一汽解放(000800)一汽轿车2001年年度报告

000800 二 00 一年年度报告 正文 一汽轿车股份有限公司 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对 其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责 任 公司董事徐建一先生 安德武先生 滕铁骑先 生因出差在外未能出席本次审议 2001 年年度报告的 董事会 已分别授权委托董事张磊先生 马兴洲先生 竺延风先生代行董事权利 1 目 录 公司基本情况简介 3 会计数据和业务数据摘要 4 股本变动及股东情况 6 董事 监事高级管理人员和员工情况 8 公司治理结构 10 股东大会情况简介 12 董事会报告 13 监事会报告 19 重要事项 20 财务报告 22 备查文件目录 54 2 第一节 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 一汽轿车股份有限公司 公司英文名称 FAW CAR CO.,LTD 2 公司法定代表人 竺延风 3 公司董事会秘书 王文权 授权代表 郑丽兄 联系地址 长春市绿园区东风大街二号门院内 电 话 0431-5976447 传 真 0431-5908726 4 公司注册地址 长春市高新开发区汽车研究开发园区 办公地址 长春市绿园区东风大街二号门院内 邮政编码 130011 电子信箱 fawcar@public.cc.jl.cn 5 公司信息披露报纸名称 证券时报 上海证券报 中国证券报 公司中报国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 中期报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 一汽轿车 股票代码 000800 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 1 本年度主要利润指标 人民币 元 项 目 金 额 利润总额 68,254,949.31 其中 主营业务利润 527,702,397.56 其他业务利润 872,633.65 营业外收支净额 -9,411,546.22 净利润 24,254,368.82 扣除非经常性损益后的净利润 33,665,915.04 经营活动产生的现金流量净额 299,229,907.22 现金及现金等价物净增加额 -85,719,819.85 [注] 扣除非经常性损益后的净利润指扣除营业外收入 10,416.00 元和 营业外支出 9,421,962.22 元 2 公司前三年主要会计数据及财务指标 调整后 指 标 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 1999 年 12 月 31 日 主营业务收入(万元) 344,526.92 315,175.62 410 622.24 净利润(万元) 2,425.44 26,896.53 52,182.84 总资产(万元) 609,260.19 647,951.00 552,163.31 股东权益(万元) 450,797.56 456,444.18 457,047.84 每股收益(元/股) 0.015 0.165 0.321 扣除非经常性损益的每股收益 元/股 0.021 0.165 0.318 每股净资产(元/股) 2.77 2.80 2.81 调整后的每股净资产(元/股) 2.67 2.69 2.79 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.18 0.36 0.49 净资产收益率(%) 0.54 5.89 11.42 加权每股收益 元/股 0.015 0.165 0.321 加权净资产收益率 % 0.53 5.72 11.67 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 % 0.74 5.67 11.58 4 3 公司前三年主要会计数据及财务指标 调整前 指 标 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 1999 年 12 月 31 日 主营业务收入(万元) 344,526.92 315,175.62 410 622.24 净利润(万元) 2,425.44 28,604.27 51,826.63 总资产(万元) 609,260.19 674,070.11 576,595.26 股东权益(万元) 450,797.56 489,200.70 483,514.14 每股收益(元/股) 0.015 0.176 0.318 扣除非经常性损益的每股收益 元/股 0.021 0.174 0.315 每股净资产(元/股) 2.77 3.01 2.97 调整后的每股净资产(元/股) 2.67 2.73 2.96 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.18 0.36 0.49 净资产收益率(%) 0.54 5.85 10.72 加权每股收益 元/股 0.015 0.176 0.372 加权净资产收益率 % 0.53 5.75 10.94 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 % 0.74 5.70 10.82 4 股东权益变动情况 单位 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 盈余公积 189,957,971.69 6,910,873.76 196,868,845.45 法定公益金 72,166,892.40 3,455,436.88 75,622,329.28 未分配利润 395,578,634.39 17,343,495.06 81,375,000.00 331,547,129.45 未确认子公司投资损失 -66,807,791.72 654,506.31 -66,153,285.41 股东权益合计 4,564,441,774.27 24,908,875.13 81,375,000.00 4,507,975,649.40 变动原因 盈余公积和法定公益金的增加系按本年度净利润的 10%分别 提取法定公积金和法定公益金所致 未分配利润和股东权益的增加系本年度实现的净利润,减少系 本年度分红方案为现金分红 未确认子公司投资损失增加系子公司今年赢利所致 5 第三节 股本变动及股东情况 1 股份变动情况表 年度公司股份变动情况 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公 积 金 增发 其他 小计 转股 一 尚未流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 1081500000 1081500000 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 1081500000 1081500000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 546000000 546000000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 546000000 546000000 三 股份总数 1627500000 1627500000 2 股票发行与上市情况 公司于 1997 年 5 月 29 日向社会公开发行了人民币普通股 27000 万股 公司职工股 3000 万股 每股发行价格为 6.8 元 人民币普通 股于 1997 年 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易 公司职工 除高 级管理人员外 股于 1997 年 12 月 19 日全部上市交易 1998 年 8 月 24 日至 9 月 4 日期间进行了配股缴款 配股比例为 10 配 3 配股价 格为 7.2 元/股 获配股份于 1998 年 9 月 24 日上市流通 3 股东情况介绍 截止本报告期末股东总数为 260137 户 6 持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司 年初持有本公 司股份 1,081,500,000 股 占公司总股本的 66.45% 所持股份报告期 内司法冻结拍卖 46,000,000 股 年末持有本公司股份 1,035,500,000 占公司总股本的 63.63% 前十名股东持股情况 序号 股 东 名 称 持有股数 股 占总股本比例 1 中国第一汽车集团公司 1,035,500,000 63.63% 2 上海新理益投资管理有限公司 19,500,000 1.20% 3 上海宝翔物资有限公司 5,500,000 0.34% 4 上海科美创业投资管理有限公司 5,000,000 0.31% 5 上海达君贸易有限公司 4,700,000 0.29% 6 同益证券投资基金 4,167,541 0.26% 7 同盛证券投资基金 3,594,252 0.22% 8 倪咏梅 3,514,252 0.21% 9 兴华证券投资基金 3,331,285 0.20% 10 大通证券股份有限公司 1,773,983 0.11% 前 10 名股东中同益基金 同盛基金未回函 上海科美创业投资 管理有限公司和倪咏梅两个股东未联系上 其余股东经确认与其他股 东间无关联关系 公司控股股东中国第一汽车集团公司 法人代表 竺延风 成立日期 1953 年 7 月 15 日 注册资本 379800 万元 经营范围 主营汽车及汽车配件 小轿车及小轿车配件 旅游车 及旅游车配件 汽车修理 动能输出 机械加工 建筑一级 7 第四节 董事 监事高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股 年末持股数 任 期 竺延风 男 40 董事长 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 赵方宽 男 53 副董事长 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 俆建一 男 48 董事 0 0 2000.6.30-2003.6.30 安德武 男 53 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 滕铁骑 男 44 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 金 毅 男 45 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 李文海 男 56 董事 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 张 磊 男 40 董事兼总经理 0 0 2001.6.28-2003.6.30 马兴洲 男 60 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 马振东 男 51 监事 0 0 2000.6.30-2003.6.30 刘兴德 男 59 监事 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 姜若平 男 54 监事 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 戴秀梅 女 52 监事 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 高尚 男 52 监事 9100 股 9100 股 2000.6.30-2003.6.30 刘树华 男 55 副总经理 0 0 2000.6.30-2003.6.30 付炳峰 男 40 副总经理 0 0 2001.2.22-2003.6.30 杜秀萍 女 47 副总经理 0 0 2001.2.22-2003.6.30 王文权 男 32 董事会秘书 0 0 2000.10.9-2003.6.30 董事 监事在股东单位任职情况 竺延风董事任一汽集团董事长兼一汽集团公司总经理 赵方宽董 事 俆建一董事 安德武董事 滕铁骑董事 金毅董事分别任一汽集 团公司副总经理 李文海董事 马兴洲董事分别任一汽集团公司副总 经济师 马振东监事任一汽集团公司党委副书记 刘兴德监事任一汽 8 集团公司副总经济师 姜若平监事任一汽集团公司工作部部长 二 公司董事 监事及高级管理人员年度报酬情况 1 董事 监事 高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定 董事 监事的年度薪酬并经股东大会审议通过 年度薪酬的确定主要 依据在公司担任职务情况 公司经营情况 所在地收入及消费水平 2 董事 监事 高级管理人员本年度从公司取得的薪酬总额为 48 万元 其中最高的前两名董事 只有两名董事在公司领取薪酬 的薪酬总额为 13 万元 金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总额 为 20 万元 年度薪酬数额在 4 万元至 5 万元之间的 2 人 在 5 万元 至 7 万元之间的 4 人 在 7 万元至 8 万元之间的 2 人 董事竺延风 赵方宽 俆建一 安德武 滕铁骑 金毅 李文海不在本公司领取薪 酬 在股东单位领取薪酬 监事马振东 刘兴德 姜若平不在本公司 领取薪酬 在股东单位领取薪酬 三 报告期内董事 经理变动情况 报告期内马文兴先生 黄金河先生 李启祥先生 翁伟雄先生 许宪平先生辞去了公司董事职务 股东大会推选安德武先生 滕铁骑 先生 金毅先生 张磊先生 马兴洲先生为公司第二届董事会董事 赵方宽先生 马兴洲先生分别辞去了公司总经理 副总经理职务 董 事会聘任张磊先生为公司总经理 付炳峰先生 杜秀萍女士为公司副 总经理 四 公司员工情况 公司现有员工 7318 人 其中大专以上学历 1736 人 退休员工 