海航控股(600221)海南航空2001年年度报告

海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司 二○○一年年度报告 二○○二年三月二十一日 １ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 目 录 重要提示 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 备查文件目录 ２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整 性负个别及连带责任。 ３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 一、 公司简介 （一）公司中文名称：海南航空股份有限公司 公司英文名称：Hainan Airlines Co.,Ltd. 英文缩写：HNA （二）公司法定代表人：陈峰 （三）公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系方式 公司董事会秘书：张尚辉 电子信箱：sh_zhang@hnair.com 董事会证券事务代表：柏彦 电子信箱：baiyan@hnair.com 联系地址：海口市海秀路 29 号海航发展大厦 电话：0898-66739961 传真：0898-66739960 （四）公司注册地址：海南省海口市机场西路 １６８ 号 公司办公地址：海南省海口市海秀路 29 号海航发展大厦 邮政编码：570206 公司国际互联网网址：http://www.hnair.com 公司电子信箱：webmaster@hnair.com （五）公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》 登载公司年报的国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海南航空股份有限公司证券业务部 （六）公司股票上市交易地点：上海证券交易所 股票简称：海南航空 股票代码：600221 股票简称：海航 B 股 股票代码：900945 （七）其它有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1989 年 10 月 海口市 企业法人营业执照注册号：企股琼总字第 008368 号 税务登记号码：1150805791 会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：信永中和会计师事务所 ４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 办公地址：北京市朝阳区新源南路 6 号 境外会计师事务所：罗宾咸永道会计师事务所 办公地址：香港铜锣湾希慎道 10 号 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据和业务数据： 利润总额（元）： １４０，０８４，７５７ 净利润（元）： １００，３０２，７０１ 扣除非经常性损益后的净利润（元）： ９９，５６５，７８０ 主营业务利润（元）： ９３７，９４４，０２７ 其他业务利润（元）： ４８，３４４，４７６ 营业利润（元）： １３７，６９０，８２７ 投资收益（元）： －７２，２２７ 补贴收入（元）： ２，１１０，８８９ 营业外收支净额（元）： ３５５，２６８ 经营活动产生的现金流量净额（元）： １，３５６，１８６，４１７ 现金及现金等价物净增加额（元）： ４１０，９６７，６８９ 按国际会计准则计算的净利润 ５７，２８６，０００ 注：（1）扣除非经常性损益项目包括： 营业外收入 （元） －１，９０４，５４８ 营业外支出 （元） １，５４９，２８０ 股权(飞机维修公司)转让收益 －４８３，０００ 所得税影响 １０１，３４７ 合计 －７３６，９２１ （２）按国际会计准则计算的净利润差异： 按国际会计准则对中国法定帐户的综合股东应占溢利所作的调整。国际会计准 则及其它调整对中国法定财务报表之影响如下： ５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 二零零一年十二月三十一日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国法定财务报表所列报 100,302 2,184,005 国际会计准则及其它调整： - 冲销长期待摊费用 (32,655) (137,379) - 增加融资租赁利息 (5,018) (146,891) - 增加固定资产折旧费用 (6,597) (42,557) - 冲销高价周转件摊销费用 235 126,163 - 冲销资本化的维修费用 (2,145) (92,270) - 毋需预提的飞机大修费用 4,112 24,448 - 计提在建工程减值准备 (12,000) - - 调整商誉金额 1,714 (49,462) - 减少固定资产利息资本化金额 3,750 (513) - 增加递延所得税资产 4,421 17,309 - 其它 1,167 2,610 国际会计准则及其它调整后所列报 57,286 1,929,278 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 序 2000 年 1999 年 号 项 目 单位 2001 年 调整前 调整后 调整前 调整后 1 主营业务收入 （元） 3,254,753,740 2,296,484,304 2,296,484,304 1,807,166,637 1,807,166,637 2 净利润 （元） 100,302,701 163,515,837 164,783,514 135,689,892 136,634,064 3 总资产 （元） 15,004,326,205 10,183,648,745 10,140,898,439 6,472,369,102 6,450,490,833 4 股东权益（不 （元） 含少数股东权 2,184,004,969 2,145,357,553 2,127,517,437 2,025,656,884 2,006,254,596 益） ６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 5 每股收益 （ 元 / 0.14 0.22 0.23 0.20 0.20 股） 6 扣除非经营损 （ 元 / 0.14 0.17 0.17 0.17 0.17 益后每股收益 股） 7 每股净资产 （ 元 / 2.99 2.94 2.91 3.00 2.96 股） 8 调整后的每股 （ 元 / 2.28 2.44 2.41 2.44 2.44 净资产 股） 9 每股经营活动 （ 元 / 产生的现金流 股） 1.86 0.31 0.31 -0.14 -0.14 量净额 10 净资产收益率 （%） 4.59 7.62 7.75 6.70 6.82 11 加权平均净资 （%） 4.61 7.83 7.89 10.90 11.00 产收益率 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求算 利润表附表： （单位:元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 937,944,027 ４２．９５ ４３．０７ １．２８ １．２８ 营业利润 137,690,827 ６．３０ ６．３２ ０．１９ ０．１９ 净利润 100,302,701 ４．５９ ４．６１ ０．１４ ０．１４ 扣除非经常性损 99,565,780 ４．５６ ４．５７ ０．１４ ０．１４ 益后的净利润 注 1：年度调整后主要数据和财务指标因会计政策、会计估计变更以及会计差 错更正追溯调整以前年度计算所得。 ７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 730,252,801 730,252,801 资本公积 976,800,919 976,800,919 130,862,034 15,045,404 145,907,438 本年度提 盈余公积 取所致 其中：法 40,349,539 5,015,135 45,364,674 本年度提 定公益金 取所致 未分配利 289,601,683 41,442,128 331,043,811 本年利润 润 增加 股东权益 2,127,517,437 56,487,532 2,184,004,969 本年利润 合计 增加 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（+、-） 本次变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通 股 1、发起人股 其中： 国家持有股份 １７，２８９，３５５ １７，２８９，３５５ 境 内 法 人 股 持 有 １１７，５４７，２００ １１７，５４７，２００ 股份 2、募集法人股份 境 内 募 集 法 人 股 １２４，４９３，０４５ １２４，４９３，０４５ 份 境 外 募 集 法 人 股 １０８，０４３，２０１ １０８，０４３，２０１ 份 3、内部职工股 ６４，８００，０００ ６４，８００，０００ 未上市流通股份 ４３２，１７２，８０１ ４３２，１７２，８０１ 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 ２２１，４００，０００ ２２１，４００，０００ ８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 2、境内上市外资 ７６，６８０，０００ ７６，６８０，０００ 股 已上市流通股份 ２９８，０８０，０００ ２９８，０８０，０００ 三、股份总数 ７３０，２５２，８０１ ７３０，２５２，８０１ ２、股票发行与上市情况 （１）１９９９ 年 １０ 月 １１ 日，公司采取上网定价与定向配售方式发行 ２０５００ 万股 人民币普通股，其中向原 ＳＴＡＱ 系统海航法人股股东按 １０：５ 比例定向配售，配售 总额 ５７６３．５６６９ 万股，向基金投资者配售 ４１００ 万股，其余股份在网上定价发行。 １９９９ 年 １１ 月 ２５ 日，公司 Ａ 股在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“海南航 空”，本次获准上市股份总数为 １６４００ 万股，其中向基金投资者配售的 ４１００ 万股按 照国家规定冻结，于 ２０００ 年 １ 月 ２５ 日开始上市流通。 （２）报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股或其他原因引起公司股份 总数及结构的变化。 （３）内部职工股发行日期：１９９２ 年 ９ 月 内部职工股发行价格：每股人民币壹元 内部职工股发行数量： ５０００ 万股 内部职工股现有数量： ６４８０ 万股 （二）股东情况介绍 １、报告期末股东总数 １１８２３０ 人。 2、前十名股东持股情况 单 位 持股数 占总股本 （股 ） 比 例（％） １ Ａｍｅｒｉ ｃａｎ Ａｖｉａｔｉｏｎ ＬＴＤ（非流通外资股东 ） １０８，０４３，２０１ １４．８０ ２ 海南琪兴实业投资有限公司 ５６，４６８，１４７ ７．７３ ３ 海航集团有限公司 ５３，４１２，６９６ ７．３１ ４ 中国光大 （ 集 团 ） 总 公 司 ３３，２０７，８１８ ４．５５ ５ 海 南 省 国 有 资 产 管 理 委 员 会 办 公 室（ 代 表 国 家 持 １７，２８９，３５５ ２．３７ 有股份） ６ 中国国际旅行总社 ６，４８０，０００ ０．８９ ７ 交通银行海南省分行 ６，４８０，０００ ０．８９ ８ 北京田野商贸总公司 ４，２３０，０００ ０．５９ ９ 中工信托投资公司海南办事处 ３，２４０，０００ ０．４４ １０ 中国教育信托投资有限公司 ２，９７０，０００ ０．４１ 注 １：前 １０ 名股东之间不存在关联关系。 注 ２：持有 ５％股份的股东，除海南琪兴实业投资有限公司增持 １３０４００ 股流通 ９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 Ａ 股外，本年度内其他股东股份无增减变动，本年度所持股份也无质押和冻结情况。 注 ３：前 １０ 名股东中除海南琪兴实业投资有限公司持有 ３，３３７，４３９ 股上市流 通 Ａ 股，其它股东持有的股份均为未上市流通股份。 ３、本公司控股股东海航集团有限公司情况简介： 法定代表人：陈峰 成立日期：一九九八年四月十六日 注册资本：壹亿零捌拾万元 股权结构：海南交管控股有限公司持股 ７０％；广州建运投资有限公司持股 ３０％。 主要业务和产品：航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场的投资与 管理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出口贸易（凭许可证经营）； 能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。 报告期内公司控股股东未发生变更。 ４、持股 １０％以上的法人股东（Ａｍｅｒｉｃａｎ Ａｖｉａｔｉｏｎ ＬＴＤ）的情况 法定代表人： Ｒｏｎａｌｄ Ｏ． Ｄｒａｋｅ 成立日期：１９９５年７月７日 注册资本：普通股５万股，每股１美元 股权结构：美国航空有限责任公司，２５，０００股 量子工业合作有限责任公司，２５，０００股 主要业务和产品：开展投资业务，并且以公司或任何被指定人的名义，获得和 持有由世界任何地方的政府、主权统治者、委托人、公共机构或最高当局、独立管 辖当局、市级或地方当局发行或担保的股份、债券、借款股份、票据等证券。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 任期起止日 年初和年末持股数 在本公司 姓名 性别 年龄 （年） （万股） 任 职 陈峰 男 49 2000－2003 4.14 董事长 王健 男 41 2000－2003 3.62 副董事长 李清 男 45 2000－2003 3.75 董事 陈文理 男 39 2000－2003 3.56 董事 谭向东 男 35 2000－2003 2.59 董事 柯德铭 男 67 2001－2004 ―― 独立董事 １０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 田农 男 46 2001－2004 ―― 董事 Michael C. 男 41 2001－2004 ―― 董事 Neus Ronald O. 男 2000－2003 ―― 董事 Drake 舒伟东 男 37 2000－2003 ―― 监事会召集人 人 田晓轩 男 27 2001－2004 ―― 监事 陈 平 男 27 2001－2004 ―― 监事 钱道云 男 51 2000－2003 ―― 监事 赵宗涛 男 50 2000－2003 ―― 监事 李维艰 男 41 2000－2003 ―― 执行总裁 李晓明 男 40 2000－2003 ―― 执行副总裁 朱益民 男 41 2001－2004 ―― 执行副总裁兼 财务总监 王贞 男 39 2000－2003 ―― 执行副总裁 杜小平 男 41 2001－2004 ―― 执行副总裁 秦建民 男 51 2001－2004 ―― 执行副总裁 张尚辉 男 30 2000－2003 ―― 董事会秘书 注：１、本公司董事长陈峰、副董事长王健同时兼任海航集团有限公司董事长、 副董事长。 ２、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份无变化。 （二）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事报酬是按照公司二届 一次董事会、１９９６ 年年度股东大会通过的《关于海航董事长基金实施办法》的规 定具体实施的；监事及董事会秘书的报酬是按照公司二届三次董事会、１９９８ 年年 度股东大会通过的《关于监事、董事会秘书工作补贴办法》的规定具体实施的；高 级管理人员是按照公司《年终管理干部考核实施办法》的具体规定，根据绩效考核 的原则具体实施的。 本公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 １９６．２２ 万元人民币， 其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 ５６．６４ 万元，金额最高的前三名高级管理 １１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 人员的报酬总额为 ４１．０６ 万元。 本公司独立董事的津贴及其他待遇： 独立董事工作津贴和发放程序按照海航股份现任董事津贴标准，现为 ５ 万元／ 人、 责任保险费 ３ 万元／年，在年度股东大会召开时发放。独立董事在行使职权时 发生的差旅费用等开支实行“一事一审批、实报实销”制度，该方案提交股东大会 审议通过后实施。 年度报酬在 ２０ 万元以上的有 １ 名；在 １０ 万元－２０ 万元的有 ７ 名；５ 万元－１０ 万元有 ９ 名；５ 万元以下的有 ４ 名。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、聘任或解聘经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情 况。 报告期内离职的董事为秦苏宾先生、Ｂｈａｒａｔ Ｂｈｉｓｅ 先生和李禄安先生，离职 原因为工作调动和工作繁忙难以抽出时间正常地参加董事会会议，已经 ２０００ 年度 股东大会审议通过。 公司原监事会召集人杜小平先生、监事王贞先生由于工作调动原因，不再担任 公司监事，已经第三届第三次监事会审议通过。 注 １：２００１ 年中，公司 ２０００ 年度股东大会选举了柯德铭先生担任独立董事； 公司监事会推选舒伟东先生担任监事会召集人；公司职工代表大会选举田晓轩、陈 平先生担任公司监事。报告期内公司董事会秘书未发生变化。 注 ２：经公司第三届第八次董事会会议审议，同意由黄秋先生接替李晓明先生 出任公司财务总监。 注 ３：经公司第三届第十三次董事会会议审议，聘任朱益民先生担任公司执行 副总裁，并兼任财务总监职务，任期三年，同时免去黄秋先生财务总监职务；聘任 秦建民先生、杜小平先生担任海航股份执行副总裁，任期三年。 ２、公司员工情况 公司目前共拥有员工 ３０４６ 人，其中生产人员 １９６６ 人，销售人员 ３５６ 人，技术 人员 ４０３ 人，财务人员 ２０２ 人，行政人员 １１９ 人；其中研究生及以上学历人员 ３７ 人，占人员构成 １％，大学本科毕业人数 ９５２ 人，占人员构成 ３１％，专科 １０４１ 人， 占人员构成 ３５％，中专 １０１６ 人，占人员构成 ３３％；目前公司有 ５ 名退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作， 加强信息披露工作，公司正按照中国证监会和国家经贸委于 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布 的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，研究修改公司章程，并进一步完善股 东大会、董事会、监事会议事规则。公司目前治理结构如下： １２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东 享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通； 认真接待股东来访和来电来函咨询，使股东了解公司的运作情况；公司制订了股东 大会议事规则，严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召 开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东 的表决权，并聘请律师出席见证；公司关联交易定价公平合理，对关联交易聘请独 立财务顾问出具独立财务顾问报告，并严格按照《上海证券交易所股票上市规则》 的规定履行董事会、监事会的审议程序，确保关联交易的合法有效。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人 权利，未直接干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘 董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司 董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规， 了解作为董事的权利和义务；公司 2001 年已经聘任了一名独立董事，为公司在重 大经营决策方面起到了重要的积极作用，公司将在 2002 年再聘请一名会计专业人 士担任公司独立董事。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，并将在实践中进一步规 范和完善；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公 司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符 合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、 客户、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息； 公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司于２００１年５月２８日召开的２０００年年度股东大会上聘任柯德铭先生担任公司 独立董事。报告期内，柯德铭独立董事参加了公司第三届第九次至十三次董事会会 议的表决；出席了公司２０００年年度股东大会、２００１年第四次临时股东大会、２００１年 第五次临时股东大会；并于２００１年１２月２６日至１２月２９日期间至公司实地了解公司财 务状况及运营情况。柯德铭独立董事勤勉尽责，履行了独立董事应尽的职责。 （三）本公司与海航集团有限公司在人员、资产、财务、业务、机构上的分 开情况： 本公司主营航空客货运输业务。本公司的生产经营完全独立于海航集团有限公 司，拥有自己独立的产、供、销系统。本公司无须依赖股东单位及其他关联方进行 １３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 生产经营活动，业务独立于股东单位及其他关联方。 1、本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司除 董事 长由海航集团有限公司的法定代表人兼任外，总经理、副总经理及财务人员均 未 在股东单位及关联公司兼职，本公司 设有独立行政管理机构（包括劳动、人事 及工资管理机构），有一套完整的系统的管理制度、规章。本公司与控股股东在人 员方面是独立的。 2、本公司拥有独立的飞行系统、辅助飞行系统、配套设施、房屋和注册商标； 与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚。就无法避免的关联交易事 项，则按照正常商业原则进行，股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》 的规定履行了回避程序。本公司资产是独立完整的。 3、本公司设有飞行、经营和销售等部门，拥有独立完整的飞行、经营、销售 系统，主要航材的采购和客货运销售均是独立进行的。 4、本公司拥有独立的总裁办、董秘办、生产运营中心、计划财务部、劳动人 事部、生产支援部、市场销售部、飞行部、维修工程部，公司办公机构和生产经营 场所与控股股东是完全分开的。 5、本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算 体系、独立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本 公司独立纳税，有独立的纳税登记号。本公司与控股股东在财务方面是独立 的。 （四）报告期内对高管人员的考评及激励机制、奖励制度的建立实施情况 本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司制定的有关工资管理和等级标 准的规定按月发放。人事管理部门根据公司经营发展情况研究制定各项薪酬制度， 经公司董事会审议决定，并报公司股东大会。 本公司对高管人员的考核制度主要包括对管理干部的年终干部考核方案、董事 长对其他人员的年终业绩考察、公司日常的奖惩规章制度以及公司全员参与的工效 挂钩（生产任务指标）考核方案。 此外，公司目前正在外请专业机构拟定股票期权、员工持股方案、年薪制等考 核薪酬方案。 六、股东大会情况简介 ２００１ 年本公司共召开了六次股东大会，即一次年度股东大会和五次临时股东 大会： （一）２００１ 年第一次临时股东大会： 公司于 ２００１ 年 １ 月 ６ 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇 报》上以公告形式刊登了关于召开 ２００１ 年第一次临时股东大会的通知。２００１ 年 ２ 月 ８ 日，股东大会在海口市海秀路 ２９ 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加 会议股东（含授权委托代表）９ 人，代表股份数为 ２３６９４．４３９１ 万股，占公司总股本 的 ３２．４５％（其中 Ｂ 股股东代表 ２ 人，代表股数 ９０９．２２７０ 万股），在表决中关联股 １４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 东予以回避，符合《公司法》和本公司章程的规定。本次会议由李清董事主持，会 议审议并通过了《关于转让 １０ 架 Ｄｏｒｎｉｅｒ–３２８ 支线飞机的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意 见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 ２ 月 ９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （二）２００１ 年第二次临时股东大会： 公司于 ２００１ 年 ２ 月 １５ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上 刊登了关于召开 ２００１ 年第二次临时股东大会的通知。会议于 ２００１ 年 ３ 月 １８ 日在 海口市海秀路 ２９ 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东（含授权委托 代表）９ 人，代表股份数为 １７５８７．１３８６ 万股，占公司总股本的 ２４．０８％（其中 Ｂ 股股 东代表 ２ 人，代表股数 ９０９．２０７ 万股），在表决中关联股东予以回避，符合《公司 法》和本公司章程的规定。会议由王健副董事长主持，审议并通过了《关于申请将 原定向募集外资法人股转 Ｂ 股在上海证券交易所上市的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意 见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 ３ 月 １９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （三）２００１ 年第三次临时股东大会： 公司于 ２００１ 年 ３ 月 ２ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上以 公告的形式刊登关于召开 ２００１ 年第三次临时股东大会的通知。会议于 ２００１ 年 ４ 月 ３ 日在海口市海秀路 ２９ 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东（含授 权委托代表）８ 人，代表股份数为 ２８２７３．２４２７ 万股，占公司总股本的 ３８．７２％（其中 Ｂ 股股东代表 １ 人，代表股数 ７５６．１６１０ 万股），符合《公司法》和本公司章程的规 定。本次会议由李清董事主持，审议并通过了《关于重组中国新华航空公司的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意 见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 ４ 月 ４ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （四） ２０００ 年年度股东大会： 公司于 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上 以公告的形式刊登关于召开 ２０００ 年年度股东大会的通知。会议于 ２００１ 年 ５ 月 ２８ 日在海航美兰基地报告厅召开。出席本次会议的股东及股东代表共 ３８ 人，代表有 效表决股份数共计 ２９１７９．７５５１ 万股，占公司总股本的 ３９．９６％（其中 Ｂ 股股东代表 ２ 人，代表股数 ５１２．９８７ 万股），符合国家法律、法规关于召开股东大会的规定。 