亚星客车(600213)2001年年度报告

扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 扬州亚星客车股份有限公司 ２００１ 年年度报告 第 1 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司年度财务会计报告经江苏天衡会计师事务所审计并出具了无保留意 见的审计报告。 目 录 一、 公司简介 ３ 二、 会计数据和业务数据摘要 ３ 三、 股本变动及股东情况 ５ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ６ 五、 公司治理结构 ８ 六、 股东大会情况简介 ９ 七、 董事会报告 １０ 八、 监事会报告 １４ 九、 重要事项 １４ 十、 财务报告 １５ 十一、备查文件目录 ４６ 第 2 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 一、公司简介 １、公司法定中文名称：扬州亚星客车股份有限公司 公司英文名称：ＹＡＮＧＺＨＯＵ ＹＡＸＩＮＧ ＭＯＴＯＲ ＣＯＡＣＨ ＣＯ．，ＬＴＤ． 公司英文名称缩写：ＹＸＭＣ ２、公司注册及办公地址：扬州市经济开发区扬子江中路 １８８ 号 邮政编码：２２５００９ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｙａｘｉｎｇｋｅｃｈｅ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｙｚ．ｙｘｍｃ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｙｚ．ｊｓ．ｃｎ ３、公司法定代表人：翟祝平 ４、董事会秘书：张榕森 联系地址：扬州市经济开发区扬子江中路 １８８ 号 联系电话：０５１４－７８５０４００、７８８２９９９－８１２０ 传 真：０５１４－７８５２３２９ 电子信箱：ｙｘｍｃ＿８１２０＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ ５、公司指定信息披露报纸：上海证券报 中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：亚星客车 股票代码：６００２１３ ７、其他有关资料： （１）公司首次注册日期：１９９８ 年 ９ 月 ２８ 日 公司变更注册日期：２０００ 年 ５ 月 ２５ 日 公司注册地点：江苏省工商行政管理局 （２）企业法人营业执照注册号：３２００００１１０４２１４ （３）税务登记号码：３２１００１７０３９０３７８３ （４）公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所 办公地址：江苏省南京市新街口正洪街 １８ 号东宇大厦八楼 二、会计数据和业务数据摘要 １、本年度利润总额及构成（单位：人民币万元） 利润总额 ５，７０９．１４ 净利润 ５，３２６．４９ ＊扣除非经常性损益后的净利润 ５，５０５．９２ 第 3 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 主营业务利润 １４，２１５．８４ 其他业务利润 ３４６．７０ 营业利润 ５，８６１．１２ 投资收益 ４７１．９３ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －６２３．９１ 经营活动产生的现金流量净额 １３，１９２．４９ 现金及现金等价物净增加额 －４，７７３．９０ ＊注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： （１）股票投资收益－２，５５５，３１１．７８ 元 （２）收取资金占用费 ５６７，９７８．６８ （３）营业外收入 ２５７，０１５．７８ （４）罚款－２０２，２２２．４０ （５）捐赠－１，４８９，１６０．００ （６）委托理财收益 １，５００，０００．００ 非经常性收益合计－１，９２１，６９９．７２ ２、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 财务指标 单位 ２００１ 年度 ２０００ 年度 １９９９ 年度 调整前 调整后 主营业收入 万元 １０１９８４．２２ ９１６０３．９２ ９１６０３．９２ １０４０５８．９８ 净利润 万元 ５３２６．４９ ５４５２．８４ ５１６７．１０ ５９０４．２４ 总资产 万元 １２８６６０．８６ １１６５２６．７１ １１５８０８．２９ １０７２３５．６７ 股东权益 万元 ６３０７７．８３ ６１０１９．８１ ６０３０１．４０ ５８４１６．９８ 每股收益 元 ０．２８ ０．２９ ０．２７ ０．３１１ 每股净资产 元 ３．３２ ３．２１ ３．１７ ３．０７ 调整后每股净资产 元 ３．２８ ３．１６ ３．１３ ３．０４ 每股经营活动产生的现金流量 元 ０．６９ １．２９ １．２９ －０．０２ 净资产收益率 ％ ８．４４ ８．９４ ８．５７ １０．１１ 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２２．５４ ２２．５８ ０．７５ ０．７５ 营业利润 ９．２９ ９．３１ ０．３１ ０．３１ 净利润 ８．４４ ８．４６ ０．２８ ０．２８ 扣除非经常性损益后的净利润 ８．７３ ８．７４ ０．２９ ０．２９ ＊注：有关指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则（９ 号）》的规定。 第 4 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 ３、报告期内股东权益变动情况（单位：万元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １９０００．００ ３６２１６．７９ １５４１．１７ １５４１．１７ ２００２．２６ ６０３０１．３９ 本期增加 ０ ３９０．６８ ５３６．９０ ５３６．９０ ５３２６．４９ ６７９０．９７ 本期减少 ０ ０ ０ ０ ４０１４．５３ ４０１４．５３ 期末数 １９０００．００ ３６６０７．４７ ２０７８．０７ ２０７８．０７ ３３１４．２２ ６３０７７．８３ 变动原因 申 购 资 金 按公司章 按公司章程 增加本期净 资本公积、两金 冻 结 利 息 程规定提 规定提取当 利润减少应 本 期 净 利 润 增 应 交 所 得 取当年盈 年法定公益 提 两 金 ， 其 加 减 少 未 分 配 税 后 余 额 余公积 金 他转入和应 利润 按现行会 付股利 计制度调 入 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况 （１）股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ 其中： 国家持有股份 １２８，５７２，５００ １２８，５７２，５００ 境内法人持有股份 １，４２７，５００ １，４２７，５００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ６０，０００，０００ ６０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 ６０，０００，０００ ６０，０００，０００ 三、股份总额 １９０，０００，０００ １９０，０００，０００ （２）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［１９９９］８５ 号文批准，公司于 １９９９ 第 5 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 年 ７ 月 ２２ 日通过上海证券交易所交易系统，以上网定价发行方式向社会公众发 行了人民币普通股 ６０００ 万股，其中向证券投资基金配售 ６００ 万股，每股发行价 ６．３８ 元。 １９９９ 年 ８ 月 ３１ 日，公司股票获准在上海证券交易所上市交易，上市交易数 量 ５４００ 万股；１９９９ 年 １１ 月 １ 日，公司向证券投资基金配售的 ６００ 万股上市流 通。 ２、股东情况介绍 （１）截止本报告期末股东总数为 ４１，２２１ 户。 （２）本公司前 １０ 名大股东持股情况 序号 股东名称 年初年末增减 年末持股数 占总股本比例 股权性质 １ 亚星集团 ０ １２８，５７２，５００ ６７．６７％ 国家股 ２ 南方稳健 ＋５１３，３００ ５１３，３００ ０．２７％ 流通股 ３ 江扬船舶 ０ ４２８，２００ ０．２３％ 法人股 ４ 扬农集团 ０ ３５６，９００ ０．１９％ 法人股 ５ 扬州开发 ０ ３５６，９００ ０．１９％ 法人股 ６ 黄 祖 麟 ＋３２８，７１７ ３２８，７１７ ０．１７％ 流通股 ７ 扬州冶金 ０ ２８５，５００ ０．１５％ 法人股 ８ 王 长 虎 ＋１０，８００ １８０，８００ ０．１０％ 流通股 ９ 洪 玉 华 ＋１７０，０００ １７０，０００ ０．０９％ 流通股 １０ 胡 海 麟 ＋１５５，７０７ １５５，７０７ ０．０８％ 流通股 ＊注：持股 ５％以上股份的股东所持有的股份没有发生增减、质押、冻结等情 况。前 １０ 名股东中，法人股股东之间不存在关联关系，流通股股东之间不详。 （３）公司控股股东的情况 本公司控股股东为江苏亚星客车集团有限公司，系国有独资公司，国家 ５２０ 家重点企业之一。该公司法定代表人李学勤，公司注册资本 ２０，０００ 万元，该 公司持有本公司股票 １２８，５７２，５００ 股 ，占总股本的 ６７．６７％。 经营范围为：参 股经营；汽车（ 不含小轿车）研究开发、制造、销售；金属材料（不含贵 稀金属）批发、零售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术 的出口业务；经营本企业和成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工 和“三来一补”业务。该公司的控股股东为扬州市人民政府。 第 6 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事、高级管理人员情况 （１）基本情况 姓名 性别 年龄 任期 持股数量 职位 翟祝平 男 ４９ ２０００．０５－２００１．０９ ０ 董事长 尹宏宝 男 ４６ ２０００．０５－２００１．０９ ０ 副董事长兼总经理 刁敏元 男 ５６ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 副董事长 窦正祥 男 ５９ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事 陈立建 男 ４３ ２０００．０５－２００１．０９ ０ 董事兼副总经理 陈 飞 男 ３９ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事兼副总经理 钱 栋 男 ３８ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事兼副总经理 胡 杰 男 ５６ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事 徐年元 男 ３６ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事 唐学如 男 ５５ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事 吴迪川 男 ５５ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事 赵林福 男 ５６ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事会召集人 陈增国 男 ６０ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事 钱春荣 男 ４６ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事 吴建平 男 ３２ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事 郭承松 男 ６０ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事 吴晓明 男 ３９ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 监事 马 进 男 ２８ １９９９．０６－２００１．０９ ０ 监事 胡远远 男 ３９ ２０００．０３－２００１．０９ ０ 副总经理 王高峰 男 ３８ ２００１．０２－２００１．０９ ０ 副总经理 张榕森 男 ５２ １９９８．１０－２００１．０９ ０ 董事会秘书 沙文萍 女 ５７ ２０００．１２－２００１．０９ ０ 财务负责人 董事、监事在股东单位的任职情况 ①董事长翟祝平系股东单位江苏亚星客车集团有限公司副董事长、党委副书 记，任期为 ２０００ 年 ３ 月至 ２００１ 年 １２ 月；副董事长、总经理尹宏宝先生系股东 单位江苏亚星客车集团有限公司董事，任期为 ２０００ 年 ３ 月至 ２００３ 年 ３ 月；监事 会召集人赵林福先生系股东单位江苏亚星客车集团有限公司董事、工会主席，任 期为 ２０００ 年 ３ 月至 ２００３ 年 ３ 月；监事陈增国先生系股东单位江苏船舶集团公司 副总会计师，任期不明确。 ②第一届董事会、监事会及聘任的高级管理人员，任期时间为 １９９８ 年 ９ 月 至 ２００１ 年 ９ 月。