179 人 员工构成为 生产人员 5290 人 销售人员 464 人 技术人 员 563 人 财务人员 77 人 行政人员 321 人 9 第五节 公司治理结构 一 公司治理情况 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确保所 有股东能够充分行使自己的权利 公司认真接待股东来访和来电咨 询 保持与股东有效的沟通渠道 公司严格按照 股东大会规范意见 的要求召集 召开股东大会 在会场的选择上尽可能地让更多的股东 能够参加股东大会 行使股东的表决权 并聘请有证券从业资格的律 师出席股东大会并出具法律意见 公司关联交易公平合理 对关联交 易定价依据予以充分披露 关联股东在表决时放弃表决权 2 关于控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使自己的权利 无干涉公司决策和 生产经营活动的行为 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和 业务方面相互独立 各自独立核算 独立承担责任和风险 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选聘董事 保证 董事选聘公开 公平 公正 独立 公司董事能够以认真负责的态度 出席董事会和股东大会 熟悉有关法律 法规 了解董事的权利 义 务和责任 公司正在建立独立董事制度 4 关于监事和监事会 公司监事会的人员和构成符合法律 法规的要求 监事会建立了 10 监事会议事规则 监事会对公司财务以及公司董事 经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督 维护公司及股东的合法权 益 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手建立公正 透明的董事 监事和高级管理人员的 绩效评价标准与约束机制 高级管理人员的聘任公开 透明 符合法 律法规的规定 6 关于利益相关者 公司尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等利益相关者 的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露与透明度 公司董事会秘书负责信息披露事项 公司建立了信息披露制度 公司按照法律 法规及其他相关规定披露公司的有关信息 确保所有 股东有平等的机会获得信息 二 独立董事履行职责情况 公司董事会按照中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见 的要求 正在修订公司章程相关规定 建立独立 董事制度 11 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2000 年度股东大会 具体情况如下 2001 年 5 月 29 日 公司在 中国证券报 证券时报 上海 证券报 上刊登了关于召开公司 2000 年度股东大会的公告 并于 2001 年 6 月 28 日上午在长春市召开 出席会议的股东及股东代表 11 人 代表股份 1,039,609,307 股 占公司总股本的 63.88% 通过了如下决 议 1 审议通过了 董事会工作报告 2 审议通过了 董事会成员变动议案 同意马文兴先生 李启祥先生 黄金河先生 翁伟雄先生 许宪 平先生因工作变动辞去董事职务 选举安德武先生 滕铁骑先生 金 毅先生 张磊先生 马兴洲先生担任公司董事 3 审议通过了 监事会工作报告 4 审议通过了 收购一汽财务公司部分股权的议案 5 审议通过了 2000 年财务决算 6 审议通过了 2000 年年度利润分配议案 7 审议通过了 续聘公司财务审计机构的议案 此次股东大会决议公告刊登于 2001 年 6 月 29 日的 中国证券 报 证券时报 上海证券报 上 12 第七节 董事会报告 一 主营业务的范围及其经营状况 公司属汽车制造行业 生产红旗轿车及其配件 红旗轿车是拥 有全部知识产权的民族品牌轿车 公司所属轿车分厂是中国轿车工业 的摇篮 公司主营业务为红旗整车及配件 变速箱 发动机的生产与 销售 2001 年公司实现销售收入 344,526.92 万元 比上年同期增长 了 9.31 % 主营业务利润 5,277.02 万元 比上年同期增长了 0.09% 利润总额 6,825.49 万元 比上年同期下降了 73.73% 净利润 2,425.44 万元 比上年同期下降了 90.98% 利润下降原因是计提八项资产减 持准备 主要做了以下工作 1 围绕市场 调整销售策略 使整车销量大幅增长 2 围绕市场 加快产品开发 拓宽红旗系列产品型谱 积极规 划新产品 3 围绕市场 进行营销体系建设与管理 提高营销力 努力促 进销售 4 围绕市场 提高实物质量 稳定新老车型市场 5 围绕市场 推进内部改革 提高管理效率 6 围绕市场 加强财务管理 大力降低成本 二 主要供应商 客户情况 报告期内 公司前五名供应商合计采购金额占年度总采购金额的 71.61% 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 14.50% 三 公司投资情况 1 募集资金使用情况 本公司前次发行 30,000 万股 A 股 募集资金 20.1 亿元,98 年配股募集资金 7.97 亿元 所募集资金按公司 招股说明书 中披露的资金用途没有变更 13 发行招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发及技术服务 42990 新产品开发及技术服务 43700.00 2 工厂改造项目 108745 工厂改造项目 75753.63 1 红旗轿车提高生产能力 50450 红旗轿车提高生产能力改 37870.00 改造项目 造项目 2 CA488 发动机多品种生 30035 CA488 发动机多品种生产 16760.74 产 形成 25 万台能力改 形成 25 万台能力改造项目 造项目 3 传动器技术改造项目 28260 传动器技术改造项目 21122.89 3 模具制造及购置项目 32550 模具制造及购置项目 16710.00 4 企业铺底流动资金 17401 企业铺底流动资金 17401.00 5 合 计 201686 合 计 153564.63 配股招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发 26990 新产品开发 327.00 2 工厂技术改造 4018 工厂技术改造 3102.23 3 模具购置 14910 模具购置 4 股权投资 参股一汽海南 16000 股权投资 参股一汽海南 5 补充铺底流动资金 21000 补充铺底流动资金 21000 6 合计 82918 合计 24429.23 2 前次募集资金的项目进度 由于国内中高档轿车市场竞争激烈 中国加入 WTO 公司产品面 临着结构调整的要求 为使投资决策符合公司长远发展的方向 从经 营战略角度考虑 公司原募集资金项目的投入进度受到影响 公司将 不遗余力地在发展民族汽车工业的同时 努力使投资者的利益达到最 大 ①产品开发项目 继 98 年推出 红旗 98 新星 CA7220AE 99 年开发设计了三大 系列 八种车型并投放市场之后 2000 年又完成了全新小红旗 世 14 纪星 的投放市场 随着 2001 年红旗 18 和 明仕 也投放了市 场 ②工厂改造项目 西区总装车间已建成投产 全新小红旗 世纪星 已在这里批量 生产 轿车东区改造项目完成设备定货 调试 投产工作 西区配套的辅助设施已能够满足西区总装 油漆及未来焊装车间 投产后的配套要求 传动器改造项目基本结束 于 2001 年底验收 ③模具制造及购置项目 国外模具的制造和验收工作已完成并投入使用 四 公司财务状况 1 比较资产负债表 单位 万元 项目 2001.12.31 2000.12.31 增减 % 变动原因 应收票据 41,945.32 30,902.75 35.73% 期票销售业务增加 应收账款 30,941.00 37,542.48 -17.58 应收账款清欠 预付账款 3,215.62 54,375.85 -94.09 预付进口件款已结算 待摊费用 205.19 109.27 87.79 增加了一年内摊销的采暖费 长期股权投资 14,748.53 9,785.29 50.72 对一汽财务公司投资增加和对大众 汽车变速器 上海 有限公司投资 固定资产减值 764.20 1,391.90 -45.10 设备报废处理 准备 固定资产清理 0.00 8.79 -100.00 报废固定资产处置 在建工程 8,435.95 32,378.96 -73.95 项目验收转固定资产 应付票据 0.00 1,882.29 -100.00 到期支付货款 应付工资 2,601.28 5,357.63 -51.45 支付了年初余额 应付福利费 190.07 380.82 -50.09 支付了年初余额 应付股利 8,163.20 16,275.00 -49.84 股票分红比例减少 应交税金 7,300.04 19,689.34 -62.92 本 年 所 得 税 较 上 年 所 得 税 减 少 年末有留抵的增值税 其他应交款 2,254.70 3,190.17 -29.32 上年末教育费附加上交 其他应付款 7,999.95 11,445.39 -30.10 应付工程款减少 一年内到期的 242.86 442.86 -45.16 归还借款 长期负债 15 2 比较损益表 单位 万元 项目 2001 年度 2000 年度 增减 % 变动原因 其他业务利润 87.26 1,937.05 -95.50 零部件备品销售收益减少 营业费用 20,378.98 11,252.13 81.11 上年下半年开始合并报表 管理费用 27,882.31 18,399.39 51.54 存货跌价及坏账准备增加 财务费用 -3,170.43 80.46 -4040.36 汇兑损失及借款减少 投资收益 0.00 1,075.02 -100.00 一汽财务公司未分红 补贴收入 0.00 245.00 -100.00 今年无退税款 营业外收入 1.04 255.18 -99.59 股票冻结资金利息上年摊 销完毕 营业外支出 942.20 519.05 81.52 上缴防洪基金较上年增加 所得税 4,327.33 6,753.54 -35.92 利润总额减少 净利润 2,425.44 26,896.53 -90.98 销售降价,计提减值准备 五 上海众华沪银会计师事务所对公司本年度审计出具了无保留意见 的标准审计报告 六 新年度经营计划 2002 年既是充满机遇的一年 更是充满挑战的一年 面对 WTO 带来的国际竞争和国内竞争对手的快速发展 面对不断变化的轿车市 场 公司既有一定的品牌 营销和地域优势 也有产品 管理 成本 规模等方面的差距 因此必须在有限的保护期内 缩短差距 形成优 势产品 强化管理体系 理顺运行机制 完善企业功能 尽快提高企 业综合竞争力 以适应自身发展和参与国际化竞争的需要 主要做好 以下工作 1 以现有产品系列稳定市场 以补充型产品拉动能力 促 进发展 2 以市场为导向 抓住服务 网络 信息 实现销售增量 稳定效益 提高营销能力 16 3 突破现有工作方式 强调综合降成本的作用 形成成本 保障体系 全员 全方位降低成本 4 以精益思想为主线 变革管理体系和模式 更新手段 理顺机制 完善功能 提高管理层次 堵塞管理上的漏洞 七 董事会日常工作情况 1 董事会的会议情况及决议内容 第二届董事会第四次会议于 2001 年 2 月 22 日召开 审议通过了 2000 年度业务报告及 2001 年经营计划 2000 年度财务决算和 2001 年度财务预算 2000 年度利润分配预案及预计 2001 年度利润 分配政策 续聘财务审计机构预案 高级管理人员变动议案 选举董事长及副董事长议案 董事会成员变动议案 和 2000 年年度报告 第二届董事会第五次会议于 2001 年 4 月 26 日召开 审议通过了 公司与大众 中国 投资有限公司 上海汽车股份有限公司在上海合 资成立大众汽车变速器 上海 有限公司的决议 第二届董事会第六次会议于 2001 年 5 月 28 日召开 审议通过了 关于受让一汽集团财务有限责任公司股权的议案 和 关于召开 2000 年度股东大会的议案 第二届董事会第七次会议于 2001 年 8 月 25 日召开 审议通过了 2001 年中期报告 和 固定资产 无形资产 长期投资 在建工 程减值准备管理办法 17 第二届董事会第八次会议于 2001 年 9 月 25 日召开 审议通过了 董事会议事规则 股东大会议事规则 修改公司章程议案 和 关于对中国证监会长春特派办巡检意见的整改报告 八 利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1 2001 年度利润分配预案 公司 2001 年度经上海众华沪银会计师事务所审计的净利润为 24,254,368.82 元 加年初未分配利润 395,578,634.39 元 可分配 利 润 为 419,833,003.21 元 分 别 按 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 3,455,436.88 元 法定公益金 3,455,436.88 元后 可供股东分配利 润为 412,922,129.45 元 以 2001 年末股本总额 1,627,500,000 股为 基数 向全体股东每 10 股派发红利 0.5 元 含税 共计 81,375,000 元 余额 331,547,129.45 元留待以后年度分配 2 预计 2002 年度利润分配政策 公司拟在 2002 年度结束后分配利润一次 2002 年其他时间不 再分配 公司下一年度实现的净利润在提取法定公积金和公益金后用 于股利分配的比例不高于 35% 公司 2001 年末滚存的未分配利润用 于股利分配的比例不高于 35% 分配主要采用现金分红的形式 公司 董事会保留将根据实际情况对该分配方案进行调整的权力 3 本年度公司不进行资本公积转增股本 九 公司指定的信息披露报纸为 证券时报 