会议审议并通过了如下事项： １、海南航空股份有限公司 ２０００ 年工作总结和 ２００１ 年工作纲要； ２、海南航空股份有限公司 ２０００ 年年度报告和年报摘要； ３、海南航空股份有限公司 ２０００ 年财务报告和 ２００１ 年财务计划； １５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ４、关于董事会设立独立董事的报告； ５、关于改选部分董事会成员的报告； 公司董事秦苏宾先生、Ｂｈａｒａｔ Ｂｈｉｓｅ 先生因工作调动原因，无法继续担任公 司董事职务；李禄安董事因工作繁忙，提请辞去董事职务；改选田农先生、Ｍｉｃｈａｅｌ Ｃ． Ｎｅｕｓ 先生出任公司董事，柯德铭先生担任公司独立董事。 ６、关于修改《海南航空股份有限公司章程》的报告； ７、关于聘请会计师事务所的报告； ８、关于海南航空股份有限公司 ２０００ 年利润分配预案的报告； ９、关于引进 Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８ 飞机的报告； １０、关于引进 Ｂ７６７－３００ＥＲ 飞机的报告； １１、海南航空股份有限公司 ２０００ 年度监事会工作报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意 见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 ５ 月 ２９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （五）２００１ 年第四次临时股东大会： 公司于 ２００１ 年 ７ 月 １９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上 以公告的形式刊登关于召开 ２００１ 年第四次临时股东大会的通知。２００１ 年第四次临 时股东大会于 ２００１ 年 ８ 月 １９ 日在海口市海秀路 ２９ 号海航发展大厦公司会议室召 开。出席本次会议的股东及股东代表共 ８ 人，代表有效表决股份数共计 ２３５１４．２３５９ 万股，占公司总股本的 ３２．２０％（其中 Ｂ 股股东 １ 人，代表股数 ０．０３６ 万股），符合 国家法律、法规以及《公司章程》关于召开股东大会的规定，会议由陈文理董事主 持，柯德铭独立董事出席了会议。会议审议并通过如下事项： １、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关 于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； ２、关于 ２００１ 年申请增发 Ａ 股的报告； ３、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股募集资金数额及用途的报告； ４、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股募集资金投资项目可行性的报告； ５、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关 于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； ６、关于 ２００１ 年申请增发 Ｂ 股的报告； ７、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股募股资金数额及用途的报告； ８、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股募集资金投资项目可行性的报告； ９、关于前次募集资金使用情况及效益的报告； １０、关于增发 Ａ 股、Ｂ 股有效期的报告； １１、关于提请股东大会授权董事会具体处理增发事宜的报告； １６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １２、关于增发完成后新老股东共享滚存未分配利润的报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维律师和施念清律师出席本次会议，并出具法 律意见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （六）２００１ 年第五次临时股东大会： 公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》 上以公告的形式刊登关于召开 ２００１ 年第五次临时股东大会的通知。２００１ 年第五次 临时股东大会于 ２００１ 年 １０ 月 ３０ 日在海口市海秀路 ２９ 号海航发展大厦公司会议 室召开。会议由王健副董事长主持，柯德铭独立董事出席了会议。会议审议并通过 如下议案： １、关于受让海航集团所持长安航空有限责任公司部分出资的报告； ２、关于修改公司章程的报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维律师和施念清律师出席本次会议，并出具法 律意见书。 股东大会决议公告已于 ２００１ 年 １０ 月 ３１ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港文汇报》上刊登。 七、董事会报告 （一）公司经营情况： １、主营业务的范围及其经营状况： （１）本公司 ２００１ 年度完成主营业务收入３２．５５ 亿元，其中航空客运收入 ３０．２３ 亿 元，占主营业务收入的 ９３ ％ ，货运及逾重行李收入 １．５ 亿元，占主营业务收入的 ５％， 其余专包机收入 ０．８２ 亿元，占主营业务收入的 ２％，全年实现主营业务利润 ９．３８ 亿元。 （２） ２００１年旅客运输量为５８５万人次，较上年增长５７．２ ％；货邮运输量为６．７４ 万吨，较上年增加１１．５％；运输总周转量为７．３９亿吨公里，较上年增长９２％。 （３）本年度公司共引进飞机９架，其中Ｂ７３７－８００飞机１架、Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８飞机７架、 冲八飞机１架，支线机队规模进一步扩大。 报告期内公司主营业务没有发生较大变化。 ２、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩： １７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 本年度 所占权 销售收入（万 资产规模 公司名称 注册资本 主要业务 净利润 益比例 元） （万元） （万元） 机票销售代 海南金鹿航空销 理、航空货运 人民币８００万元 ９５％ ５８，４５０ ３１，８０２ ４ 售有限公司 代理及包机业 务代理 海南航空公务服 １，０２０，４０８美元 ５１％ 代理包机业务 ０ １，５９１ ０ 务有限公司 生产供应机上 海南航空食品有 餐食及其它旅 人民币３１００万元 ５１％ ３９０９ ８３０４ ７１７ 限公司 客乘机日用纪 念品 中国新华航空有 经批准的航空 人民币１８．３亿元 ５１％ ５０，９４１ ３４６，５９９ ５，１３０ 限公司 客货运输业务 陕西省内及邻 长安航空有限责 人民币７．５４３９亿元 ７３．５１％ 近省际间的客 ４，７７８ １０８，７３５ ２７ 任公司 货运输业务等 注：本公司对中国新华航空公司合并报表期间为 ２００１ 年 ９－１２ 月份；对长安航空有限公 司合并报表期间为 ２００１ 年 １１－１２ 月份。 ３、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的的比例为 １２．８％（主要为航 油、航材、配餐和机供品采购）；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 ５．９％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）加强安全管理仍然是保障公司健康持续发展的一项长期工作任务，建立健 全安全监察体系，严格落实安全管理措施，提高安全管理意识，不断探索和完善安 全管理新模式； （２）随着公司资产规模的不断扩张，财务费用的同步增长客观上降低了公司的 收益水平，２００２ 年公司将努力加强内部管理，改善财务结构，不断发挥规模优势 和竞争优势，提高整体经济效益，以消化资产负债率上升所带来的负面影响； （３）业务流程尚需进一步优化，企业的学习能力和管理创新能力亟待加强，管 理水平尚待提高； （４）进一步加强国际业务开拓能力，提高国际航线销售工作的组织和运营； （５）股份公司的经营范围权限已严重阻碍公司发展步伐，急需扩充经营范围， 以满足公司业务拓展的需要； （６）提高人力、航线、航班量、航班时刻等核心资源的驾驭和掌握能力，促进 公 １８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 司业务的全面发展。 （二）报告期内的投资情况 １、报告期内的投资情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司长期投资余额为 ７１０５０ 万元， 较上年增加 ７．７ ％ （１）长期股权投资增减变化如下：（单位：万元） 2001.1.1 本年增加 本年减少 2001.12.31 65942 14837 1976 78803 长期股权投资增减原因： 长期股权投资增加的原因： 公司因合并中国新华航空有限公司、长安航空有限 公司报表，合并报表中增加了两公司报表中列示的长期投资数额。 长期投资减少的原因： 股份公司转让了海航飞机维修公司２７％（２０００万元）的 股权，加上权益法核算对长期投资的影响，共计减少１９７６万元。 （２）长期股权投资明细：（单位：千元） 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 投资比例 减值准备 备注 对合营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 ４０７，７０４ ４０４，０１３ ３０％ ０ 海南海航飞机维修有限公司 ２９，１１４ ４８，８７３ ４８％ ０ 金鹿公务机有限公司 ９０，３１５ ９０，５０５ ３０％ ０ 海南海航航空进出口公司 ７，１１４ ５，９９３ ３０％ ０ 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 ３４，０００ ３４，０００ ３４％ ０ 新达国际运输代理公司 ２，３１１ ０ ４９％ ０ 深圳航空大酒店 ３，２３５ ０ ２５％ ０ 对合营公司投资小计 ５７３，７９３ ５８３，３８４ ０ 对联营公司投资 海南航空旅业开发公司 ３，２７４ ３，２７３ ３．３％ ０ 海南美兰机场股份有限公司 ６，９０６ ６，９０６ ２．２％ ０ 中国民航信息网络股份有限公司 ２９，８６０ １７，０００ ３．５２％ ０ 海南发展银行 ５，０００ ５，０００ ０．３％ ５，０００ 山西航空有限公司 ２０，０００ ０ ０ 海航酒店（集团）有限公司 ５８，１６１ ４６，０７７ １９％ ０ 神华财务有限公司 ５，０００ ０ １％ ０ 北京燕京饭店有限责任公司 １１，２６９ ０ ２％ ０ 其他投资 １，７３７ ２７５ ０ 对联营公司投资小计 １４１，２０７ ７８，５３１ ５，０００ 长期股权投资合计 ７１５，０００ ６６１，９１５ ５，０００ ２、本公司报告期内没有募集资金使用或延续使用事项。 １９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ３、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 （１）２００１ 年本公司以现金 １．２５６ 亿元、经营性资产作价 ８．０７７ 亿元出资重组中 国新华航空有限责任公司，占其注册资本的 ５１％。从 ２００１ 年 ９ 月开始，公司合并 新华航空财务报表，２００１ 年 ９－１２ 月，中国新华航空有限责任公司实现销售收入 ５０９４１ 万元，利润 ５１３０ 万元。 （２）２００１ 年 ７ 月 ６ 日，本公司拟以现金 ５００ 万元、经营性资产作价 ２．８ 亿元出 资组建山西航空有限责任公司，占其注册资本的 ８９．０６％。由于目前该项目正在注 资过程当中，本年度山西航空公司不纳入本公司合并报表。 （３）２００１ 年 ９ 月 ２８ 日、２００１ 年 １０ 月 ３０ 日公司第三届第十二次董事会、第五 次临时股东大会审议通过，本公司以 ３５４，５６３，３００ 元价格受让海航集团所持有的长 安航空有限责任公司部分出资，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司持有长安航空有 限责任公司 ７３．５１％出资；从 ２００１ 年 １１ 月开始，公司合并长安航空有限责任公司 财务报表，２００１ 年 １１－１２ 月， 长安航空有限责任公司实现销售收入 ４７７８ 万元，利 润 ２７ 万元。 （三）报告期内的财务状况和经营成果 １、主要财务指标： 项目 ２００１ 年（元） ２０００ 年（元） 增减（％） 总资产 １５，００４，３２６，２０５ １０，１４０，８９８，４３９ ４８％ 长期负债 ７，４６０，３７３，６７１ ５，４５９，４２５，７４４ ３６．６％ 股东权益 ２，１８４，００４，９６９ ２，１２７，５１７，４３７ ２．６５％ 主营业务利润 ９３７，９４４，０２７ ６０９，８１８，３１４ ５３．８％ 净利润 １００，３０２，７０１ １６４，７８３，５１４ －３９％ ２、增减变动原因： 项目 增减（％） 变动原因 总资产 ４８％ 合并新华、长安航空公司增加了 ３０ 亿元，其他 增加为公司引进飞机及航材所致。 长期负债 ３６．６％ 合并新华、长安航空公司增加了 ４．８ 亿元，其他 增加为公司引进飞机及航材导致长期负债增加。 股东权益 ２．６５％ 本年度利润增加及利润分配所致。 主营业务利润 ５３．８％ 合并新华、长安及公司及机队规模扩大，主营收 入大幅度增长所致。 净利润 －３９％ 本年度非经常性收益（转让投资收益及营业外收 入）比上年减少 ４３５０ 万元；财务费用增加。 ３、本年度公司利润构成未发生变动。 （四）生产环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 １、加入 ＷＴＯ 对中国民航可能造成的影响 从近期看，二十多年来中国民航的改革开放，使民航在航空器维修、计算机订 座系统等领域已经有了较高的开放度。因此，加入 ＷＴＯ 近期对中国民航的影响不会 ２０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 太大。再加上我国人工成本相对较低，在航空器维修方面具有一定的竞争能力，如 果中国的维修企业进一步提高服务质量，将可能在国际维修市场上占有一席之地。 从中长期看，中国加入 ＷＴＯ，有关缔约方可能要求中国民航在计算机订座系 统方面开放，要求开放航空运输服务的销售和营销。目前中国的航空公司在国际竞 争能力上与外国航空公司有一定差距，如果在上述两个方面进一步开放，外国航空 公司对我国航空公司的国际航线经营将造成冲击，我国航空公司的市场份额可能进 一步减少。但长远看，我国航空公司利用外国计算机订座系统进行国际航班的销售， 有利于开拓国际市场。同时，外国航空公司的竞争压力增加，也将促使我国的航空 公司加快企业结构调整步伐，加快建立现代企业制度，下大力气改善企业内部经营 管理，进一步探索国际联合，提高自身竞争能力。 ２、国内航空企业重组的影响 ２００１ 年国内航空运输企业按照中国民航总局重组实施方案的总体要求，以中 国国际航空公司、中国东方航空公司、中国南方航空公司为基础组建三大航空运输 集团公司的重组工作取得了实际性的进展，三大航空集团的组建对中国航空业的格 局产生了深刻变化。国家鼓励其他航空公司在自愿的基础上，根据现代企业制度的 要求，联合重组为新的航空集团公司。公司充分利用这一政策积极参与国内航空公 司的重组与兼并，为实现自身的规模化发展提供难得的机遇，继 ２０００ 年成功重组 长安航空有限公司后，２００１ 年又成功地重组了中国新华航空有限责任公司、山西 航空有限责任公司、继续增持长安航空有限责任公司的出资，为公司积极参与国内 航空市场的激烈竞争，迎接入世后国际航空公司的挑战奠定了坚实的基础。 （五）２００２ 年业务发展规划 １、经营方针 围绕公司制定的“应对入世挑战，导入现代管理理念，提高公司核心竞争能力， 全面完成公司发展战略的第一阶段目标”的工作方针，将 ２００２ 年定位为“安全、 整合、效益”年。 ２、２００２ 年主要经营目标 ２００２ 年计划全年承运旅客 ８０４．４９ 万人次，比上年增长 ３７．５％；运输货邮 １２３７７６ 吨，比上年增长 ８３．６４％；运输总周转量 ９．６６ 亿吨公里，比上年增长 ３０．７％。２００２ 年度计划主营收入增长 ７５％－８０％，生产成本费用力争在运力规模不断增长的情况下 增长 ５５％－６０％，市场份额继续保持快速增长。 ３、生产经营措施 （1）安全、服务、正常率工作 继续加强安全管理工作，切实落实各项安全管理措施，加强安全监察，夺取航 空安全“金鹏杯”，力争航班正常率三连冠、“旅客话民航”活动四连冠。 （2）发挥规模优势，加强板块安全管理工作和航线、航班（网络）资源的统 筹管理和优化配置，加强对其他下属企业的技术支持，加强市场销售触角的延伸和 市场控制；同时，增强收益管理和市场开拓能力，提高单位收益水平，建立全面预 算管理体系，严格控制各项运营成本特别是管理费用支出；为实现权责明确，调动 全员积极性和创造性，建立全面的计划、任务分解和目标业绩考核体系。 （3）努力进行管理创新，提升各下属企业管理水平 ２１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 为实现与国际先进管理制度的对接，本公司与美国 ＧＥ（通用电气）公司通力 合作，在公司内大力推进六个西格玛项目。六个西格玛的应用，使公司在降低运营 成本、提高工作效率和客户满意度，进而实现企业核心竞争能力培养和经济效益最 大化的目标起到巨大的促进作用。 初步完成公司职能调整、对接和过渡，进一步理顺下属企业间的业务关系； 整合现有机构，清浚和再造各项核心业务流程，加强内部管理创新，狠抓管理措施 落实，切实提高管理水平，向管理要效率和效益；加快航空运输资源的整合。 （4）其它重点工作项目 ①扩充公司经营范围，增加航权，开拓国际业务； ②７６７ 机型引进及相关市场销售、运营保障； ③组建运行监察部，成立运行控制中心（ＦＯＣ），实施日常运行的统一控制； ④重点做好特业人员引进工作，以适应运力增加和运营规模扩大的形势要求； ⑤做好维修保障工作，全面提升维修资质，开展 Ｂ７３７ 飞机 ６Ｃ 检； ⑥充分利用外部资源，加强与国内外先进同行的相互学习和合作； ⑦做好企业形象及市场广告的对外宣传工作。 （六）董事会日常工作 １、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 （１） ２００１ 年 １ 月 ３ 日，公司召开第三届第四次董事会，会议审议并通过《关 于转让 １０ 架 Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８ 支线飞机的报告》。 会议决议公告刊登于 ２００１ 年 １ 月 ６ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 文汇报》。 （２） ２００１ 年 ２ 月 １３ 日，公司召开第三届第五次董事会，会议审议并通过《关 于申请将原定向募集外资法人股转 Ｂ 股在上海证券交易所上市的报告》和《关于将 海南航空股份有限公司 １０２８５０．６９ 万元负债转让给海航集团有限公司的报告》。 会议决议刊登于 ２００１ 年 ２ 月 １５ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文 汇报》。 （３）２００１ 年 ２ 月 ２８ 日，公司召开了第三届第六次董事会，会议审议并通过 《关于重组中国新华航空公司的报告》和《关于召开 ２００１ 年第三次临时股东大会 的报告》。 会议决议刊登于 ２００１ 年 ３ 月 ２ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （４）２００１ 年 ３ 月 １２ 日，公司召开了第三届第七次董事会，会议审议并通过： 《关于取消将海南航空股份有限公司 １０２８５０．６９ 万元负债转让给海航集团有限公司 的报告》 会议决议刊登于 ２００１ 年 ３ 月 １３ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （5）2001 年 4 月 16 日，公司召开了第三届第八次董事会会议，会议审议并 ２２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 通过： Ａ、海南航空股份有限公司 ２０００ 年工作总结和 ２００１ 年工作纲要； Ｂ、海南航空股份有限公司 ２０００ 年年度报告和年报摘要； Ｃ、海南航空股份有限公司 ２０００ 年财务报告和 ２００１ 年财务计划； Ｄ、关于董事会设立独立董事的报告； Ｅ、关于改选部分董事会成员的报告； Ｆ、关于授权公司董事长以不高于公司上年度末净资产 ５％决定投资限额的报 告； Ｇ、关于修改《海南航空股份有限公司章程》的报告； Ｈ、关于聘请会计师事务所的报告； Ｉ、关于聘任财务总监的报告； Ｊ、关于海南航空股份有限公司 ２０００ 年利润分配方案和 ２００１ 年利润分配政策 的报告； Ｋ、关于引进 Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８ 飞机的报告； Ｌ、关于引进 Ｂ７６７－３００ＥＲ 飞机的报告； Ｍ、关于召开 ２０００ 年度股东大会有关事项的报告。 会议决议刊登于 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文 汇报》。 （６） ２００１ 年 ７ 月 ３ 日，公司召开了第三届第九次董事会会议，会议审议并 通过《关于合作组建山西航空有限责任公司的报告》。 会议决议刊登于 ２００１ 年 ７ 月 ５ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （７）２００１ 年 ７ 月 １８ 日，公司召开了第三届第十次董事会会议，会议审议并 通过： Ａ、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和 《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； Ｂ、关于 ２００１ 年申请增发 Ａ 股的报告； Ｃ、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股募集资金数额及用途的报告； Ｄ、关于 ２００１ 年增发 Ａ 股募集资金投资项目可行性的报告； Ｅ、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和 《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； Ｆ、关于 ２００１ 年申请增发 Ｂ 股的报告； Ｇ、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股募股资金数额及用途的报告； Ｈ、关于 ２００１ 年增发 Ｂ 股募集资金投资项目可行性的报告； Ｉ、关于前次募集资金使用情况及效益的报告； ２３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 Ｊ、关于增发 Ａ 股、Ｂ 股有效期的报告 Ｋ、关于提请股东大会授权董事会具体处理增发事宜的报告 Ｌ、关于增发完成后新老股东共享滚存未分配利润的报告 Ｍ、关于召开 ２００１ 年第四次临时股东大会的报告 会议决议刊登于 ２００１ 年 ７ 月 １９ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文 汇报》。 （８）２００１ 年 ８ 月 ２８ 日，公司召开了第三届第十一次董事会会议，审议并通 过： Ａ、关于 ２００１ 年中期报告及摘要的报告； Ｂ、关于 ２００１ 年中期利润分配预案的报告： Ｃ、关于会计政策变更及其影响的内部控制的报告。 会议决议刊登于 ２００１ 年 ８ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （９）２００１ 年 ９ 月 ２８ 日，公司召开了第三届第十二次董事会会议，会议审议 并通过： Ａ、关于受让海航集团有限公司所持有长安航部分出资的报告； Ｂ、修改公司章程的报告； Ｃ、关于召开 ２００１ 年第五次临时股东大会的公告； 会议决议刊登于 ２００１ 年 ９ 月 ２９ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文 汇报》。 （１０）２００１ 年 １２ 月 ２９ 日，公司召开了第三届第十三次董事会会议，审议并 通过： Ａ、海南航空股份有限公司关于巡检的整改报告； Ｂ、关于关联方应收款项清收情况的报告； Ｃ、关于聘任执行副总裁、财务总监的报告。 会议决议刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文 汇报》。 ２、 董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００１ 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于转让 １０ 架 Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８ 支线飞机的报告》，由于尚未获得债权人的批准，此报告尚未实施； （２）２００１ 年第二次临时股东大会审议通过了《关于申请将原定向募集外资法 人股转 Ｂ 股在上海证券交易所上市的报告》，由于政策原因，此报告尚未实施； （３）２００１ 年第三次临时股东大会审议通过了《关于重组中国新华航空公司的 报告》，董事会已经按照股东大会的决议完成对中国新华航空公司的重组； （４）２０００ 年年度股东大会审议通过了《关于海南航空股份有限公司 ２０００ 年 利润分配方案和 ２００１ 年利润分配政策的报告》，董事会已经按照股东大会决议完成 ２４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 利润分配； （５）２００１ 年第四次临时股东大会审议通过了关于 ２００１ 年申请增发股票的各 项报告，董事会按照股东大会的决议正积极开展工作； （６）２００１ 年第五次临时股东大会审议通过了《关于受让海航集团所持长安航 空有限责任公司部分出资的报告》、《关于修改公司章程的报告》，董事会已经按照 股东大会的决议完成长安航空出资的受让和公司章程的修改。 董事会严格按照股东大会通过的授权董事会以不高于公司净资产 １５％决定投资 限额的决议，无任何越权行为。 ３、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 ２００１ 年度，公司实现境内审计税后利润 １００３０．３ 万元，境外审计税后利润 ５７２８．６ 万元。根据 Ａ、Ｂ 股同时上市公司利润分配时的“孰低”原则，２００１ 年实现 境外审计累计未分配利润 ９１３６．３ 万元，较境内审计累计未分配利润 ３８９９０ 万元低， 故我司在本次利润分配时的依据值为境外审计的累计未分配利润 ９１３６．３ 万元。根 据《公司法》与《公司章程》的规定，从 ２００１ 年度税后利润中提取 １０％法定公积 金和 ５％公益金共 １５０４．５ 万元，实际可供股东分配的利润为 ７６３１．８ 万元。 本公司董事会在 ２０００ 年年报中预计 ２００１ 年度实现利润用于股利分配的比例不 少于 ４０％；公司 ２０００ 年度未分配利润用于 ２００１ 年度股利分配的比例不少于 １０％。 本年度公司拟以 ２００１ 年末总股本 ７３０２５．２８ 股为基数进行分配。向全体股东按每 10 股派发红利 0.6 元（含税），派发现金红利 4381.5 万元，未分配利润 3250.3 万 元，结转下年度分配。与 2000 年年度报告中的预计分配政策基本一致。公司本年 度不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案尚需经 ２００１ 年年度股东大会审议通过后实施。 ４、预计公司 ２００２ 年利润分配政策 公司对 ２００２ 年利润拟分配一次，２００２ 年度实现净利润用于股利分配的比例不 少于 ４０％；公司 ２００１ 年度未分配利润用于 ２００２ 年度股利分配的比例不少于 １０％； 公司分配采用派发现金形式。具体分配方案将由董事会根据公司实现的净利润制订 预案，提请年度股东大会审议批准。 ５、本年度公司选定信息披露报纸没有发生变更。 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内监事会共召开 4 次会议，主要内容如下： (1)、2001 年 4 月 16 日召开第三届第三次监事会会议，审议议题如下： A、《海南航空股份有限公司 2000 年监事会工作报告》 B、《关于改选部分监事会成员的报告》 会议公告刊登于 2001 年 4 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港 文汇报》上。 ２５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 (2)、2001 年 5 月 28 日，召开第三届第四次监事会会议，审议议题如下： 《推选舒伟东先生为海南航空股份有限公司第三届监事会召集人》 会议公告刊登于 2001 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇 报》上。 (3)、2001 年 8 月 28 日，召开了第三届第五次监事会会议，审议议题如下： A、《关于 2001 年中期报告及摘要的报告》； B、《关于 2001 年中期利润分配预案的报告》； C、《关于会计政策变更及其影响的内部控制的报告》。 会议公告刊登于 2001 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港 文汇报》上。 (4)、2001 年 12 月 29 日，召开了第三届第六次监事会会议，会议议题如下： 《海南航空股份有限公司关于巡检的整改报告》。 会议公告刊登于 2001 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港文汇报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的意见 １、公司依法运作情况。公司决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券 交易所股票上市规则》及其他有关法规制度的规定，公司已经建立完善了内部控制 制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 ２、公司财务情况。报告期内公司聘请的会计师事务所为公司出具了无保留意 见的审计报告。监事会认为会计师事务所出具的审计报告能够真实、客观地反映公 司 ２００１ 年度的财务状况和经营成果。 ３、本公司最近一次募集资金在是在 １９９９ 年完成的，募集资金的变更程序是按 照法定程序进行的，使用的情况已在有关公告以及公司 ２０００ 年年报中披露。 ４、２００１ 年，公司进行的资产收购、出售交易价格合理，无内幕交易，没有损 害股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司 2001 年度进行的关联交易符合“公开、公平、公正”的原则，无损害 上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况。 详细情况见报告期内投资情况中非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益 情况的说明。 （三）报告期内的重大关联交易事项。 ２００１ 年 ９ 月 ２８ 日、２００１ 年 １０ 月 ３０ 日公司第三届第十二次董事会、第五次临 ２６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 时股东大会审议通过，本公司以 ３５４５６３３００ 元价格受让海航集团所持有的长安航空 有限责任公司部分出资，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司持有长安航空有限责任 公司 ７３．５１％出资；；向海航酒店集团追加 １２００ 万元投资，由于海航酒店集团增资 扩股，本次追加投资后，本公司持有海航酒店的出资为 １９％。 （四）重大合同及其履行情况 本公司与美国普惠公司于 ２００１ 年 １０ 月 ２９ 日签订协议。将从美国普惠公司引 进 ６ 台波音 Ｂ７６７－３００ 飞机发动机，此次引进的 ６ 台波音飞机发动机是本公司 ２０００ 年年度股东大会通过的引进 ３ 架 Ｂ７６７－３００ 飞机的配套航材，并于 ２００２ 年交付使 用。 报告期内本公司没有委托理财和重大担保事项。 （五）公司或持股 5%以上股东的承诺事项及承诺事项的履行情况。 本公司于 ２００１ 年 ２ 月 １５ 日与海航集团有限公司达成还款协议，海航集团有 限公司承诺在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日之前分期还清全部于 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日所欠本公 司 款项，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本年度海航集团有限公司与本公司关联余额为 ２０５６ 万元。 （六）聘任、解聘会计师事务所及支付给会计师事务所的报酬情况 本年度公司仍然聘请信永中和会计师事务所和罗宾咸永道会计师事务所进行公 司会计报表的审计。其中支付信永中和会计师事务所审计费用为 ３５ 万元人民币； 支付罗宾咸永道会计师事务所审计费用为 １２０ 万元港币。 （七）本年度接受中国证监会海口特派巡回检查的情况 本公司于 ２００１ 年 １１ 月 １２ 日至 １１ 月 １９ 日接受了中国证监会海口特派办的例 行巡检， ２００１ 年 １２ 月 ３ 日本公司接到海口特派办琼证监发［２００１］１７４ 号《关于 对海南航空股份有限公司巡回检查中发现问题的限期整改通知书》，接到整改通知 后，本公司对工作中存在的问题和不足进行认真自查，并将自查结果及整改措施提 交三届十三次董事会审议并通过，整改报告于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日刊登在本公司指 定信息披露报纸上。 （八）其它重大事项 1、2 月 28 日，海南航空、神华集团、海航集团重组中国新华航空公司签字仪 式在北京中国大饭店举行。其中本公司出资 51%，控股经营中国新华航空公司。 2、5 月 31 日，本公司获得三亚-汉城航线的经营权，此举标志着海南航空正 式成为国际航空公司，迈出了实现“三七九”发展战略的重要一步。 3、7 月 6 日，海南航空、山西航空公司、长安航空有限责任公司合作组建山 西航空有限责任公司签字仪式在太原迎泽宾馆会议厅隆重举行。其中本公司拟出资 89.06%，控股经营山西航空有限责任公司。 4、7 月 18 日，本公司与美国 GE 公司“六个西格玛”项目洽谈小组项目正式 合作，标志着海南航空在 ISO9000 之后，引入另一先进管理技术。 5、民航协会用户工作委员会举办的 2001 年度航空运输旅客评价活动颁奖仪式 暨民航运输服务年度新闻发布会于 11 月 28 日在北京隆重召开，本公司被授予年旅 ２７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 客运输量 200 万－350 万人次组第一名奖牌和“旅客话民航”三连冠奖杯。 十、财务报告 （一）审计报告 海南航空股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2001 年 12 月 31 日资产负债表（母公司及合并）、2001 年度利润表、利润分配表（母公司 及合并）及现金流量表（母公司及合并）。这些会计报表的编制由贵公司负责，我 们的责任是对会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》的规定进行的。我们抽查了有关会计记录和凭证，并完成了当时情况下我 们认为必要的其他审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况、2001 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 注册会计师 张克 注册会计师 罗玉成 2002 年 3 月 19 日 （二）会计报表（附后） ２００１ 年 １ 月 １ 日至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） ２８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 一、公司的基本情况 １．海南航空股份有限公司（以下简称“股份公司”）是以原全民所有制的海 南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于 １９９２ 年 ９ 月经海南省股份制 试点领导小组办公室琼股办字［１９９２］１８ 号文批准，以定向募集方式改组成立的股 份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财 税［１９９２］国资字第 ６３９ 号文确认为人民币 １３，３４０，５５２ 元，界定为股份公司的国家 股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出 口贸易公司等 ２４ 家法人单位作为发起人。股份公司于 １９９３ 年 １ 月 ８ 日在海南省工 商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币 ２５０，１００，０００ 元，共计 ２５０，１００，０００ 股。 ２．１９９４ 年 ３ 月经股份公司第二届股东大会决议通过并批准 １９９３ 年度分红派 息方案，当中包括送红股共 ５０，０２０，０００ 股，总股本增至人民币 ３００，１２０，０００ 元。 ３．１９９３ 年 ５ 月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字［１９９３］１７ 号文批 准，股份公司的法人股 ９６，０５９，４４８ 股在全国证券交易自动报价系统（ＳＴＡＱ 系统） 实行非实物流通。经上述送股后在 ＳＴＡＱ 系统流通的法人股为 １１５，２７１，３３７ 股。 ４．１９９５ 年 １１ 月 ２ 日，经对外经济贸易合作部［１９９５］外经贸资一函字第 ６１５ 号文批准，股份公司向美国航空有限公司以每股 ０．２５ 美元发售 １００，０４０，００１ 股每 股面值为人民币一元的外资股股票，并改组为中外股份有限公司。股份公司共筹集 资金 ２５，０００，０００ 美元，折合人民币 ２０７，９０５，０００ 元，上述款项扣除有关发行费用 后，人民币 １００，０４０，００１ 元转作股本，其余人民币 ７０，１７７，８４９．７９ 元转做资本公积 金。股份公司在增资扩股完成后于 １９９６ 年 １１ 月取得了新的企业法人营业执照，注 册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币 ４００，１６０，００１ 元。 ５．１９９７ 年 ４ 月 １８ 日，经国务院证券委员会证委发［１９９７］２４ 号文批准，股份 公司于 １９９７ 年 ６ 月溢价发行每股面值为人民币一元的 Ｂ 股 ７，１００ 万股，每股发行 价 格 为 ０．４７ 美 元 。 股 份 公 司 取 得 募 集 资 金 ３３，３７０，０００ 美 元 ， 折 合 人 民 币 ２７６，６９０，０００ 元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币 ７１，０００，０００ 元转做 股本，其余人民币 １８６，８２２，０００ 元转做资本公积。 ６．根据中国证监会证监发行字〖１９９９〗１２９ 号文的批准，股份公司向社会公 开发售每股面值为一元的人民币普通股（Ａ 股）２０，５００ 万股，发行价格为人民币 ４．６ 元，本次发行募集资金为人民币 ９４３，０００，０００ 元，扣除发行费用后，人民币 ２０５，０００，０００ 元转做股本，其余人民币 ７０８，７４５，２２６ 元转做资本公积。 ７．经上述 Ａ 股发行后，股份公司的注册资本为人民币 ６７６，１６０，００１ 元。 ８．２０００ 年 ５ 月 １８ 日，股份公司股东大会通过了《关于海航 １９９９ 年度利润分 配预案的报告》，其中包括公司以 １９９９ 年末总股本 ６７，６１６ 万股向全体股东按每 １０ 股送红股 ０．８ 股并派发红利 １．００ 元（含税），共计派发红股 ５，４０９．２８ 万股（每股以面 值 １ 元人民币计），派发现金红利 ６，７６１．６ 万元。经派送红股后，公司股本已增至 ７３０，２５２，８０１ 元。 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ２９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １、会计制度 本公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制会计报表。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负 债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资 产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调 整，产生的汇兑损益计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资计价及其收益确认方法：初始投资按照投资成本计价；收益于实际收 到现金时确认。 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司于期末对短期投资按照成本与 市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法 应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收 回的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失； 坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。 坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提 坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏 账准备计提比例一般为： 帐龄 计提比例 １ 年以内 ０％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 １０％ ３０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ３－４ 年 ３０％ ４－５ 年 ５０％ ５—６ 年 ８０％ ６ 年以上 １００％ ９、存货核算方法 存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。股份公 司董事会根据中国民用航空总局颁发的《民航运输企业高价周转件以摊销形式计入 成本的试行办法》的通知，并结合股份公司特点制定的高价周转件的核算方法为： 高价周转件和航材消耗件以计划成本入账，实际成本（包括高价周转件的大修理费 用）与计划成本之间的差额计入存货成本差异；其中，高价周转件的计划成本及成 本差异于购入当年不摊销，自次年起按六年平均摊销；航材消耗件于领用时结转成 本，月末根据综合差异率计算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使 用时转作成本费用。高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与市价孰 低法计提存货跌价准备。 低值易耗品采用一次摊销法。 １０、长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资等。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（包括相关税费）或确定的价值 入账。本公司对投资额占被投资企业可表决权资本 ２０％以下的股权投资采用成本 法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本 ２０％以上（含）及 ５０％（含）以下 的股权投资采用权益法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本 ５０％以上的股 权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。 股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资自收购日起按 １０ 年平均摊销。 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：长期投资由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内难以恢复，该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计 入长期投资减值准备。 １１、固定资产计价和折旧方法 股份公司的固定资产是指使用年限在 １ 年以上的飞机及飞机发动机、房屋建筑 物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在 ２,０００ 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。 股份公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租 赁合同确定的最低租赁付款额计价。 固定资产折旧以预计使用年限在预留 ５％残值后采用直线法计算，其预计使用 年限一般为： 项目 折旧年限 房屋建筑物 ４０年 ３１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 飞机及飞机发动机 １０至２０年 运输工具 １０年 器具设备 ８年至１４年 股份公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值 大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产 可变现值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产， 全额计提减值准备： （１） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； （２） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３） 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； １２、在建工程核算方法 在建工程指正在兴建中的资本性资产及购买飞机之预付款，以实际成本入账。 成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专 门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时， 停止其借款利息的资本化。 在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日 起结转固定资产，次月开始计提折旧。 公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情 况时，则计提在建工程减值准备： （１） 长期停建并且预计在未来 ２ 年内不会重新开工的在建工程； （２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； （３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １３、借款费用的会计处理方法 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个 条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化： （１） 资产支出已经发生； （２） 借款费用已经发生； （３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生 的借款费用于发生当期确认为财务费用。 １４、无形资产计价及摊销方法 （１）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关 税费）入账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。 ３２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （２）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊 销期限在 １ 年以上（不含 １ 年）的各项费用，如固定资产大修理支出、租入固定资 产的改良支出及融资租入与经营租入飞机有关的飞机改装监造费、飞行人员培训费 等，依据费用项目的受益期限按 ３－７ 年平均摊销。 １６、收入确认的方法： 客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益 能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。 １７、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 １８、利润分配方法 按适用于股份公司的有关法规及股份公司章程的规定，股份公司税后利润须按 下列顺序分配： （１） 弥补以前年度亏损； （２） 提取法定盈余公积金 １０％（当此公积金累计至股份公司注册资本的 ５０ ％时可不再提取）； （３） 法定公益金 ５％－１０％； （４） 提取任意盈余公积金； （５） 支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按 国际会计准则调整后之账目两者较低的为利润分配标准。 股东大会批准的利润分配方案与董事会提请批准的报告年度利润分配方案不一 致时，其差额调整批准年度有关项目的年初数。 １９、主要会计政策、会计估计变更的说明 股份公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部会［２５］号文《关于印 发＜企业会计制度＞的通知》及财政部财会［２００１］１７ 号文《关于印发贯彻实施＜企业 会计制度＞有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，经股份公司董事会决议通过， 股份公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起制订并实施了如下会计政策： （１） 股份公司原对融资租赁租入的飞机采用最低租赁付款额的现值作为固 定资产和长期应付款的计价基础，根据《租赁》会计准则的规定，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起改为以最低租赁付款额作为计价基础，该会计政策的变更不采用追 溯调整法。 （２） 自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，股份公司对固定资产的期末价值进行复核，对 已发生减值的固定资产，计提减值准备。 （３） 自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，股份公司对在建工程项目在期末时进行全面检 查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。 ３３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （４） 股份公司对开办费原采用自营运之日起分 ５ 年平均摊销，现改为自开 始经营当月起一次计入当月损益。 上述会计政策变更除第 1 项变更外均已采用追溯调整法，调整了期初留存收益 及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由 于上述会计政策变更，调减了 1998 年期初未分配利润 14,890 千元，调减了 1998 年度净利润 11,394 千元，调增了 1999 年度净利润 1,929 千元，调增了 2000 年度净 利润 1,514 千元，以上共调整减少 2001 年期初未分配利润 22,841 千元，其中，因 计提在建工程减值准备的累积影响数为 12,000 千元，该影响数全额调整减少 1998 年度的净利润，其余各年度的期初未分配利润及净利润的调整均为因开办费摊销方 法变更造成,该变更的累计影响数为 10,841 千元。 １９、合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，股份公司编制了 ２００１ 年度合并报表。 合并范围为母公司拥有其 ５１％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的 被投资企业，并按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，所有公 司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。 三、税项 １、企业所得税 母公司所得税： （ａ）．依据海南省地方税务局琼地税发［１９９９］４２６ 号《关于海南航空股份有限公 司有关所得税优惠政策问题的批复》，股份公司 １９９９ 年度继续享受先进技术企业税 收优惠政策，减按 １０％税率征收企业所得税。 （ｂ）．依据海南省地方税务局琼地税发［２０００］２４７ 号《关于海南航空股份有限公 司要求享受企业所得税优惠政策问题的批复》，股份公司 ２０００ 年度继续享受先进技 术企业税收优惠政策，减按 １０％税率征收企业所得税。 （ｃ）．根据海南省人民政府的琼府［１９９８］２７ 号文规定，股份公司适用 １５％的企业 所得税税率，依据海南省地方税务局琼地税发［２００１］３６０ 号《海南省地方税务局关 于海南航空股份有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，股份公司 ２００１ 年度应纳税所得额的 ３８．８％部分可享受减半优惠，即该部分的适用税率为 ７．５％。 子公司所得税： （ａ）．海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿”）从开始获利的年度起，第一年免 征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；金鹿 １９９６ 年开始获利，故金鹿 ２００１ 年按所得税率 １５％缴纳企业所得税； （ｂ）．海南航空公务服务有限公司（“公务公司”）从开始获利的年度起，第一 年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；公务公司自 ２００１ 年度进入第一 个获利年度，故公务公司 ２００１ 年免征企业所得税； （ｃ）．海南航空食品有限公司（“食品公司”）自获利年度起可享受二免三减半 的税收优惠政策。食品公司 １９９７ 年开始获利，故 ２００１ 年减按 ７．５％缴纳企业所得 税； ３４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （ｄ）．中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）适用 ３３％的所得税税率；但 根据北京市朝阳区国家税务局国税朝字［１９９９］０１３ 号批复通知书核准新华航空 １９９６ 年至 １９９８ 年的亏损金额 ２２９，６５５ 千元可依据企业所得税暂行条例的有关规定作为 以后年度应纳税所得额的抵减项进行弥补，故新华航空 ２００１ 年无需计缴企业所得 税。 （e）．长安航空有限责任公司（“长安航空”）适用 ３３％的所得税税率，根据 陕西省地方税务局“陕地税函［２００２］５５ 号”文件关于“陕西省地方税务局关于免 征长安航空有限责任公司企业所得税的批复”，长安航空有限责任公司 ２００１、２００２ 年免征企业所得税。 ２、流转税及附加费 税目 计税依据 税率 增值税 配餐业务收入 ６％ 营业税 运输收入及手续费收入 ３％ 城市维护建设税 营业税额 ７％ 教育费附加 营业税额 ３％ ３、个人所得税 股份公司职工的个人所得税由个人承担，股份公司代扣代缴。 四、控股子公司及合营企业 股份公司的合并报表包括股份公司本公司及合并子公司截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的会计报表，其内部重大交易及往来均于合并报表时互相抵销。 ２００１ 年 １２ 月纳入股份公司合并报表的主要子公司的资料如下： 所占权 序号 公司名称 注册资本 投资额 主要业务 益比例 海南金鹿航空销 机票销售代理、航空货 Ａ 人民币８，０００，０００元 人民币７，６００，０００元 ９５％ 售有限公司 运代理及包机业务代理 海南航空公务服 Ｂ １，０２０，４０８美元 ５０２，４０８美元 ５１％ 代理包机业务 务有限公司 海南航空食品有 生产供应机上餐食及其 Ｃ 人民币３１，０００，０００元 人民币１５，８１０，０００元 ５１％ 限公司 它旅客乘机日用纪念品 中国新华航空有 经批准的航空客、货运 Ｄ 人民币１，８３０，０００，０００元 人民币９３３，３００，０００元 ５１％ 限责任公司 输业务等 长安航空有限责 陕西省内及邻近省际间 Ｅ 人民币７５４，３９０，０００元 人民币５５４，５６３，３００元 ７３．５１％ 任公司 的客货运输业务等 Ａ． 