估计变更，根据变更后的坏账准备计提政策，对部分应收账款单项认 定计提坏账准备共计 1,224,000.00 元。 49 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2. 其他应收款 期末数 222,107,935.99 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以下 202,357,248.75 84.38 10,117,862.44 192,239,386.31 244,147,939.53 90.12 12,207,396.98 231,940,542.55 1-2 年 19,247,169.21 8.02 3,724,716.92 15,522,452.29 18,305,638.97 6.76 1,830,563.90 16,475,075.07 2-3 年 14,402,380.89 6.00 2,160,357.13 12,242,023.76 4,652,002.43 1.72 697,800.36 3,954,202.07 3-4 年 1,868,002.43 0.78 373,600.49 1,494,401.94 2,268,380.13 0.84 453,676.03 1,814,704.10 4-5 年 1,218,380.13 0.51 1,193,942.84 24,437.29 725,543.00 0.27 362,771.50 362,771.50 5 年以上 731,543.00 0.31 146,308.60 585,234.40 791,000.00 0.29 791,000.00 合 计 239,824,724.41 100.00 17,716,788.42 222,107,935.99 270,890,504.06 100.00 16,343,208.77 254,547,295.29 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州钱江四桥经营有限公司 113,974,300.00 收购钱江四桥经营权往来款 路泽太公路公司 45,350,000.00 公路项目往来款 金华市二环路婺城区段指挥部 4,000,000.00 保证金 金华市婺城区管理委员会 3,400,000.00 保证金 江西省交通厅景鹰高速公路指挥部 3,017,402.00 保证金 小 计 169,741,702.00 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 169,741,702.00 元，占其他应收款 账面余额的 70.78%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）其他说明 本公司本期坏账准备会计估计变更，根据变更后的坏账准备计提政策，对部分其他应收款单项 认定计提坏账准备共计 2,750,266.81 元。 3. 长期股权投资 期末数 216,666,293.51 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 216,666,293.51 216,666,293.51 99,701,788.47 99,701,788.47 其他股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 216,666,293.51 216,666,293.51 101,701,788.47 101,701,788.47 (2) 权益法核算的长期股权投资 50 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 1)期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 路泽太公路公司 96.68% 10 年 87,300,000.00 3,150,419.97 90,450,419.97 上海博佳投 资管理有限公司 84.62% 20 年 11,000,000.00 349,581.40 9,989.39 11,359,570.79 杭州钱江四桥 经营有限公司 75.00% 30 年 114,750,000.00 106,302.75 114,856,302.75 小 计 213,050,000.00 3,606,304.12 9,989.39 216,666,293.51 2)本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 路泽太公路公司 88,494,439.35 1,955,980.62 90,450,419.97 上海博佳投资 管理有限公司 11,207,349.12 152,221.67 11,359,570.79 杭州市钱江四桥 经营有限公司 114,750,000.00 106,302.75 114,856,302.75 小 计 99,701,788.47 114,750,000.00 2,214,505.04 216,666,293.51 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 台州市路桥区广 厦房地产开发有限公司 7.14% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （4）长期股权投资减值准备 本公司被投资单位无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值的情况，故不需 计提长期投资减值准备。