上海证券报 中国证券报 18 第八节 监事会报告 2001 年 本公司监事会认真履行 公司法 证券法 和 公 司章程 赋予的职责 通过列席和参加董事会 股东大会 了解和掌 握公司的经营和财务状况 进行定期和不定期的专项检查或内部审计 活动 实施监督 进一步促使公司规范运作 提升了公司质量 一 监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了三次会议 1 2001 年 2 月 22 日召开了第二届监事会第三次会议 会议审 议通过了 2000 年年度报告正文和摘要及 2000 年度监事会工作报告 2 2001 年 8 月 25 日召开了第二届监事会第四次会议 会议审 议通过了 2001 年中期报告正文及摘要 3 2001 年 9 月 25 日召开了第二届监事会第五次会议 会议审 议通过了监事会议事规则及关于对中国证监会长春特派办巡检意见 的整改报告 二 监事会独立意见 1 报告期内 公司董事会认真履行 公司法 和 公司章程 所赋予的各项职权 全面落实了股东大会的决议 对公司的年度生产 经营目标 持续发展措施 依法运作等重大问题及时决策 决策程序 合法 建立和完善了公司的内部控制制度 防范了管理和财务风险 保证了公司健康发展 2 公司董事 总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时没 有违反国家法律 法规 公司章程及损害公司利益的行为 3 根据 2001 年 1 月 1 日起执行的 企业会计制度 和 企业会 计准则 及其补充规定 对公司的财务状况进行了监督检查 上海众 华沪银会计师事务所出具的 2001 年财务审计报告真实反映了公司 2001 年度财务状况和经营成果 4 公司前次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致 5 报告期内公司收购 出售资产交易价格合理 没有内幕交易 没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失 6 报告期内公司关联交易公平 没有损害公司利益 19 第九节 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 二 报告期内公司发生的收购 出售事项 公司 2001 年 6 月 28 日的 2000 年度股东大会通过了收购一汽财 务公司股权的议案 公司与富奥汽车零部件有限公司 一汽实业总公司 一汽贸易总 公司 一汽无锡汽车厂四家签署了受让一汽集团财务有限责任公司 下称财务公司 的股权的协议 依次为 1000 万股 200 万股 200 万股 5 万股 共计 1405 万股 受让后公司持有财务公司股权 8005 万股 占财务公司注册资本的 20.70% 受让价为 2000 年末财务公司 审计的每股净资产 1.72 元扣除每股现金分红 0.09 元后 以每股 1.63 元价格受让 1405 万股财务公司股权 共需资金 2290.15 万元 资金 来源为公司自有资金 三 重大关联交易事项 1 公司购销商品 提供劳务发生的关联交易均按照公平 公正 的原则与各关联方签定了关联交易协议 并根据协议参照市场价格确 定具体关联交易价格 具体详见 会计报表附注 2 报告期内 公司资产 股权转让发生的关联交易为公司收购 一汽财务公司股权 3 关联方债权 债务及担保事项见财务附注 4 公司无其他关联交易 四 报告期内 公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其 他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 20 五 报告期内公司无重大担保事项 六 报告期内公司无委托理财事项 七 报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 2000 年度股东大会审议通过了公司 2001 年度利润分配政策 内容为公司拟在 2001 年度结束后分配利润一次 2001 年其他时间不 再分配 公司下一年度实现的净利润在提取法定公积金和公益金后用 于股利分配的比例不高于 30% 公司 2000 年末滚存的未分配利润用 于股利分配的比例不高于 30% 分配主要采用现金分红的形式 公司 董事会保留将根据实际情况对该分配方案进行调整的权力 经公司第二届董事会第九次会议审议通过的公司 2001 年度利润 分配方案与以上内容相符 将提交 2001 年度股东大会审议 获得通 过后实施 八 报告期内 公司聘任的会计师事务所未发生变更 仍为上海 众华沪银会计师事务所有限公司 2000 年度 2001 年度审计费用是根据公司和会计师事务所签定 的 业务约定书 中确定的 目前公司已向该所支付了 2000 年度财 务审计费用 400,000 元 但 2001 年度财务审计费用 400,000 元尚未向 该所支付 九 公司 公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 中国证监会长春特派办 2001 年 8 月 13 日至 17 日对公司进行了 例行巡回检查 根据长春证监[2001]118 号文 限期整改通知书 的 要求 公司已进行了逐项整改 建立了股东大会 董事会 监事会议 事规则 对 公司章程 部分条款进行了相应修改 21 第十节 财务报告 一 审计报告 审计报告 沪众会字(2002)第 0339 号 一汽轿车股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表 2001 年度利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表以及 2001 年度现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表 由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的 审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制 度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况以及 2001 年度的经营成果和现金流量情况 会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师:赵蓉 中国注册会计师 陈立 中国·上海 2002 年 4 月 8 日 二 会计报表 22 资产负债表 一 编制:一汽轿车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 资产 注释 期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动资产 货币资金 注1 2,258,257,826.22 2,213,445,257.65 2,343,977,646.07 2,225,748,703.10 短期投资 应收票据 注2 419,453,157.85 411,548,081.56 309,027,512.00 234,081,912.00 应收股利 应收帐款 注3 309,410,009.93 333,552,224.86 375,424,842.55 387,419,651.23 其他应收款 注5 40,408,239.34 25,841,215.27 44,390,871.52 27,384,618.30 预付帐款 注4 32,156,158.95 30,989,171.96 543,758,544.46 543,758,544.46 应收补贴款 存货 注6 1,258,695,805.73 831,984,394.09 1,079,038,389.74 644,552,132.73 待摊费用 2,051,933.07 2,051,933.07 1,092,692.68 1,092,692.68 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,320,433,131.09 3,849,412,278.46 4,696,710,499.02 4,064,038,254.50 长期投资 长期股权投资 注7 147,485,383.53 149,632,500.00 97,852,883.53 100,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 147,485,383.53 149,632,500.00 97,852,883.53 100,000,000.00 其中 合并价差 -2,147,116.47 -2,147,116.47 股权投资差额 -2,147,116.47 -2,147,116.47 固定资产 固定资产原价 注8 2,359,682,742.00 2,313,495,323.74 2,069,727,101.15 2,040,024,164.45 减 累计折旧 932,112,981.36 924,405,646.84 834,817,351.42 830,835,108.07 固定资产净额 1,427,569,760.64 1,389,089,676.90 1,234,909,749.73 1,209,189,056.38 减固定资产减值准备 7,641,987.10 7,641,987.10 13,918,997.21 13,918,997.21 固定资产净额 1,419,927,773.54 1,381,447,689.80 1,220,990,752.52 1,195,270,059.17 在建工程 注9 84,359,528.21 84,149,338.21 323,789,550.02 309,358,251.06 固定资产清理 87,882.96 87,882.96 固定资产合计 1,504,287,301.75 1,465,597,028.01 1,544,868,185.50 1,504,716,193.19 无形资产及其他资产 无形资产 注 10 1,303,088.40 1,303,088.40 1,637,451.20 1,637,451.20 长期待摊费用 注 11 119,093,029.36 119,093,029.36 138,441,015.16 138,441,015.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 120,396,117.76 120,396,117.76 140,078,466.36 140,078,466.36 递延税项 递延税款借项 资产总计 6,092,601,934.13 5,585,037,924.23 6,479,510,034.41 5,808,832,914.05 23 资产负债表 二 编制:一汽轿车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 负债和所有者权益: 注释 期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动负债 短期借款 注 12 402,000,000.00 2,000,000.00 510,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 18,822,951.00 13,722,951.00 应付帐款 注 13 776,803,625.85 683,742,142.83 707,083,381.12 582,823,477.46 预收帐款 注 14 59,959,544.44 9,635,665.89 53,787,806.14 8,213,487.61 应付工资 26,012,849.59 21,913,667.90 53,576,308.18 48,077,701.49 应付福利费 1,900,760.43 1,292,845.63 3,808,298.24 3,732,929.19 应付股利 注 15 81,632,000.00 81,632,000.00 162,750,000.00 162,750,000.00 应交税金 注 16 73,000,391.17 58,585,685.37 196,893,359.16 175,291,800.04 其他应交款 22,546,989.35 22,077,962.19 31,901,719.26 31,411,041.31 其他应付款 注 17 79,999,453.47 61,221,580.35 114,453,882.68 83,238,284.38 预提费用 8,805,030.80 401,608.80 11,413,813.95 1,413,813.95 预计负债 一年内到期的长期负债 注 18 2,428,645.08 2,428,645.08 4,428,645.08 4,428,645.08 其他流动负债 流动负债合计 1,535,089,290.18 944,931,804.04 1,868,920,164.81 1,125,104,131.51 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 注 19 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 其他长期负债 注 20 21,673,411.52 20,701,805.80 18,357,235.22 17,503,836.97 长期负债合计 56,648,791.10 55,677,185.38 53,332,614.80 52,479,216.55 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,591,738,081.28 1,000,608,989.42 1,922,252,779.61 1,177,583,348.06 少数股东权益 -7,111,796.55 -7,184,519.47 股东权益 股本 注 21 