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中 股份公司占其注册资本的 ９５％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金 ３５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 鹿公司注册资本的 ５％。根据 １９９５ 年 ５ 月 １０ 日省航贸签署之委托书，省航贸在金 鹿公司 ５％的投资份额所应享受的权益及风险转归股份公司。据此，股份公司所出 具的合并会计报表对金鹿公司的会计报表数据做了 １００％的合并披露。 Ｂ． 海南航空公务服务有限公司是由股份公司与瑞士中欧航空发展有限公司 （“中欧公司”）按 ５１％及 ４９％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已 按协议投足其应缴的注册资本。 Ｃ． 海南航空食品有限公司（“食品公司”）是由股份公司与香港海南航空 食品有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，公司于 １９９４ 年 ３ 月 ２８ 日成立， 最初注册资本为人民币 ８，６７５，４００ 元，出资比例分别为 ３０％及 ７０％。１９９９ 年双方 股东追加投资，食品公司注册资本增至人民币 ３１，０００，０００ 元，出资比例分别为 ５１ ％及 ４９％。截至 １９９９ 年 ２ 月 １０ 日，双方已缴足其应缴的注册资本，并业已经海 南振华会计师事务所验证。 Ｄ、 中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由股份公司、神华集团 有限责任公司和海航集团有限公司共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为 人民币 １８．３ 亿元。股份公司以现金人民币 １．２５６ 亿元及价值人民币 ８．０７７ 亿元的 飞机及航材设备入资，占注册资本之 ５１％，截至 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日各方股东均已缴 足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，企业法人营业执照于 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日变更完毕，因此股份公司自 ２００１ 年 ９ 月 １ 日起将新华航空纳入合并范围进行合 并。 Ｅ、 ２０００ 年 ８ 月 ２３ 日，股份公司与长安航空实业公司及海航集团有限公司 共同签订协议，组建长安航空有限责任公司（“长安航空”），长安航空注册资本 为人民币 ７５４，３９０ 千元，股份公司以价值人民币 ２０，０００ 千元的飞机及航材设备出 资，占注册资本的 ２６．５１％，截至 ２００１ 年 １０ 月 ３１ 日三方股东均已缴足出资额，业 经陕西兴华有限责任会计师事务所验证，并出具陕兴验字（２００１）２３０ 号验资报告。 ２００１ 年 １０ 月 ３０ 日，股份公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长 安航空的 ４７％股权投资计人民币 ３５４，５６３ 千元。股权转让后股份公司共持有长安航 空 ７３．５１％的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有 １３．８４％，海航集团有限 公司持有 １２．６５％，故股份公司自 ２００１ 年 １１ 月 １ 日起将长安航空纳入合并范围进 行合并。 另外，海南海航飞机维修有限公司（“维修公司”）是由股份公司与香港海信 投资有限公司（“海信公司”）投资兴办的中外合资经营企业。股份公司与海信公司 占维修公司注册资本的比例分别为 ７５％及 ２５％。截至 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公 司共投入人民币 ５０，０００，０００ 元，占其应投缴注册资本的 ４０％，海信公司共投入 １，５００，０００ 美元，占其应投缴注册资本的 ３０％。２００１ 年 ９ 月 １６ 日，股份公司与海 口高科技风险投资公司签订转让出资协议将对维修公司的股权投资中的 ２０００ 万元 转让给海口高科技风险投资公司，转让后股份公司对维修公司的实际投资比例为 ４８％，故 ２００１ 年度对维修公司不进行合并，年初合并报表的有关项目也作了相应调 整。 五、财务报表项目附注 ３６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １、货币资金 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 现金 １，１９６ ９１７ 银行存款 ７０９，５３９ ３０８，３４２ 其他货币资金 １２，０３８ ２，５４６ 合计 ７２２，７７３ ３１１，８０５ 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 ２００１ 年 美元 ９，３７０ ８．２７６６ ７７，５５２ 港币 ３，９８０ １．０６３ ４，２３１ 澳元 ２１ ４．２３２２ ８９ 合计 ８１，８７２ ２、应收款项（含应收账款和其他应收款） （１）应收账款账龄如下： 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３８３，６２３ ９５％ ０ １７４，０１６ ７１ ０ １－２ 年 ４，２２３ １％ ９５６ ４１，２８４ １７ ２８７ ２－３ 年 １，５８２ ０％ １４６ ２５，７７６ １１ １，２２１ ３ 年以上 ３９，８７９ ４％ ２９，６７３ ２，４４４ １ １，４３１ 合计 ４２９，３０７ １００％ ３０，７７５ ２４３，５２０ １００ ２，９３９ 应收账款欠款前五名单位金额合计为总计 １８９，０８６ 千元，占全部应收账款余额 的 ４４．０４％。 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加的原因主要为 随着股份公司销售额的增长而引起应收代理人及外航票款的增加造成。 应收帐款中无持有股份公司 ５％以上股份的股东欠款。 ３７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （２）其他应收款账龄如下： 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ６４６，３１０ ５２％ ０ １，７３０，９７３ ７７％ ０ １－２ 年 ４８４，０２４ ３７％ ４０４ ４６１，４８３ ２０％ １，３６５ ２－３ 年 ７２，２８６ ５％ ９０３ ３３，０９６ ２％ １，０８９ ３ 年以上 ７６，４８８ ６％ ４８，９７６ ２７，３５５ １％ １，０３８ 合计 １，２７９，１０８ １００％ ５０，２８３ ２，２５２，９０７ １００％ ３，４９２ 其他应收款应收欠款前五名单位金额合计为 ４５６，２１０ 千元，占其他应收款总额 的 ３５．６７％。 其他应收款主要为应收关联公司款项及租赁飞机的押金及保证金，股份公司董 事会认为股份公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏帐准备； 飞机租赁押金及保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。其余其他应收款 按帐龄分析法计提坏帐准备。 其他应收款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日较 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日减少的原因主要为应收关 联公司款项的减少，该等减少主要通过直接收回货币资金、受让长期股权投资等方 式进行。 其他应收款中应收持股份公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款的 情况如下： 股东 应收余额 款项性质 海航集团有限公司 ２０，５５９ 应收往来款 ３、预付账款 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 ７４２，３５３ ９２．８％ １４１，９０９ ７８．５％ １－２ 年 ５１，２１９ ６．４％ ２４，３１８ １３．４％ ２－３ 年 ２，７３７ ０．３％ ３，７６６ ２．０％ ３ 年以上 ３，４６１ ０．５％ １１，００４ ６．１％ 合计 ７９９，７７０ １００％ １８０，９９７ １００％ ３８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 上表账龄超过 １ 年的预付账款主要为预付航材款和预付工程款，由于工程的建 造周期和航材引进周期超过 １ 年而致使其账龄超过 １ 年。 预付账款 ２００１ 年度的增加主要为预付即将引进飞机之配套航材款及 ２００１ 年度 内合并新华航空、长安航空所引起，预付账款余额中有由海航集团有限公司协助安 排的预付航材款 ２８０，０００ 千元。 ４、存货及跌价准备 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 高价周转件 ８８９，７０１ ２０，０３４ ５３６，３７２ １９，９９２ 航材消耗件 １１０，３６７ １，８１８ ７３，６５７ ６７１ 机上供用品 １２，３０６ ８３ １４，２９３ ５３ 低值易耗品 ７，０１５ ０ ０ ０ 其它 ７，３８１ ０ １，５４５ ０ 合计 １，０２６，７７０ ２１，９３５ ６２５，８６７ ２０，７１６ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日存货余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加较大的原因主要有： （１）．２００１ 年度股份公司新引进了一架波音 ７３７－８００ 型飞机、七架 Ｄｏｒｎｉｅｒ 飞机及 １ 架冲八飞机，造成高价周转件和航材消耗件采购的增加；（２）．驻外航空基地增加所 引起的高价周转件及航材消耗件储备的增长；（３）．以前年度引进的飞机对高价周转 件及航材消耗件储备需求增加引起对其采购增加；（４）．本年度合并新华航空公司、 长安航空公司引起存货增加。 ５、待摊费用 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 结存原因 飞机租金 ４７，９８６ ３２，２２９ 正常受益期结存 飞机保险费 ４，０８１ １，２３９ 正常受益期结存 其他 ９，８３９ ７，４０８ 正常受益期结存 合计 ６１，９０６ ４０，８７６ ３９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ６、长期股权投资 ⑴长期股权投资包括： 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 对联营企业投资 ５７３，７９３ ５８３，３８４ 其他股权投资 １４１，２０７ ７８，５３１ 合计 ７１５，０００ ６６１，９１５ 新华长期股权投资差额 ６８，３１４ ０ 长安长期股权投资差额 ９，７１３ ０ 减：长期股权投资减值准备 ５，０００ ２，５００ 长期股权投资净值 ７８８，０２７ ６５９，４１５ ⑵长期股权投资明细 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 投资比例 减值准 备注 备 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 ４０７，７０４ ４０４，０１３ ３０％ ０ 海南海航飞机维修有限公司 ２９，１１４ ４８，８７３ ４８％ ０ Ａ 金鹿公务机有限公司 ９０，３１５ ９０，５０５ ３０％ ０ 海南海航航空进出口公司 ７，１１４ ５，９９３ ３０％ ０ 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限 ３４，０００ ３４，０００ ３４％ ０ 公司 新达国际运输代理公司 ２，３１１ ０ ４９％ ０ 深圳航空大酒店 ３，２３５ ０ ２５％ ０ 对合营公司投资小计 ５７３，７９３ ５８３，３８４ ０ 其他股权投资 海航酒店（集团）有限公司 ５８，１６１ ４６，０７７ １９％ ０ Ｂ 海南航空旅业开发公司 ３，２７４ ３，２７３ ３．３％ ０ 海南美兰机场股份有限公司 ６，９０６ ６，９０６ ２．２％ ０ 中国民航信息网络股份有限公司 ２９，８６０ １７，０００ ３．５２％ ０ 海南发展银行 ５，０００ ５，０００ ０．３％ ５，０００ Ｃ 山西航空有限公司 ２０，０００ ０ ０ Ｄ 神华财务有限公司 ５，０００ ０ １％ ０ 北京燕京饭店有限责任公司 １１，２６９ ０ ２％ ０ 其他投资 １，７３７ ２７５ ０ 其他股权投资小计 １４１，２０７ ７８，５３１ ５，０００ 长期股权投资合计 ７１５，０００ ６６１，９１５ ５，０００ ４０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 A 股份公司将持有海南海航飞机维修公司的股权投资人民币 2000 万元转让给 海口高科技风险投资公司，使得投资比例由 2000 年的 75%降至本年的 48%，具体 解释见本附注四所述。 B 股份公司于 2001 年度与海航集团有限公司及海航酒店（集团）有限公司签 订“海航酒店（集团）有限公司增资扩股及债务变更协议”。海航酒店（集团）有 限公司的注册资本由人民币 15,000 万元增至人民币 3 亿元，其中海航集团有限公 司的投资额由人民币 10,500 万元增至人民币 24,300 万元，占注册资本的 81%；股 份公司投资额由人民币 4,500 万元增至 5,700 万元，占注册资本的 19%。该增资扩 股事宜业经海南海昌会计师事务所予以验证，并出具海昌验字（2001）第 012014 号验资报告。 C 中国人民银行 1998 年 6 月 21 日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支 付到期债务，为了保护债权人的合法权益，于 1998 年 6 月 21 日关闭海南发展银行， 同时指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务。对股份公司投资款，中国工 商银行已出具了确认函，但截止 2001 年 12 月 31 日底尚无结果。鉴于以上情况， 对股份公司投资海南发展银行的投资款计提 100％投资减值准备。 D 股份公司于 2001 年 7 月 6 日与山西航空实业公司及长安航空有限责任公 司签订《山西航空有限责任公司出资协议书》。根据该协议书新组建的山西航空有 限责任公司注册资本为人民币 3.2 亿元，股份公司以飞机及部分航材等实物评估作 价 28,000 万元和 500 万元货币资金共计 28,500 万元人民币进行出资，占注册资金 的 89.06%；山西航空实业公司以净资产折股人民币 2,000 万元投资，占注册资本 的 6.25%；长安航空有限责任公司以现金出资 1,500 万元出资，占注册资本的 4.69%。 截止 2001 年 12 月 31 日，除股份公司的实物投资外各方股东均已投资到位，山西 航空有限责任公司的有关成立手续尚未完全办妥，故股份公司未将其纳入 2001 年 度的合并报表，只在合并报表反映对山西航空公司的长期股权投资人民币 2,000 万 元（母公司 500 万元，长安航空有限责任公司 1,500 万元）。 股份公司长期股权投资差额情况如下： 项目 ２０００ 年 本期增加 本期摊销 ２００１ 年 备注 对新华长期股权投资差额 ０ ７０，６７０ ２，３５６ ６８，３１４ Ａ 对长安长期股权投资差额 ０ ９，８７８ １６５ ９，７１３ Ｂ 合计 ０ ８０，５４８ ２，５２１ ７８，０２７ Ａ、２００１ 年 ２ 月 ２８ 日，股份公司与神华集团有限责任公司及海航集团有限公 司共同签订投资协议，重组成立中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）。新 华航空的注册资本为人民币 １８．３ 亿元，股份公司以现金人民币 １２５，６００ 千元和价 值人民币 ８０７，７０７ 千元的飞机及航材设备共计人民币 ９３３，３０７ 千元出资，占注册资 本之 ５１％，截至 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日各方股东均已缴足出资额并办妥企业法人营业执 照的变更手续。新华航空 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日的资产总额为人民币 ３，２８１，０５９ 千元， 净资产为人民币 １，６９１，４４６ 千元，股份公司 ５１％的股权比例应享有净资产为人民币 ４１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ８６２，６３７ 千元，与其投资成本人民币 ９３３，３０７ 千元的差异人民币 ７０，６６９ 千元形成 长期股权投资差额，自 ２００１ 年 ９ 月 １ 日起分 １０ 年平均摊销。 Ｂ、２０００ 年 ８ 月 ２３ 日，股份公司与长安航空实业公司及海航集团有限公司共 同签订协议，组建长安航空有限责任公司（“长安航空”），长安航空注册资本为 人民币 ７５４，３９０ 千元，股份公司以价值人民币 ２０，０００ 千元的飞机及航材设备出资， 占注册资本的 ２６．５１％。２００１ 年 １０ 月 ３０ 日，股份公司与海航集团签订股权转让协 议，受让海航集团对长安航空的 ４７％股权投资计人民币 ３５４，５６３ 千元。股权转让后 股份公司对长安航空的股权投资成本为人民币 ５５４，５６３ 千元，共持有长安航空 ７３．５１％的股权。２００１ 年 １０ 月 ３１ 日长安航空的资产总额为人民币 １，１２１，３７３ 千元， 净资产为 ７４０，９６８ 千元，即股份公司 ７３．５１％股权比例应享有的净资产为人民币 ５４４，６８５ 千元，与其投资成本人民币 ５５４，５６３ 千元的差异人民币 ９，８７８ 千元形成股 权投资差额，自 ２００１ 年 １１ 月 １ 日起分 １０ 年平均摊销。 ７、固定资产及折旧 房屋建筑物 融资租入飞 购入飞机 运输设备 其他设备 合计 机及发动机 及发动机 原值 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ４９３，３４４ ７３０，８４６ ３，２６４，６８８ ８６，９７７ ８８，０１２ ４，６６３，８６７ 购并子公司增加 ７５，１４６ １，５７５，４０２ ９９０，８７４ ４９，１５２ ３２，６１７ ２，７２３，１９１ 本期增加 ７０７，４５０ ２５３，６８９ １，３４３，７７４ ７，３２３ １５，５５７ ２，３２７，７９３ 其中在建工程转入 ６９３，２５４ ０ １，０１０，４３９ １，９６０ ２，０１０ １，７０７，６６３ 本期减少 ２，３７４ ０ ０ ２３６ １，２０５ ３，８１５ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １，２７３，５６６ ２，５５９，９３７ ５，５９９，３３６ １４３，２１６ １３４，９８１ ９，７１１，０３６ 累计折旧 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ４３，２２１ ３２７，６７６ １２６，４０６ ２６，７７６ ２６，６９８ ５５０，７７７ 购并子公司增加 １３，５０６ ６１１，７００ ２６９，２８８ １６，７８９ ９，３３０ ９２０，６１３ 本期增加 ２０，１２８ ５３，８２４ ２０９，８４１ ９，７７２ １０，６１６ ３０４，１８１ 本期减少 ２５５ ０ ０ ５９ ４５９ ７７３ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ７６，６００ ９９３，２００ ６０５，５３５ ５３，２７８ ４６，１８５ １，７７４，７９８ 净值 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １，１９６，９６６ １，５６６，７３７ ４，９９３，８０１ ８９，９３８ ８８，７９６ ７，９３６，２３８ ２００１ 年 １ 月 １ 日 ４５０，１２３ ４０３，１７０ ３，１３８，２８２ ６０，２０１ ６１，３１４ ４，１１３，０９０ Ａ． 固定资产之房屋及建筑物本年增加 ７０７，４５０ 千元主要为美兰基地、海航会 馆、海航大厦 Ｂ 幢以及新华航空的北京基地等在建工程项目转固形成。该等项目均 为已完工并投入使用，但尚未办理竣工决算以及产权证明，股份公司对其进行预估 转固并开始计提折旧，待办理竣工决算后调整有关固定资产价值。 Ｂ． 融资租入飞机及发动机本年增加 ２５３，６８９ 千元主要为对融资租赁的两架 Ｂ７３７－３００ 型飞机及 Ｂ７３７－４００ 型发动机根据新会计准则将其自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起 未来应付的租金利息调整增加固定资产原值和长期应付款 ９０，４７６ 千元，以及本年 度股份公司向新疆租赁公司融资租入 １ 架 １．５ 亿元的冲八飞机形成。 ４２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 Ｃ． 购入飞机及发动机本年增加主要为购入一架价值为人民币 ４５６，５４４ 千元的 波音 ７３７－８００ 型飞机，购入价值为 ７７８，４７３ 千元的 Ｄｏｒｎｉｅｒ３２８ 型飞机七架，以及 购入价值为 ５３，３９４ 千元的 Ｂ７３７－８００ 发动机。 Ｄ．截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股份公司为本公司之借款提供固定资产抵押情况为： 房屋及建筑物的净值 ２９６，０３６ 千元；飞机及发动机的净值为 ４，３３３，１０５ 千 元； Ｅ．股份公司目前尚未就其所拥有的部分房屋建筑物取得所有权证，而股份公 司确认其尚在向有关部门申办尚欠的权证，海南万理律师事务所就此出具法律意 见，认为股份公司取得有关房屋建筑物产权证并不存在任何法律障碍。 ８、在建工程 （１） 基本情况 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 飞机发动机预付款 １，０２４，０１４ ５９２，０９６ 工程项目 ６２７，１４４ ８０４，７８１ 合计 １，６５１，１５８ １，３９６，８７７ 在建工程减值准备 １２，０００ １２，０００ 在建工程净值 １，６３９，１５８ １，３８４，８７７ （２） 飞机及发动机预付款变动明细表 本期转入 其他 累计资本化 工程名称 ２０００ 年 本期增加 ２００１ 年 利息 固定资产 减少数 Ｂ７３７－８００飞机 ５２６，５６８ １３１，７７１ １４４，３２８ ０ ５１４，０１１ ３４，９０７ Ｄ－３２８飞机 ５５，８６３ ８１２，８３０ ８６６，１１１ ０ ２，５８２ ４，９６８ Ｂ７３７－３００发动机 ２，２９８ ０ ０ ０ ２，２９８ ０ Ｂ７３７－８００发动机 ７，３６７ ０ ０ ０ ７，３６７ ０ Ｂ７６７－ＥＲ飞机 ０ ４８４，３０８ ０ ０ ４８４，３０８ １３，７２５ 冲八飞机 Ａ ０ １６７，６５６ ０ １６７，６５６ ０ ５４３ 其他 ０ １３，８２９ ０ ３８１ １３，４４８ ２６７ 合计 ５９２，０９６ １，６１０，３９４ １，０１０，４３９ １６８，０３７ １，０２４，０１４ ５４，４１０ ４３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （３） 工程项目变动明细表 购并子公 本期 本期转入 其他减 累计资本 资金 工程名称 ２０００ 年 ２００１ 年 进度 司增加 增加 固定资产 少数 化利息 来源 美兰基地 Ｂ ４３７，５９８ ６２，４４６ ４００，０００ ０ １００，０４４ ７，２０２ 贷款 基本完成 马坡单身公寓 １２，１２６ ２０５ １２，３３１ ０ ０ ２０５ 贷款 完成 假日海滩 Ｃ ７２，７５２ ３６，１１７ ８０，０００ ０ ２８，８６９ ６，３３０ 贷款 建设中 海航发展大厦Ｂ栋 Ｃ ３４，１０８ ２０，２９６ ５０，０００ ０ ４，４０４ ２，９７３ 贷款 基本完成 马坡Ｄ２栋 ２４，７８７ ２，００９ ２６，７９６ ０ ０ ５５３ 贷款 完成 琼海航空培训 ３９，６５９ １５，９５８ ０ ０ ５５，６１７ ３，４１１ 贷款 建设中 １＃维修机库 Ｄ ０ １４２，４６７ ０ ０ １４２，４６７ １，３５６ 贷款 建设中 淘金大厦公寓房 ２０，８０７ １，０８４ ０ ０ ２１，８９１ １，００９ 贷款 建设中 滨海酒店项目 ３５，９８０ ３７ ０ ０ ３６，０１７ ０ 贷款 建设中 长秀开发区 １８，９５０ １ ０ ０ １８，９５１ ０ 贷款 建设中 金崖度假村 １０，０２６ ０ ０ ０ １０，０２６ ０ 贷款 建设中 上海兴国路土地 ６５，８４９ １１，９９９ ０ ０ ７７，８４８ ０ 自有 建设中 广州祥景花园 ８，５０３ ４７５ ８，９７８ ０ ０ ３６８ 贷款 完成 会馆２期 ０ ２６，７５７ ０ ０ ２６，７５７ １５５ 贷款 建设中 其他 ２３，６３６ ７，４１５ ２１，８８２ ２，７４６ ２，１７６ ４８，０１１ １８３ 北京基地 １０９，７３３ ６，６４０ １１６，３７３ ０ ０ ０ 自有 完成 达利花园 １９，５００ ０ ０ ０ １９，５００ ０ 自有 建设中 劲松办公楼办公室改造 ４，３６０ ５８ ０ ４，４１８ ０ ０ 自有 完成 咸阳停机坪 ２９，３７０ ２，７６４ ０ ０ ３２，１３４ ０ 自有 建设中 基地配电室 １，０８６ ０ ０ ０ １，０８６ ０ 自有 建设中 基地供电线路 １，６００ ９ ０ ０ １，６０９ ０ 自有 建设中 高层住宅 １，５３３ ３８０ ０ ０ １，９１３ ０ 自有 建设中 合计 ８０４，７８１ １７４，５９７ ３５１，５８４ ６９７，２２４ ６，５９４ ６２７，１４４ ２３，７４５ Ａ、飞机及发动机之冲八飞机本年的其他减少 １６７，６５６ 千元为投资长安航空公司转 出减少； Ｂ、股份公司在美兰机场购买 ４７８ 亩土地，并支付相关项目的建设费，用以开展航 空基地的建设；该工程已部分完工并投入使用，但尚未办理竣工决算及产权证 明，２００１ 年度股份公司对其暂估转入固定资产 ４００，０００ 千 元； Ｃ、假日海滩工程即海航会馆，其一期工程已完工并投入使用，海航大厦 Ｂ 栋已完 工并投入使用，但该 ２ 项工程均未办理竣工决算，尚未取得产权证明，股份公 司 ２００１ 年度预估转入固定资产，其中假日海摊 ８０，０００ 千元，海航大厦 Ｂ 栋 ５０，０００ 千元。待办理竣工决算后调整有关固定资产原值； Ｄ、１ 号维修机库位于股份公司海口美兰基地内，占地面积 １８，６００ 平方米，工程总 预算为人民币 １．６８ 亿元，于 ２００１ 年 ２ 月开始施工，计划在 ２００２ 年 ３ 月竣工投 入使用。 Ｅ 上述变动明细表中的累计资本化利息是指各工程项目期末余额所包含的资本化利 息金额。 ４４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （４） 在建工程减值准备 项目 ２０００ 年 本期增加 本期减少 ２００１ 年 上海兴国路土地 １２，０００ ０ ０ １２，０００ 合计 １２，０００ ０ ０ １２，０００ 股份公司对上海兴国路土地准备转让，为此根据企业会计制度要求对该工程项 目可能发生的转让损失计提减值准备 １２，０００ 千元。 ９、无形资产 项目 土地使用权 取得方式 购买 原值 ５，０００ ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 ４ 本期增加 ０ 本期转出 ０ 本期摊销 ２ 累计摊销 283 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ４ 剩余摊销年限 ２年 １０、长期待摊费用 并购子公 本期 本期 原始 剩余摊 累计 项目 ２０００ 年 ２００１ 年 司增加 增加 摊销 发生额 销年限 摊销 经营租赁固定资产改良支出 ８３，９１７ ３，３３８ ５，９３７ ２３，１９３ ６９，９９９ １３４，６０７ １－７ 年 ６４，６０８ 飞机改装监造费 １１５，５２９ ０ ４，６７１ ２５，２６７ ９４，９３３ ２０４，０９９ １－７ 年 １０９，１６６ 飞行员培训费 ６７，５２５ ２５，５０１ ５７，９１５ １６，２３９ １３４，７０２ １７９，０６９ １－７ 年 ４４，３６７ 专项贷款代理费 １，７９６ ０ ０ １，７９６ ０ ２９，７４７ ０年 ２９,747 天竺基地租赁费 ０ １９，９１２ ９４３ ２６６ ２０，５８９ ２６，４４４ ２６ 年 ５，８５５ 天津停机坪使用费 ０ ９，６０１ ０ １２７ ９，４７４ ９，７６０ ２４ 年 ２８６ 其他 ８１，００８ ４，２７３ １４，９３６ １０，３６８ ８９，８４９ ２９６，０７１ １－７ 年 ２０６，２２２ 合计 ３４９，７７５ ６２，６２５ ８４，４０２ ７７，２５６ ４１９，５４６ ８７９，７９７ ４６０，２５１ ４５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １１、短期借款 借款类别 ２００１ 年 ２０００ 年 年利率 银行借款 信用借款 ３１６，７４２ １，０６９，９５２ ５．３７－７．８８％ 抵押借款 ８６４，２１４ １４０，０００ ６．４３５－８．