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,337,356,123.07 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 工程施工收入 1,337,356,123.07 1,202,428,743.67 合 计 1,337,356,123.07 1,202,428,743.67 （2）本期前 5 名客户的工程结算收入总额为 655,013,887.47 元，占公司全部主营业务收入的 48.98%。 51 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2. 主营业务成本 本期数 1,163,386,934.05 项 目 本期数 上年同期数 工程施工成本 1,163,386,934.05 1,038,492,909.62 合 计 1,163,386,934.05 1,038,492,909.62 3. 投资收益 本期数 2,214,505.04 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 2,214,505.04 2,094,258.50 合 计 2,214,505.04 2,094,258.50 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 注册地 与本企业 经济性质 法定代表 公司名称 主营业务 址 关系 或类型 人 路泽太公路公司 台州市 公路经营 子公司 有限责任 叶立春 上海博佳投资管理有限公司 上海市 企业投资管理等 子公司 有限责任 叶立春 杭州钱江四桥经营有限公司 杭州 钱江四桥经营管理 子公司 有限责任 叶小根 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 路泽太公路公司 90,300,000.00 90,300,000.00 上海博佳投资管理有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 杭州钱江四桥经营有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 路泽太公路公司 87,300,000.00 96.68 87,300,000.00 96.68 上海博佳投资管理有限公司 11,000,000.00 84.62 11,000,000.00 84.62 杭州钱江四桥经营有限公司 114,750,000.00 75.00 114,750,000.00 75.00 2．不存在控制关系的关联方 52 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 关联方名称 与本公司的关系 台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司 同受本公司发起人股东控制 台州市路桥区广厦房地产开发有限公司 同受本公司发起人股东控制 上海城道市政建设有限公司 本公司控股子公司的参股公司 （二）关联方交易情况 1.关联方应收应付款余额 占全部应收（预收）应付（预 付） 余 额 款余额的比重（%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 （1）应收账款 上海城道市政建设有限公司 2,621,820.00 5,252,075.00 0.64 1.25 台州市路桥区广厦房地产开发有 限公司 3,083,220.00 0.76 小 计 5,705,040.00 5,252,075.00 1.40 1.25 （2）其他应收款 台州市路桥鑫都国际大酒店有限 公司 12,420.00 0.01 小 计 12,420.00 0.01 （2）预收账款 上海城道市政建设有限公司 646,460.26 1,296,715.26 1.06 2.12 小 计 646,460.26 1,296,715.26 1.06 2.12 2. 其他关联方交易 （1）工程施工 本公司本期与台州市路桥区广厦房地产开发有限公司签订协议书，本公司承建该公司开发的明日 花苑二期工程的桩基、建筑、安装工程，该工程合同价 20,422,000.00 元，本公司本期已完成该项 工程 4,883,220.00 元，收到工程款 1,800,000.00 元。 （2）房产租赁 根据本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签定的房屋租赁协议，本公司租用台州市路 桥鑫都国际大酒店有限公司的 5 间客房计 485 平方米，租期为 2005 年 1 月至 2007 年 1 月，租金的 确定以路桥当地的房产成本价为基础，综合参考各项因素后,月租金为 4,850.00 元。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未支付本期租金 58,200.00 元。 53 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3）其他关联交易 1) 2001 年 12 月 10 日本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签订《客房服务协议》，台 州市路桥鑫都国际大酒店有限公司以对外标价五折的价格提供本公司所需的各种客房服务，服务费 在每年 12 月一次性支付，协议有效期 10 年。本公司本期共支付服务费 1,484,596.50 元。 2）关键管理人员报酬 2005 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额 597 万 元。2004 年度公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 497 万 元。经 2005 年 3 月 12 日公司董事会四届四次会议审议通过，2004 年度报酬在 10 万元～20 万元的 3 人，报酬在 40 万元～50 万元的 2 人，报酬在 50 万元～60 万元的 1 人，60 万元以上的 4 人。