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 股本净额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 注 22 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 盈余公积 注 23 196,868,845.45 196,868,845.45 189,957,971.69 189,957,971.69 其中 法定公益金 75,622,329.28 75,622,329.28 72,166,892.40 72,166,892.40 未分配利润 注 24 331,547,129.45 341,847,129.45 395,578,634.39 395,578,634.39 外币报表折算差额 未确认子公司投资损失 注 25 -66,153,285.41 -66,807,791.72 股东权益合计 4,507,975,649.40 4,584,428,934.81 4,564,441,774.27 4,631,249,565.99 负债和股东权益总计 6,092,601,934.13 5,585,037,924.23 6,479,510,034.41 5,808,832,914.05 24 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一 坏账准备合计 32,196,720.63 51,006,352.34 83,203,072.97 其中 应收账款 29,590,087.29 39,136,454.86 68,726,542.15 其他应收款 2,606,633.34 11,869,897.48 14,476,530.82 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 12,242,469.36 61,235,000.00 73,477,469.36 其中 库存商品 11,051,789.95 -6,353,000.00 4,698,789.95 原材料 1,190,679.41 67,588,000.00 68,778,679.41 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 13,918,997.21 6,277,010.11 7,641,987.10 其中 房屋 建筑物 3,633,898.99 3,633,898.99 机器设备 10,285,098.22 2,643,111.12 7,641,987.10 六 无形资产减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26 其中 专利权 商誉 23,794,683.26 23,794,683.26 七 在建工程减值准备 24,984,964.08 24,984,964.08 八 委托贷款减值准备 25 资产负债表附表 2 股东权益增减变动表 项 目 本 期 数 上 期 数 一 实收资本 或股本 期初余额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 本期增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 或股本 本期减少数 期末余额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 二 资本公积 期初余额 2,418,212,959.91 2,418,032,959.91 本期增加数 180,000.00 其中 资本 或股本 溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 180,000.00 本期减少数 其中 转增资本 或股本 期末余额 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 三 法定和任意盈余公积 期初余额 117,791,079.29 90,894,546.23 本期增加数 3,455,436.88 26,896,533.06 其中 从净利润中提取数 3,455,436.88 26,896,533.06 其中 法定盈余公积 3,455,436.88 26,896,533.06 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中 弥补亏损 转增资本 或股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 121,246,516.17 117,791,079.29 其中 法定盈余公积 121,246,516.17 117,791,079.29 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 期初余额 72,166,892.40 90,894,546.23 本期增加数 3,455,436.88 26,896,533.06 其中 从净利润中提取数 3,455,436.88 26,896,533.06 本期减少数 45,624,186.89 其中 集体福利支出 45,624,186.89 期末余额 75,622,329.28 72,166,892.40 五 未分配利润 期初未分配利润 395,578,634.39 343,156,369.93 本期净利润 24,254,368.82 268,965,330.58 本期利润分配 88,285,873.76 216,543,066.12 期末未分配利润 331,547,129.45 395,578,634.39 26 利润及利润分配表 编制: 一汽轿车股份有限公司 2001 年度 单位: 人民币元 项 目 注释 本年数(合并) 本年数 母公司 上年数(合并) 上年数(母公司) 一 主营业务收入 25 3,445,269,234.32 3,164,104,173.58 3,151,756,156.22 3,114,498,115.98 减 主营业务成本 26 2,745,903,230.30 2,617,283,586.30 2,462,723,386.88 2,462,723,386.88 主营业务税金及附加 27 171,663,606.46 169,318,070.32 161,817,044.70 157,933,530.08 二 主营业务利润 527,702,397.56 377,502,516.96 527,215,724.64 493,841,199.02 加 其他业务利润 872,633.65 872,633.65 19,370,470.78 19,370,440.78 减 营业费用 28 203,789,759.64 47,211,318.66 112,521,271.32 28,939,540.39 管理费用 29 278,823,069.85 274,294,605.99 183,993,897.81 153,072,697.11 财务费用 30 -31,704,293.81 -30,091,696.05 804,604.50 -16,695,562.04 三 营业利润 77,666,495.53 86,960,922.01 249,266,421.79 347,894,994.34 加 投资收益 10,750,187.13 -11,226,517.24 补贴收入 2,450,000.00 2,450,000.00 营业外收入 10,416.00 10,416.00 2,551,821.01 2,363,341.01 减 营业外支出 31 9,421,962.22 9,143,617.93 5,190,458.89 4,981,111.34 四 利润总额 68,254,949.31 77,827,720.08 259,827,971.04 336,500,706.77 减 所得税 32 43,273,351.26 43,273,351.26 67,535,376.19 67,535,376.19 少数股东损益 72,722.92 -9,864,944.01 未确认子公司投资损益 -654,506.31 66,807,791.72 五 净利润 24,254,368.82 34,554,368.82 268,965,330.58 268,965,330.58 加 年初未分配利润 395,578,634.39 395,578,634.39 343,156,369.93 343,156,369.93 其他转入 六 可供分配的利润 419,833,003.21 430,133,003.21 612,121,700.51 612,121,700.51 减 提取法定盈余公积 3,455,436.88 3,455,436.88 26,896,533.06 26,896,533.06 提取法定公益金 3,455,436.88 3,455,436.88 26,896,533.06 26,896,533.06 七 可供投资者分配的利 412,922,129.45 423,222,129.45 558,328,634.39 558,328,634.39 润 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,375,000.00 81,375,000.00 162,750,000.00 162,750,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八 未分配利润 331,547,129.45 341,847,129.45 395,578,634.39 395,578,634.39 补充资料 1 出售 处置部门或被 投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或 -26,351,258.50 -26,351,258.50 -26,063,695.34 -26,063,695.34 减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或 减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股 加权平均每股 收益率(%) 收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) 主营业务利润 11.71 11.53 0.3242 0.3242 营业利润 1.72 1.70 0.0477 0.0477 净利润 0.54 0.53 0.0149 0.0149 扣除非经常性损益 0.75 0.74 0.0207 0.0207 后的净利润 27 现金流量表 一 编制: 一汽轿车股份有限公司 2001 年度 单位: 人民币元 项目 注释 合并报表 母公司报表 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 4,867,389,138.51 3,771,964,084.03 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 34,361,915.45 31,540,027.22 现金流入小计 4,901,751,053.96 3,803,504,111.25 购买商品 接受劳务支付的现金 3,622,102,439.34 2,759,315,708.63 支付给职工以及为职工支付的现金 190,946,857.71 172,738,738.59 支付的各项税费 475,822,019.10 443,754,529.92 支付的其他与经营活动有关的现金 313,649,830.59 158,310,956.74 现金流出小计 4,602,521,146.74 3,534,119,933.88 经营活动产生的现金流量净额 299,229,907.22 269,384,177.37 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期 32,500.00 29,500.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 32,500.00 29,500.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,551,766.31 71,155,287.31 投资所支付的现金 49,632,500.00 49,632,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 123,184,266.31 120,787,787.31 投资活动产生的现金流量净额 -123,151,766.31 -120,758,287.31 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 402,000,000.00 2,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 402,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务所支付的现金 510,000,000.00 10,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 152,780,034.56 151,911,409.