因股东方推荐换届人选工作滞后，第一届董事会、监事会及聘 任的高级管理人员均任职延期到 ２００２ 年 ２ 月第二届董事会、监事会产生止。 （２）年度报酬情况 ①董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 公司第一届董事会第十九次会议决定对高管人员实行经营目标承包责任制， 根据其年度业绩按目标承包责任书进行年薪报酬兑现；非高管人员董事、监事的 报酬仍沿用本地区国有企业的工资标准。 ②除董事长、总经理的年薪报酬目前还尚未确定以外，其它现任董事、监事 第 7 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 及高级管理人员年度报酬总额为 １３５ 万元。其中，在 １０－１２ 万元年度报酬数额区 间内领取报酬的董事 ３ 人，高级管理人员 １ 人；在 ８－１０ 万元年度报酬数额区间 内领取报酬董事 ４ 人，监事 ３ 人，高级管理人员 ４ 人；在 ４－６ 万元年度报酬数额 区间内领取报酬董事 ２ 人；在 １．５－２ 万元年度报酬数额内领取报酬监事 ２ 人。 ③年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为：３２０１００ 元；金额最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 ３１２３００ 元。 ④不在公司领取报酬的董事为窦正祥、唐学如；不在公司领取报酬的监事为 赵林福、陈增国。 （３）董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况 报告期内，窦正祥先生因工作变动于 ２００１ 年 １０ 月辞去本公司董事职务，２００１ 年 ２ 月 １６ 日公司第一届董事会第二十次会议决议聘任王高峰先生为公司副总经 理，其余董事、监事、高级管理人员均无变化。 ２、公司员工情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在册员工 ２５７１ 人，公司需承担费用的离退休 职工人数为 ７７ 人。 （１） 学历结构 学历 人数 占职工比例（％） 大学本科及本科以上 ２０５ ７．９７ 大专 １４５ ５．６４ 中专 １２２ ４．７５ 高中及以下 ２０９９ ８１．６４ （２） 专业结构 专业 人数 占职工比例（％） 生产人员 １９３５ ７５．２６ 销售人员 １２４ ４．８２ 技术人员 ２００ ７．７８ 财务人员 ４６ １．７９ 行政人员 ２６６ １０．３５ 五、公司治理结构 １、公司治理实际状况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。对照中国证监会 和国家经贸委 ２００２ 年 １ 月 ７ 日下发的《上市公司治理准则》文件的要求，目前 公司治理结构主要状况如下： （１）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，规范股东大会的召 集、召开和议事程序；公司能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，能够 充分行使自己的权利；公司与关联人之间的关联交易以签订书面协议形式，根据 平等、自愿、等价、有偿原则，以对外销售的市场价格进行结算，其结算方式采 取银行转帐支票为主体的货币结算方法。 （２）关于控股股东与上市公司：控股股东没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动；控股股东对公司董事、监事候选人提名严格遵循法律、 法规和公司章程规定的条件和程序。 第 8 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （３）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度 出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和职责；公司董事会努力寻 求合适的独立董事候选人并提交股东大会审议批准；同时将按照规定建立董事会 专门委员会，从制度上进一步规范董事会的决策行为。 （４）关于监事与监事会：公司建立了监事会议事规则，规范了监事会议事 程序和内容；公司监事会人数和人员构成，符合法律、法规要求；监事会能够认 真履行职责，能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并独立发表意见。 （５）关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免符合法律、 法规和公司章程的规定进行；公司已经制定并实施了经营目标责任制，根据年度 业绩对经营者和高管人员进行年薪报酬考核评价。 （６）关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客 户等其他利益相关者的合法权益；公司关注所在社区的福利、环境保护、公益事 业等问题，重视公司的社会责任。 （７）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工 作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 ２、独立董事情况 报告期内，公司未设独立董事。目前公司董事会根据中国证监会发布的《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在物色独立董事人 选，将在 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前，设立独立董事并即时修订《公司章程》。 ３、公司与控股股东之间“五分开”的情况 （１）业务方面 公司与控股股东在业务方面已经分开，公司有自己独立的研发、采购、销售、 物资管理系统，并在业务上与控股股东不存在竞争关系。 （２）人员、机构方面 公司与控股股东在人员、机构方面未完全分开，报告期内，公司部分职能部 门与控股股东共用，少数管理人员的劳动、人事及工资管理尚未彻底分开，公司 总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪水并没有在控股股东兼任重 要行政职务的情况。 （３）资产方面 公司与控股股东在资产方面已经分开，公司拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，采购和销售系统亦为公司独立拥有，工业产权、非专利技术等 无形资产由公司拥有，商标为控股股东所有，协议许可本公司无偿使用。 （４）财务方面 公司与控股股东在财务方面已经分开，公司设有独立的财务部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立依法纳税。 公司将按《上市公司治理准则》要求，进行认真学习，有效改进和完善公司 治理结构，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东利益。 ４、公司对高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立、实施情况 根据公司第一届董事会第十九次会议，实行目标责任制，高管人员年薪报酬 由董事会根据年度业绩决定。２００１ 年度公司高管人员薪酬按公司制定的生产、 经营目标承包责任书中规定的考核计酬办法计算。 第 9 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开一次股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 公司就 ２０００ 年度股东大会的召开于 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日将股东大会的召开时 间、地点、审议事项及相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在 《上海证券报》上。 公司于 ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日在公司会议室召开 ２０００ 年度股东大会，出席会议 的股东及授权代表共 １０ 人，代表股份 １２９，８７２，６４０ 股，占公司总股本的 ６８．３５％， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 ２、股东大会决议及公告情况 ２０００ 年度股东大会审议并以投票表决方式通过了《公司 ２０００ 年度董事会工 作报告》 、《公司 ２０００ 年度总经理工作报告》 、 《公司 ２０００ 年度监事会工作报告》、 《公司 ２０００ 年度财务报告》、《公司 ２０００ 年度利润分配方案》。 该决议刊登于 ２００１ 年 ５ 月 ２９ 日的《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １、本公司在行业中的地位 本公司是客车整车生产企业，２００１ 年度共销售各类客车 ７０７４ 辆，实现销售 收入 １０１９８４．２２ 万元，完成利润 ５６８２．３４ 万元，其中大型客车销售 ６６６ 辆，市场 占有率 ５．８３％，．位于行业第六位；中型客车销售销售 ４２１８ 辆，市场占有率 ８．８０％， 位于行业第三位（见中国汽车工业综合分析 １２ 月份）。 ２、公司主营业务经营情况 （１）公司主营业务情况 序号 名称 单位 ２００１ 年度 ２０００ 年度 增减（±％） ① 客车产量 辆 ７０１６ ６７１６ ４．４７ ② 客车销量 辆 ７０７４ ６７８４ ４．２７ ③ 主营业务收入 万元 １０１９８４．２２ ９１６０３．９２ １１．３３ ④ 产销率 ％ １０１．９４ ９８．５５ ３．４４ （２）主要产品销售成本和毛利率 大型普通客车销售成本约 １６ 万元，毛利率约 ９．２７％，中型普通客车平均销 售成本约 １０．９３ 万元，毛利率约 ８％。 （３）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 ①扬州亚星车桥有限公司。于 ２００１ 年 １ 月 ２１ 日成立，注册资金 ５０００ 万元， 本公司拥有权益 ９９．８％，该公司主营车桥装配和销售。截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日， 车桥公司总资产 ５０６８．４３ 万元净资产 ５０４５．５３ 万元。由于引进客车车桥专用技术 正处于商务谈判之中，车桥生产线处于准备阶段，２００１ 年度实现销售收入 ２９２．０３ 万元，实现净利润 ４５．５３ 万元。 ②扬州柴油机有限责任公司。根据中国证监会［１９９７］１３ 号文《关于做好 １９９７ 年股票发行工作的通知》精神和招股说明书要求，本公司将投资 １２０００ 万元兼并 亏损企业扬州柴油机厂。为减少公司投资风险，经公司 ２０００ 年临时股东大会审 议通过，将兼并扬州柴油机厂方式调整为由本公司、扬州市机械冶金控股有限公 司、中国华融资产管理公司、安徽江淮汽车集团有限公司四家发起人共同组建扬 州柴油机有限责任公司。该公司已于 ９ 月 １８ 日正式挂牌成立，注册资金 ３０１６８ 万元，本公司拥有权益 ３９．７８％，主营发动机研究、生产、销售。截止 ２００１ 年 １２ 第 10 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 月 ３１ 日实现销售收入 ６４５４．１２ 万元，净利润－６５９．２２ 万元。 ③天骄科技创业公司，于 ２００１ 年 ６ 月 ２０ 日成立，注册资金 ４００００ 万元，本 公司投资 １００００ 万元，拥有权益 ２５％，主营实业投资、高科技产业投资、技术贸 易、风险投资等，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日净利润 ２４７１．８１ 万元，我公司获得净利 润 ７６８ 万元。 （４）主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商采购金额为 ３０５４２ 万元，占本公司年度采购金额的 ３２．６５％；本公司向前五名客户销售收入为 ９９２９ 万元，占本公司年度销售收入总 额的 ９．７４％。 ３、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司现有 ２８ 个系列 １２９ 个品种客车，客车品种较多，缺少主打产品，销售 千辆以上的客车品种较少。为此，公司以市场为导向，加大新品开发力度，加快 新品进入市场，加速推动新品进入成熟期，于 ２００１ 年下半年推出的 ６ 个新品共 销售 １５７４ 辆，占本公司全年销售总量的 ２２．２５％。 由于销售公司组建较迟，公司销售网络尚未健全，售后服务有待提高。从去 年下半年，公司已开始对营销体系进行整合，健全销售网络和售后服务体系，并 加大销售宣传力度，先后在新疆、山东、云南等地举办了大型客户联谊会，收到 预期效果。 ４、公司无公开披露过本年度赢利预测。 （二）公司财务状况 单位：万元 指标项目 ２００１ 年 ２０００ 年 增减（％） 总资产 １２８，６６０．８６ １１５，８０８．２９ ＋１１．１０ 长期负债 ０ １５４．２７ －－ 股东权益 ６３，０７７．８３ ６０，３０１．４０ ＋４．６０ 主营业务利润 １４，２１５．８４ １１，９６１．８０ ＋１８．８４ 净利润 ５，３２６．４９ ５，１６７．１０ ＋３．０８ 变动原因：（１）对外投资及固定资产增加； （２）按现行会计制度转出有关会 计科目； （３）净利润及公积、公益金增加（４）主营业收入增加（５）所得税返还， 实际税务减轻。 （三）公司投资情况 １、报告期内募集资金使用情况 （１）募集资金时承诺投资与实际投资异同情况 承诺投资项目 实际投资项目 投资控股扬州柴油机厂 发起组建扬州柴油机有限责任公司 客车车桥生产线 组建扬州亚星车桥有限公司 客车车身涂装生产线 发起组建天骄科技创业有限公司 构件冲压涂装生产线 （２）未变更投资项目情况（单位：万元） 项目 投资总额 项目进度 客车技术开发中心 ５６２７．９７ １００％ 客车车身焊装总装生产线 ４８７９．５６ １００％ （３）变更后投资项目情况（单位：万元） 项目 投资总额 项目进度 第 11 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 发起组建扬柴有限责任公司 １２０００ １００％ 组建扬州亚星车桥有限公司 ４９９０ １００％ 发起组建天骄科技创业有限公司 １００００ １００％ 投资项目变更原因、变更程序及披露情况 ①投资控股扬州柴油机厂项目：为减少公司的投资风险，经公司 ２０００ 年临 时股东大会审议通过，该项目实施方式调整为由本公司、扬州机械冶金控股有限 公司、中国华融资产管理公司、安徽江淮汽车集团有限公司四家发起人共同组建 扬州柴油机有限责任公司。 ②客车车桥生产线项目：为增强实施客车车桥生产线项目的操作性，经公司 ２０００ 年临时股东大会审议通过，本公司联合扬州市平山钣金厂共同组建扬州亚 星车桥公司，由车桥公司具体实施该项目。 ③客车车身涂装生产线项目与构件冲压涂装生产线项目：这两个项目原计划 用于新建客车车身涂装车间及配套设施和新建构件冲压、涂装生产线，鉴于公司 充分利用现有存量资产，统一规划，优化资源配置，合理调整生产布局及通过适 应性技术改造，从公司整体角度衡量，已无实施原项目之必要，经公司 ２０００ 年 临时股东大会审议通过，决定将两项目变更为“发起组建天骄科技创业有限公 司”，以原计划投资两项目的资金合计 １００００ 万元作为出资额与吴江丝绸股份有 限公司、南京医药集团有限公司、上海天发投资有限公司和南京新淮科技投资有 限公司，共同组建天骄科技创业有限公司。 以上变更募集资金投资项目的议案已由 ２０００ 年临时股东大会审议并通过， 该决议公告刊登在 ２００１ 年 １ 月 ３ 日的《上海证券报》上。 募集资金投资项目收益情况 ①发起设立天骄科技创业有限公司项目，报告期内各发起人的出资额全部到 位，天骄公司已经工商行政管理局注册登记、设立。天骄公司开始正常经营，并 获得赢利，公司在报告期内获得净利润 ７６８ 万元的投资收益。 ②发起设立扬州亚星车桥有限公司项目，报告期内发起人的出资额全部到 位，车桥公司已经工商行政管理局注册登记、设立。车桥生产线项目尚处于准备 阶段，报告期内我公司获得净利润 ４５．４４ 万元。 ③发起设立扬州柴油机有限责任公司项目，报告期内各发起人的出资额已于 ９ 月份全部到位，扬州柴油机有限责任公司已于 ９ 月 １８ 日工商行政管理局注册 登记、设立。自 ９ 月份新公司设立起至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司亏损 ２６２．２４ 万 元。因扬州柴油机有限责任公司是老国有企业改制，刚刚三个月，新公司已开始减 亏。 ２、报告期内非募集资金投资情况 （１）公司于 ２０００ 年开始，以自筹资金实施 ＳＡＰ Ｒ３ 生产经营管理系统项目， 报告期内投入 ２０３．９８ 万元，累计投入 ４７８．８８ 万元，报告期末该项目已经竣工。 （２）公司于 ２００１ 年 ６ 月以自筹资金对下属扬子旅游车厂实施技术改造项目， 共投入 ３５０ 万元。 （四）２００２ 年度经营计划 １、主要经济目标 客车产销量 ８０００ 辆，主营业务收入 １４．５ 亿（含税）。 ２、年度工作重点 （１）狠抓主营业务，以经营销售为龙头，全面实行目标承包责任制，加大 激励和约束力度，层层分解目标，月月落实进度。 第 12 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （２）优化公司内部资源配置，调整产品生产布局。 （３）强化产品开发，实施产品平台战略。将重点开发超低地板城市客车和 高档旅游客车等市场热点产品，完善、改进现有经济型客车，缩短产品开发时间， 提高产品开发成功率。 （４）努力开拓市场，重点推介主打产品，在巩固中档产品市场优势的同时， 以中高档客车产品争夺上游产品市场，提升亚星品牌形象，以经济轻型车争夺下 游产品市场，稳步提升亚星产品的市场占有率。 （５）加强售后服务网点建设，加强现代营销体系的建立。在重点城市设立 集产品销售、售后服务、信息反馈、配件供应四位一体的分销和售后服务中心， 建立和完善覆盖全国的销售服务网络。 （６）着力理顺关系，实现集约化经营，加强成本控制和目标成本管理，努 力降低管理费用，实现比质比价采购，降本增效。 （７）围绕公司总体发展规划，积极寻求高收益率投资项目，争取实现再融 资。 （五）董事会日常工作情况 １、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会召开了 ５ 次会议： （１）公司第一届董事会第十九次会议于 ２００１ 年 １ 月 １５ 日在公司会议室召 开，全体十一名董事出席会议，除陈增国以外的监事及高管人员列席会议。会议 审议并一致通过《确认公司 ２００１ 年主要经济指标议案》、《实行目标责任制与经 营者年薪制的议案》。 （２）公司第一届董事会第二十次会议于 ２００１ 年 ２ 月 １６ 日在公司会议室召 开，应到 １１ 名，实到 １０ 名，１ 名缺席董事委托其他董事代行表决，监事会成员 列席会议。会议审议并一致通过聘任王高峰先生为公司副总经理，该决议公告刊 登在 ２００１ 年 ２ 月 １７ 日的《上海证券报》上。 （３）公司第一届董事会第二十一次会议于 ２００１ 年 ４ 月 １５ 日在公司会议室 召开，公司全体董事出席会议，监事会成员及公司高管人员列席了会议。会议审 议并通过《公司 ２０００ 年度董事会报告》 、 《公司 ２０００ 年度总经理工作报告》 、 《公 司 ２０００ 年度财务决算报告》、《公司 ２０００ 年度利润分配预案》、《公司 ２００１ 年度 利润分配政策》、《公司 ２０００ 年年度报告及报告摘要》、《２００１ 年 ５ 月 ２６ 日召开 公司 ２０００ 年度股东大会》，该决议公告刊登在 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日《上海证券报》 上。 （４）公司第一届董事会第二十二次会议于 ２００１ 年 ６ 月 ２５ 日在公司会议室 召开，全体董事出席会议，监事会成员和高管人员列席了会议。会议审议扬子旅 游车厂骨架结构客车技改投资方案。 （５）公司第一届董事会第二十三次会议于 ２００１ 年 ８ 月 ３ 日在公司会议室召 开，公司全体董事出席会议，监事会成员及公司高管人员列席了会议。会议审议 并通过《公司 ２００１ 年中期报告及其摘要》 、 《公司 ２００１ 年中期财务报告》 、《公司 ２００１ 年中期利润分配方案》，该决议公告刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ７ 日《上海证券报》 上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）公司董事会按照公司 ２０００ 年临时股东大会决议，变更募集资金投向并 全部投完。 （２）公司董事会实施了公司 ２０００ 年度股东大会通过的利润分配方案。 第 13 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （六）本次利润分配预案 ２００２ 年 ３ 月 ２３ 日公司二届二次董事会审议通过的 ２００１ 年度利润分配预案 为：经江苏天衡会计师事务所审计，公司 ２００１ 年实现净利润 ５３，２３５，２１１．３３，按 ２００１ 年度净利润的 １０％提取法定盈余公积 ５，３２３，５２１．１３、１０％提取法定公益金 ５，３２３，５２１．１３，年初未分配利润 ２０，０２２，６１３．０９ 元，加其他转入－６，６０７，３６１．３８ 元，截止 ２００１ 年末实现可供投资者分配利润 ５６，００３，４２０．７８ 元，本次利润分配， 以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日末 １９，０００ 万股的总股本为基数，向全体股东按每 １０ 股派 发现金红利 １．２ 元（含税），共派送红利 ２２，８００，０００．００ 元。未分配利润余额为 ３３，２０３，４２０．７８ 元，滚存到今后分配。公司资本公积金余额为 ３６６，０７４，７５０．０４。 本次不进行资本公积金转赠股本。 八、监事会报告 （一）报告期内，公司监事会召开了 ２ 次会议： １、公司第一届监事会第八次会议于 ２００１ 年 ４ 月 １５ 日在公司会议室召开， 全体监事出席了会议，会议审议并通过了《２０００ 年度监事会工作报告》。 该决议公告刊登在 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日《上海证券报》上。 ２、公司第一届监事会第九次会议于 ２００１ 年 ８ 月 ３ 日在公司会议室召开，应 到监事 ７ 名，实到 ５ 人，会议审议并通过了《公司 ２００１ 年中期报告及中期报告 摘要》。 该决议公告刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ７ 日《上海证券报》上。 （二）报告期内，监事会依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》有关 规定，认真履行职责，行使监督权力。监事会认为： １、公司依法运作情况。公司严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定 规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决策程序合法有效。公司 董事、经理在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 ２、检查公司财务情况。公司财务报告经江苏天衡会计师事务所审计，并出 具了无保留意见的审计报告，监事会认为财务报告真实地反映了公司的财务状况 和经营成果。 ３、在最近一次募集资金使用上，为适应市场的变化，公司募集资金实际投 入项目与承诺投入项目相比发生了部分变更，其变更程序合法，公司已就此作出 了相应的信息披露。 ４、公司在本年度内无重大收购、出售资产的交易行为，没有发现内幕交易 和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 ５、公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，定价合理，没有损害公司 利益的行为。 九、重要事项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、本年度公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。 ３、报告期内重大关联事项。 报告期内，公司委托控股股东江苏亚星客车集团有限公司代销客车 １０３ 辆， 第 14 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 累计金额 １３２６．６５ 万元。关联交易定价按公平、公正的原则，以对外销售的市场 价格进行结算，其结算方式采取银行支票为主体的货币结算方法。截止今年 ４ 月 ３０ 日委托江苏亚星客车集团有限公司代销客车的事项已经终止。 ４、其他重大合同及其履行情况 （１）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 （２）本公司担保合同情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司为其他单位提供担保融资借款金额 １，５００ 万元， 均属为扬州市农业发展总公司借款提供担保，借款到期日为 ２０００ 年 １０ 月 ８ 日， 截止报告日扬州市农业发展总公司尚未归还上述借款，债权人也尚未提起诉讼。 根据担保合同本公司承担连带责任，因该项担保为本公司设立前系控股股东江苏 亚星客车集团有限公司的行为，若发生连带责任损失，江苏亚星客车集团有限公 司承诺承担该项损失。 （３）根据第一届董事会第十九次会议授权，公司分别与 ２００１ 年 ３ 月 ５ 日， 用自有资金（留存收益）３０００ 万元，期限从 ２００１ 年 ３ 月 ７ 日至 １２ 月 ７ 日为期 九个月；２００１ 年 ８ 月 １５ 日，用自有资金 １８００ 万元，期限从 ２００１ 年 ８ 月 １５ 日 至 １２ 月 １５ 日为期四个月，委托南方证券有限公司南京分公司进行理财。该两项 委托理财事项公告已分别刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ７ 日、２００１ 年 １０ 月 １７ 日《上海证 券报》上。公司委托理财本金于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日已全部收回，并获得投资收 益 １５０ 万元。 （４）报告期内，公司无其他重大合同。 ５、报告期内公司或持股 ５％以上股东无承诺事项。 ６、２００１ 年度公司续聘江苏天衡会计师事务所为公司做审计工作，支付给会 计师事务所财务年报审计报酬费 ３５ 万元。 ７、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监督部门处罚的情况。 ８、公司报告期内无更改名称及股票简称的情况。 ９、其他重要事项 （１）根据财政部财税字［２０００］９９ 号《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关 于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》，本公司现行所得税优 惠政策，执行至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日。从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，我公司所得税税率 将按 ３３％征收，将影响我公司 ２００２ 年盈利水平。 （２）中国加入 ＷＴＯ 对公司发展的影响 加入 ＷＴＯ，从宏观角度看，中国汽车工业必将面临外国汽车大量涌入的巨大 压力。但客车不同于其他车种，它的生产形式为小批量、多品种，属于技术密集 和劳动密集结合的产品，加入 ＷＴＯ 对客车生产企业总得说是机遇大于挑战。本公 司是国内主要的大、中、轻型客车生产企业，经过长期的市场考验，更加贴近中 第 15 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 国的消费需求。与国外相比，本公司客车产品具有较高的性能价格，具有较强的 市场竞争力。因此，加入 ＷＴＯ 对公司的产品不会形成大的冲击。相反地，由于大 量价廉质优的汽车零部件进入国内，为产品开发，提高整车性能和档次提供了更 大的选择余地，将促进产品的升级换代。 十、财务报告 会计报表（附后） 审 计 报 告 天 衡 审 字 （２００２）１５９ 号 扬州亚星客车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产 负债表及 ２００１ 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 ２００１ 年度的 现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行 的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００１ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：虞丽新 中国·南京 中国注册会计师：杨宏斌 ２００２ 年 ３ 月 ２４ 日 第 16 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 扬州亚星客车股份有限公司 会计报表附注 一、 公 司 一 般 情 况 扬州亚星客车股份有限公司（以下简称公司 ）是经江苏省人民政府苏 政复（ １９９８） １２２ 号文批准，由江苏亚星客车集团有限公司作为主发起人， 联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农 化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。 １９９９ 年 ７ 月 １６ 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 ［１９９９］８５ 号文核 准，向社会公开发行人民币普通股 ６，０００ 万股，并于 １９９９ 年 ８ 月 ３１ 日在 上海证券交易所挂牌交易。 公司经营范围为客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销 售及维修服务。 公 司 注 册 资 本 为 １９０００ 万 元 人 民 币 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 ３２００００１１０４２１４。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 １、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计 制度》。 ２、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、记账本位币：人民币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 ５、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发 生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行 公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生 的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入 当期损益。 ６、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法： （１）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （２）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 第 17 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期 间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获 得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等 后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价 孰低计量，当市价低于成本时，按投资总体计提短期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法： （１）坏账确认的标准为： Ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； Ｂ、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （２）坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分 析计提。公司根据债务单位的实际财务状况，现金流量情况等确定的坏账准备计 提比例为： 帐 龄 坏帐准备比率（％） 一年以内 ５ 一至二年 １０ 二至三年 １５ 三至四年 ２０ 四至五年 ２５ 五年以上 １００ ９、存货核算方法： （１）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品。 （２）原材料采用计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异， 将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品发出采用加权平均法核算；低值 易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （３）存货跌价准备的确认标准和计提方法：：期末存货按成本与可变现净 值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准 备。 （４）存货采用永续盘存制。 １０、长期投资核算方法： （１）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账。 第 18 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽 投资不足 ２０％，但有重大影响，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％）， 或虽不足 ５０％，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始 投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额， 调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按十年平均摊销。 （２）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公 司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经 摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应 计利息，计入当期投资收益。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的 账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。 １１、固定资产计价和折旧方法： （１）固定资产是指使用年限超过 １ 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要 设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过 ２ 年的，也列为固定 资产； （２）固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计 ５％的净 残值率确定其分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率 房屋、建筑物 ８－４５ １１．８８％－２．１１％ 通用设备 ４－２５ ２３．７５％－３．８％ 第 19 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 专用设备 ５－１０ １９％－９．５％ 运输设备 １０ ９．５％ （３）固定资产减值准备的的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产 逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法： （１）在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所 发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （２）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行 全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程 减值准备。 １３、无形资产计价及摊销方法： （１）无形资产在取得时按实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资 产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 １４、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 １５、借款费用的核算方法： （１）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产 的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购 建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出 加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并 第 20 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定 可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为 损益。 １６、收入确认原则： （１）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （２）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交 易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务 收入的实现。 （３）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 １７、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 １８、会计政策变更：公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》，根据 财政部财会字［２００１］１７ 号文的有关规定进行会计政策的衔接。经公司董事会决 议，公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起变更了以下会计政策： （１）、开办费原按 ５ 年摊销，现改为在公司生产经营的当期一次摊销； （２）、固定资产原不计提减值准备，现改为期末按单项资产可收回金额低于 其账面价值的差额计提固定资产减值准备； （３）、在建工程原不计提减值准备，现改为期末对在建工程进行全面检查， 如果有证据证明在建工程已经发生了减值时计提减值准备； （４）、无形资产原不计提减值准备，现改为期末检查各项无形资产预计带 来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差 额计提无形资产减值准备； 对于上述（２）－（４）项会计政策变更已采用追溯调整法，对比较会计报表各期 留存收益及相关项目进行了调整，其中：调减 ２０００ 年初未分配利润 ３，４６１，４５０．