经 2006 年 2 月 7 日公司董事会四届十次会议审议通过的 2005 年度每一位关键管理人员报酬方案如下(单位： 人民币，元)： 关键管理人员姓名 职 务 2005 年报酬 叶洋友 董事长 86 万元 叶林富 董事、总经理 84 万元 叶立春 副董事长、副总经理 83 万元 叶小根 副董事长、副总经理 78 万元 叶春方 董事、副总经理 54 万元 陈华才 董事 46 万元 徐君明 副总经理、监事长 44 万元 叶洋增 监事 48 万元 任康 监事 10 万元 辛晓东 财务总监 10 万元 申文田 总会计师 18 万元 孙连祖 总工程师 22 万元 陆沪生 董事会秘书 11.5 万元 合 计 594.5 万元 九、或有事项 (一) 2004 年度，本公司与四川乐山昌源旅游投资开发有限公司签订建设工程合同，承建乐山市 通桥区牛华镇塘叶村地块的“长寿岛”旅游区项目，并支付风险金 200 万元。后因拒绝四川乐山昌 源旅游投资开发有限公司提出的垫资建设方案，就风险金的退还与对方发生争议。本公司于 2004 年 11 月向乐山仲裁委员会申请仲裁，四川市乐山市中级人民法院已于 2004 年 12 月冻结了四川乐山昌 54 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 源旅游投资开发有限公司持有的五国用[2004]4173 号土地使用权，2005 年 5 月，经乐山仲裁委员会 裁决，四川乐山昌源旅游投资开发有限公司应归还本公司上述风险金 200 万元。截至 2005 年 12 月 31，本公司尚未收回上述款项，本公司已对该债权全额计提坏账准备。 (二) 根据路泽太公路公司与中国建设银行台州路桥支行签订的借款合同和收费权质押合同，路 泽太公路公司以路桥至泽国至太平一级公路路桥段收费权作质押，向中国建设银行台州路桥支行贷 款 1.6 亿元，该贷款为中长期基本建设贷款，贷款期限从 2005 年 6 月 3 日至 2012 年 6 月 2 日，浮 动利率计息，2006 年度，路泽太公路公司应归还贷款本金 1,750 万元。 (三) 根据杭州钱江四桥经营有限公司与杭州市商业银行签订的《借款合同》和《质押合同》， 杭州钱江四桥经营有限公司以可从杭州市城市建设资产经营有限公司取得的钱江四桥经营权补偿费 中的 4.5 亿元作为质押，向杭州市商业银行贷款 2.5 亿元，借款期限从 2005 年 12 月 2 日至 2015 年 12 月 1 日，借款利率为基准利率下浮 5%。2006 年度，杭州钱江四桥经营有限公司应归还贷款本金 2,160 万元。 十、承诺事项 根据本公司四届董事会第六次会议审议通过的《关于投资建设台州路桥汇鑫广场及融资的议 案》，该项目投资总额 17,800 万元，本公司自有资金筹集 5,300 万元，向银行融资 12,500 万元。 截至 2005 年 12 月 31 日，汇鑫广场已累计发生成本 5,503,058.67 元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司 2006 年 2 月 7 日董事会四届十次会议确定的 2005 年度利润分配预案，对全体股东每 股派发现金股利 4 元（含税）。 十二、其他重要事项 (一) 2005 年 11 月 26 日，杭州钱江四桥经营有限公司与杭州市城市建设资产经营有限公司签署 《杭州市钱江四桥（复兴大桥）经营权转让合同》，杭州钱江四桥经营有限公司以 76,500 万元取得 杭州市钱江四桥(复兴大桥)20 年的经营权,并在上述期间负责钱江四桥的养护，拥有钱江四桥建设规 划用地范围内的广告经营权。杭州市城市建设资产经营有限公司应在上述经营期内每年向该项目公 司支付补偿费 7,960 万元, 补偿费将随银行利率和税率的变动作同方向调整，每满 3 个月后的第二 天为付款日。2005 年 12 月 3 日，杭州钱江四桥经营有限公司已全额支付上述经营权的转让款，记入 无形资产，并按 20 年期限平均摊销。第一笔补偿款应于 2006 年 3 月 4 日收到。2005 年度，杭州钱 江四桥经营有限公司确认 2005 年 12 月份的补偿费收入 6,633,333.33 元，并相应摊销无形资产 3,187,500.00 元。 55 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 根据杭州钱江四桥经营有限公司与中国建设银行杭州钱江支行的《借款合同》，杭州钱江 四桥经营有限公司向该银行贷款 2.5 亿元，借款期限从 2005 年 12 月 2 日至 2015 年 12 月 1 日，借 款利率为基准利率下浮 5%，根据杭州钱江四桥经营有限公司、杭州市城市建设资产经营有限公司、 中国建设银行杭州钱江支行、杭州商业银行签订的《杭州钱江四桥（复兴大桥）融资四方协议》的 有关约定，上述贷款由杭州市城市建设资产经营有限公司向杭州市商业银行申请以中国建设银行杭 州钱江支行为受益人的保函。2006 年度，杭州钱江四桥经营有限公司应归还贷款本金 2,160 万元。 （三）2005 年 11 月 24 日，本公司与自然人管瑜签订《台州广厦房地产开发有限公司股权转让 协议》，本公司以 200 万元的价格将持有的台州广厦房地产开发有限公司 7.14%的股权（账面成本 200 万元）转让给自然人管瑜，该项股权转让业经本公司第四届第九次董事会审议通过。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司已收到上述股权转让款，并办妥上述股权转让的工商变更登记。 （四）根据浙江中州会计师事务所出具的《关于路桥至泽国至太平一级公路路桥段工程竣工决 算的审计报告》，路泽太公路公路建造的路桥至泽国至太平一级公路路桥段工程涉及的土地、青 苗、安置补偿费共计 76,391,262.83 元，截至 2005 年 12 月 31 日，路泽太公路公司已经承担上述成 本中的 60,310,000.00 元。