１８７５％ 保证借款 １，０５１，７８１ ５０，０００ ５．８５－７．６０５％ 非银行金融机构借款 信用借款 ５，０６４ ６０，７８９ １０％ 抵押借款 ０ ２８，９７７ Ｌｉｂｏｒ＋１％ 合计 ２，２３７，８０１ １，３４９，７１８ 2001 年 12 月 31 日短期借款余额比 2000 年 12 月 31 日增加较大的原因主要 为：（1）2000 年公司与中国银行签署《授信额度协议》，共获得 18.126 亿元的 授信额度，用于购买飞机或支付飞机预付款。股份公司在 2001 年利用此授信额度 获得贷款造成短期借款增加。（2）2001 年度内合并新华航空、长安航空增加年 末短期借款 735,781 千元。 １２、应付款项 ⑴应付账款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额为 ４５６，０７７ 千元（２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １８６，４４４ 千元），应付账款主要为应付航材及应付代其他航空公司销售的机票款， 其中并无持股份公司 ５％或以上股份的股东的账款。 2001 年 12 月 31 日应付账款余额比 2000 年 12 月 31 日增加的原因主要为：2001 年度公司引进了一架波音 737-800 型飞机和七架 Dornier 飞机及现有飞机机龄增长 所引起的高价周转件及航材消耗件需求量增加，导致应付航材款的大量增加；2001 年度内股份公司合并新华航空公司、长安航空公司造成本年应付账款的增加。 ⑵其他应付 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额为 １３２，０９３ 千元（２０００ 年 １２ 月 ３１ 日余额 为 ３５，４１２ 千元），增加原因为合并新华航空、长安航空所致。其中并无持股份公司 ５％或以上股份的股东的账款 １３、应付股利 股东 ２００１ 年 ２０００ 年 欠付原因 社会法人股 ３５，１２０ ４２，０１１ 正常欠付 个人股 ２１，７７３ １７，１７２ 正常欠付 其它 ６，４７２ ７，１０５ 正常欠付 合计 ６３，３６５ ６６，２８８ ４６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １４、应交税金 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 应交增值税 ２０ ０ 应交营业税 ５，８６０ １０，４８７ 应交城市建设税 １，４９７ １，７３０ 应交所得税 （７１８） １０，４３８ 其他 ９１８ ８２８ 合计 ７，５７７ ２３，４８３ ＊ 各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注三“税项”的有关说 明 １５、应交民航基础设施建设基金 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股份公司应交民航基础设施建设基金余额为 ８５，５６３ 千元， 为股份公司之控股子公司中国新华航空公司和长安航空公司按照国内航线收入的 ５％，国际及香港、澳门航线收入的 ２％计提应交而未交民航基础设施建设基金。股 份公司之母公司由于本附注十一、１ 所述原因而未计缴。 １６、预提费用 项目 ２００１ 年 ２００１ 年结存原因 ２０００ 年 航油及起降服务费 157,925 已接受劳务未结算 ５９，６４１ 配餐费 37,545 已接受劳务未结算 １８，８３４ 借款利息 55,566 已接受劳务未结算 ０ D检费用 73,631 已接受劳务未结算 ５４，２１３ 电脑定座费 13,667 已接受劳务未结算 ３１６ 航空食品专营权 4,080 已接受劳务未结算 ０ 其他 4,654 已接受劳务未结算 ２，３７６ 合计 347,068 １３５，３８０ 2001 年 12 月 31 日预提费用余额比 2000 年 12 月 31 日余额增加原因有：（1） 2001 年度航线增加，增加飞行班次和飞行时间，股份公司因而计提起降服务费、 航油费及旅客餐食供应品增加所致；(2)由于借款的增加相应增加预提借款利息（3） 2001 年度内合并新华航空、长安航空造成预提费用增加。 １７、国内票证结算 ４７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 国内票证结算余额指已售出但未使用的机票的估计价值。 １８、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债包括： ２００１ 年 ２０００ 年 长期借款 （ａ） ６７６，６７３ ６４２，５２７ 长期应付款 （ｂ） １９０，１７０ ８７，２４４ 合计 ８６６，８４３ ７２９，７７１ （ａ） 长期借款 ２００１ 年 ２０００ 年 银行借款 信用借款 ６１９，４７８ ３３０，８９５ 抵押借款 ２５，０００ ９１，３９１ 保证借款 ３０，０００ ５４，０００ 银行借款小计 ６７４，４７８ ４７６，２８６ 非银行金融机构借款 信用借款 ２，１９５ １０８，２９４ 抵押借款 ０ ５７，９４７ 非银行金融机构借款小计 ２，１９５ １６６，２４１ 合计 ６７６，６７３ ６４２，５２７ （ｂ） 长期应付款 应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 ２００１－１２－３１ 款项性质 Ｂａｒｏｎ Ａｖｉａｔｉｏｎ １２年 １５５，５４２ １０，２８４ ３１，２２７ 融资租赁飞机 Ａｄｖａｎｃｅ Ａｖｉａｔｉｏｎ １２年 １５５，５４２ １０，２８４ ３１，２２７ 融资租赁飞机 Ｒａｙｔｈｅｏｎ １１．５年 ８１，５１６ ４，６３１ ５，６２８ 融资租赁飞机 新疆租赁公司 １０年 １４７，６６２ １５，１２０ ９，９８０ 融资租赁飞机 海南美洲公司 ４年 １３，８０５ １，２０８ ８，１１１ 融资租赁飞机 Ｓｔｒｕｃｔｕｒｅｄ Ｔｒａｄｅ Ｆｉｎａｎｃｅ Ｇｒｏｕｐ １１－１３年 １，１７６，８６４ ４３，３５３ １０３，９９７ 融资租赁飞机 合计 １，７３０，９３１ ８４，８８０ １９０，１７０ 融资租赁飞机 ４８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 １９、长期借款 ２００１ 年 ２０００ 年 银行借款 信用借款 42,530 ４４２，３５４ 抵押借款 3,080,000 ３，００５，０００ 保证借款 64,260 １９９，９４２ 质押借款 1,032,682 ０ 银行借款小计 4,219,472 ３，６４７，２９６ 非银行金融机构借款 信用借款 2,248,279 １，４０７，９３８ 保证借款 0 ４，８９８ 非银行借款小计 2,248,279 １，４１２，８３６ 合计 6,467,751 ５，０６０，１３２ ２０、长期应付款 项目 期限 初始金额 应计利息 ２００１ 年 Ｂａｒｏｎ Ａｖｉａｔｉｏｎ １２年 １５５，５４２ ２５，７０５ １６０，８３９ Ａｄｖａｎｃｅ Ａｖｉａｔｉｏｎ １２年 １５５，５４２ ２５，７０５ １６０，８３９ Ｒａｙｔｈｅｏｎ １１．５年 ８１，５１６ ２４，１３８ ７５，４３６ 新疆租赁公司 １０年 １４７，６６２ ６６，７４５ １３７，６８２ 海南美洲公司 ４年 １３，８０５ ５１８ ５，４１３ Ｓｔｒｕｃｔｕｒｅｄ Ｔｒａｄｅ Ｆｉｎａｎｃｅ １１－１３年 １，１７６，８６４ ８５，０９７ ４５２，４１３ Ｇｒｏｕｐ 合计 １，７３０，９３１ ２２７，９０８ ９９２，６２２ 长期应付款为股份公司融资租赁飞机应付之款项。 ２１、少数股东权益 子公司名称 年末净资产 少数股东比例 少数股东权益 中国新华航空有限责任公 １，７４２，７５０ ４９％ ８５３，９４８ 司 长安航空有限责任公司 ７４１，２３８ ２６．４９％ １９６，３５４ 其他 １６，１１１ 和计 １，０６６，４１３ ４９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ＊ 其他项目为海南航空食品有限公司、海南航空公务服务公司所产生的少数股 东权益。 ２２、股本 股份公司股份均为每股 １ 元人民币，股本结构如下： 项目 ２０００ 年 配股 其他 ２００１ 年 一、尚未流通股份 １、发起人股份 １３４，８３７ ０ ０ １３４，８３７ 其中：国家拥有股份 １７，２８９ ０ ０ １７，２８９ ２、境内募集法人股 １２４，４９３ ０ ０ １２４，４９３ ３、境外募集法人股 １０８，０４３ ０ ０ １０８，０４３ ４、转配股 ０ ０ ０ ０ ５、内部职工股 ６４，８００ ０ ０ ６４，８００ 尚未流通股份合计 ４３２，１７３ ０ ０ ４３２，１７３ 二、已流通股份 １、境内上市人民币普通 ２２１，４００ ０ ０ ２２１，４００ 股 ２、境内上市外资股 ７６，６８０ ０ ０ ７６，６８０ 已流通股份合计 ２９８，０８０ ０ ０ ２９８，０８０ 合计 ７３０，２５３ ０ ０ ７３０，２５３ ２３、资本公积 项目 ２０００ 年 本期增加 本期减少 ２００１ 年 股本溢价 ９６５，７４５ ０ ０ ９６５，７４５ 接受捐赠之航材 １１，０５６ ０ ０ １１，０５６ 合计 ９７６，８０１ ０ ０ ９７６，８０１ ２４、盈余公积 项目 ２０００ 年 本期增加 本期减少 ２００１ 年 法定盈余公积 ９０，５１２ １０，０３０ ０ １００，５４２ 公益金 ４０，３５０ ５，０１５ ０ ４５，３６５ 任意盈余公积 ０ ０ ０ ０ 合计 １３０，８６２ １５，０４５ ０ １４５，９０７ ５０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ２５、未分配利润 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 期初未分配利润 ２８９，６０２ ２４７，２５４ 加：本年净利润 １００，３０３ １６４，７８４ 减：提取法定盈余公积金 １０，０３０ １６，３５２ 提取任意盈余公积金 ０ ０ 提取法定公益金 ５，０１５ ８，１７６ 转作股本的普通股股利 ０ ５４，０９３ 应付普通股股利 ４３，８１６ ４３，８１５ 期末未分配利润 ３３１，０４４ ２８９，６０２ 根据 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日第三届十四次董事会决议，２００１ 年度利润分配方案如 下：根据 ２００１ 年度的税后净利润计提 １０％的法定盈余公积和 ５％的法定公益金共计 人民币 １５，０４５ 千元，拟向全体股东按每 １０ 股派发股利 ０．６ 元（含税）计派发现金 股利人民币 ４３，８１５ 千元。 如本报告附注二、19 所述，股份公司对会计政策变更均采用追溯调整法，调 整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整 后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 22,841 千元，其中，因计提在 建工程减值准备的累积影响数为 12,000 千元，因开办费摊销方法变更带来累计影 响数为 10,841 千元。 ２６、主营业务收入 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 客运收入 ２，９５９，１１３ ２，０９２，３４８ 租机收入 ６３，７００ ０ 货运及逾重行李收入 １５０，２４８ １４６，０２７ 专包机收入 ７２，４９５ ５１，８２６ 其他 ９，１９８ ６，２８３ 合计 ３，２５４，７５４ ２，２９６，４８４ ５１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 ２７、主营业务税金及附加 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 营业税 ９６，９２３ ６８，６３４ 城建税 ６，７５８ ４，８３１ 教育附加费 ２，９００ ２，０７２ 合计 １０６，５８１ ７５，５３７ ２８、其他业务利润 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 退票手续费收入 １３，４０３ ７，３３９ 客运代理手续费收入 ８，１７０ ４，２２３ 货运服务费收入 １９，４６９ １２，５５０ 其他 ７，３０２ ３，５２０ 合计 ４８，３４４ ２７，６３２ ２９、财务费用 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 利息支出 509,262 287,263 减：利息收入 (1,735) (2,932) 汇兑损失 2,611 0 减：汇兑收益 0 (1,431) 其他 (56,863) (31,280) 合计 453,275 251,620 ３０、投资收益 项目 备注 ２００１ 年 ２０００ 年 金鹿公务机有限公司 A -189 504 海南海航航空进出口有限公司 A 1,121 2,993 海口美兰机场有限责任公司 A 3,691 263 海航酒店（集团）有限责任公司 A 85 1,077 海南发展银行 B -2,500 0 ５２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南海航飞机维修有限公司 A -243 -243 股权投资差额摊销 C -2,520 0 股权转让收益 D 483 20,709 其他 0 -274 合计 -72 25,029 Ａ 根据权益法核算计算的长期股权投资收益； Ｂ 为股份公司对海南发展银行的投资补提 ２，５００ 千元投资减值准备； Ｃ 为股份公司对中国新华航空有限责任公司、长安航空有限责任公司的长期股权投 资差额在本年度的摊销； Ｄ 为股份公司在 ２００１ 年度出售海南海航飞机维修有限公司部分股权产生的收益。 上述投资收益的汇回并不存在重大限制。 ３１、补贴收入 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 增值税返还 ２，１１１ １，９０８ 合计 ２，１１１ １，９０８ 股份公司的补贴收入系海南航空食品公司岛内销售部分返还的应交增值税形 成，其依据为国发（１９９８）２６ 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十七 条之规定：海南岛内的企业生产的产品在岛内市场销售的除矿物油、烟、酒和海南省 人民政府规定的少数产品减半征收增值税外，其余免征增值税。 ３２、营业外收入、营业外支出 （１） 营业外收入 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 保险收入 ２９５ ０ 赔偿款收入 １，１３７ ０ 处理固定资产清理净收益及其他 ８ ２０，６５２ 其他 ４６５ ０ 合计 1,905 20,652 ５３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 （２） 营业外支出 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 处理固定资产清理净损失 ８３８ １２８ 捐献 １８０ ０ 其他 ５３２ ２，６６７ 合计 1,550 2,795 六、母公司财务报表有关项目附注 1、长期股权投资 （１）长期股权投资包括： 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 对子公司投资 １，６６３，８９９ １４２，８３０ 对联营企业投资 ５５６，０５２ ５８４，２８７ 其他股权投资 ９５，６１６ ７８，５３８ 合计 ２，３１５，５６７ ８０５，６５５ 减：长期股权投资减值准备 ５，０００ ２，５００ 长期股权投资净值 ２，３１０，５６７ ８０３，１５５ （２）长期股权投资明细 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 投资比 例 对子公司投资 海南金鹿航空销售有限公司 １２１，４３１ １２０，９６５ ９５％ 海南航空食品有限公司 ２５，３８７ ２１，８６５ ５１％ 海南航空公务服务有限公司 ４，３３０ ０ ５１％ 中国新华航空有限责任公司 ９５８，１５４ ０ ５１％ 长安航空有限责任公司 ５５４，５９７ ０ ７４％ 对子公司投资小计 １，６６３，８９９ １４２，８３０ 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 ４０７，７０４ ４０４，０１３ ３０％ 海南海航飞机维修有限公司 ２９，１１４ ４９，７７６ ４８％ 金鹿公务机有限公司 ７８，１２０ ９０，５０５ ３０％ 海南海航航空进出口公司 ７，１１４ ５，９９３ ３０％ 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 ３４，０００ ３４，０００ ３４％ ５４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 对联营公司投资 ５５６，０５２ ５８４，２８７ 其他股权投资 海航酒店（集团）有限公司 ５８，１６１ ４６，０８４ １９％ 海南航空旅业开发公司 ３，２７４ ３，２７３ ３．３％ 海南美兰机场股份有限公司 ６，９０６ ６，９０６ ２．２％ 中国民航信息网络股份有限公司 １７，０００ １７，０００ １．９３％ 海南发展银行 ５，０００ ５，０００ ０．３％ 山西航空有限公司 ５，０００ ０ 民航凯亚有限公司 ２７５ ２７５ 其他股权投资小计 ９５，６１６ ７８，５３８ 长期股权投资合计 ２，３１５，５６７ ８０５，６５５ 2、未分配利润 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 期初未分配利润 ３０３，６４９ ２６１，３８２ 加：本年净利润 １００，３０３ １６４，７０３ 减：提取法定盈余公积金 １０，０３０ １６，３５２ 提取任意盈余公积金 ０ ０ 提取法定公益金 ５，０１５ ８，１７６ 转作股本的普通股股利 ０ ５４，０９３ 应付普通股股利 ４３，８１６ ４３，８１５ 期末未分配利润 ３４５，０９１ ３０３，６４９ 合并报表 2001 年 12 月 31 日未分配利润余额为人民币 331,044 千元，与母公 司 2001 年 12 月 31 日未分配利润余额人民币 345,091 千元之间的差异为人民币 14,047 千元。形成差异的主要原因为海南航空公务服务有限公司截至 2001 年 12 月 31 日 累计亏损额已大于其实收资本额，而在合并报表中将有关累计亏损全额合并进来， 在母公司报表中，在根据权益法核算长期投资及投资亏损时只将母公司对海南航空 公务服务有限公司长期投资抵减至零，并无反映公务公司累计亏损额大于其实收资 本额的部分,由此产生差异。 ５５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 七、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方 注册地 与股份公 企业名称 主要业务 经济性质 法定代表人 址 司关系 海南金鹿航空 机票销售代理、航空货 海口 子公司 有限责任 陈峰 销售有限公司 运代理及包机业务代理 海南航空公务 中外合资公 海口 代理包机业务 子公司 陈峰 服务有限公司 司 海南航空食品 生产供应机上餐食及其 中外合资公 海口 子公司 陈峰 有限公司 它旅客乘机日用纪念品 司 中国新华航空 经批准的航空客、货运 北京 子公司 有限责任 刘嘉旭 责任有限公司 输业务等 长安航空责任 陕西省内及邻近省际间 西安 子公司 有限责任 折益宁 有限公司 的客货运输业务等 （２）存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化 企业名称 注册资本 持股比例 ２００１ 年 ２０００ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 海南金鹿航空销售有限公司 人民币 ８，０００，０００ 元 人民币 ８，０００，０００ 元 ９５％ ９５％ 海南航空公务服务有限公司 １，０２０，４０８ 美元 １，０２０，４０８ 美元 ５１％ ５１％ 海南航空食品有限公司 人民币 ３１，０００，０００ 元 人民币 ３１，０００，０００ 元 ５１％ ５１％ 中国新华航空责任有限公司 人民币 １，８３０，０００，０００ 元 ５１％ 长安航空责任有限公司 人民币 ７５４，３９０，０００ 元 ７３．５１％ （３）定价政策 股份公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。 （４）不存在控制关系的关联方的性质（仅列存在重大关联交易式往来之关联方） 关联企业名称 与股份公司关系 海航集团有限责任公司 股东 海口美兰机场有限责任公司 联营企业 海航酒店（集团）有限责任公司 联营企业 ５６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南海航航空进出口有限公司 联营企业 海南阳光城国际高尔夫球俱乐部有限公司 联营企业 金鹿公务机有限公司 联营企业 山西航空有限责任公司 联营企业 海南航空租赁有限公司 同一关键管理人员 （５）股份公司有下列的关联公司往来及重要交易 （１）交易 关联公司名称 关系 交易性质 ２００１ 年 ２０００ 年 海航集团有限责任公司 股东 收取应收往来款利息 ５１，２２３ ２５，０４５ 受让投资（见本附注四、Ｄ所述） ３５４，５６３ ３３６，７５０ 转让资产 ６２，２７５ 转让债权 ６０，０００ 代垫费用 ４６，３６１ 海口美兰机场有限责任公 联营企业 支付航空食品特许经营权费用、支付 ９０，７６０ 司 起降服务费、货运中心租金、柜台租 金 转让资产 ８２，４９９ 海航酒店（集团）有限公 联营企业 收取应收往来款利息 ６，９９４ １６，９２８ 司 金鹿公务机有限公司 联营企业 收取应收往来款利息 ３，８４０ 代购飞机垫付资金 ２２０，０００ 海航航空租赁有限公司 同一关键 支付引进飞机代理费 ３９７ ２０，２８６ 管理人员 收取出售航材款 １４，５００ 支付飞机引进保证金 ５０，３３７ 代垫往来款 ２０，５９４ 海南海航航空进出口公司 联营企业 支付引进飞机和航材的代理费 １，０３５ 山西航空有限责任公司 联营企业 飞机租金收入 ６３，７００ （２） 关联方应收应付款余额 项目 关联公司名称 备注 ２００１ 年 ２０００ 年 应收账款 海航酒店（集团）有限公司 １４７ ５４９ 其他应收款 海航酒店（集团）有限公司 A ４５,３９０ ２０１，０６２ 其他应收款 海航集团有限责任公司 B 20,５５９ ９７５，７９２ ５７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 其他应收款 金鹿公务机有限公司 C ７６，５７６ ２２０，０４０ 其他应收款 海口美兰机场有限责任公司 ９,165 ８５，３３２ 其他应付款 海口美兰机场有限责任公司 １０，９９２ 预付账款 海口美兰机场有限责任公司 ５，５９０ 其他应收款 海南航空租赁有限公司 １，０１１ １０５，７８６ 其他应收款 海南海航航空进出口有限公司 １２３，２７９ ４,898 预付账款 海南海航航空进出口有限公司 ４９７ 应收账款 山西航空有限责任公司 ８０，６３４ Ａ、 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公司其他应收款应收海航酒店（集团）有限公 司 ４５，３９０ 千元，已于 ２００２ 年 ３ 月收回 ４５，０００ 千元； Ｂ、 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公司其他应收款应收海航集团有限公司 ２０，５５９ 千元，该款项已于 ２００２ 年 ３ 月收回； Ｃ、 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公司其他应收款应收金鹿公务机有限公司 ７６，５７６ 千元，已于 ２００２ 年 ３ 月收回 ７５，０００ 千元。 八、或有事项 股份公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日并无需要披露的重大或有事项 九、承诺事项 １、资本性承诺及财务承担 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公司已为建设琼海培训基地、建造 １ 号维修机库、 购买飞机及长期投资作出约人民币 ８，２８５，５７５ 千元之资本及财务承担。 ２、经营租赁承担 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，股份公司就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期 间承担之款项如下： ２００１年 ２０００年 一年 ４６３，１９３ ３４８，３３６ 两年至五年 ９９９，４３５ ９２０，８６９ 五年后 ８８，８９２ ４８，３２３ 合计 １，５５１，５２０ １，３１７，５２８ ５８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 十、资产负债表日后事项 １、２００２ 年 ２ 月 ２４ 日，股份公司与柬埔寨王国、柬埔寨 ＣＴＧ 有限公司共同签 署合资协议，成立柬埔寨国家航空公司，柬埔寨国家航空公司注册资本为 １０００ 万 美元，股份公司将以现金出资 ４９０ 万美元，占 ４９％股份，柬埔寨王国出资 ４１０ 万美 元占 ４１％股份，柬埔寨 ＣＴＧ 有限公司出资 １００ 万美元占 １０％股份。该项投资尚需国 家有关政府部门的批准。 ２、股份公司应收海南海航航空进出口有限公司（“进出口公司”）的款项主要 为委托进出口公司所支付的采购航材、飞机及飞机发动机的预付款项和海关关税保 证金，根据股份公司于 ２００２ 年 ３ 月 ７ 日与进出口公司达成的一项还款协议，进出 口公司承诺在 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日之前将海关关税税单返还股份公司进行结算，将 余额一并退还股份公司。 十一、其他重要事项 １． 根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关规定，１９９８ 年 １ 月 １ 日前国内各航空公司均须按国内航线运输收入的 １０％缴纳民航基础设施建设 基金。另根据财政部及国家发展计划委员会财综字〔１９９９〕１１ 号《关于降低民航 基础设施建设基金征收标准的通知》，自 １９９８ 年 １ 月 １ 日起，国内航线由按运输收 入的 １０％征收降低为按 ８％征收，自 １９９９ 年 １ 月 １ 日起，再降至按 ５％征收，国 际航线按 ２％征收。按此规定，股份公司于 ２００１ 年度应上缴民航基础设施建设基 金为人民币 １３４，３１４ 千元，而于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日之累计应上缴之民航基础设施 建设基金为人民币 ７４１，８８６ 千元，另一方面，海南省人民政府于 １９９４ 年 １１ 月以琼 府函［１９９４］７７ 号致财政部申请减免股份公司的民航基础设施建设基金或将该上交 基金视同民航总局下拨基础设施投资。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。 海南省财政税务厅于 １９９６ 年 １０ 月 １８ 日以琼财税函［１９９６］企字第 １３２ 号批复 同意就股份公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行 协商，若要缴纳可由其通过其他途径予以解决。就此，海南万理律师事务所出具了 法律意见，认为股份公司已被免除缴纳前述民航基础设施建设基金和不用在其财 务报表中作出准备。因此，本报表并无计提民航基础设施建设基金。 ２． ２０００ 年 １０ 月股份公司与海口美兰机场有限责任公司签订《转让出资协议》， 股份公司将拥有的海南航空食品有限公司 ５１％股权以评估价 ８，４１４ 万元转让给海口 美兰机场有限责任公司。董事会和 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 日 ２０００ 年度第二次临时股东 大会同意并通过了《关于转让海航美兰基地部分资产项目报告的决议》，并已进行 公告。但由于转让价款尚未收回，根据财政部对投资转让会计处理的有关规定，２０００ 年度及 ２００１ 年度均无法确认投资转让收益，２００１ 年 １２ 月 ３１ 日仍将海南航空食品 有限责任公司纳入股份公司合并范围内。 ３．股份公司向中国银行海南省分行申报的 ２４．３ 亿元人民币流动资金授信额 度，已于 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日获中国银行海南省分行审批，该授信额度尚在中国银 行总行的审批中。 ５９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 十一、备查文件目录 公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所、省证 管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露 过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南航空股份有限公司 董事长： 陈 峰 二００二年三月十八日 ６０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司合并资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 722,772,556 311,804,867 短期投资 - - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 应收帐款 五、2 398,532,875 240,581,215 其他应收款 五、2 1,228,824,964 2,249,415,093 预付帐款 五、3 799,770,513 180,996,706 应收补贴款 存货 五、4 1,004,834,505 605,151,267 待摊费用 五、5 61,905,703 40,876,257 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,216,641,116 3,628,825,405 长期投资： 长期股权投资 五、6 788,027,008 659,415,314 长期债权投资 长期投资合计 788,027,008 659,415,314 其中：合并价差 78,026,492 固定资产： 固定资产原值 9,711,035,664 4,663,866,658 减：累计折旧 1,774,798,132 550,777,420 固定资产净值 7,936,237,532 4,113,089,238 减：固定资产减值准备 固定资产净额 五、7 7,936,237,532 4,113,089,238 工程物资 在建工程 五、8 1,639,157,702 1,384,876,965 固定资产清理 - 固定资产合计 9,575,395,234 5,497,966,203 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 4,716,666 4,916,667 长期待摊费用 五、10 419,546,181 349,774,850 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计： 424,262,847 354,691,517 资产总计 15,004,326,205 10,140,898,439 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五、11 2,237,801,777 1,349,717,596 应付票据 35,000,000 - 应付帐款 五、12 456,077,153 186,443,905 预收帐款 39,363,433 3,085,256 应付工资 311,741 527,756 应付福利费 7,726,588 219,692 应付股利 五、13 63,365,038 66,287,736 应交税金 五、14 7,576,867 23,482,801 应交民航基础设施基金 五、15 85,563,444 其他应交款 149,826 483 其他应付款 五、12 132,092,838 35,412,264 预提费用 五、16 347,067,879 135,379,965 国内票证结算 五、17 14,613,509 10,928,217 国际票证结算 -18,463 -30,439 预计负债 一年内到期的长期负债 五、18 866,843,015 729,771,197 其他流动负债 - 流动负债合计 4,293,534,645 2,541,226,429 长期负债： 长期借款 五、19 6,467,751,241 5,060,131,731 应付债券 长期应付款 五、20 992,622,430 399,294,013 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,460,373,671 5,459,425,744 递延税项 递延税款贷项 负债合计 11,753,908,316 8,000,652,173 少数股东权益： 少数股东权益 五、21 1,066,412,920 12,728,829 股东权益： 股本 五、22 730,252,801 730,252,801 资本公积 五、23 976,800,919 976,800,919 盈余公积 五、24 145,907,438 130,862,034 其中: 公益金 45,364,674 40,349,539 未分配利润 五、25 331,043,811 289,601,683 股东权益合计 2,184,004,969 2,127,517,437 负债和股东权益总计 15,004,326,205 10,140,898,439 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６２ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司合并利润表及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 2001 年度 2000 年度 一、主营业务收入 五、26 3,254,753,740 2,296,484,304 减：民航基础设施建设基金 27,839,893 主营业务成本 2,182,389,305 1,611,128,829 主营业务税金及附加 五、27 106,580,515 75,537,161 二、主营业务利润 937,944,027 609,818,314 加：其他业务利润 五、28 48,344,476 27,632,419 减：营业费用 183,977,275 110,713,130 管理费用 149,210,370 81,539,297 财务费用 五、29 453,274,413 251,620,618 机场服务费 62,135,618 51,133,280 三、营业利润 137,690,827 142,444,408 加：投资收益 五、30 -72,227 25,029,079 补贴收入 五、31 2,110,889 1,908,000 营业外收入 五、32 1,904,548 20,651,926 减：营业外支出 1,549,280 2,795,106 四、利润总额 140,084,757 187,238,307 减：所得税 11,188,846 18,793,754 减：少数股东损益 28,593,210 3,661,039 五、净利润 100,302,701 164,783,514 加：年初未分配利润 289,601,683 247,253,513 盈余公积转入 六、可供分配的利润 389,904,384 412,037,027 减：提取法定盈余公积 10,030,270 16,351,584 提取法定公益金 5,015,136 8,175,792 七、可供股东分配利润 374,858,978 387,509,651 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43,815,167 43,815,168 转作股本的普通股股利 54,092,800 八、未分配利润 331,043,811 289,601,683 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６３ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司 2001 年度(合并)现金流量表 单位：人民币 元 项 目 行次 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,310,544,370 收取的租金 2 收到的税费返回 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 1,333,490,885 现金流入小计 9 4,644,035,255 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,355,768,716 经营租赁所支付的现金 11 支付给职工以及为职工支付的现金 12 124,209,738 实际交纳的增值税款 13 233,529 支付的所得税款 14 21,909,164 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 125,614,577 支付的其他与经营活动有关的现金 20 660,113,114 现金流出小计 21 3,287,848,838 经营活动产生的现金流量净额 22 1,356,186,417 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 23 分得股利或利润所收到的现金 24 取得债券利息收入所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 3,897,062 收到的其他与投资活动有关的现金 30 11,000,000 现金流入小计 31 14,897,062 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32 1,847,063,416 权益性投资所支付的现金 33 176,868,901 债权性投资所支付的现金 34 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 41 2,023,932,317 投资活动产生的现金流量净额 42 -2,009,035,255 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 43 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 44 发行债券所收到的现金 45 借款所收到的现金 50 3,743,288,740 收到的其他与筹资活动有关的现金 51 现金流入小计 52 3,743,288,740 偿还债务所支付的现金 53 2,121,475,427 发生筹资费用所支付的现金 54 分配股利或利润所支付的现金 55 46,737,866 其中：子公司支付少数股东股利 偿付利息所支付的现金 543,934,833 融资租赁所支付的现金 56 45,335,645 减少注册资本所支付的现金 57 其中：子公司依法减资支付给 少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 62 现金流出小计 63 2,757,483,771 筹资活动产生的现金流量净额 64 985,804,969 四、购并子公司增加现金流入 65 78,011,558 五、汇率变动对现金的影响 66 六、现金及现金等价物净增加额 67 410,967,689 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 ６４ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司 2001 年度（合并）现金流量表附注 单位：人民币 元 项 目 行次 2001 年度 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 1 以投资偿还债务 2 以固定资产进行长期投资 3 975,363,829 以存货偿还债务 4 融资租赁固定资产 5 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6 100,302,701 加：少数股东损益 7 28,593,210 加：计提的减资产值准备 8 4,363,914 固定资产折旧 9 314,019,923 无形资产及长期待摊费用摊销 10 49,957,237 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) 11 -2,886,267 固定资产报废损失 12 财务费用 13 452,683,636 投资损失(减收益) 14 72,227 递延税款贷项 (减借项) 15 存货的减少(减增加) 16 -85,547,092 经营性应收项目的减少 (减增加) 17 458,174,660 经营性应付项目的增加 (减减少) 18 36,452,268 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 1,356,186,417 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 21 722,772,556 减：货币资金的期初余额 22 311,804,867 现金等价物的期末余额 23 减：现金等价物的期初余额 24 现金及现金等价物净增加额 25 410,967,689 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 ６５ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司（合并）资产减值准备明细表 项目 2000.1.1 本期增加 本期转回数 2000.12.31 购并子公司增加 本期增加 本期转回数 2001.12.31 一、坏账准备合计 6,036,059 474,000 78,923 6,431,136 71,454,092 4,987,242 1,813,570 81,058,900 其中：应收账款 2,465,000 474,000 2,939,000 28,513,471 1,135,637 1,813,570 30,774,538 其他应收款 3,571,059 78,923 3,492,136 42,940,621 3,851,605 50,284,362 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,825,394 890,602 20,715,996 1,219,074 21,935,070 其中：高价周转件 19,325,912 665,707 19,991,619 41,941 20,033,560 航材消耗件 446,480 224,895 671,375 1,146,799 1,818,174 机供品 53,002 53,002 30,334 83,336 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 2,500,000 2,500,000 5,000,000 其中：长期股权投资 2,500,000 2,500,000 2,500,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 12,000,000 12,000,000 八、委托贷款减值准备 ６６ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司母公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 472,335,729 221,798,521 短期投资 - - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 198,362,573 315,958,743 其他应收款 954,555,091 2,226,972,702 预付帐款 418,330,713 180,996,706 应收补贴款 存货 752,826,539 603,742,437 待摊费用 44,281,860 41,304,426 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,840,692,505 3,590,773,535 长期投资： 长期股权投资 六、1 2,310,566,725 803,155,225 长期债权投资 - 长期投资合计 2,310,566,725 803,155,225 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 5,620,056,289 4,611,780,378 减：累计折旧 418,886,604 543,519,209 固定资产净值 5,201,169,685 4,068,261,169 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 5,201,169,685 4,068,261,169 工程物资 - 在建工程 1,578,088,881 1,384,876,965 固定资产清理 - - 固定资产合计 6,779,258,566 5,453,138,134 无形资产及其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 344,109,387 351,761,339 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计： 344,109,387 351,761,339 资产总计 12,274,627,183 10,198,828,233 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６７ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 1,502,020,440 1,349,717,596 应付票据 - - 应付帐款 548,144,009 255,226,888 预收帐款 32,700,230 2,809,246 应付工资 82,611 327,871 应付福利费 - - 应付股利 63,365,038 66,287,736 应交税金 10,680,684 23,319,932 应交民航基础建设基金 - 其他应交款 - - 其他应付款 31,630,410 25,698,651 预提费用 201,412,326 144,176,895 国内票证结算 2,393,910 29,819,620 国际票证结算 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 730,650,962 729,771,197 其他流动负债 流动负债合计 3,123,080,620 2,627,155,632 长期负债： 长期借款 6,413,285,793 5,030,814,194 应付债券 长期应付款 540,208,844 399,294,013 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 6,953,494,637 5,430,108,207 递延税项 递延税款贷项 负债合计 10,076,575,257 8,057,263,839 少数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 730,252,801 730,252,801 资本公积 976,800,919 976,800,919 盈余公积 145,907,438 130,862,034 其中: 公益金 45,364,674 40,349,534 未分配利润 六、2 345,090,768 303,648,640 股东权益合计 2,198,051,926 2,141,564,394 负债和股东权益总计 12,274,627,183 10,198,828,233 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６８ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司母公司利润表 单位：人民币元 项目 附注 2001 年度 2000 年度 一、主营业务收入 2,690,599,477 2,290,201,056 减：民航基础建设基金 - 主营业务成本 1,806,588,572 1,621,055,333 主营业务税金及附加 88,935,261 75,516,286 二、主营业务利润 795,075,644 593,629,437 加：其他业务利润 44,905,528 21,834,610 减：营业费用 147,190,822 101,154,562 管理费用 115,731,471 77,099,463 财务费用 425,858,576 250,269,683 机场服务费 62,135,618 51,133,280 三、营业利润 89,064,685 135,807,059 加：投资收益 22,414,980 28,893,243 补贴收入 - - 营业外收入 359,768 20,620,045 减：营业外支出 825,066 2,457,351 四、利润总额 111,014,367 182,862,996 减：所得税 10,711,666 18,160,433 减：少数股东损益 - 五、净利润 100,302,701 164,702,563 加：年初未分配利润 303,648,640 261,381,421 盈余公积转入 六、可供分配的利润 403,951,341 426,083,984 减：提取法定盈余公积 10,030,270 16,351,584 提取法定公益金 5,015,135 8,175,792 七、可供股东分配利润 388,905,936 401,556,608 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43,815,168 43,815,168 转作股本的普通股股利 54,092,800 八、未分配利润 345,090,768 303,648,640 会计报表附注为本会计报表的组成部分 ６９ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司 2001 年度（母公司）现金流量表 单位：人民币 元 项 目 行次 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,070,870,886 收取的租金 2 - 收到的税费返回 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 847,214,975 现金流入小计 9 3,918,085,861 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,120,567,007 经营租赁所支付的现金 11 支付给职工以及为职工支付的现金 12 72,168,788 实际交纳的增值税款 13 支付的所得税款 14 21,909,164 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 100,560,558 支付的其他与经营活动有关的现金 20 174,801,074 现金流出小计 21 2,490,006,591 经营活动产生的现金流量净额 22 1,428,079,270 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 23 分得股利或利润所收到的现金 24 取得债券利息收入所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 3,190,061 收到的其他与投资活动有关的现金 30 现金流入小计 31 3,190,061 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32 1,834,517,788 权益性投资所支付的现金 33 130,600,000 债权性投资所支付的现金 34 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 41 1,965,117,788 投资活动产生的现金流量净额 42 -1,961,927,727 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 43 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 44 发行债券所收到的现金 45 借款所收到的现金 50 3,343,288,512 收到的其他与筹资活动有关的现金 51 现金流入小计 52 3,343,288,512 偿还债务所支付的现金 53 1,938,818,267 发生筹资费用所支付的现金 54 分配股利或利润所支付的现金 55 46,737,866 其中：子公司支付少数股东股利 偿付利息所支付的现金 528,011,069 融资租赁所支付的现金 56 45,335,645 减少注册资本所支付的现金 57 其中：子公司依法减资支付给 少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 62 现金流出小计 63 2,558,902,847 筹资活动产生的现金流量净额 64 784,385,665 四、汇率变动对现金的影响 65 五、现金及现金等价物净增加额 66 250,537,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 ７０ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司 2001 年度（母公司）现金流量表附注 单位：人民币 元 项 目 行次 2001 年度 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 1 以投资偿还债务 2 以固定资产进行长期投资 3 975,363,829 以存货偿还债务 4 融资租赁固定资产 5 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6 100,302,701 加：少数股东损益 7 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 8 6,190,956 固定资产折旧 9 246,493,987 无形资产及长期待摊费用摊销 10 48,082,169 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) 11 465,298 固定资产报废损失 12 - 财务费用 13 425,858,576 投资损失(减收益) 14 -22,082,900 递延税款贷项 (减借项) 15 存货的减少(减增加) 16 57,700,020 经营性应收项目的减少 (减增加) 17 628,345,054 经营性应付项目的增加 (减减少) 18 -63,276,591 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 1,428,079,270 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 21 472,335,729 减：货币资金的期初余额 22 221,798,521 现金等价物的期末余额 23 减：现金等价物的期初余额 24 现金及现金等价物净增加额 25 250,537,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 ７１ 海南航空股份有限公司 2001 年年度报告 海南航空股份有限公司（母公司）资产减值准备明细表 项 目 2000.1.1 本期增加 本期转回数 2000.12.31 本期增加 本期转回数 2001.12.31 一、坏账准备合计 6,036,059 474,000 78,923 6,431,136 4,985,490 11,416,626 其中：应收账款 2,465,000 474,000 2,939,000 1,133,885 4,072,885 其他应收款 3,571,059 78,923 3,492,136 3,851,605 7,343,741 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,825,394 890,602 20,715,996 1,219,074 21,935,070 其中：高价周转件 19,325,912 665,707 19,991,619 41,941 20,033,560 航材消耗件 446,480 224,895 671,375 1,146,799 1,818,174 机上供应品 53,002 53,002 30,334 83,336 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 2,500,000 2,500,000 5,000,000 其中：长期股权投资 2,500,000 2,500,000 2,500,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 12,000,000 12,000,000 八、委托贷款减值准备 ７３ PricewaterhouseCoopers 22nd Floor Prince's Building 国际审计师报告书 Central Hong Kong Telephone (852) 2289 8888 Facsimile (852) 2810 9888 致海南航空股份有限公司列位股东 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 我们已完成审计海南航空股份有限公司(“贵公司”)及其附属公司(“贵集团”)于 二零零一年十二月三十一日的综合资产负债表及截至该日止年度的综合利润表及综 合现金流量表。