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 662,780,034.56 161,911,409.31 筹资活动产生的现金流量净额 -260,780,034.56 -159,911,409.31 四 汇率变动对现金的影响 -1,017,926.20 -1,017,926.20 五 现金及现金等价物净增加额 -85,719,819.85 -12,303,445.45 28 现金流量表 二 编制: 一汽轿车股份有限公司 2001 年度 单位: 人民币元 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 24,254,368 82 34,554,368 82 加 少数股东损益 72,722 92 未确认投资损失 654,506.31 计提的资产减值准备 112,241,352.34 112,203,340.50 固定资产折旧 104,685,819.53 100,851,511.00 无形资产摊销 334,362.80 334,362.80 长期待摊费用摊销 45,277,745.82 45,277,745.82 待摊费用减少 减 增加 959,240.39 959,240.39 预提费用增加 减 减少 -2,608,783.15 -1,012,205.15 处置固定资产 无形资产和其他长 2,633,828.01 2,612,938.97 期资产损失 减 收益 固定资产报废损失 财务费用 2,224,960.76 1,356,335.51 投资损失(减 收益) 递延税款贷项(减 借项) 存货的减少(减 增加) -242,621,441.63 -255,161,287.00 经营性应收项目的减少(减 增加) -134,734,062.48 -211,255,230.86 经营性应付项目的增加(减 减少) 385,855,286.78 438,663,056.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 299,229,907.22 269,384,177.37 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 2,258,257,826.22 2,213,445,257.65 减:现金的期初余额 2,343,977,646.07 2,225,748,703.10 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,719,819.85 -12,303,445.45 29 三 会计报表附注 一 公司简介 一汽轿车股份有限公司(以下简称“公司”)是 1997 年经国家体改委体改生 55 号文批准 由中国第一汽车集团公司(以下简称 一汽集团 )独家发 起 采用社会募集方式设立的股份有限公司 公司于 1997 年 6 月 10 日成立 公司注册地址 长春市高新开发区汽车研究开发园区 公司注册资本为 人 民币 1,627,500,000.00 元 公司总股本为 1,627,500,000 股 公司的主要业务为开发 制造和销售轿车 旅行车及其配件 修理汽车 加 工非标设备 机械配件及机电产品 公司的主要产品为红旗系列轿车 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定 2.会计年度 公司的会计期间采用日历制 即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为 一会计年度 3.记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础 按历史成本为计价 原则 5.外币业务折算方法 对涉及外币的经济业务 采用发生当月月初外汇市场 汇价中间价折合记账本位币入账 月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价中间 价折合记账本位币进行调整 调整后记账本位币余额与原账面余额之间的差额 与购建固定资产有关的予以资本化 属于筹建期间的先计入长期待摊费用 于开 始生产经营的当月一次计入当期的损益 属于生产经营期间的记作财务费用-汇 兑损益 列入当期损益 6.现金等价物的确定标准 期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7.合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则 公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上(不 含 50%) 或虽然占该单位资本总额不足 50% 但具有实际控制权的 该单位列入 合并范围 但如该单位的总资产 销售收入和净利润较小 符合财会二字(96)2 号 关于合并报表合并范围请示的复函 等文件的规定 则不予合并 30 (2)合并所采用的会计方法 公司以合并会计报表的母公司和纳入合并范围 的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据 在将其相互之间的权益性投资 与所有者权益中所持份额 债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上 合并各项目的数额编制合并会计报表 (3)子公司与母公司采用的会计政策一致 8.短期投资核算方法 (1)短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金 手续费等相关费用) 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息 入账 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时已记入应收项目的 现金股利或利息外 以实际收到时作为投资成本的收回 冲减短期投资账面价值 短期投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益 (2)短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提 按单项投资计算跌价准备 9.坏账核算方法 (1)坏账的确认标准 债务人破产或者死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回的应 收款项 因债务人逾期未履行偿债义务 超过三年确实不能收回的应收款项 (2)坏账损失的核算方法 对于(1)中确实不能收回的应收款项 按经批准 的审批核销权限分级批准后 进行坏账的核销 (3)坏账准备的确认标准 计提方法和计提比例 公司对应收款项的坏账损失核算采用账龄分析法 年度中期或年末对应收 款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法并考虑债务人的实际情况计提 坏账准备 按账龄计提比例如下 应收账款 账龄 计提比例 6 月以下 0% 7-12 月 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 其他应收款 31 账龄 计提比例 1 年以下 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 10.存货核算方法 (1)存货的分类 原材料 在产品 产成品 低值易耗品(在库) (2)各种存货取得时按计划成本计价 发出时按当月成本差异率用成本差异 科目将计划成本调整为实际成本 低值易耗品在领用时按一次摊销法核算 存货 采用永续盘存制 (3)存货跌价损失准备按期末成本与可变现净值孰低的原则计提 其确认的 标准为 按期末存货中因存在遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因 致使存货预计可变现净值低于账面价值 应考虑提取跌价准备 存货 跌价准备按照各类存货成本高于可变现净值的差额提取 11.长期投资核算方法 (1)长期债权投资的计价及收益确认方法 债券投资按实际支付的价款扣除 支付的税金 手续费等各项附加费用 以及实际支付价款中包含的已到期尚未领 取的债券利息后的余额作为实际成本记账 并按权责发生制原则计算应计利息 同时按直线法摊销其溢价或折价 列入各期损益 (2)长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资 按投资时实际支付的价款入账 公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上 或虽投资不足 20%但有重大影响 采用权益法 核算 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下 或虽占 20% 或 20%以上 但不具有重大影响 采用成本法核算 (3)股权投资差额 上述(2)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差 额 计入股权投资差额 长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销 若合同 没有规定投资期限的 一般按 10 年摊销 (4)长期投资减值准备 长期投资中对被投资单位由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值 并且这种降低的 32 价值在可预计的未来期间内不可能恢复时 将可收回金额低于长期投资账面价值 的差额 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目 不足冲抵的差额部分 确认为 当期投资损失 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的 在原已确认的投资 损失的范围内转回 12.固定资产核算方法 (1)固定资产的标准 A.使用年限超过一年的房屋建筑物 机器 运输工具 以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 B.不属于生产 经营主要设 备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超过两年 (2)固定资产分类为 房屋及建筑物 生产汽车专用设备 通用设备 电子 设备 运输设备 其他设备 (3)固定资产计价 A.购入的固定资产 按实际支付的价款 包装费 运输 费 安装成本交纳的有关税金等入账 B.自行建造的固定资产 按该项资产达到 预定可使用状态前所发生的支出入账 C.投资者投入的固定资产 按投资者各方 确认价值入账 (4)固定资产折旧方法 固定资产按原值扣除预计残值(原值的 3%)后,以直 线法按下列折旧年限和折旧率在其有效使用期间计提折旧: 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 年 2.16-12.13% 生产汽车专用设备 12 年 8.08% 通用设备 13-28 年 3.46-7.46% 电子设备 10-12 年 8.08-9.70% 运输设备 12 年 8.08% 其他设备 8年 12.13% (5)固定资产减值准备 公司期末对由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的 将可收回金额低于固定资 产账面价值的差额计提固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 13.在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本记账 在达到预定可使用状态前发生的工程借款利 息计入在建工程的成本 交付使用后发生的工程借款利息计入当期损益 在建工 程于工程达到可使用状态时转入固定资产 (2)在建工程减值准备 公司期末对在建工程进行全面检查 如果 A.长期停 33 建且预计在未来 3 年内不会重新开工的 B.所建项目无论在性能上 还是在技术 上已经落后 并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性 C.其他足以表明 在建工程已经发生了减值的情形 则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额 计提在建工程减值准备 在建工程减值准备按单项资产计提 14.无形资产核算方法 (1)计价和摊销 无形资产购入按实际成本计价 投资者投入的按投资者各 方确认价值计价 自取得当月起按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限孰 低平均摊销 如果无合同规定的受益年限与法律规定的有效年限 按预计受益年 限平均摊销 (2)无形资产减值准备 公司期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经 济利益的能力 对可收回金额低于账面价值的 按单项无形资产可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备 15.长期待摊费用摊销政策 (1)公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集 于开始生产经营的 当月一次计入当期的损益 (2)公司长期待摊费用按实际成本计价 在估计的受益期内摊销 长期待摊 费用估计的受益期及摊销方法如下 项目 摊销方法 摊销年限 模具费 直线法 5年 租入固定资产装修费 直线法 6年 16.借款费用的会计处理方法 借款发生的利息支出 属于与购建固定资产 相关的 在固定资产达到预定可使用状态前计入相关固定资产的成本 在固定资 产达到预定可使用状态后计入财务费用 属于生产经营期间的 直接计入财务费 用 17.收入确认原则: (1)销售商品 公司以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的 证据 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认收入的实现 (2)提供劳务 劳务已经提供 相关的收入已收到或取得了收款证据 并且 34 与劳务有关的成本能够可靠的计量 确认收入的实现 (3)他人使用本公司资产 他人使用公司资产 公司收取的利息和使用费收 入 在与交易相关的经济利益能够流入公司 收入的金额能够可靠计量时确认 收入的实现 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定 使 用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理方法 公司所得税的处理方法采用应付税款法 19.