３８ 元、 调减 ２０００ 年初法定盈余公积 ４３２，６８１．３０ 元、公益金 ４３２，６８１．３０ 元；调减 ２００１ 年初未分配利润 ５，７４７，３４４．０９ 元、调减 ２００１ 年初法定盈余公积 ７１８，４１８．０１ 元、公益金 ７１８，４１８．０１ 元，并相应追溯调整各期利润表。上述会计政策变更对 各期经营成果的影响数列示如下： 第 21 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 项 目 ２０００ 年 初 影 响 数 ２０００ 年 度 影 响 数 累计影响数 固定资产减值准备 －４，３２６，８１２．９８ －２，８５７，３６７．１３ －７，１８４，１８０．１１ １９、合并会计报表编制方法： 公司合并会计报表系按财政部＜＜合并会计报表暂行规定＞＞及其他补充规定， 以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 １、 流 转 税 （ １） 增 值 税 ： 执 行 １７％的 税 率 ； （ ２） 消 费 税 ： ６６０２ 汽 油 车 按 销 售 收 入 的 ５％计 缴 。 ２、企业所得税：根据江苏省财政厅苏财税［２０００］６２ 号文，公司先按 ３３％税率缴纳，财政再给予 １８％的返还，实际税负 １５％。 ３、地方税及附加： （ １）城市维护建设税：公司所属扬州扬子旅游车厂按实际缴纳流转税 额 的 ５％缴 纳 ， 其 余 所 属 各 厂 按 实 际 缴 纳 流 转 税 额 的 ７％缴 纳 ； （ ２） 教 育 费 附 加 ： 按 实 际 缴 纳 流 转 税 额 的 ４％缴 纳 。 四、控股子公司及合营企业 注册资 投资额 所占 是 本 （万 元 ） 权 益 否 公司名称 主营业务 比例 合 （万 元 ） 并 客车车桥的生产、装配、销 扬 州 亚 星车桥有限公司 ５，０００ ４，９９０ ９９．８％ 是 售；汽车配件的生产、销售 五、合并会计报表主要项目注释 （如 无 特 别 说 明 ， 以 下 货 币 单 位 均 为 人 民 币 元 ） １、货币资金：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ，货币资金余额 ４２８，２２３，３９３．９１ 元，其明细项目列示如下： 第 22 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 项 目 币 别 期 末 数 期 初 数 现 金 人民币 ４１７，０５５．１９ １３７，１２７．０５ 银行存款 人民币 ３８２，２４４，９７４．５１ ４４６，２０２，３９１．９９ 其他货币资金 人民币 ４５，５６１，３６４．２１ ２９，６２２，９２３．１８ 合 计 ４２８，２２３，３９３．９１ ４７５，９６２，４４２．２２ 注 ：其他货币资金中定期存款为 ４５４１ 万元，信用卡存款为 １５１，３６４．２１ 元。 货 币 资 金 期 末 余 额 中 ， 除 已 质 押 定 期 存 款 存 单 ２９，７１０，０００．００ 元（用于取 得短期借款）外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在 收回风险的款项。 ２、短期投资：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ，短期投资帐面余额 ３，２２０，７２５．４３ 元 ， 短 期 投 资 跌 价 准 备 ３，８６９，５９６．４４ 元，短期投资账面价值 ９，３５１，１２８．９９ 元 ，其 明 细 项 目 列 示 如 下 ： （ １） 短期投资明细情况： 期 末 数 期 初 数 项 目 跌价 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 股票投 １３，２２０，７２５．４３ ３，８６９，５９６．４４ ９，３５１，１２８．９９ １７，３８８，０００．００ － １７，３８８，０００．００ 资 合 计 １３，２２０，７２５．４３ ３，８６９，５９６．４４ ９，３５１，１２８．９９ １７，３８８，０００．００ － １７，３８８，０００．００ 注 ：其中作为战略投资者持有海王生物 ６３２，２８７ 股 ，计 １３，２０８，４７５．４３ 元。 （ ２） 短期投资跌价准备本期增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － ３，８６９，５９６．４４ － ３，８６９，５９６．４４ 合 计 － ３，８６９，５９６．４４ － ３，８６９，５９６．４４ 注：以上短期投资跌价准备全部为海王生物计提的跌价准备。计提短期投 资跌价准备所选用的股票期末市价以证券交易所 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的股市收盘 第 23 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 价为依据。 （３）短期投资不存在变现的重大限制。 （４）短期投资较年初数下降了 ４６．２２％，主要原因是本期出售了公司持有的 部份股票。 ３、应收票据：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据余额 ２４，８７５，４００．００ 元，均 为银行承兑汇票，本帐户期末余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东 单位的票据。 ４、应收帐款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款 帐面余额 １９９，８７０，２５８．８０ 元，坏帐准备 １５，３２１，６０８．０２ 元，帐面价值 １８４，５４８，６５０．７８ 元，其主要情况列 示如下： （１）帐 龄 分 析 ： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 比 例 坏帐准备 金 额 比 例 坏帐准备 一年以内 １６０，９９４，１５２．９１ ８０．５５％ ８，０４９，７０７．６５ ２０６，４８８，５１７．４３ ８６．４４％ １０，３２４，４２５．８７ 一至二年 ２７，５９５，６８６．２７ １３．８１％ ２，７５９，５６８．６３ ２５，５７８，２５２．５４ １０．７０％ ２，５５７，８２５．２５ 二至三年 ４，８７５，２１０．８７ ２．４４％ ７３１，２８１．６３ １，４０２，６０５．４５ ０．５９％ ２１０，３９０．８２ 三年以上 ６，４０５，２０８．７５ ３．２０％ ３，７８１，０５０．１１ ５，４１６，１５３．３０ ２．２７％ ２，０６６，４０１．２８ １００．００ 合 计 １９９，８７０，２５８．８０ １００．００％ １５，３２１，６０８．０２ ２３８，８８５，５２８．７２ ％ １５，１５９，０４３．２２ （２）本帐户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项列示如下： 单 位 名 称 金 额 欠款时间 欠款原因 江苏亚星客车集团有限 公司 １６，４１４，９２２．１０ 一至二年 赊销货款 （３）应收账款中欠款金额前五名合计 ７８，７１１，５０５．８５ 元，占应收账款余额 的 比 例 为 ３９．３８％。 第 24 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 ５、其 他应收款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款帐面余额 １１，１６９，２４２．３５ 元，坏帐准备 １，１５６，３４３．１４ 元，帐面价值 １０，０１２，８９９．２１ 元，其主要情况列示 如下： （１）帐 龄 分 析 ： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 比 例 坏帐准备 金 额 比 例 坏帐准备 一年以内 ３，８７９，１３５．２０ ３４．７３％ １９３，９５６．７５ １２，１３３，１７２．５５ ６６．０５％ ６０６，６５８．６３ 一至二年 ４，３１２，３６２．６６ ３８．６１％ ４３１，２３６．２７ ４，３６１，９４５．００ ２３．７４％ ４３６，１９４．５０ 二至三年 ２，７７８，０３４．９２ ２４．８７％ ４１６，７０５．２４ １，６４６，６００．００ ８．９６％ ２４６，９９０．００ 三年以上 １９９，７０９．５７ １．７９％ １１４，４４４．８８ ２２８，７３９．４０ １．２５％ １１２，８１２．７８ 合计 １１，１６９，２４２．３５ １００．００％ １，１５６，３４３．１４ １８，３７０，４５６．９５ １００．００％ １，４０２，６５５．９１ （２）本帐户余额中无应收持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款 项。 （３）其 他 应 收 款 中 欠 款 金 额 较 大 的 项 目 列 示 如 下 ： 单 位 名 称 金 额 欠款时间 款项性质 一年以内及 扬子实业公司 ３，０６４，０７１．５９ 资金往来 一至二年 扬州市城东乡文峰村 １，６８０，５３３．０２ 一年以内 借 款 中国平安保险股份有限公司 １，１００，０００．００ 一至二年 还本保险 邗江财政专户 １，０００，０００．００ 一至二年 借 款 （４）其他应收款中欠款金额前五名合计 ７，０９４，６０４．６１ 元 ，占其他应收 款 余 额 的 比 例 为 ６３．５２％。 ６、预付帐款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预付帐款余额 １０，７３８，７３４．６９ 元，其明细情况列示如下： 第 25 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （１）帐 龄 分 析 ： 期 末 数 期 初 数 帐龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 ９，３７４，５４３．８３ ８７．３０％ ３，８８１，１２４．１５ ８２．３１％ 一至二年 ８１２，８４７．９９ ７．５７％ ４８７，３７４．３６ １０．３４％ 二至三年 ２７３，３０９．８６ ２．５５％ ３２３，２６７．４１ ６．８５％ 三年以上 ２７８，０３３．０１ ２．５８％ ２３，４３４．３３ ０．５０％ 合 计 １０，７３８，７３４．６９ １００．００％ ４，７１５，２００．２５ １００．００％ （２）本账户余额中无预付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （３）账龄超过 １ 年的预付账款未收回的原因是：尚未与供货单位结算。 ７、应收补贴款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收补贴款余额 ３，９７５，５１１．７５ 元 ， 为 尚 未 收 到 的 １９９８ 年 度 和 １９９９ 年 度 的 所 得 税 返 还 款 。 ８、存货：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日存货帐面余额 １１５，５８５，６２１．９１ 元，存货 跌价准备 １１，４６８，７７９．７８ 元，存货帐面价值 １０４，１１６，８４２．１３ 元，其明细情况列 示如下： （１）明细项目： 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ３７，４００，０２８．４８ ３，３９４，８２９．８８ ４４，８０８，８４６．７６ ３，６３９，０３１．５６ 在产品 ４３，０８８，３０８．３７ ７７５，１００．００ ３８，０１８，１６４．３０ ７１１，６００．００ 产成品 ３３，８８１，０５０．３７ ７，２９８，８４９．９０ ４４，９３２，６１５．３９ ５，９４３，３０９．００ 低值易耗品 １，２１６，２３４．６９ － ８９６，７０４．３１ － 合 计 １１５，５８５，６２１．９１ １１，４６８，７７９．７８ １２８，６５６，３３０．７６ １０，２９３，９４０．５６ 第 26 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （２）２００１ 年度存货跌价准备增减变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 ３，６３９，０３１．５６ １，１７１，８６６．３３ １，４１６，０６８．０１ ３，３９４，８２９．８８ 在产品 ７１１，６００．００ ６３，５００．００ － ７７５，１００．００ 产成品 ５，９４３，３０９．００ ５，５４５，８８０．７３ ４，１９０，３３９．８３ ７，２９８，８４９．９０ 合 计 １０，２９３，９４０．５６ ６，７８１，２４７．０６ ５，６０６，４０７．８４ １１，４６８，７７９．７８ 存货跌价准备计提的依据为：按 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日账面实存的存货，采用单 项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差 额计提。 可变现净值确定的依据为：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完 工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 ９、待摊费用：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日待摊费用余额 １９５，５２０．