根据路泽太公路公司与路桥区人民政府签订的补充协议，工程建设总费 用中第三部分工程建设其他费用项下的土地、青苗等补偿费和安置补助费超出包干使用的部分由路 桥区人民政府承担，路桥区人民政府按照经上报批准的该项指标以 1,709 元为限在经营合作年限内 作为投资参与路泽太公路建设的收益分配。截至 2005 年 12 月 31 日，具体分配方案尚未确定并实 施。 （五）根据《收费公路管理条例》的有关规定，经营性收费公路的收费年限不得超过 25 年。截 至 2005 年 12 月 31 日，路泽太公路公司的公路项目的收费年限已上报相关主管部门审批，尚未取得 正式的批复。路泽太公路公司暂按 25 年的预计收费年限作为折旧年限。 （六）根据本公司与自然人俞振民签订的房地产买卖合同，本公司将持有的位于上海市成山路 面积为 873.01 平方米的房产以 5,499,963.00 元的价格出售给俞振民，截至 2005 年 12 月 31 日，本 公司已取得购房款 431 万元，但房屋尚未交付，尚未确认房屋转让损益。 （七）根据上海市税务局沪税政[1994]137 号文《关于对本市重大市政工程项目征收建筑安装营 业税问题的通知》，对于列入该通知内的重大市政工程，对各项目施工单位应计征的营业税在该通 知所明确的项目收入限额内改由项目建设单位统一向上海市税务局缴纳。鉴于以前年度本公司与建 设单位签订合同总价时已剔除应由建设单位缴纳的营业税及附加，本公司在确认上海地区收入时， 以不包含营业税的项目合同总价作为营业收入入账，故不需计列营业税金及附加。2005 年 12 月 31 日，本公司就该类项目向上海市地方税务局第六分局缴纳的尚待结算的税收保证金余额为 444,263.30 元。 56 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 根据 2002 年 4 月 28 日上海市地方税务局沪地税流[2002]196 号文规定，原上海市税务局沪税政 [1994]137 号文停止执行，今后对新列入市政重大工程的项目，均不再执行由项目建设单位统一缴纳 建筑安装营业税的政策，由施工单位按规定缴纳。 （八） 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－ 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司 2004 年度非经常性损益发生额情况如下（损失为- ）： 项 目 2004 年度 各种形式的政府补贴 4,049,400.00 各项非经常性营业外收入、支出 -863,156.70 比较财务报表中会计估计变更对当期净利润的累计影响数 3,764,210.18 以前年度已经计提的固定资产减值准备的转回 60,000.00 小 计 7,010.453.48 减：企业所得税影响数（减少以“-” 表示） 1,176,213.14 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 22.87 非经常性损益净额 5,834,217.47 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：叶洋友 腾达建设集团股份有限公司 2006 年 2 月 7 日 57 腾达建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 腾达建设集团股份有限公司 董事、高级管理人员关于公司2005年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报 告的内容与格式〉》（2005 年修订）相关规定和要求，作为腾达建设集团股份有限公司 的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告及年报摘要后，认 为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告及年报摘要 公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经浙江天健会计师事务所审计的《腾达建设集团股份有限公司 2005 年度审计报 告》是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2005 年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别和连带的法律责任。 姓名 职务 签名 叶洋友 董事长 叶洋友 叶立春 副董事长、副总经理 叶立春 叶小根 副董事长、副总经理 叶小根 叶林富 董事、总经理 叶林富 叶春方 董事、副总经理 叶春方 陈华才 董事 陈华才 史晋川 独立董事 史晋川 朱武祥 独立董事 朱武祥 王振民 独立董事 王振民 徐君明 副总经理 徐君明 辛晓东 财务总监 辛晓东 陆沪生 董事会秘书 陆沪生 申文田 总会计师 申文田 孙连祖 总工程师 孙连祖 2006 年 2 月 7 日 58 腾达建设集团股份有限公司 独立董事关于重大会计估计变更的独立意见 本人作为腾达建设集团股份有限公司的独立董事，根据《关于做好上市公司 2005年年度报告工作的通知》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 及《公司章程》的有关规定，对公司重大会计估计变更事项发表如下意见： 一、会计估计变更情况 公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 原计提比例为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提； 账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提； 账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年的，按其余额的 50%计提； 账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 现计提比例变更为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15% 计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 20%计提。