主要会计政策 会计估计变更以及重大会计差错更正 (1) 会计政策及会计估计变更的内容及理由 A.公司根据财政部财会[2001]25 号 关于印发的通知 的 要求 从 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 改变如下会计政策 固定资产原不计提减值准备 现改为期末对单项固定资产按可收回金额 与账面价值孰低计提减值准备 在建工程原不计提减值准备 现改为期末对单项在建工程项目按可收回 金额与账面价值孰低计提减值准备 无形资产原不计提减值准备 现改为期末对单项无形资产按可收回金额 与账面价值孰低计提减值准备 委托贷款原不计提减值准备 现改为期末对单项委托贷款按可收回金额 与账面价值孰低计提减值准备 长期待摊费用的开办费原按在开始生产经营的当月按五年平均摊销 现 改按在开始生产经营的当月一次计入费用 B. 公司长期待摊费用-模具费原按根据模具预计生产总产量计算的每单位 应摊模具费及实际生产量 采用工作量法摊销 考虑到该方法不能适应产品的更 新换代 现改按直线法 分五年摊销 C 长期待摊费用中的技术开发费原按五年平均摊销 根据财政部 实施会 计制度及准则问题 解答的有关规定 现改为费用发生时直接计入当期损益 本 年对年初余额追溯调整 (2) 会计政策及会计估计变更的影响 变更事项 2000 年前影响数 2000 年度影响数 2001 年度影响数 对利润累计影响数 固定资产减值准备 13,918,997.21 -13,918,997.21 35 在建工程减值准备 24,984,964.08 -24,984,964.08 无形资产减值准备 23,794,683.26 -23,794,683.26 模具费 1,334,502.01 26,063,695.34 26,351,258.50 -53,749,455.85 技术开发费 180,286,292.63 -9,192,084.24 -171,094,208.39 (3) 重大会计差错的内容 更正金额及其影响 公司于本年上交 97 98 年未缴足的养老保险 共计 20,343,548.64 元 影 响 2001 年和 2000 年年初未分配利润-20,343,548.64 元 三 税项 公司应缴纳的主要税种和税率 税种 税率 备注 所得税* 15% 增值税 17% 消费税(1) 5% 排气量在 2.2 升以下整车的销售 消费税(2) 8% 排气量在 2.2 升以上(含 2.2 升)整车的销售 城市建设维护税 7% 教育费附加 3% * 根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字3 号 文 关于“一汽轿车股份有限公司”税收优惠政策的意见 的规定 一汽轿车股份 有限公司自认定为高新技术企业之日起 可减按 15%的税率征收所得税 四 控股子公司 被投资单位全称 注册地点 经营范围 注册资本 母公司 是否 投资是否 持股比例 合并 权益法 一汽轿车销售有限公司 长春 市绿园区东 风 经销中国第一汽车集团公司 3000 万元 90% 是 是 大街西七路交汇处 生产的红旗轿车及配件等 五 会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 3,206.06 5,962.82 银行存款 2,186,581,208.64 2,325,452,644.53 36 其他货币资金 71,673,411.52 18,519,038.72 合计 2,258,257,826.22 2,343,977,646.07 上述期末银行存款中 有德国马克存款 6,819,376.71 元 折合人民币 25,552,886.47 元 美元存款 23,189,497.41 元 折合人民币 192,013,928.01 元 上述期末其他货币资金中, 其中职工住房公积金的专户存款余额为 21,673,411.52 元 在途货币资金 50,000,000 元 2. 应收票据年末余额为 419,453,157.85 元 无质押票据 应收票据本年较上年增长 35.73% 主要原因为期票销售业务增多 3. 应收账款 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 94,898,154.92 25.10% 596,911.19 175,401,682.65 43.31% 625,696.40 1-2年 76,679,096.63 20.28% 2,994,978.11 121,542,521.91 30.01% 6,077,126.09 2-3年 129,017,032.60 34.12% 36,813,589.86 47,669,764.55 11.77% 4,766,976.96 3年以上 77,542,267.93 20.50% 28,321,062.99 60,400,960.73 14.91% 18,120,287.84 合计 378,136,552.08 100.00% 68,726,542.15 405,014,929.84 100.00% 29,590,087.29 (1) 计提大额坏账准备的说明 本公司于 1999 年与某公司签订 100 台红旗轿车的购销合同 涉及金额 1,451.61 万元 以第三方存放于某县城市信用社 到期日分别为 1999 年 12 月 8 日和 2000 年 1 月 20 日 面额合计为 2150 万元的三张存单作为质押担保 后因 该公司到期未履行付款义务本公司诉至法院 法院判决本公司胜诉 但该公司和 担保人仍未履行付款义务 为此本公司向法院申请强制执行 但该公司已无实际 可执行资产 担保人质押的存单因受某些因素的影响 估计已被提用 为此公司 就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备 本公司于 1998 及 1999 年与某公司签订购销红旗车合同 该公司履行首付 款义务后 余款 995.45 万元至今未付 本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经 济欺诈被当地司法机关处理 该公司已无任何资产可供执行 尽管公司正考虑起 诉第二被告 但由于受原合同条款的限制 估计胜诉的可能性很小 为此公司就 该笔应收未收款项计提了全额坏账准备 37 (2) 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团 其欠款余额为 56,487,828.87 元 (3) 期末余额中应收前五位单位的金额为 160,646,212.16 元 占期末余额 的 42.48% 4. 预付账款 期末数 期初数 金额 比例 欠款原因 金额 比例 1年以内 28,621,464.33 89.01% 538,633,875.52 99.06% 1-2年 3,534,694.62 10.99% 模具设计项 998,111.34 0.18% 目尚未完成 2-3年 0.00 0.00% 3,828,011.60 0.70% 3年以上 0.00 0.00% 298,546.00 0.06% 合计 32,156,158.95 100.00% 543,758,544.46 100.00% 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团 其欠 款余额为 5,435,287.86 元 预付账款期末余额较上年减少 94% 主要原因是上年预付一汽进出口公司货 款 本年已结清 5. 其他应收款 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 37,392,275.56 68.13% 38,870.00 30,979,032.49 65.92% 1-2年 4,373,350.92 7.97% 2,870,891.65 5,131,704.32 10.92% 264,529.69 2-3年 2,818,883.15 5.13% 2,659,401.51 8,627,112.82 18.36% 931,138.34 3年以上 10,300,260.53 18.77% 8,907,367.66 2,259,655.23 4.80% 1,410,965.31 合计 54,884,770.16 100.00% 14,476,530.82 46,997,504.86 100.00% 2,606,633.34 其中期末欠款金额前五位的单位: 金额 发生时间 原因 一汽集团 7,549,517.97 2001 年 应收三包索赔款 一汽四环齿轮锻造厂 6,565,749.70 1998 年 代垫款 中国工商银行 建设银行等 6,188,993.25 2001 年 应收定期存款利息 38 大连联亚汽车租赁有限公司 5,142,010.00 2000 年 代垫款 备用金 3,004,489.84 2000 年 代垫医药费 合计 28,450,760.76 期末余额中应收前五位单位的金额为28,450,760.76元 占期末余额的 51.84% 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团 其欠 款余额为 7,549,517.97 元 6. 存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 697,374,717.72 34,588,000.00 100,821,507.80 - 在产品 200,571,226.02 34,190,679.41 434,826,744.61 1,190,679.41 产成品 404,028,363.08 4,698,789.95 531,927,352.06 11,051,789.95 低值易耗品 30,198,968.27 - 23,705,254.63 - 合计 1,332,173,275.09 73,477,469.36 1,091,280,859.10 12,242,469.36 存货跌价准备本年比上年增长 500 % 主要原因为公司考虑到汽车及其零件 关税下降 库存的进口零件预计可变现净值低于账面价值 公司参照关税下降的 幅度 对存货计提跌价准备 7. 长期投资 (1)项目 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 97,852,883.53 49,632,500.00 147,485,383.53 长期债权投资 - - - - - - 合计 97,852,883.53 - 49,632,500.00 - 147,485,383.53 - (2)长期股权投资 39 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位 减值准备 注册资本比例 一汽财务有限公司(注 1) 97.6— 122,957,700.00 20.70% 大众汽车变速器(上海)有限公司(注 2) 2001.11— 26,484,800.00 20.00% 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7— 190,000.00 19.00% 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 合并价差 2,260,122.59 10 年 2,147,116.47 注 1 公司于 2001 年 12 月末支付 22,957,700.00 元增加受让一汽财务有限公司 1,405 万股股权 占其注册资本的 3.63% 本次受让后 公司对该公司的投资已占该公司注册资本 的 20.7% 本年对该投资未采用权益法 注2 大众汽车变速器(上海)有限公司正处于筹建期 合并价差形成原因 系公司购入一汽轿车销售有限公司 90%的股权 投资成 本低于应享有的权益的差额 公司对一汽轿车销售有限公司投资的账面价值已减 记至零 因此本年该合并价差未摊销 8. 固定资产及折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋设备 638,566,258.12 75,690,493.71 10,879,649.19 703,377,102.64 专用设备 908,987,366.83 114,161,776.52 206,036.39 1,022,943,106.96 通用设备 444,155,584.98 78,037,509.77 6,604,101.55 515,588,993.20 电子设备 39,721,552.73 36,926,995.42 3,290,260.53 73,358,287.62 运输设备 33,823,814.75 6,061,341.92 2,142,496.75 37,742,659.92 其他设备 4,472,523.74 2,200,067.92 - 6,672,591.66 合计 2,069,727,101.15 313,078,185.26 23,122,544.41 2,359,682,742.00 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋设备 142,973,560.14 19,114,754.73 2,187,090.03 159,901,224.84 专用设备 515,499,677.35 51,623,572.66 142,406.75 566,980,843.26 通用设备 147,745,563.01 25,956,039.39 2,572,580.71 171,129,021.69 电子设备 18,601,589.95 5,837,898.10 2,943,917.71 21,495,570.34 运输设备 8,245,714.53 3,174,256.54 627,654.84 10,792,316.23 40 其他设备 1,751,246.44 62,758.56 - 1,814,005.00 合计 834,817,351.42 105,769,279.98 8,473,650.04 932,112,981.36 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 房屋设备 3,633,898.99 3,633,898.99 - 待报废 专用设备 350,467.21 - 350,467.21 待报废 通用设备 9,934,631.01 2,643,111.12 7,291,519.89 待报废 合计 13,918,997.21 6,277,010.11 7,641,987.10 9. 