８３ 元，其明 细情况列示如下： 项 目 期末数 期初数 期末结存余额的原因 工模夹具 １９５，５２０．８３ － 一次性购置，按一年摊销 合 计 １９５，５２０．８３ － １０ 、 长 期 股 权 投 资 ： 截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 长 期 股 权 投 资 余 额 ２１９，０９３，１９８．５３ 元， 其明细情况列示如下： （１）明细项目： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 １，０００，０００．００ ２２５，７７４，５７２．４６ ７，６８１，３７３．９３ ２１９，０９３，１９８．５３ （２）其他股权投资明细情况列示如下： 第 27 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 投资 持股 追加 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 初始投资金额 期限 比例 投资额 本期金额 累计金额 扬州柴油机有限责 ４９ 年 ３９．７８％ １２０，０００，０００．００ － －２，６２２，３７０．０４ －２，６２２，３７０．０４ 任公司 天骄科技创业有限 ３ 年 ２５．００％ １００，０００，０００．００ － ８，３９６，９４２．５０ ８，３９６，９４２．５０ 公司 邗江县华进交通有 １０ 年 １０．００％ １，０００，０００．００ － － － 限公司 合 计 ２２１，０００，０００．００ － ５，７７４，５７２．４６ ５，７７４，５７２．４６ 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 减值准备 本期金额 累计金额 扬州柴油机有限责任 公司 － － １１７，３７７，６２９．９６ － 天骄科技创业有限公 ７，６８１，３７３．９３ ７，６８１，３７３．９３ １００，７１５，５６８．５７ － 司 邗江县华进交通有限 － － １，０００，０００．００ － 公司 合 计 ７，６８１，３７３．９３ ７，６８１，３７３．９３ ２１９，０９３，１９８．５３ － 长期投资较年初数增长 ２１８０９．３２％，主要原因为本期增加了对扬州柴油 机有限责任公司和天骄科技创业投资有限公司的长期股权投资。 １１ 、 固定资产及累计折旧 ： 截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日固 定 资 产 原 值 ３８３，４２４，１８９．０８ 元 ， 累 计 折 旧 ８７，４４５，７５５．７２ 元 ， 固 定 资 产 净 值 ２９５，９７８，４３３．３６ 元 ， 固 定 资 产 减 值 准 备 ７，９２７，８４０．９２ 元 ， 固 定 资 产 净 额 ２８８，０５０，５９２．４４ 元。其有关情况列示如下： （１）固定资产及累计折旧本期增减变化情况： 项 目 期 初 数 本期增加（注） 本期减少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 ２１７，３３８，６２４．１０ ８，２００，４１９．３５ － ２２５，５３９，０４３．４５ 通用设备 １１０，０３５，９７２．５７ ９，２８２，４２３．３３ １１９，０５２，６９５．９０ 第 28 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 ２６５，７００．００ 专用设备 ２５，１０６，５９６．６１ ３５７，２８４．００ － ２５，４６３，８８０．６１ 运输设备 １１，６０３，３００．７６ １，９５１，８６１．３６ １３，３６８，５６９．１２ １８６，５９３．００ 合 计 ３６４，０８４，４９４．０４ １９，７９１，９８８．０４ ３８３，４２４，１８９．０８ ４５２，２９３．００ 累 计 折 旧 房屋及建筑物 ３０，２４３，６５２．０８ － ３６，８０６，６４３．６２ ６，５６２，９９１．５４ 通用设备 ２７，９３６，５１６．２９ ８，１６４，０６７．９０ ３５，８５６，４６９．１９ ２４４，１１５．００ 专用设备 ８，０５４，８０８．８９ － ９，６０６，５９０．２３ １，５５１，７８１．３４ 运输设备 ４，３７８，１２１．３０ ５，１７６，０５２．６８ ９８０，７９７．７８ １８２，８６６．４０ 合 计 ７０，６１３，０９８．５６ １７，２５９，６３８．５６ ８７，４４５，７５５．７２ ４２６，９８１．４０ 净 值 ２９３，４７１，３９５．４８ ２９５，９７８，４３３．３６ 注 ： 本期增加的固定资产中含扬州市邗江区八里镇人民政府偿还公司债 务的办公大楼（面积 １５７１．２３ 平方米）及其附属物，价值 １５９．５ 万元，截止报 告日该房产尚在办理产权过户手续过程之中。 （２） ２００１年度固定资产减值准备增减变动情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 ４４８，２９８．６８ １９９，０３３．５８ １，０２９．４２ ６４６，３０２．８４ 通用设备 ６，０７９，０４０．９２ ５０３，２７９．８３ １３５，５９１．２５ ６，４４６，７２９．５０ 专用设备 ６５２，８１３．９１ １７７，５８２．６４ － ８３０，３９６．５５ 运输设备 ４，０２６．６０ ３８５．４３ － ４，４１２．０３ 合 计 ７，１８４，１８０．１１ ８８０，２８１．４８ １３６，６２０．６７ ７，９２７，８４０．９２ 计提固定资产减值准备的原因是：部分设备可收回金额低于其账面价值。 第 29 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （３）本年增加的固定资产中由在建工程转入计１３，５８９，８７２．９６元： 项 目 固定资产原值 房屋及建筑物 ５，７７５，０７９．６４ 通用设备 ６，９０６，６５６．４０ 专用设备 ６５，３３２．４４ 运输设备 ８４２，８０４．４８ 合 计 １３，５８９，８７２．９６ （４）经营性租赁固定资产情况： 项 目 固定资产帐面余额 房屋及建筑物 １０，５９０，４３３．００ 通用设备 ４９０，１８６．０７ 专用设备 － 运输设备 － 合 计 １１，０８０，６１９．０７ 注 ：以上固定资产出租 ２００１ 年度共收取租金 ２９０ 万元 （出租给扬州市平山 钣 金 厂 ）。 １２、在建工程：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，在建工程余额 ４９９，８０８．００ 元， 其明细项目列示如下： 本期转固 资金工程 项 目 期初数 本期增加 其他减少 期末数 来源进度 定资产 ＳＡＰ 网 络 ２，７４９，７８９．６８ ２，０３８，９６０．１１ ２，５９３，０６９．００ ２，１９５，６８０．７９ － 自 筹 １００％ 工程 科技楼 ３，８２１，２８２．７６ ９１０，６６１．５７ ４，７３１，９４４．３３ － － 自 筹 １００％ 其 他 １，５５３，８２０．１８ ５，２１０，８４７．４５ ６，２６４，８５９．６３ － ４９９，８０８．００ 自 筹 － 合 计 ８，１２４，８９２．６２ ８，１６０，４６９．１３１３，５８９，８７２．９６ ２，１９５，６８０．７９ ４９９，８０８．００ 注 １： 在 建 工 程 余 额 中 无 借 款 费 用 资 本 化 金 额 。 第 30 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 注 ２： 期 末 不 存 在 应 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 的 情 况 。 １３、无形资产：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，无形资产余额 ２，９１４，５６０．７６ 元， 其明细情况列示如下： 期初 剩余摊 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末数 数 销年限 ＳＡＰ 软 件 ３，０４１，２８０．７９ － ３，０４１，２８０．７９ １２６，７２０．０３ １２６，７２０．０３ ２，９１４，５６０．７６９．５８ 年 系统 （１） 无 形 资 产 取 得 方 式 为 从 外 部 购 入 。 （２） 期 末 不 存 在 应 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 的 情 况 。 １４、短期借款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，短期借款余额 １３５，０００，０００．００ 元，其明细项目列示如下： 借款类别 期 末 数 期 初 数 担保借款 ８５，０００，０００．００ ４９，０００，０００．００ 信用借款 ５０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 合 计 １３５，０００，０００．００ ５９，０００，０００．００ 短期借款较年初数增长 １２８．８１％，主要原因为本期生产规模扩大，所需 流动资金增加， 增加借款。 １５、应付票据：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，应付票据余额 １０４，４５３，６４７．５７ 元，本帐户余额中无应付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的票据。 １６、应付帐款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，应付帐款余额 ２１５，４６７，８３６．６３ 元 ， 本 账 户 余 额 中 无 应 付 持 公 司 ５％（ 含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １７、预收帐款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，预收帐款余额 ６６，７９３，４８９．３３ 元 ， 本 账 户 余 额 中 无 预 收 持 公 司 ５％（ 含 ５％）以上股份的股东单位款项。 第 31 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 １８、应付股利：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，应付股利余额 ２２，８００，０００．００ 元 ，其明细情况列示如下： 股 东 名 称 金 额 欠付原因 江苏亚星客车集团有限公司 １５，４２８，７００．００ 尚未支付的本期红利 其他法人股股东 １７１，３００．００ 尚未支付的本期红利 社会公众股股东 ７，２００，０００．００ 尚未支付的本期红利 合 计 ２２，８００，０００．００ １９、应交税金：截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，应交税金余额 ３８，０９５，３６３．５２ 元，其明细项目列示如下： 税 种 期 末 数 期 初 数 ３０，０９６，９８２．２６ 增值税 ３０，３８１，０１４．７５ ３，７４６，９８２．６５ 所得税 ２１，８９５，７８９．２８ １９８，３９８．９３ 营业税 ６７３，５７５．１０ ３，０６６，７５４．３７ 城建税 ２，３９６，９９２．３８ ９８６，２４５．３１ 消费税 ９８４，３２８．１２ 合 计 ３８，０９５，３６３．５２ ５６，３３１，６９９．６３ 报告期执行的法定税率参见附注三。 ２０、其他应交款 ：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 其他应交款余额 ４，４３３，９５９．００ 元，其明细情况列示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 ９８ 年前老职工住房补贴 ２，５３６，５０９．２２ － 国家相关政策 教育费附加 １，８９７，４４９．７８ １，８５７，２３８．９０ 实 际 缴 纳 流 转 税 额 的 ４％ 合 计 ４，４３３，９５９．００ １，８５７，２３８．９０ 第 32 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 ２１ 、 其 他 应 付 款 ： 截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ， 其 他 应 付 款 余 额 ２４，７３９，１７４．９０ 元 ，其 明 细 情 况 列 示 如 下 ： （１）主 要 往 来 单 位 ： 单位名称 金 额 备 注 扬州市通达特种车辆厂 ４，４４８，７００．２９ 资金往来 扬州市城东钣金厂 １，８６０，４９９．４６ 资金往来 思 爱 普 （北 京 ）软 件 系 统 有 限 公 司 ８２８，８００．００ 咨询及服务费 （２）本账户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ２２、预提费用：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，预提费用余额 ４，５９３，５６９．３３ 元 ，其 明 细 项 目 列 示 如 下 ： 项 目 期 末 数 期 初 数 原 因 应计利息 ４８，０００．００ ５２８，２３９．８３ 尚未付息 应计加工费用 ４，０９２，０９８．９９ ６，２１５，８５３．６９ 尚未结算 应计代销费用 － ３，５３２，０３４．