同时，对有确凿证据表明某项应 收款项将产生的坏账损失大于已提取的坏账准备的，对该应收款项补充提取专项 坏账准备。 由于该项会计估计的变更，导致 2005 年度母公司和合并会计报表坏账准备 计提数分别减少 3,464,210.18 元和 3,764,210.18 元，相应增加了 2005 年度母 公司和合并会计报表利润总额。 二、会计估计变更的合规性 上述会计估计变更已经 2005 年 11 月 4 日召开的公司第四届董事会第九次会 议审议通过，并由浙江天健会计师事务所出具了《关于腾达建设集团股份有限公 司会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的说明》。 变更后的坏账准备计提比例较变更前低，但由于公司所处的行业为市政工程 建设，工程项目的发包方主要是政府市政建设部门，信用风险较低。同时公司历 年来应收款项的回收均较为及时，发生坏账损失的情况很少。 作为公司的独立董事，我们认为公司实际发生坏账的可能性较小，变更后的 坏账准备计提比例是合理的，体现了会计核算谨慎性原则，更能公允反映公司的 财务状况和经营成果。 （本页为腾达建设集团股份有限公司《独立董事关于重大会计估计变更的独立意 见》的独立董事签字页。） 独立董事： 史晋川 朱武祥 王振民 2006 年 2 月 7 日 浙江天健会计师事务所 Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants 地址：杭州市文三路 388 号 邮编：310012 电话：（0571） 8821 6888 传真：（0571） 8821 6999 关于腾达建设集团股份有限公司会计政策、会计估计 变更和重大会计差错更正的说明 浙天会[2006]第 9 号 上海证券交易所： 我们接受委托，审计了腾达建设集团股份有限公司（以下简称腾达建设）2005 年度的会计报表，并出具了浙天会审[2006]第 31 号《审计报告》。根据上海证券 交易所《关于做好上市公司 2005 年年度报告工作的通知》的要求，现将腾达建设 有关会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正说明如下： 一、会计估计变更情况 腾达建设对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账 准备，原计提比例为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计 提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的，按其余额的 15%计提； 账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年的，按其余额的 50%计提；账 龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2005 年度，坏账准备的计提比例变更为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以 内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年 的，按其余额的 15%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 20%计提。同时，对有确 凿证据表明某项应收款项将产生的坏账损失大于已提取的坏账准备的，对该应收 款项补充提取专项坏账准备。 由于该项会计估计的变更，导致 2005 年度母公司和合并会计报表坏账准备计 提数分别减少 3,464,210.18 元和 3,764,210.18 元，相应增加了 2005 年度母公司 和合并会计报表利润总额。上述会计估计变更的影响数分别占 2005 年度母公司利 第 1 页 共 2 页 润总额的 3.83%、2005 年度合并会计报表利润总额的 4.10%。 二、会计估计变更的合规性 腾达建设的上述会计估计变更业经 2005 年 11 月 4 日召开的四届董事会第九 次会议审议通过。 经上述会计估计变更后，腾达建设坏账准备计提比例较变更有所下降。但变 更后，腾达建设的坏账准备计提比例仍高于同行业上市公司平均水平。 我们注意到，同时由于腾达公司主要从事市政工程建设，工程项目的发包方 主要是政府市政建设部门，信用风险较低。腾达建设历年来应收款项的回收均较 为及时，发生坏账损失的情况很少。腾达建设 2004 年末 3 年以上应收账款的余额 为 2,181 万元，2005 年末 4 年以上应收账款的余额为 1,223 万元，腾达建设 2005 年度实际收回的 2004 年末 3 年以上应收账款 958 万元，应收账款收回情况正常。 我们认为，腾达建设变更后的坏账准备计提比例基本可合理反映该公司实际 发生坏账的可能性。 专此报告，请予察核。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳 中国·杭州 中国注册会计师 葛 徐 中国注册会计师 陈 彬 报告日期：2006 年 2 月 7 日 第 2 页 共 2 页