在建工程 工程名称 原预算数 期初数 本期增加 本期转入 其它减少数 期末数 资金来源 项目 固定资产数 进度 金额 金额 金额 金额 金额 二发双加 189,000,000.00 6,670,109.23 5,263,400.00 8,510,584.31 0.00 3,422,924.92 募股资金 85% 二发双加外 122,113,300.00 11,793,045.57 316,800.00 4,796,993.00 0.00 7,312,852.57 募股资金 85% 长齿双加 199,500,000.00 126,201,494.10 2,797,230.33 120,754,009.77 0.00 8,244,714.66 募股资金 98% 长齿火炬 25,550,000.00 6,512,700.0 0.00 6,227,850.00 0.00 284,850.00 募股资金 98% 长齿专项 14,000,000.00 8,588,500.00 0.00 8,588,500.00 0.00 0.00 募股资金 100% 先导工程 265,000,000.00 40,159,026.83 0.00 40,159,026.83 0.00 0.00 募股资金 100% 西区焊装 205,870,000.00 25,392,915.00 4,396,705.00 22,551,919.00 0.00 7,237,701.00 募股资金 40% 大红旗项目 44,572,600.00 18,867,543.30 907,937.00 10,019,561.58 224,761.80 9,531,156.92 募股资金 95% 长齿 CA525Q7 26,890,000.00 14,064,500.00 4,549,900.00 17,348,000.00 0.00 1,266,400.00 募股资金 98% 长齿前壳改造 13,500,000.00 8,113,000.00 2,446,718.00 0.00 0.00 10,559,718.00 募股资金 65% 长齿技改 18,234,509.11 11,458,456.00 3,440,000.00 0.00 26,252,965.11 募股资金 50% 二轿技改 5,599,264.27 7,348,593.61 5,733,173.21 0.00 7,214,684.67 募股资金 50% 其它项目 58,577,906.69 32,162,900.23 36,504,208.75 26,220,073.73 28,016,524.44 募股资金 合 计 1,105,995,900.00 348,774,514.10 71,648,640.17 284,633,826.45 26,444,835.53 109,344,492.29 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 长齿数控车床 6,614,924.00 6,614,924.00 因工艺取消 项目停止 停 建四年 设备处出库设备 因工艺取消 项目停止 停 3,026,145.98 3,026,145.98 建四年 曲轴淬火机 6,518,723.75 6,518,723.75 因工艺取消 项目停止 停 建四年 其 他 项 目 8,825,170.35 8,825,170.35 因工艺取消 项目停止 停 建四年多 合 计 24,984,964.08 24,984,964.08 10. 无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊 销年限 技术软件费 购买 1,737,451.20 1,637,451.20 334,362.80 434,362.80 1,303,088.40 45 个月 商 誉 兼并 44,024,953.21 23,794,683.26 20,230,269.95 23,794,683.26 8年 合 计 45,762,404.41 25,432,134.46 334,362.80 20,664,632.75 25,097,771.66 无形资产减值准备 41 种类 期初数 本期增减 期末数 计提原因 商誉 23,794,683.26 23,794,683.26 已不能给公司带来经济利益 注 商誉系一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应给当地政府的 补偿 因公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司 该资产也随之并入公司 该项 资产实际已不能给公司带来经济利益 11. 长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 剩余摊销期 模具 240,482,723.41 133,089,183.25 29,953,000.00 43,250,436.88 4,023,239.98 120,690,977.04 115,768,506.39 2-3 年 装修费 8,696,640.50 5,351,831.91 2,027,308.94 5,372,117.53 3,324,522.97 30 月 合计 249,179,363.91 138,441,015.16 29,953,000.00 45,277,745.82 4,023,239.98 126,063,094.57 119,093,029.36 12. 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 - - 担保借款 - 500,000,000.00 信用借款 402,000,000.00 10,000,000.00 合计 402,000,000.00 510,000,000.00 13. 应付账款 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 758,910,726.18 97.70% 685,050,362.64 96.89% 1-2年 6,583,841.73 0.85% 20,112,801.48 2.84% 2-3年 10,800,347.97 1.39% 1,505,627.89 0.21% 3年以上 508,709.97 0.06% 414,589.11 0.06% 合计 776,803,625.85 100.00% 707,083,381.12 100.00% 期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款项 余额为 137,684,646.88 元 14. 预收账款 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 50,547,144.31 84.30% 49,546,282.96 92.12% 1-2年 6,458,938.65 10.77% 2,514,112.61 4.67% 42 2-3年 1,492,590.69 2.49% 1,181,546.56 2.20% 3年以上 1,460,870.79 2.44% 545,864.01 1.01% 合计 59,959,544.44 100.00% 53,787,806.14 100.00% 期末余额中预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款 项余额为 4,709,968.00 元 15. 应付股利 期末余额 81,632,000.00 元 其中本年度分配的现金股利尚未支 付 81,375,000 元 上年度分配红利尚未支付 257,000 元 16. 应交税金 期末数 期初数 所得税 27,464,019.56 96,072,252.53 增值税 -10,031,678.19 55,599,735.87 消费税 52,926,167.69 30,057,025.58 营业税 0.00 482,000.00 城建税 2,945,932.46 9,789,065.56 房产税 0.00 5,197,329.97 固定资产投资方向调节税 -304,050.35 -304,050.35 合计 73,000,391.17 196,893,359.16 17. 其他应付款 期末数 期初数 79,999,453.47 114,453,882.68 期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款项 余额为 25,453,421.98 元 无账龄超过 3 年的大额其他应付款项 18. 一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 担保借款 2,428,645.08 4,428,645.08 19. 长期应付款 期末余额 34,975,379.58 元 该笔欠款是一汽集团公司 1991 年有偿兼并长 43 春齿轮厂而发生的 20. 其他长期负债年末余额 21,673,411.52 元 系职工住房公积金的专户存 款 该款项存放于一汽财务公司 21. 股本 期初数 本次变动增减(+ -) 期末数 一 未上市流通股份 发起人股份 1,081,500,000 1,081,500,000 其中: 国家持有股份 1,081,500,000 -46,000,000 1,035,500,000 境内法人股份 46,000,000 46,000,000 未上市流通股份合计 1,081,500,000 - 1,081,500,000 二 已上市流通股份 人民币普通股 546,000,000 546,000,000 已上市流通股份合计 546,000,000 546,000,000 三 股份总数 1,627,500,000 1,627,500,000 公司股本 1,627,500,000 元已经上海中华会计师事务所(现上海众华沪银会 计师事务所)沪中会字(99)第 614 号予以验证 根据深圳证券交易所提供的本公司股东资料 本公司国家股授权管理人 中国第一集团公司所持有的本公司股份中的 4600 万股 因故被北京第一人民 法院司法冻结并拍卖 22. 资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 2,045,235,930.44 2,045,235,930.44 资产评估增值准备 260,243,920.62 37,177,702.95 223,066,217.67 股权投资准备 - - 其他资本公积转入 112,733,108.85 37,177,702.95 - 149,910,811.80 合计 2,418,212,959.91 37,177,702.95 37,177,702.95 2,418,212,959.91 注 “资本公积—资产评估增值准备”系公司股份制改组上市时形成的原始 价值 371,777,029.47 元 从 1998 年起按 10 年平均转入“资本公积—其他资本公 积转入” 23. 盈余公积 项目 期初数 期初数调整 调整后期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 145,965,117.98 -28,174,038.69 117,791,079.29 3,455,436.88 121,246,516.17 公益金 145,965,117.98 -73,798,225.58 72,166,892.40 3,455,436.88 75,622,329.28 任意盈余公积 - - - - - - 44 合计 291,930,235.96 -101,972,264.27 189,957,971.69 6,910,873.76 - 196,868,845.45 盈余公积提取比例如下: 法定盈余公积 10% 公益金 10% 盈余公积期初数调整为 (1) 根据财政部财会[2001]5 号文及董事会决议 将住房周转金年初余额冲 减盈余公积-公益金计 45,624,186.89 元 (2) 由于会计政策变更 会计差错更正调整年初未分配利润 同时调减法定 盈余公积 28,174,038.69 元 公益金 28,174,038.69 元 24. 未分配利润 期初数 620,970,943.84 年初数调整: 1.根据长春市国税局稽查结果补缴税款 205,787.90 2.执行新的企业会计制度追溯调整以前资本化之技术开发费 171,094,208.39 3.执行新的企业会计制度计提无形资产减值准备追溯调整 23,794,683.26 4.执行新的企业会计制度计提固定资产减值准备追溯调整 13,918,997.21 5.执行新的企业会计制度计提在建工程减值准备追溯调整 24,984,964.08 6.改变长期待摊费用-模具费摊销方法追溯调整 27,398,197.35 7.补提 97 98 年养老保险 20,343,548.64 8.调整盈余公积 56,348,077.38 调整后年初未分配利润 395,578,634.39 加:本年利润转入 24,254,368.82 减:提取盈余公积 6,910,873.76 应付普通股股利 81,375,000.00 期末数 331,547,129.45 根据公司第二届董事会第九次会议决议 2001 年 度 本 公 司 净 利 润 24,254,368.82 元 按 10%分别提取法定盈余公积金和公益金后 以 2001 年 12 月 31 日的股本总额 162,750 万股为基数 向全体股东每 10 股派发红利 0.5 元 含 45 税 共计分配红利 8,137.5 万元 25. 