１１ 其 他 ４５３，４７０．３４ ８６，１９８．５６ 合 计 ４，５９３，５６９．３３ １０，３６２，３２６．１９ ２３、股本：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股本总额为 １９０，０００，０００．００ 元，本年未 发生变动，其股本结构列示如下： 股本结构 期末数 期初数 一、尚未流通股份 １．发起人股 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 其中：境内法人持有股份 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ ２．募集法人持有股份 尚未流通股份合计 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 二、已流通股份 第 33 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 １．境内上市的人民币普通股 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ 已流通股份合计 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ 合 计 １９０，０００，０００．００ １９０，０００，０００．００ ２４、资本公积：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积余额 ３６６，０７４，７５０．０４ 元， 其增减变动情况如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ３，９０６，８３４．７０（注 股本溢价 ３６２，１３９，４９２．４４ ） － ３６６，０４６，３２７．１４ 其他资本公 积 ２８，４２２．９０ － － ２８，４２２．９０ 合 计 ３６２，１６７，９１５．３４ ３，９０６，８３４．７０ － ３６６，０７４，７５０．０４ 注：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司未摊销完毕的 １９９９ 年 ７ 月向社会公开发行 人民币普通股时申购资金冻结利息扣除应交所得税后余额 ３，９０６，８３４．７０ 元，现 按照《企业会计制度》及其相关规定调整计入资本公积。 ２５、盈余公积：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额 ４１，５６１，３６０．８８ 元， 其增减变动情况如下： 项 目 期初数（注） 本期增加数 本期减少 期末数 数 法定盈余公积 １５，４１１，７１５．６５ ５，３６８，９６４．７９ － ２０，７８０，６８０．４４ 公益金 １５，４１１，７１５．６５ ５，３６８，９６４．７９ － ２０，７８０，６８０．４４ 任意盈余公积 － － － － 合 计 ３０，８２３，４３１．３０ １０，７３７，９２９．５８ － ４１，５６１，３６０．８８ 注： 根据《企业会计制度》规定，公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起变更会计政策， 并进行了追溯调整，调减了 ２００１ 年初法定盈余公积 ７１８，４１８．０１ 元，公益金 ７１８，４１８．０１ 元。（详见本附注二·１８） ２６、未分配利润：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 ３３，１４２，１８８．９６ 元，其形成过程如下： 第 34 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 项 目 金 额 年初未分配利润 ２０，０２２，６１３．０９ 注１ 加：其他转入 －６，６０７，３６１．３８ 注２ 加：本期净利润 ５３，２６４，８６６．８３ 减：提取法定公积金 ５，３６８，９６４．７９ 提取法定公益金 ５，３６８，９６４．７９ 应付普通股股利 ２２，８００，０００．００ 注３ 年末未分配利润 ３３，１４２，１８８．９６ 注 １： 根据《企业会计制度》规定，公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起变更会计政策， 并进行了追溯调整，调减了 ２００１ 年初未分配利润 ５，７４７，３４４．０９ 元。 （详见本附注 二·１８） 注 ２： 根据财政部财会［２００１］５ 号文规定，公司将 ２００１ 年 １ 月 １ 日“住房周 转金”科目的借方余额及按规定应支付的 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日以前参加工作的无房 老职工的一次性住房补贴和住房未达标老职工补差的一次性住房补贴 ６，６０７，３６１．３８ 元，调减了 ２００１ 年年初未分配利润。 注 ３：根据公司第二届董事会第二次会议关于公司 ２００１ 年度利润分配预案， 公司当年实现净利润提取 １０％法定盈余公积金、１０％公益金，以 ２００１ 年末总股本 为基准，每 １０ 股派红利 １．２ 元（含税），共分红派现 ２，２８０ 万元。 ２７ 、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： ２００１ 年 度 主 营 业 务 收 入 １，０１９，８４２，１７２．５６ 元、主营业务成本 ８７３，６０２，６７９．１０ 元，其明细与上年对比 列示如下： 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 特种车 ４９９，４９８，３５０．３０ ４５０，４６１，１６１．６１ ４３５，４９４，６２８．４２ ３９４，９０９，９２０．８６ 旅游车 ２９４，５８７，７１４．３２ ２５５，８０７，６５４．８０ ３２１，０９０，３９３．６１ ２８９，２３４，９３５．１９ 城市客车 １７９，５８６，９７９．１５ １６１，１７５，０３０．８２ １１９，４３２，１６７．３５ １０６，７６８，８４８．６８ 其他 ４６，１６９，１２８．７９ ６，１５８，８３１．８７ ４０，０２２，００９．１２ ３，４５５，８８３．０５ 合 计 １，０１９，８４２，１７２．５６ ８７３，６０２，６７９．１０ ９１６，０３９，１９８．５０ ７９４，３６９，５８７．７８ 第 35 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 本年度公司前五名客户销售的收入总额为 ９９，２９０，９４０．１７ 元，占公司全部 销售收入的 ９．７４％。 ２８、主营业务税金及附加：２００１ 年度主营业务税金及附加 ４，０８１，０９７．９９ 元，其明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城市维护建设税 ２，５９７，０６２．３６ １，３０５，５３８．８７ 按流转税额的 ７％计缴 教育费附加 １，４８４，０３５．６３ ７４６，０２２．２１ 按流转税额的 ４％计缴 合 计 ４，０８１，０９７．９９ ２，０５１，５６１．０８ ２９、其他业务利润：２００１ 年度其他业务利润 ３，４６６，９７８．５４ 元，其明细与 上年对比列示如下： 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 销售材 １２，８９０，３０４．０９ １２，０６１，６７２．３３ ８２８，６３１．７６ 料 ５，７２４，５６８．０９ ５，２２３，４８１．６３ ５０１，０８６．４６ 出租资 ２，９００，０００．００ ４５１，３３５．１８ ２，４４８，６６４．８２ 产 ３，４００，０００．００ ４５１，３３５．１８ ２，９４８，６６４．８２ 加工修 － － － 理 ９３９，１９４．２９ １７７，８１３．９６ ７６１，３８０．３３ 其 ７４９，５９１．９６ ５５９，９１０．００ １８９，６８１．９６ 他 － － － 合 计 １６，５３９，８９６．０５ １３，０７２，９１７．５１ ３，４６６，９７８．５４ １０，０６３，７６２．３８ ５，８５２，６３０．７７ ４，２１１，１３１．６１ ３０、财务费用：２００１ 年度财务费用 ３，３５７，７４１．５９ 元，其明细与上年对 比列示如下： 本年数 上年数 项 目 利息支出 ７，２１５，３８１．３８ ４，４６５，３９４．４５ 减：利息收入 ４，０１０，６５６．１５ １１，９７４，８４８．８８ 手续费支出 １５３，０１６．３６ １０６，８８４．３８ 合 计 ３，３５７，７４１．５９ －７，４０２，５７０．０５ 第 36 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 财务费用较上年增加 １０，７６０，３１１．６４ 元 ，其主要原因为 ：（１）本期流动资 金借款大幅增加 ，利息支出相应增加；（２）本期减少了向有关供货单位预付 货款后收取的因对方违约而支付的资金占用费。 ３１、投资收益：２００１ 年度投资收益 ４，７１９，２６０．６８ 元，其明细与上年对比列 示如下： 项 目 本年数 上年数 联营或合营公司分配来的利 ７，６８１，３７３．９３ ４５，０００．００ 润 调整被投资公司权益净增减 －１，９０６，８０１．４７ － 额 股票投资收益 －２，５５５，３１１．７８ １０，９７６，０６６．６３ 资金托管收益 １，５００，０００．００ ２，３５４，６９４．５０ 合 计 ４，７１９，２６０．６８ １３，３７５，７６１．１３ ３２、营业外收入：２００１ 年度营业外收入 ２５７，０１５．７８ 元 ，其明细与上年 对比列示如下： 项 目 本年数 上年数 申购股票冻结资金利息收入 － １，３０６，２７８．２４ 罚款收入 １２０，７２３．９３ ４２８，４６０．００ 处理固定资产净收益 １１１，５８８．００ － 其 他 ２４，７０３．８５ １０６，００８．００ 合 计 ２５７，０１５．７８ １，８４０，７４６．２４ ３３、营业外支出：２００１ 年度营业外支出 ６，４９６，１５５．６５ 元 ，其明细与上 年对比列示如下： 第 37 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 项 目 本年数 上年数 综合基金 ２，２２６，２１８．０５ ２，３２１，８９９．３９ 处理固定资产净损失 ２，５９８．６０ １，９２６，３１９．１５ 固定资产减值准备 ８０５，６１１．６６ ２，９８０，０６３．９４ 副食品基金 １，７６９，０００．００ １，６８６，１５０．００ 罚款支出 ２０２，２２２．４０ １，８０６，３２７．０７ 捐赠支出 １，４８９，１６０．００ ８２０，１０７．０７ 其 他 １，３４４．９４ １０３，７４３．９４ 合 计 ６，４９６，１５５．６５ １１，６４４，６１０．５６ ３４、所得税： ２００１ 年度所得税 ３，８２５，５７６．８６ 元，其有关情况列示如下： 项 目 金 额 应纳所得税额 １８，２２５，５７６．８６ 减：收得的所得税返还 １４，４００，０００．００ 合 计 ３，８２５，５７６．８６ ３５、支付的其他与经营活动有关的现金 ６７，５７４，４３６．１６ 元，其主要项 目列示如下： 项 目 金 额 业务招待费 ５，２２９，４２１．００ 营销费 ５，１９５，７６１．１２ 差旅费 ３，４６８，２５１．２８ 三包费 ３，１８７，６５１．８８ 研究开发费 ２，４７０，１１０．６５ 运输费 ２，４１３，７６４．０３ 广告宣传费 ２，３８２，７９３．８３ 综合基金 ２，２２６，２１８．０５ 保险费 １，６７５，００９．２５ 销售公司及管理人员备用金 １，５７１，０４５．２７ 办公费 １，４３０，５７５．８４ 展销费 １，２６９，６６８．１１ 第 38 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 土地租赁费 １，６８７，６６９．２５ 房租水电费 ８３５，５０２．２９ 修理费 ７９９，９４２．２１ 电话费 ７８０，１１１．２２ 代销费 ６３２，０１０．５６ 六、母公司会计报表主要项目注释 （如 无 特 别 注 明 ， 以 下 货 币 单 位 均 为 人 民 币 元 ） １、应收帐款：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款 帐面余额 １９９，８７０，２５８．８０ 元，坏帐准备 １５，３２１，６０８．０２ 元，帐面价值 １８４，５４８，６５０．７８ 元，其主要情况列 示如下： （１） 帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏帐准备 金 额 比 例 坏帐准备 一 帐年龄 以 内 １６０，９９４，１５２．９１ ８０．５５％ ８，０４９，７０７．６５ ２０６，４８８，５１７．４３ ８６．４４％ １０，３２４，４２５．８７ 一至二 年 ２７，５９５，６８６．２７ １３．８１％ ２，７５９，５６８．６３ ２５，５７８，２５２．５４ １０．７０％ ２，５５７，８２５．２５ 二至三 年 ４，８７５，２１０．８７ ２．４４％ ７３１，２８１．６３ １，４０２，６０５．４５ ０．５９％ ２１０，３９０．８２ 三年以 上 ６，４０５，２０８．７５ ３．２０％ ３，７８１，０５０．１１ ５，４１６，１５３．３０ ２．２７％ ２，０６６，４０１．２８ １００．００％ 合 计 １９９，８７０，２５８．８０ １００．００％ １５，３２１，６０８．０２ ２３８，８８５，５２８．７２ １５，１５９，０４３．２２ 第 39 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 （２） 本帐户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项列示如 下： 单 位 名 称 金 额 欠款时间 欠款原因 江苏亚星客车集团有限 公司 １６，４１４，９２２．