编制上述刊载于第 2 至 33 页的财务报表乃贵公司管理人员的责任， 我们的责任是根据审计工作的结果，对该等财务报表作出意见。 我们是按照国际审计准则进行审计工作。此等准则要求我们策划和进行审计以合理 确定该等财务报表是否存有重大错误陈述。审计工作包括以抽查方式查核与财务报 表所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评估董事于编制该等财务报表时所作的 重大估计和判断、所厘定的会计政策是否适合贵集团的具体情况。我们亦已衡量该 等财务报表所载资料在整体上是否充足。我们相信，我们的审计工作已为下列意见 建立合理的基础。 我们认为上述的财务报表在所有重大方面均公允地反映贵集团于二零零一年十二月 三十一日的财务状况及贵集团截至该日止年度的业绩和现金流量，并符合国际会计 准则。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，二零零二年三月十九日 － 74 － 海南航空股份有限公司 综合利润表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 营运收入 3 3,120,335 2,220,948 直接营运成本 (2,207,696) (1,613,773) 912,639 607,175 其它业务收入 3 52,359 27,632 销售费用 (183,910) (110,713) 管理费用 (166,056) (86,714) 机场服务费 (62,136) (51,133) 出售附属公司收益 25 591 22,000 营业利润 553,487 408,247 财务费用 - 净额 5 (471,436) (251,139) 应占联营公司除税前业绩 12 4,798 4,986 除税前利润 6 86,849 162,094 税项 7 (6,858) (12,996) 税后利润 79,991 149,098 少数股东权益 24 (22,705) (3,497) 净利润 57,286 145,601 每股盈利 8 人民币 0.08 人民币 0.20 元 除以上披露之损益外，本集团于本年度并没有其它已确认之损益项目。 － 75 － 海南航空股份有限公司 综合资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 9 8,808,727 4,880,294 在建工程 10 615,144 617,913 飞机及飞行设备预付款 1,024,014 596,020 递延税项 7 17,309 12,888 商誉 11 28,564 - 联营公司投资 12 573,793 581,837 可供出售之投资 13 136,207 28,705 11,203,758 6,717,657 流动资产 航空器材及消耗件 149,899 141,687 应收关联公司款 14 274,109 1,594,839 应收账款 386,007 262,374 其它应收款、保证金及预付款 15 1,803,959 952,645 现金及银行结余 722,773 313,816 3,336,747 3,265,361 资产合计 14,540,505 9,983,018 股本储备 股本 20 730,253 730,253 储备 21 1,122,707 1,107,662 未分配利润 76,318 77,892 1,929,278 1,915,807 少数股东权益 24 963,464 29,656 － 76 － 非流动负债 长期银行贷款及其它贷款 17 6,467,751 5,046,087 融资租赁贷款 19 940,694 399,294 7,408,445 5,445,381 流动负债 应付账款 483,705 175,182 其它应付款、预收款及预提费用 630,327 283,119 预售机位款 14,596 12,888 短期银行贷款及其它贷款 16 2,237,802 1,349,717 于一年内偿还的长期银行贷款及其它贷款 17 676,673 656,573 于一年内偿还的融资租赁贷款 19 169,785 87,244 应付税项 6,880 4,978 应付股息 19,550 22,473 4,239,318 2,592,174 负债合计 11,647,763 8,037,555 股东权益及负债合计 14,540,505 9,983,018 本公司董事会于二零零二年三月十九日核准印发此财务报表。 － 77 － 海南航空股份有限公司 综合股东权益变动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 股本 储备 未分配利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 20) (附注 21) 于二零零零年一月一日之结余 原列示之余额 676,160 1,083,135 62,015 1,821,310 采纳国际会计准则第 10 条之影响 - - 67,616 67,616 采纳国际会计准则第 37 条之影响 - - 11,369 11,369 采纳国际会计准则第 38 条之影响 - - (69,415) (69,415) 采纳新国际会计准则之递延税项影响 - - 6,942 6,942 重新列示之余额 676,160 1,083,135 78,527 1,837,822 支付 1999 年度股息 - - (67,616) (67,616) 从未分配利润转增股本作为红股派发 54,093 - (54,093) - 本年利润 - - 145,601 145,601 从未分配利润拨至储备 - 24,527 (24,527) - 于二零零零年十二月三十一日之结余 730,253 1,107,662 77,892 1,915,807 于二零零一年一月一日之结余 730,253 1,107,662 77,892 1,915,807 支付 2000 年度股息 - - (43,815) (43,815) 本年利润 - - 57,286 57,286 从未分配利润拨至储备 - 15,045 (15,045) - 于二零零一年十二月三十一日之结余 730,253 1,122,707 76,318 1,929,278 － 78 － 海南航空股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动之现金流量 经营业务之现金流入/(流出)量 23 1,872,985 (109,757) 利息收入 20,988 41,729 支付银行贷款及其它贷款利息 (440,942) (249,671) 支付融资租赁贷款利息 (39,758) (30,624) 支付所得税 (16,691) (7,907) 经营活动之现金净流入/(流出)量 1,396,582 (356,230) 投资活动之现金流量 出售附属公司(扣除出售之现金) 25 9,969 28,204 收购附属公司(扣除收购之现金) 26 (29,583) - 添置固定资产付款 9 (1,811,226) (2,230,534) 在建工程付款 10 (322,426) (122,396) 增加飞机及飞行设备预付款 (406,370) (272,665) 出售固定资产所得款 2,700 102,819 增加可供出售之投资款项 (16,269) (216,136) 投资活动之现金净流出量 (2,573,205) (2,710,708) 融资活动之现金流量 银行贷款及其它贷款增加 3,821,944 4,079,294 偿还银行贷款及其它贷款 (2,067,876) (879,047) 偿还融资租赁之贷款本金 (121,750) (49,951) 少数股东之注资 - 6,393 支付股息 (46,738) (54,838) 融资活动之现金净流入量 1,585,580 3,101,851 现金及现金等价物之增加 408,957 34,913 － 79 － 现金及现金等价物之变动 年初结存 313,816 278,903 增加 408,957 34,913 年末结存 722,773 313,816 － 80 － 海南航空股份有限公司 综合财务报表附注 1 背景资料 海南航空股份有限公司(“本公司”)原为于一九八九年十月十八日在中华人民共和国(“中 国”)成立的一家地方航空运输企业。于一九九二年九月经海南省股份制试点领导小组 办公室琼股办字(1992)18 号文批准，以定向募集方式成立股份公司，并于一九九三年 一月八日取得法人营业执照，正式成立为定向募集股份有限公司。本公司之 B 股及 A 股亦分别于一九九七年六月及一九九九年十月相继在上海证券交易所上市。 本公司注册地址如下： 中国海南省 海口市海秀路 29 号 海航发展大厦 本公司及其附属公司(“本集团”)的业务主要为提供航空运输及相关服务。 为响应中国民用航空总局(“民航总局”)对国内航空运输企业战略性重组的政策， 本集团充分抓住机遇，透过与其它航空公司合作，实现规模扩张，积极发展与壮大 本集团的主营航空运输业务。 以下是本集团于本年度在航空运输业务方面的发展及最新动向: (a) 于二零零零年八月二十三日，本公司与一家独立第三者公司 - 长安航空实业 公司 (“长安实业”)及本公司的一家股东 - 海航集团有限公司(“海航集团”) 达成协议，参股组建长安航空有限责任公司(“长安航空”)，长安实业、海航 集团及本公司分别拥有长安航空 13.84%、59.65%及 26.51%的股权。于二零零 一年十月三十日，本公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安 航空 47%的股权投资。股权转让后，本公司共持有长安航空 73.51%的股权， 成为长安航空的控股股东。上述投资的详情请参阅附注 26(a)。 (b) 于二零零一年二月二十八日，本公司与一家独立第三者公司 - 神华集团有限 责任公司(“神华集团”)及海航集团签订一项协议，参股设立中国新华航空有 限责任公司(“新华航空”)。于二零零一年八月三十一日，新华航空的注资及 成立手续已全部完成，本公司拥有其 51%的股权。自此，新华航空成为本集 团的附属公司。有关详情请参阅附注 26(b)。 (c) 于二零零一年七月六日，本公司与长安航空及一家独立第三者公司 - 山西航 空实业公司签署了设立山西航空有限责任公司(“山西航空”)的合资协议书。 山西航空拟注册资本为人民币 320,000,000 元。根据协议，本公司以价值人民 － 81 － 币 280,000,000 元的飞机、飞行设备及航空器材和现金人民币 5,000,000 元出资， 占注册资本的 89.06%。长安航空以现金人民币 15,000,000 元出资，占注册资 本的 4.69%。截至二零零一年十二月三十一日，本公司及长安航空只投入现金 出资部分。本公司董事预期，山西航空的注册成立手续将于二零零二年内完成。 (d) 于二零零二年二月二十四日，本公司与柬埔寨王国政府及柬埔寨 CTG 有限公 司签订合资协议，参股设立柬埔寨国家航空有限公司(“柬埔寨航空”)。本公 司拟持有柬埔寨航空 49%的股权。详情请参阅附注 32“期后事项”。 2 主要会计政策 (a) 编制基准 本综合财务报表是按国际会计准则而编制。此会计基准与编制中国法定财务报表(“中 国财务报表”)所使用的基准有所不同。本公司及组成本集团的附属公司的中国财务报 表乃根据适用于中国的有关会计准则和规定而编制。本财务报表已按国际会计准则做 出适当的调整，而有关的调整并没有反映于本公司及其附属公司之会计记录上。 除下述会计政策另有说明之外，本综合财务报表均以历史成本会计法编制。 (b) 会计政策之变更 本集团自二零零一年一月一日起采用了由国际会计师联会发出的新颁布之国际会计 准则： 国际会计准则第 39 条：《金融工具：确认与计量》 有关会计政策之变更毋需用追溯调整法。 2 主要会计政策 (续) (c) 综合基准 综合财务报表包括本公司及其附属公司于二零零一年十二月三十一日之财务报表及该 年度之业绩。 附属公司乃指本集团直接或间接持有其半数以上投票权或能有效控制其经营之企业， 并已作综合计算。附属公司由集团拥有其有效控制权当日起至出售日止已作综合计算。 集团内部之重大交易、结余及交易中之未实现利润或亏损均于综合计算时全部抵销。 少数股东权益已作分别披露。 本集团之附属公司资料已列示于附注 31。 － 82 － (d) 联营公司之投资 联营公司是指本集团持有其 20%至 50%投票权及对其管理或决策有重大影响之公司。 于联营公司的投资本集团采用权益法入账，包括在利润表中确认本集团于本年度在联 营公司的损益中所占的份额，以及在综合资产负债表中列示本集团在联营公司中所占 的权益以反映本集团在该联营公司的净资产中所占的份额。 本集团之联营公司资料已列示于附注 12。 (e) 确认收入与预售机位款 客运、包机及货运收入于提供运输服务时确认为营运收入。售出但未使用的机票金额 则作为预售机位款列入流动负债。 其它业务收入包括佣金及其他源自航运相关业务的收入，并于提供有关服务时确认。 利息收入乃按时间比例确认。 股息收入在收取股息之权利确定时入账。 (f) 固定资产 (i) 本集团拥有的固定资产是按成本价减累计折旧列账。融资租赁飞机及发动机乃 按最低租赁付款总额的现值或租赁期开始时的公平市值的较低者列账。自置的 固定资产及融资租赁飞机及发动机的折旧，按估计可使用年期扣除估计残值 5% 后以直线法计算。固定资产之估计可使用年期如下： 房屋及建筑物 40 年 飞机及发动机 10 年至 20 年 高价周转件 10 年至 15 年 运输工具 10 年 器具、固定装置及设备 8 年至 14 年 租赁资产改良支出 7 年至 12 年 (ii) 融资租赁资产乃指根据融资租约租赁之资产，有关之条文将资产拥有权(除法 定业权外)之大部份风险及利益转移至本集团，故该等资产将当作已购入资产 般处理。融资租赁资产按上文第(i)项所述计价纳于固定资产项内，而有关租约 承担则包括在融资租赁贷款内，支付予出租人之款项包括资本及利息部份。此 等利息按融资租赁期内维持固定利率的基准计算，并反映在利润表中。融资租 赁资产按上文第(i)项所述估计可使用年期计算折旧。所有其它租赁皆为经营租 赁，而有关租赁之租金则于租赁期内按直线法于利润表中扣除。 － 83 － (iii) 土地使用权按可使用年期或有关的房屋建筑物的估计可使用年期之较短者以直 线法摊销，并按成本价减累计摊销列账。 (iv) 出售固定资产之损益，乃指有关资产之销售所得款项净额与账面值两者之差 额，并列入利润表计算。 (v) 维修固定资产使其可正常运用所耗用之主要开支乃自利润表中扣除。改良飞机 及办公楼所耗之费用则资本化，并按预计本集团可使用年期提取折旧。 (vi) 如固定资产账面值高于估计之可收回价值，有关账面值将即时减少至可收回价 值。 (g) 在建工程 在建工程指本集团按成本列账之兴建中的基建项目、职工宿舍、办公楼、酒店、旅游 开发设施及有偿转让土地使用权预付款。这包括所有属于该等建筑物及安装之费用及 其它直接成本、预付款项及定金，以及于建造期间内在建工程借款所应付的利息。在 建工程不计提折旧直至有关资产完成及转移作既定用途为止。 (h) 借贷成本 直接用作购置、建造或生产需要颇长时间才可用作既定用途之资产的借贷成本予以资 本化。资本化利率乃根据本集团之长期负债的加权平均利率计算，在可能情况下，按 有关特定借款的利率计算。利息资本化于有关固定资产投入使用时终止。其它借贷成 本于发生时确认为当期费用。 (i) 飞机及飞行设备预付款 为确保日后接收飞机及飞行设备而支付给飞机制造商的合同预付款，均予以资本化并 于飞机付运时转至固定资产。 (j) 商誉 商誉是指收购附属公司所支付的收购代价超出其于收购当日按公允价值获得被收购公 司资产净值之金额。商誉按其预计可使用年期或十年两者之较低者以直线法摊销。 当显示有减值损失的情况存在时，商誉之账面值将被重估并即时减少至其可收回价值。 (k) 长期投资 从二零零一年一月一日起，本集团采用了国际会计准则第 39 条，将投资划分为如下类 － 84 － 别： (i) 为交易而持有之投资； (ii) 持有至到期日之投资；及 (iii) 可供出售之投资。 以为了从短期价格波动中获利为目的之投资归作为交易而持有之投资并列为流动资 产。有固定到期日且管理层明确打算并能够持有至到期日之投资归作持有至到期日之 投资并列作非流定资产。对于持有时间不明确，可能因流动性考虑或利率变动而售出 之投资，归作可供出售之投资。除非管理层有明确打算该等投资持有时间小于十二个 月或该等投资将被出售以获取流动资金，可供出售之投资将列为非流动资产。管理层 于取得投资时对该等投资进行分类并定期重估。 于本年内，本集团并不持有为交易而持有之投资及持有至到期日之投资。 (k) 长期投资 (续) 对于存在活跃市场的可供出售之投资以公允价值计量。而对于活跃市场上没有标价且 其公允价值不可以可靠计量的可供出售之投资，如其有固定期限的，运用实际利率法 以摊余成本计量；如其没有固定期限的，则以成本计量。所有长期投资均在资产负债 表日进行减值检查。可供出售之投资之公允价值变动所产生之差异于当期利润表确认。 (l) 航空器材及消耗件 航空器材及消耗件以成本与可变现净值中较低者列示，其成本采用加权平均法计算， 并于使用时计入当期利润表。 (m) 飞机维修与大修成本 自置和融资租赁资产的大修成本于发生时计入当期利润表。经营租赁的飞机及发动 机的大修成本，按预计成本及当期的实际飞行时间或周期与大修之间的预计飞行时 间或周期两者的比例计算大修成本准备，并计入当期利润表。经营租赁飞机的大修 准备将用作履行有关交还条件的债务，任何就履行该等交还条件而额外支付的款项 将自当期利润表扣除。 (n) 应收账款 应收账款以成本减去坏账准备入账。坏账准备是根据在年末这些账项回收机会的评估 而厘定。而坏账则在确认时冲销。资产负债表之应收账款已扣除有关准备。 (o) 佣金 佣金于实际提供运输服务并获得有关收入时始确认为支出。 － 85 － (p) 外币换算 本集团以人民币为记账本位币。以外币为单位的交易按交易当日中国人民银行(“人行”) 公布的汇率换算为人民币入账。 以外币为单位的货币性资产及负债均按资产负债表结算日人行公布的适用汇率换算为 人民币。一切汇兑差异已计入当期利润表。 (q) 税项 中国所得税按本公司及其附属公司应纳税的所得额计算，以适用于本公司及附属公 司的税率征收，并就产生永久性差额作调整。 递延所得税项是按负债法就所有来自各资产与负债的纳税基础余值与其财务报表上 的账面余值之间的暂时性时间差异提拨准备。递延税项只会在有关负债或资产于可 预见之将来能实现时确认。递延税项采用最新颁布之税率作计算。 (r) 现金及现金等价物 在现金流量表上，现金及现金等价物为扣除短期银行贷款及三个月以上定期存款后之 现金及银行存款。 (s) 退休福利 本集团须代雇员向地方政府管理之退休统筹计划按其规则及条例供款。支付退休统筹 计划的费用于发生时计入利润表。 (t) 金融资产及金融负债 融资租赁贷款、长期投资及应收账款乃分别按上文第 2(f)(ii)、(k)及(n)项所述之会计政 策列账，其它金融资产及金融负债均按历史成本列账。 3 营运收入及其它业务收入 营运收入包括本集团于中国提供之空运及其它有关服务的收入，并已扣除 3.3%(二零零 零年：3.3%)的营业税金及附加。 各主要营运收入类别之金额载列如下： 二零零一年 二零零零年 － 86 － 人民币千元 人民币千元 营运收入 客运 2,897,886 2,023,338 包机 68,656 50,117 货运与邮运 141,750 139,045 其它 12,043 8,448 总计 3,120,335 2,220,948 本集团乃主要提供旅客、货物及邮件在国内航线上的空中运输，经营业务单一，故并无载列分 部资料之分析。 3 营运收入及其它业务收入 (续) 其它业务收入类别之金额载列如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 其它业务收入 佣金收入 22,823 11,959 地面服务费 17,971 14,114 其它 11,565 1,559 总计 52,359 27,632 4 劳务成本 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 工资及薪金 110,234 64,400 退休计划供款 (附注 28) 8,123 5,990 118,357 70,390 本年度集团平均员工人数 4,395 2,286 5 财务费用 － 87 － 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 利息支出 - 银行贷款 414,870 240,476 - 其它贷款 140,705 83,316 555,575 323,792 减： 在建工程之资本化利息 (24,489) (42,789) 飞机及飞行设备预付款之资本化利息 (54,499) (31,332) 476,587 249,671 融资租赁之利息 39,758 30,624 财务手续费 16,271 12,218 532,616 292,513 利息收入 - 关联公司 (62,057) (38,845) - 银行存款 (1,732) (2,884) 468,827 250,784 净汇兑损失 2,609 355 471,436 251,139 6 除税前利润 除税前利润已扣除下列各项： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 在建工程减值准备 (附注 10) 12,000 - 可供出售之投资的减值准备 (附注 13) 2,500 - 坏账准备 (包括在管理费用中) 7,247 273 出售飞机及发动机之损失 - 4,263 出售其它固定资产之损失 342 155 劳务成本 (附注 4) 118,357 70,390 融资租赁之固定资产折旧 62,670 46,922 自置固定资产折旧 331,937 179,361 有关飞机之经营租赁租金 465,639 352,921 － 88 － 维修费用准备 9,989 45,195 商誉摊销 (附注 11) 806 - 7 税项 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 本年应交税金 11,188 18,793 应占联营公司税项 (附注 12) 91 149 递延税项 (4,421) (5,946) 税项 6,858 12,996 根据海南省人民政府的琼府[1998]27 号文件，本公司现行企业所得税税率为 15% (二零 零零年：10%)。 于二零零零年十二月三十一日，本公司投资于机场等基础设施项目的投资总额达到了 人民币 280,000,000 元，约占本公司注册资本的 38.8%，因此根据海南省地方税务局琼 地税发[2001]360 号文件，本公司二零零一年应纳税所得额的 38.8%部分可享受基础设 施企业税率减半的优惠政策，即该部分的适用税率为 7.5%。其影响为本公司于本年度 实际企业所得税税率减少至约为 12.09%。 集团内其它附属公司之所得税乃按各自适用之税率缴纳。 本集团实际计提所得税与基于集团除税前利润及适用于本公司及附属公司之基本税率 所计算之税项差别如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 除税前利润 86,849 162,094 按税率 12.09% (2000 年：10%) 计算之所得税准备 10,500 16,209 附属公司亏损的税务影响 783 244 附属公司免征税之应课税利润 (5,835) (176) 应课税利润与按国际会计准则调整后利润之差异 5,740 2,516 － 89 － 本年应交税金 11,188 18,793 资产负债表上之税项主要是指根据本年应纳税的所得额按适用之税率计算出来的中国 所得税，再减除于本年已预缴之税额所得出之净额。 资产负债表上递延所得税之变动详情如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 承上结余 12,888 6,942 冲销长期待摊费用 3,948 1,814 其它 473 4,132 滚存 17,309 12,888 8 每股盈利 每股盈利是根据截至二零零一年十二月三十一日之净利润人民币 57,286,000 元(二零零 零年：人民币 145,601,000 元)及年内已发行的加权平均股份总数 730,252,800 股(二零零 零年：730,252,800 股)计算。 由于本公司没有潜在构成摊薄的股份，因此全面摊薄的每股盈利与基本的每股盈利是一 致的。 9 固定资产 － 90 － 器具、固定 租赁资产 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 装置及设备 改良支出 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值 于二零零一年一月一日 677,568 3,812,970 602,886 86,457 116,397 301,673 5,597,951 购入附属公司转入(附注 26) 75,145 3,514,716 319,746 49,152 32,616 23,040 4,014,415 添置 37,712 1,506,987 233,982 6,578 15,391 10,576 1,811,226 由在建工程转入(附注 10) 487,791 - - - - - 487,791 投进被购入附属公司 - (948,439) - - - - (948,439) 出售 (2,374) - - (236) (1,205) - (3,815) 出售附属公司转出(附注 25) (2,390) - - (32) (527) - (2,949) 于二零零一年十二月三十一日 1,273,452 7,886,234 1,156,614 141,919 162,672 335,289 10,956,180 累计折旧 于二零零一年一月一日 42,068 414,262 129,141 26,399 36,786 69,001 717,657 购入附属公司转入(附注 26) 13,506 1,181,908 112,481 16,789 9,330 914 1,334,928 本期折旧 22,100 258,347 58,093 10,316 10,946 34,805 394,607 投进被购入附属公司 - (298,239) - - - - (298,239) 出售 (255) - - (59) (459) - (773) 出售附属公司转出(附注 25) (539) - - (167) (21) - (727) 于二零零一年十二月三十一日 76,880 1,556,278 299,715 53,278 56,582 104,720 2,147,453 于二零零一年十二月三十一日之账 面净值 1,196,572 6,329,956 856,899 88,641 106,090 230,569 8,808,727 于二零零零年十二月三十一日之账 面净值 635,500 3,398,708 473,745 60,058 79,611 232,672 4,880,294 － 91 － (a) 飞机及发动机之账面净值中包括通过融资租赁持有之资产，分别有人民币 1,171,467,000 元(二零零零年：人民币 283,354,000 元)之六架波音 737-300 飞机及一架冲八飞机(二 零零零年：两架波音 737-300 飞机)，以及人民币 48,571,000 元(二零零零年：人民币 30,570,000 元)之发动机。 (b) 于二零零一年十二月三十一日，账面净值人民币 4,463,045,000 元(二零零零年：人民币 3,221,629,000 元)之固定资产已作为本集团银行贷款的抵押(详见附注 16 及 17)。 (c) 本集团所有房屋建筑物均位于中国，其账面净值中包括人民币 714,482,000 元(二零零 零年：人民币 239,998,000 元)之房屋建筑物的产权证尚未获国家有关部门批出。依据 海南万里律师事务所就此出具之法律意见，本集团取得有关之房屋建筑物产权证并不 存在任何法律障碍。且本公司董事认为没有任何理由相信本集团不能获得有关之产权 证。 10 在建工程 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 承上结余 617,913 944,403 添置 322,426 122,396 收购附属公司 (附注 26) 174,596 - 出售附属公司 - (203,131) 出售给关联公司 - (244,133) 减值准备 (附注 6) (12,000) - 转至固定资产 (附注 9) (487,791) (1,622) 滚存 615,144 617,913 在建工程主要为兴建中的海口美兰机场航空基地、维修机库、假日海滩会馆二期、琼 海航空培训中心及收购土地使用权的预付款。 11 商誉 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 - 92 - 原值 于一月一日 - - 增加 (附注 26) 29,370 - 于十二月三十一日 29,370 - 累计摊销 于一月一日 - - 本年度摊销 (附注 6) 806 - 于十二月三十一日 806 - 账面净值 于十二月三十一日 28,564 - 本集团之商誉为本年度收购新华航空及长安航空股权时产生，并分别自二零零一年九 月及十一月起以直线法按其预计可使用年期十年予以摊销。 