未确认投资损失 年初数 66,607,092.17 年初数调整 一汽轿车销售有限公司住房周转金冲减未分配利润本公司应承担额 200,699.55 调整后年初数 66,807,791.72 一汽轿车销售有限公司 2001 年度盈利本公司可抵减上年之亏损应承担额 654,506.31 年末数 66,153,285.41 26. 主营业务收入 类别 本年发生数 上年发生数 整车 2,892,795,549.82 2,548,066,302.68 备品 552,473,684.50 603,689,853.54 合计 3,445,269,234.32 3,151,756,156.22 其中公司主营业务收入中购货金额前五位的单位: 金额 占主营业务收入比例 一汽集团 120,579,083.12 3.50% 辽宁惠华汽车销售服务有限公司 111,871,027.01 3.25% 长春长实汽车租赁有限公司 96,280,786.86 2.79% 江苏省和贸汽车销售服务有限公司 88,289,187.24 2.56% 河南省裕华汽车贸易有限公司 82,577,151.27 2.40% 合计 499,597,235.50 14.50% 27. 主营业务成本 类别 本年发生数 上年发生数 整车 2,270,510,895.62 1,930,408,515.72 备品 475,392,334.68 532,314,871.16 合计 2,745,903,230.30 2,462,723,386.88 28. 主营业务税金及附加 类别 本年发生数 上年发生数 消费税 140,385,764.78 129,180,449.55 46 城建税 21,910,044.74 26,251,403.99 教育费附加 9,367,796.94 6,385,191.16 合计 171,663,606.46 161,817,044.70 29. 营业费用 营业费用较上年增加 81.11% 主要原因为本公司于 2000 年 7 月购入子公司 一汽轿车销售有限公司 本年包含了该子公司全年的营业费用 而上年仅包含该 子公司下半年的营业费用 30. 管理费用 管理费用较上年增加 51.54% 主要原因为公司考虑到汽车及其零件关税下 降幅度较大 库存的进口零件预计可变现净值低于账面价值 本年增加计提存货 跌价准备 6,600 万元及为应收账款和其他应收款计提特别坏账计 2,897.46 万元 所致 31. 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 1,221,725.25 26,630,277.70 减:利息收入 34,449,193.98 44,586,710.84 汇兑损失 6,387,121.40 23,258,919.96 减:汇兑损益 5,369,195.20 4,548,741.21 其他 505,248.72 50,858.89 合计 -31,704,293.81 804,604.50 财务费用本年较上年减少 3,251 万 主要原因为本年度借款额减少及汇率变 动的影响所致 32. 营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损失 2,633,828.01 2,373,828.12 罚款支出 525.94 607,283.22 上缴防洪基金 6,553,966.92 2,209,347.55 47 其他 233,641.35 - 合计 9,421,962.22 5,190,458.89 营业外支出本年较上年增加 81.52% 主要原因为本年度上交防洪基金较上 年增加所致 33. 所得税本年发生额 43,273,351.26 元 比上年减少 36%,主要原因为本年 利润下降 34. 母公司会计报表主要项目说明 (1) 应收账款 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 185,186,825.12 49.07% 596,911.19 250,691,307.94 63.15% 132,482.55 1-2年 67,057,128.84 13.32% 2,513,879.73 121,424,702.91 30.59% 6,071,235.14 2-3年 116,288,690.99 30.81% 36,796,798.80 20,626,354.29 5.20% 2,062,635.93 3年以上 8,882,032.76 6.80% 3,954,863.13 4,205,199.04 1.06% 1,261,559.33 合 计 377,414,677.71 100.00% 43,862,452.85 396,947,564.18 100.00% 9,527,912.95 A. 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团 其欠款余额为 56,487,828.87 元 B. 期末余额中应收前五位单位的金额为 160,646,212.16 元 占期末余额 的 42.56% (2) 长期投资 A. 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 金额 金额 金额 长期股权投资 100,000,000.00 49,632,500.00 149,632,500.00 长期债权投资 - - - 合计 100,000,000.00 49,632,500.00 149,632,500.00 B.长期股权投资 其他股权投资 48 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位 股权投资差额 累计权益增减额 注册资本比例 一汽财务有限公司 97.6— 122,957,700.00 20.70% 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001.11— 26,484,800.00 20.00% 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7— 190,000.00 19.00% 一汽轿车销售有限公司 2000.7- 24,123,820.84 90% -2,147,116.47 -21,976,704.37 (3) 主营业务收入 类别 本年发生数 上年发生数 整车 2,781,173,552.26 2,590,313,407.56 备品备件 382,930,621.32 524,184,708.42 合计 3,164,104,173.58 3,114,498,115.98 (4) 主营业务成本 类别 本年发生数 上年发生数 整车 2,283,904,844.31 1,994,272,374.11 备品 333,378,741.99 468,451,012.77 合计 2,617,283,586.30 2,462,723,386.88 六 关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业联系 经济性质或类型 法定代表人 一汽集团 长春东风大街 63 号 汽车生产与销售 母公司 国有 竺延风 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一汽集团 379,800 万元 - - 379,800 万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 一汽集团 108,150 万元 66.45 - 4,600 万元 2.82 103,550 万元 63.63 (4)存在控制关系的关联方交易 A.本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项: 49 (1)根据本公司与一汽集团签订的 关于汽车零部件及原材料供应的协议书 本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团供应 一汽集团生产汽车所需 的发动机 变速器等由本公司供应 相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类 产品的市场价格 无确定的市场价格时 可采用成本定价 但不得在成本之外加 任何额外费用 本公司原材料有独立采购权 对于少部分占整车成本价值比重较 小的原材料 考虑到利用一汽集团多年形成的稳定的供应和采购渠道 本公司委 托一汽集团代为采购 价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上 5%的 费用 由双方定期共同认定 (2)根据本公司与一汽集团公司签订的 商标使用许可合同 一汽集团公司 许可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第 104897 号 第 204468 号商标 至 累计销出 24 万辆红旗轿车之后 一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司 2001 年一汽集团为减轻公司 入关 压力 提高公司市场竞争力 积极开发新产品 一汽集团免收公司 2001 年商标使用费 (3)根据本公司与一汽集团签订的 综合服务协议 一汽集团向公司提供 进出口委托代理 设备大修 能源动力供应 研究开发及试制 运输及社会福利 设施等各项服务 服务费按以下顺序予以确定 有国家定价的 采用国家统一规 定 国家没有定价的 则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省 长春市其他 单位收取的市场价格 具体市场价格应经双方协商后确定 (4)根据本公司与一汽集团公司签订的 土地使用权租赁合同 一汽集团公 司同意将 759,580 平方米的土地使用权出租给本公司 租用费为每年人民币 550 万元 本年公司已按合同计提了土地使用权租用费 但尚未支付该租用费 B.关联交易金额(单位:万元) a.采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 163,866 142,306 b.销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 12,058 176,719 c.提供的劳务 50 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 各项劳务 2,953 6,387 一汽集团 技术开发费 1,835 1,163 d.使用资产 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 租赁土地使用权 550 550 e.购买股权 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 财务公司股权 2,296 f.关联方应收应付款项 期末数 年初数 应收账款 一汽集团 5,648.78 6,362.38 预付账款 一汽集团 543.53 49,939.55 其他应收款 一汽集团 754.95 225.71 应付账款 一汽集团 13,768.64 17,257.34 其他应付款 一汽集团 2,545.34 827.95 预收账款 一汽集团 471.00 5.19 2.不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 一汽凯尔-海斯汽车底盘有限公司 同一母公司 一汽杰克赛尔空调有限公司 同一母公司 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司 同一母公司 一汽四环汽车股份有限公司 同一母公司 一汽财务有限公司 联营企业 (2)不存在控制关系的关联方交易金额(单位:万元) 51 A.采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽凯尔-海斯汽车底盘有限公司 21,748 16,933 一汽杰克赛尔空调有限公司 5,961 4,576 一汽-大众汽车有限公司 104 一汽四环汽车股份有限公司 5,599 B.销售货物或提供劳务 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽凯尔-海斯汽车底盘有限公司 10,802 7,121 一汽-大众汽车有限公司 89 一汽云南红塔汽车制造有限公司 3,312 一汽四环汽车股份有限公司 12 C.不存在控制关系的关联方应收应付款项 期末数 年初数 应收账款: 一汽-大众汽车有限公司 198.20 200.17 一汽云南红塔汽车制造有限公司 422.97 795.27 应付账款 一汽四环汽车股份有限公司 1,467.41 D.公司通过一汽财务有限公司存款和借款 存款和借款利率均按中国人民 银行规定的金融机构存贷款利率计算 明细项目列示如下 本年发生数 上年发生数 利息收入 1,316 257 利息支出 87 期末数 年初数 银行存款 111,214 75,696 短期借款 40,000 50,000 3.其他关联交易 52 公司关键管理人员取得报酬的情况如下: (单位:万元) 本年发生数 上年发生数 人数 5 5 报酬金额 33 19 七 或有事项 除上述五 3 中说明的或有事项外 截至本报告签发日止 本公司无重大或 有事项 八 承诺事项 截至本报告签发日止 本公司无重大承诺事项 九 资产负债表期后事项 截至本报告签发日止 本公司无重大期后事项 十 其他重要事项 截至本报告签发日止 本公司无其他重要事项 53 第十一节 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签 名并盖章的会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告 原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件的正本; 2002 年 4 月 9 日 一汽轿车股份有限公司 董事长 54