12 联营公司投资 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 承上结余 581,837 287,588 购入附属公司转入 (附注 26) 5,546 - 应占税前业绩 (附注 23) 4,798 4,986 应占联营公司税项 (附注 7) (91) (149) 出售附属公司转入 (附注 25) 29,114 - 增加 12,000 378,480 出售联营公司转出 (59,411) (89,068) 滚存 573,793 581,837 本集团于二零零一年十二月三十一日主要持有下列于中国注册成立的联营公司之股 份： 公司名称 实际持有权益 业务性质 二零零一年 二零零零年 - 93 - % % 金鹿公务机有限公司 30 30 代理包机服务 海南海航航空进出口有限公司 30 30 航空器材进出口 海口美兰机场有限责任公司 30 30 机场管理 海南阳光城国际高尔夫俱乐部 34 34 高尔夫球场、网球场及 有限公司 酒店管理 海南海航飞机维修有限公司 48 - 飞机及地面航空设备维 附注 (a) 修服务 新达国际运输代理公司 49 - 航空运输代理 深圳航空大酒店 25 - 酒店经营管理 海航酒店(集团)有限公司 - 30 酒店项目开发、经营管 附注 (b) 理咨询及物业管理 (a) 于二零零一年九月十六日，本公司与一家独立第三者公司 - 海口高科技风险投资公司达 成协议， 以人民币 20,000,000 元的代价向其转让海南海航飞机维修有限公司(“海航 维修”)27%的股权。股权转让后，本公司所持有海航维修的权益由 75%下降至 48%， 因此将对其之投资由附属公司投资转为联营公司投资。 (b) 海航酒店(集团)有限公司(“海航酒店” )于本年度进行了增资扩股，注册资本由人民币 150,000,000 元变更为人民币 300,000,000 元。由于本公司没有按增资比例对海航酒店进 行注资，因此，自二零零一年十二月一日起，本集团所持有的海航酒店权益由 30%下 降至 19%，并对其之投资由联营公司投资转为可供出售之投资。 13 可供出售之投资 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 承上结余 28,705 54,361 收购附属公司转入 (附注 26) 34,322 - 因减持联营公司股权转入 (附注 12) 59,411 - 增加 16,269 87,869 出售 - (52,380) 出售附属公司转出 - (61,145) - 94 - 计提减值准备 (附注 6) (2,500) - 滚存 136,207 28,705 可供出售之投资指投资于中国境内成立之非上市公司，且本集团之投资不超过该等公 司缴足股本 20%的投资。 于二零零一年十二月三十一日，由于不存在活跃市场且无固定期限，本集团之可供出 售之投资均以成本价减除减值准备列账。 14 应收关联公司款 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 海航集团有限公司 (a) 20,559 975,792 金鹿公务机有限公司 (b) 76,576 220,040 海航酒店(集团)有限公司 (c) 45,537 201,611 海南海航航空进出口有限公司 (d) 123,776 - 海南航空租赁有限公司 (e) 1,011 105,786 海口美兰机场有限责任公司 (f) 3,763 85,332 其它 (g) 2,887 6,278 274,109 1,594,839 (a) 应收海航集团之款项主要包括由于二零零零年度本集团重组计划而出售资产所产生的 应收款余额及正常业务产生的往来款余额。本年度有关应收往来款按市场利率计算向 海航集团收取的利息共人民币 51,223,000 元。此等款项并无抵押。于资产负债表日后， 此等款项已全部收回。 (b) 应收金鹿公务机有限公司(“金鹿公务机”)的款项主要包括因代金鹿公务机购买飞机所 产生的应收款余额。本年度有关应收款按市场利率计算向金鹿公务机收取的利息共人 民币 3,840,000 元。于资产负债表日后，约人民币 75,000,000 元的款项已收回。 (c) 应收海航酒店的款项主要是正常业务所产生的往来款余额。本年度有关往来款按市场 利率计算向海航酒店收取的利息共人民币 6,994,000 元。于资产负债表日后，约人民币 45,000,000 元的款项已收回。 (d) 应收海南海航航空进出口有限公司(“海航进出口”)的款项主要包括委托该公司采购航 材所支付的预付款项及关税保证金。此等款项均无抵押，免息及无固定的偿还期限。 (e) 应收海南航空租赁有限公司(“海航租赁”)的款项主要是正常业务所产生的往来款余额。 - 95 - 本公司于以前年度委托海航租赁代购飞机之交易已于本年度完成。 (f) 应收海口美兰机场有限责任公司(“美兰机场”)的款项主要是正常业务产生的往来款余 额。此等款项均无抵押，免息及无固定的偿还期限。 (g) 应收其它关联方的款项乃正常业务所产生的往来款余额。该等款项均无抵押，免息及无 固定的偿还期限。 15 其它应收款、保证金及预付款 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 其它应收款 565,129 356,709 租赁飞机之订金及保证金 384,456 363,926 预付款* 854,374 232,010 1,803,959 952,645 * 预付款中有人民币 280,000,000 元是通过海航集团安排以用于采购飞行设备及航空器 材的预付款。 16 短期银行贷款及其它贷款 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 短期银行贷款 - 无抵押 1,228,524 1,090,975 - 抵押 1,004,214 168,977 2,232,738 1,259,952 其它贷款 - 无抵押 5,064 89,765 2,237,802 1,349,717 短期银行贷款及其它贷款一般均须于一年内偿还，并以中国人民银行公布的市场利率 为基准计算利息。此等贷款之年利率由 5.37%至 10%不等(二零零零年：年利率由 5.85% 至 11%)，短期银行贷款及其它贷款之加权平均利率分别为年利率 6.68%及 9.28%(二零 零零年：年利率 7.14%及 9.55%)。 - 96 - 在短期银行贷款及其它贷款中，包括金额约为人民币 643,021,000 元(二零零零年：人 民币 889,718,000 元)以美元结算之贷款。 短期银行贷款中有人民币 556,000,000 元由本公司的一家股东 - 海航集团、本集团的 一家联营公司 - 美兰机场及本集团一家附属公司之股东 - 神华集团做出还款担保。此 外，有人民币 854,214,000 元(二零零零年：人民币 168,977,000 元)之短期银行贷款以本 集团两架冲八飞机、本集团持有的长安航空 13.26%股权、部分土地使用权以及本集团 在四架波音飞机采购合同中所拥有的权益作为抵押。另外，有人民币 150,000,000 元之 短期借款以本公司于一间银行所开立之账户作为质押。于二零零一年十二月三十一日， 该银行账户的余额为人民币 20,333,268 元。 17 长期银行贷款及其它贷款 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 银行贷款 - 无抵押 862,739 960,098 - 抵押 4,037,682 3,154,337 4,900,421 4,114,435 其它贷款 - 无抵押 2,244,003 1,588,225 7,144,424 5,702,660 减：于一年内到期列作流动负债之部份 (676,673) (656,573) 6,467,751 5,046,087 长期银行贷款及其它贷款之到期日： 于一年内 676,673 656,573 于二年至五年内 1,648,284 2,667,995 于五年后 4,819,467 2,378,092 7,144,424 5,702,660 17 长期银行贷款及其它贷款 (续) 长期银行贷款及其它贷款之年利率由 5.445%至 8.5%不等(二零零零年：年利率由 5.94% 至 9.8%)，长期银行贷款及其它贷款之加权平均利率为年利率 6.6%(二零零零年：年利 率 6.8%)。该等贷款有人民币 74,000,000 元(二零零零年：人民币 233,682,000 元)由海 航集团、美兰机场及一家独立第三者公司 - 四川航空公司做出还款担保。此外，有人 民币 3,105,000,000 元(二零零零年：人民币 3,154,337,000 元)之长期银行贷款及其它贷 款由本集团之部分资产包括房屋建筑物及土地使用权、五架波音 737-300 飞机及十八 - 97 - 架多尼尔 328 飞机、以及本集团在一架多尼尔模拟机及五台备用发动机采购合同中的 权益作为抵押。另外，有人民币 932,682,000 元之长期借款以本公司于一间银行所开立 之账户、中国 BSP 清算银行中心(“BSP”)票款收益权及本公司持有的部分投资股权作 为质押。于二零零一年十二月三十一日，上述作为抵押之银行账户的余额为人民币 70,001,540 元，而应收 BSP 的票款余额为人民币 98,046,000 元。 长期银行贷款及其它贷款中，包括金额约为人民币 2,472,942,000 元(二零零零年：人民 币 1,779,020,000 元)以美元结算之贷款。 18 银行信贷 于二零零一年十二月三十一日，本集团之尚未使用的银行信贷额度如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 浮动息率 于一年内到期 2,743,790 812,647 19 融资租赁贷款 于二零零一年十二月三十一日，未来最低租金分列如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 于一年内 254,663 117,345 于二年至五年内 853,046 273,643 于五年后 315,556 251,029 最低租金总额 1,423,265 642,017 减：利息部分 (312,786) (155,479) 最低租金之现值 1,110,479 486,538 减：融资租赁贷款之流动部份 (169,785) (87,244) 融资租赁贷款之长期部份 940,694 399,294 融资租赁贷款中, 包括金额约为人民币 803,012,000 元之以美元结算之贷款。 - 98 - 20 股本 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足之 每股面值人民币 1 元之股本 发起人股 134,837 134,837 法人股 124,493 124,493 内部职工股 64,800 64,800 内资股(“A 股”) 221,400 221,400 外资股 - 非上市 108,043 108,043 - 上市(“B 股”) 76,680 76,680 730,253 730,253 21 储备 法定盈余 任意盈余 资本公积 公积金 法定公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 (a)) (附注 (b)) (附注 (b)) (附注 (b)) 于二零零零年一月一日之 结余 976,801 72,601 32,174 1,559 1,083,135 从未分配利润拨至储备 - 16,352 8,175 - 24,527 于二零零零年十二月 三十一日之结余 976,801 88,953 40,349 1,559 1,107,662 于二零零一年一月一日之 结余 976,801 88,953 40,349 1,559 1,107,662 从未分配利润拨至储备 - 10,030 5,015 - 15,045 - 99 - 于二零零一年十二月 三十一日之结余 976,801 98,983 45,364 1,559 1,122,707 - 100 - (a) 资本公积为美国航空有限公司、中国境外投资者及中国境内投资者分别购买本公司 100,040,001 股外资股、71,000,000 股 B 股及 205,000,000 股 A 股的股份溢价减去有 关发行费用后之余额。 (b) 根据适用于中国股份有限公司有关规则及本公司章程，本公司税后利润须作以下拨 备： 法定盈余公积金 本集团每年需根据中国法定财务报表之税后利润的 10%提取法定盈余公积金，直至 该项公积金金额达到注册资本的 50%，可以不再提取。该公积金可用于弥补亏损或 增加资本。除了弥补亏损外，在使用法定盈余公积金后，该项公积金余额不得低于 注册资本的 25%。 法定公益金 本集团每年需根据中国法定财务报表之税后利润的 5%至 10%提取法定公益金。此 法定公益金只限于使用在本公司职工集体福利设施的资本性支出，而该等设施之所 有权归本集团所有。法定公益金(除公司清算外)不可用以派发给股东。当资本性支 出发生后，同等金额的法定公益金须转入任意盈余公积金。 任意盈余公积金 任意盈余公积金从未分配利润中提取或从法定公益金已使用数中转入，可用作 弥补亏损或增加资本，但使用时须经股东大会决议通过。 (c) 根据有关中国法规，于提取各项储备后，可供派发股息之利润乃根据中国法定财务 报表及按国际会计准则调整后之财务报表，两者较低的为利润分配标准。 22 承担 (a) 资本承担 (i) 于二零零一年十二月三十一日，已订约但未作出拨备之资本承担如下: 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 购买飞机 * 7,796,161 5,803,653 在建工程、物业及设备 209,415 88,510 长期投资 ** 280,000 200,000 - 101 - 8,285,576 6,092,163 * 以上购买飞机之承担乃指购买十架波音 737-800 飞机、三架波音 767-300 飞 机及十三台发动机。有关之预期支出(包括估计之付运前订金，但金额可能因合 约中所订之通货膨胀调整或于飞机付运时所获得的折扣而变动)如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 于一年内 3,418,038 2,011,232 于二年至五年内 3,459,608 3,458,200 于五年后 918,515 334,221 7,796,161 5,803,653 ** 本公司于二零零一年七月六日与山西航空实业公司及长安航空签署了设立山 西航空的合资协议书。根据合资协议，本公司拟以价值人民币 280,000,000 元的飞机、飞行设备及航空器材以及现金人民币 5,000,000 元出资。截至二 零零一年十二月三十一日，本公司只投入现金出资部分共人民币 5,000,000 元，而飞机、飞行设备及航空器材的投入手续尚在办理中。详情请参阅附注 1(c)。 (ii) 于二零零一年十二月三十一日，本集团已批准但未订约之资本承担为人民币 281,325,300 元(二零零零年：无 )。该资本承担乃指购买二十一架多尼尔 328 飞机。 (b) 经营租赁承担 于二零零一年十二月三十一日，本集团就飞机之不可撤销的经营租赁须于下列期间 承担之款项如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 于一年内 463,193 348,307 于二年至五年内 999,435 920,791 于五年后 88,892 48,318 1,551,520 1,317,416 - 102 - 23 除税前利润及经营活动之现金流量的调节 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 除税前利润 86,849 162,094 应占联营公司业绩 (附注 12) (4,798) (4,986) 可供出售之投资的减值准备 (附注 13) 2,500 - 在建工程减值准备 (附注 10) 12,000 - 折旧 (附注 9) 394,607 226,283 商誉摊销 (附注 11) 806 - 坏账准备 (附注 6) 7,247 273 出售飞机及发动机之损失 (附注 6) - 4,263 出售附属公司之收益 (附注 25) (591) (22,000) 出售其它固定资产之损失 (附注 6) 342 155 利息收入 (附注 5) (63,789) (41,729) 利息支出 (附注 5) 476,587 249,671 融资租赁之利息 (附注 5) 39,758 30,624 减少/(增加)应收关联公司款项 954,167 (542,198) 减少/(增加)航空器材及消耗件 168 (90,245) 减少/(增加)应收账款、其它应收款、保证金及预付款 (22,962) (290,533) (减少)/增加应付账款、其它应付款、预收款及预提费用 (9,906) 208,571 经营活动之现金流入/(流出)量 1,872,985 (109,757) 24 股东权益 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 承上结余 29,656 42,066 收购附属公司转入 (附注 26) 923,234 - 应占附属公司净利润 22,705 3,497 出售附属公司转出 (附注 25) (12,131) (15,907) - 103 - 滚存 963,464 29,656 25 出售附属公司 于本年内，本公司将所持有的海航维修 27% 的股权转让给海口高科技风险投资公 司。详情请参阅附注 12(a)。 出售附属公司之资产及负债如下： 人民币千元 现金及银行结余 31 应收账款、其它应收款及预付货款 56,910 航空器材及消耗件 2,804 固定资产 (附注 9) 2,222 应付账款及其它应付款 (1,313) 少数股东权益 (附注 24) (12,131) 本集团仍拥有之应占净资产 (附注 12) (29,114) 出售净资产之公允价值 19,409 出售产生之收益 591 总代价 20,000 收取方式： 现金 10,000 其它应收款 10,000 20,000 出售附属公司之现金及银行结余 (31) 收取现金 10,000 因出售附属公司而产生的现金流入量 9,969 26 收购附属公司 本集团于本年内收购附属公司的交易中，涉及一些重大的非现金交易，包括以飞机、 飞行设备及航空器材作为出资代价，及以冲减与关联公司往来款余额的形式来支付 收购代价，有关的交易列示如下： （a）于二零零零年八月二十三日，本公司与长安实业及海航集团达成协议，参股组建长 安航空。长安航空的注册资本为人民币 754,390,000 元，本公司、长安实业及海航集团分 - 104 - 别负责注资人民币 200,000,000 元、人民币 104,390,000 元及人民币 450,000,000 元，各占 注册资本的 26.51%、13.84%及 59.65%。其中，本公司以价值人民币 200,000,000 元的飞机、 飞行设备及航空器材出资，长安实业以该公司资产与负债净值为人民币 104,390,000 元作 为出资，海航集团以现金人民币 50,000,000 元以及价值人民币 400,000,000 元的飞机、飞 行设备及航空器材出资。于二零零一年十月三十日，本公司与海航集团签订股权转让协议， 以人民币 354,563,300 元受让海航集团对长安航空 47%的股权，并以冲减应收海航集团相 同数额的款项来支付有关收购代价。股权转让后，本公司共持有长安航空 73.51%的股权， 成为长安航空的控股股东。 (b)于二零零一年二月二十八日，本公司与神华集团及海航集团签订一项协议，参股 设立新华航空。新华航空的注册资本为人民币 1,830,000,000 元。本公司、神华集团及海航 集团分别负责注资人民币 933,300,000 元、人民币 732,000,000 元及人民币 164,700,000 元， 各占注册资本的 51%、40%及 9%。其中，本公司以现金人民币 125,600,000 元出资，余下 的投资则以投入飞机、飞行设备及航空器材的形式作为出资。神华集团以现金人民币 50,000,000 元及该公司的资产与负债净值为人民币 682,000,000 元作为出资。海航集团以现 金人民币 164,700,000 元出资。于二零零一年八月三十一日，新华航空的注资及成立手续 已全部完成。 收购/成立附属公司 - 长安航空及新华航空的净资产及由此产生的商誉列示如下： 人民币千元 现金及银行结余 96,017 应收账款、其它应收款及预付货款 998,895 航空器材及消耗件 43,527 联营公司投资 (附注 12) 5,546 可供出售之投资 (附注 13) 34,322 固定资产 (附注 9) 2,679,487 在建工程 (附注 10) 174,596 短期借款 (515,781) 应付账款及其它应付款 (668,658) 应交税金 (7,314) 长期借款 (60,000) 融资租赁贷款 (556,411) 少数股东权益 (附注 24) (923,234) 购入净资产之公允价值 1,300,992 购入产生之商誉 (附注 11) 29,370 总代价 1,330,362 投入飞机、飞行设备及航空器材 850,199 冲减应收海航集团款项 354,563 以现金支付 125,600 1,330,362 购入附属公司之现金及银行结余 96,017 以现金支付 (125,600) 因购入附属公司而产生的现金流出量 (29,583) - 105 - 27 金融资产及金融负债 (a) 利率风险 贷款之利率及还款时间已列示于附注 16 及 17。其它金融资产及金融负债并没有重大 的利率风险。 (b) 信贷风险 本集团之应收账款、其它应收款、保证金及预付款主要分散于多家位于中国的机票销 售代理及其它业务伙伴。另外，有关应收关联公司之详情已于附注 14 披露。 于资产负债表日，金融资产之账面值已反映其最大的信贷风险。 (c) 公允价值 本集团的金融资产包括现金及银行结余、应收账款、其它应收款、保证金及预付款、 应收关联公司款项及投资。此等金融资产的账面值已调整至其估计的可变现值，而可 变现值与其公允价值并没有重大差异。 本集团的金融负债包括银行及其它贷款、融资租赁贷款、应付账款及其它应付款。短 期财务负债，因其属短期性质，它们的账面值与其公允价值相若。 于二零零一年十二月三十一日，本集团非流动负债的账面价值及估计的公允价值如下： 人民币千元 账面价值 7,408,445 估计的公允价值 7,371,057 长期贷款的公允价值是采用现金流量折现法按市场取得之同类贷款利率估计而算出 来。长期贷款的账面价值接近其公允价值。 公允价值的评估乃基于某一时点的相关市场信息作出，该等评估涉及主观因素及包含 了重大判断的不确定性，因此无法达至精确。评估方法和假设基础的改变可能对评估 结果产生重大影响。 - 106 - 28 退休金计划 根据国家条例规定，本集团参与一项由地方政府部门所组织之指定供款退休金计划。 所有员工于退休之日均享有相等于彼等之最后基本薪金一个固定比例之退休金。本集 团对该退休金计划依其员工之基本薪金以 18%至 20%(二零零零年：18%至 20%)之比 率作出供款。有关该计划于本年之供款为人民币 8,123,000 元(二零零零年：人民币 5,990,000 元)。除上述每年供款外，本集团并负责退休员工之医疗福利费。该等费用对 本集团本年度之税后利润没有重大影响。 29 与关联公司交易 (a) 除附注 1 及本财务报表其它附注所列示的关联公司交易外，本集团于本年度与关联公 司进行之重大交易如下: 二零零一年 二零零零年 关联公司 交易性质 人民币千元 人民币千元 海南海航航空进出口有限公司 支付购买飞机及航空器材之 手续费 1,035 14,034 海南航空租赁有限公司 支付融资租赁之代理费 397 6,000 海口美兰机场有限责任公司 支付起降服务费和特 许 经 营权费用 84,772 71,790 支付机场柜台租金和租 用 货运中心费用 5,988 2,300 海航酒店(集团)有限公司 收取应收往来款利息 6,994 16,928 海航集团有限公司 收取分摊管理费用 - 46,361 收取应收往来款利息 51,223 21,917 金鹿公务机有限公司 收取应收往来款利息 3,840 - 海航进出口、美兰机场及金鹿公务机为本集团的联营公司。 - １０７ - 海航酒店于二零零一年十二月前为本集团的联营公司。 海航租赁为本集团其中一位董事所管理之公司。 海航集团为本公司其中一位股东。 本公司董事认为，上述交易为正常业务所产生及按双方协商的条款进行。 (b) 董事酬金 于本年内，董事酬金总额约为人民币 805,000 元(二零零零年：人民币 1,222,800 元)。 30 或然负债 - 民航基础设施建设基金 根据国家财政部及民航总局的有关规定，一九九八年一月一日前国内各航空公司均须 按国内航线运输收入的 10%缴纳民航基础设施建设基金。另根据财政部及国家发展计 划委员会财综字[1999]11 号《关于降低民航基础设施建设基金征收标准的通知》，自一 九九八年一月一日起，国内航线由按运输收入的 10%征收降低为按 8%征收，国际及地 区航线由按运输收入的 4%至 6%征收降低为按 2%征收。自一九九九年一月一日起，国 内航线再降至按 5%征收，国际及地区航线仍按运输收入 2%征收。按此规定，本公司 于截至二零零一年十二月三十一日止年度之应上缴民航基础设施建设基金为人民币 134,314,000 元，而于二零零一年十二月三十一日之累计应上缴之民航基础设施建设基 金为人民币 741,886,000 元。另一方面，海南省人民政府于一九九四年十一月以琼府函 [1994]77 号致财政部申请减免本公司的民航基础设施建设基金或将该上缴基金视同民 航总局下拨基础设施投资。至本财务报表发出日，财政部尚未批准上述申请。 海南省财政税务厅于一九九七年十月十八日以琼财税函[1996]企字第 132 号批复同意 就本公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要 缴纳可由其通过其它途径予以解决。海南省人民政府亦于一九九九年八月二十四日以 琼府函[1999]83 号承诺本公司可由省政府通过其它途径解决缴纳基础设施建设基金。 就此，海南万里律师事务所出具了法律意见，认为本公司已被免除缴纳前述民航基础 设施建设基金和不用在其财务报表中作出准备。另外，本公司董事亦认为本公司已被 豁免缴纳民航基础设施建设基金。因此，本财务报表并无计提有关民航基础设施建设 基金。 31 附属公司 本集团于二零零一年十二月三十一日主要持有下列在中国注册成立的附属公司之股 - １０８ - 份： 公司名称 实际应占权益 业务性质 二零零一年 二零零零年 % % 海南金鹿航空销售有限公司 100 100 机票销售代理、航空货运代 理及包机业务代理服务 (附注 (a)) 海南航空食品有限公司 51 51 飞机餐食品制造 海南航空公务服务有限公司 51 51 代理包机服务 长安航空有限责任公司 73.51 - 航空客货运输业务等 (请参阅附注 1(a)) 中国新华航空有限责任公司 51 - 航空客货运输业务等 (请参阅附注 1(b)) 海南海航飞机维修有限公司 - 75 飞机及地面航空设备维修 附注 (b) 服务 (a) 按照本集团承担该附属公司业务运作之权利及义务而计算的实际拥有权益。 (b) 根据本公司与一家独立第三方公司签订的转让协议，本公司所持有海航维修的权益由 75%下降至 48%。转让交易完成后，海航维修成为本集团之联营公司。详情请参阅附 注 12(a)。 31 期后事项 (a) 于二零零二年二月二十四日，本公司与柬埔寨王国政府及柬埔寨 CTG 有限公司签署合 资协议，参股设立柬埔寨航空。柬埔寨航空拟注册资本为美元 10,000,000 元。本公司 将以现金美元 4,900,000 元出资，占注册资本的 49%。 (b) 于二零零二年三月十九日，本公司董事会建议派发截至二零零一年十二月三十一日止 年度股息每股人民币 0.06 元 (二零零零年：人民币 0.06 元)。派发股息的建议尚须股东 周年大会审议通过。 - １０９ - 补充资料 截至二零零一年十二月三十一日止年度 国际会计准则及其它调整对中国法定财务报表之影响如下： 二零零一年 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国法定财务报表所列报 100,302 2,184,005 国际会计准则及其它调整： - 冲销长期待摊费用 (32,655) (137,379) - 增加融资租赁利息 (5,018) (146,891) - 固定资产折旧差异 (6,597) (42,557) - 冲销高价周转件摊销费用 235 126,163 - 冲销资本化的维修费用 (2,145) (92,270) - 毋需预提的飞机大修费用 4,112 24,448 - 计提在建工程减值准备 (12,000) - - 商誉计算差异 1,714 (49,462) - 减少固定资产利息资本化金额 3,750 (513) - 增加递延所得税资产 4,421 17,309 - 冲回本年资产负债表日后宣告发放的 二零零一年股息 - 43,815 - 其它 1,167 2,610 国际会计准则及其它调整后所列报 57,286 1,929,278 - １１０ -