１０ 一至二年 赊销货款 （３）应收账款中欠款金额前五名合计 ７８，７１１，５０５．８５ 元，占应收账款余额 的 比 例 为 ３９．３８％。 ２、长期股权投资： 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资余额 ２６９，４４７，６３５．１５ 元， 其明细情况列示如下： （１）明细项目： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 － － － － 其他股权投资 １，０００，０００．００ ２７６，１２９，００９．０８ ７，６８１，３７３．９３ ２６９，４４７，６３５．１５ （２）其他股权投资明细情况列示如下： 投资 持股 追加 调整被投资公司权益增减额 被投资公司名称 初始投资金额 期限 比例 投资额 本期金额 累计金额 扬州柴油机有限责 ４９ 年 ３９．７８％ １２０，０００，０００．００ － －２，６２２，３７０．０４ －２，６２２，３７０．０４ 任公司 天骄科技创业有限 ３ 年 ２５．００％ １００，０００，０００．００ － ８，３９６，９４２．５０ ８，３９６，９４２．５０ 公司 扬州亚星车桥有限 ３０ 年 ９９．８０％ ４９，９００，０００．００ － ４５４，４３６．６２ ４５４，４３６．６２ 公司 邗江县华进交通有 １０ 年 １０．００％ １，０００，０００．００ － － － 限公司 合 计 ２７０，９００，０００．００ － ６，２２９，００９．０８ ６，２２９，００９．０８ 第 40 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 减值准备 本期金额 累计金额 扬州柴油机有限责任公司 － － １１７，３７７，６２９．９６ － 天骄科技创业有限公司 ７，６８１，３７３．９３ ７，６８１，３７３．９３ １００，７１５，５６８．５７ － 扬州亚星车桥有限公司 － － ５０，３５４，４３６．６２ － 邗江县华进交通有限公司 － － １，０００，０００．００ － 合 计 ７，６８１，３７３．９３ ７，６８１，３７３．９３ ２６９，４４７，６３５．１５ － 长期投资较年初数增长 ２６８４４．７６％，主要原因为本期增加了对扬州柴油 机有限责任公司、天骄科技创业投资有限公司和扬州亚星车桥有限公司的 股权投资。 ３ 、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： ２００１ 年 度 主 营 业 务 收 入 １，０１９，８４２，１７２．５６ 元、主营业务成本 ８７３，８４０，２６１．９７ 元，其明细与上年对比 列示如下： 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 特种车 ４９９，４９８，３５０．３０ ４５０，４６１，１６１．６１ ４３５，４９４，６２８．４２ ３９４，９０９，９２０．８６ 旅游车 ２９４，５８７，７１４．３２ ２５５，８０７，６５４．８０ ３２１，０９０，３９３．６１ ２８９，２３４，９３５．１９ 城市客车 １７９，５８６，９７９．１５ １６１，１７５，０３０．８２ １１９，４３２，１６７．３５ １０６，７６８，８４８．６８ 其他 ４６，１６９，１２８．７９ ６，３９６，４１４．７４ ４０，０２２，００９．１２ ３，４５５，８８３．０５ 合 计 １，０１９，８４２，１７２．５６ ８７３，８４０，２６１．９７ ９１６，０３９，１９８．５０ ７９４，３６９，５８７．７８ 本年度公司前五名客户销售的收入总额为 ９９，２９０，９４０．１７ 元，占公司全部 销售收入的 ９．７４％。 ４、投资收益：２００１ 年度投资收益 ５，１７３，６９７．３０ 元，其明细与上年对比列 示如下： 项 目 本年数 上年数 联营或合营公司分配来的 ７，６８１，３７３．９３ ４５，０００．００ 第 41 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 利润 期末调整的被投资公司所 －１，４５２，３６４．８５ － 有者权益净增减额 股票投资收益 －２，５５５，３１１．７８ １０，９７６，０６６．６３ 资金托管收益 １，５００，０００．００ ２，３５４，６９４．５０ 合 计 ５，１７３，６９７．３０ １３，３７５，７６１．１３ ５、所得税：２００１ 年度所得税 ３，５８８，１５５．５２ 元，其有关情况列示如下： 项 目 金 额 应纳所得税额 １７，９８８，１５５．５２ 减：收到的所得税返还 １４，４００，０００．００ 合 计 ３，５８８，１５５．５２ 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称： 江 苏 亚 星 客 车 集 团 有 限 公 司 注册资本： ２０，０００ 万元 注册地址： 扬 州 市 扬 子 江 中 路 １８８ 号 经营范围： 参股经营；汽车（不含小轿车）研究开发、制造、销售；金属 材料（不含贵稀金属）批发、零售；经营本企业和本 企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企 业和 成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三 来一补”业务。 与本公司关系：母公司 经济性质或类型： 有 限 责 任 公 司 （ 国 有 独 资 ） 法定代表人 ： 李 学 勤 持 有 公 司 股 份比例 ６７．６７％ 存在控制关系的关联方本期注册资本及所持公司股份比例未发生增减变化。 （二）不存在控制关系的关联方 第 42 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 企 业 名 称 与本公司关系 亚星－奔驰有限公司 同一母公司 江苏亚星客车集团扬州客车底盘厂 同一母公司 （三）关联方交易事项披露如下： １．关联方往来帐项余额： （单位：人民币元） 金 额 项 目 期 末 期 初 应收帐款 亚星－－奔驰有限公司 １６，０３９，９７９．５２ １６，１３１，１２１．３３ 江苏亚星客车集团有限公司 １６，４１４，９２２．１０ ３９，７７７，１５８．５５ 小 计 ３２，４５４，９０１．６２ ５５，９０８，２７９．８８ 应付帐款 江苏亚星客车集团扬州客车底盘厂 ３，８２４，４１１．１３ ４，４３１，７３８．４８ ２．关联方交易： （单位：人民币万元） 关 联 方 交易事项 定价原则 ２００１ 年 ２０００ 年 江苏亚星客车集团有限公司 销 售 市场价 １，３２６．６５ １５，９０１．７ 亚星－－奔驰有限公司 销 售 市场价 ３，５１７．５９ ５，７２９．３３ 亚星－－奔驰有限公司 购 货 市场价 ９１６．２３ ３２１．５１ 江苏亚星客车集团扬州客车底 销 售 市场价 ８６．４６ － 江苏亚星客车集团扬州客车底 购 货 市场价 ９，６９２．６２ ４，３２０．８９ 江苏亚星客车集团有限公司 土地租赁 协议价 １６８．７７ １６８．７７ 江苏亚星客车集团有限公司 房屋出租 协议价 － ５０．００ ３．接受关联方担保： 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日江苏亚星客车集团有限公司为公司提供短期借款担 保计 ３５００ 万元；扬州亚星车桥有限公司为公司提供短期借款担保计 ６５００ 万元。 第 43 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 八、或有事项 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司为其他单位提供担保融资借款金额 １，５００ 万元， 均属为扬州市农业发展总公司借款提供担保，借款到期日为 ２０００ 年 １０ 月 ８ 日， 截止报告日扬州市农业发展总公司尚未归还上述借款，债权人也尚未提起诉讼。 根据担保合同本公司承担连带责任，因该项担保为本公司设立前系控股股东江苏 亚星客车集团有限公司的行为，若发生连带责任损失，江苏亚星客车集团有限公 司承诺承担该项损失。 九、承诺事项 截 止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 公 司 无 需 要 说 明 的 承 诺 事 项 。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 根据公司第二届董事会第二次会议关于公司 ２００１ 年度利润分配预案， 公司 ２００１ 年度实现净利润 ５３，２３５，２１１．３３ 元 ，提取 １０％法定盈余公积金 ５，３２３，５２１．１３ 元，提 取 １０％公 益 金 ５，３２３，５２１．１３ 元 ，以 ２００１ 年 末 １９，０００ 万 元股的总股本为基准，每 １０ 股派红利 １．２ 元 （含税），共分红派现 ２，２８０ 万 元 。 剩余未分配利润滚存今后分配。 第 44 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的会 计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 ４、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 扬州亚星客车股份有限公司 董事长：赵振东 二零零二年三月二十三日 第 45 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 利润及利润分配表 ２００１年度 编制单位：扬州亚星客车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 本年累计数 上年累计数 释 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 ２７ １，０１９，８４２，１７２．５６ １，０１９，８４２，１７２．５６ ９１６，０３９，１９８．５０ 减： 主营业务成本 ２７ ８７３，８４０，２６１．９７ ８７３，６０２，６７９．１０ ７９４，３６９，５８７．７８ 主营业务税金及附 ２８ 加 ４，０４１，２０２．４９ ４，０８１，０９７．９９ ２，０５１，５６１．０８ 二、主营业务利润 １４１，９６０，７０８．１０ １４２，１５８，３９５．４７ １１９，６１８，０４９．６４ 加： 其他业务利润 ２９ ３，４６６，９７８．５４ ３，４６６，９７８．５４ ４，２１１，１３１．６１ 减： 营业费用 ２７，５４８，１６４．８６ ２７，５４８，１６４．８６ ２２，６３５，８０２．８４ 管理费用 ５６，０１４，２７０．２７ ５６，１０８，２３３．９９ ４７，６６５，９９２．４２ 财务费用 ３０ ３，９７６，４４２．０９ ３，３５７，７４１．５９ －７，４０２，５７０．０５ 三、营业利润 ５７，８８８，８０９．４２ ５８，６１１，２３３．５７ ６０，９２９，９５６．０４ 加： 投资收益 ３１ ５，１７３，６９７．３０ ４，７１９，２６０．６８ １３，３７５，７６１．１３ 补贴收入 － － － 营业外收入 ３２ ２５７，０１５．７８ ２５７，０１５．７８ １，８４０，７４６．２４ 减： 营业外支出 ３３ ６，４９６，１５５．６５ ６，４９６，１５５．６５ １１，６４４，６１０．５６ 四、利润总额 ５６，８２３，３６６．８５ ５７，０９１，３５４．３８ ６４，５０１，８５２．８５ 减： 所得税 ３４ ３，５８８，１５５．５２ ３，８２５，５７６．８６ １２，８３０，８３４．３４ 少数股东损益 － － ９１０．６９ 五、净利润 ５３，２３５，２１１．３３ ５３，２６４，８６６．８３ ５１，６７１，０１８．５１ 加： 年初未分配利润 ２０，０２２，６１３．０９ ２０，０２２，６１３．０９ ７，１８５，７９８．２８ 第 46 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 其他转入 － －６，６０７，３６１．３８ －６，６０７，３６１．３８ 六、可供分配的利润 ６６，６５０，４６３．０４ ６６，６８０，１１８．５４ ５８，８５６，８１６．７９ 减： 提取法定盈余公积 ５，３２３，５２１．１３ ５，３６８，９６４．７９ ５，１６７，１０１．８５ 提取法定公益金 ５，３２３，５２１．１３ ５，３６８，９６４．７９ ５，１６７，１０１．８５ 提取职工奖励及福利基 － － － 金 提取储备基金 － － － 提取企业发展基金 － － － 利润归还投资 － － － 七、可供投资者分配的利润 ５６，００３，４２０．７８ ５５，９４２，１８８．９６ ４８，５２２，６１３．０９ 减： 应付优先股股利 － － － 提取任意盈余公积 － － － 应付普通股股利 ２２，８００，０００．００ ２２，８００，０００．００ ２８，５００，０００．００ 转作股本的普通股股利 － － － 八、未分配利润 ３３，２０３，４２０．７８ ３３，１４２，１８８．９６ ２０，０２２，６１３．０９ 公司法定代表人：赵振东 财务负责人：沙文萍 编表人：马进 利润表附表 ２００１年度 编制单位：扬州亚星客车股份有限公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益（人民币元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２２．５４％ ２２．５８％ ０．７５ ０．７５ 营业利润 ９．２９％ ９．３１％ ０．３１ ０．３１ 净利润 ８．４４％ ８．４６％ ０．２８ ０．２８ 扣除非经常性损 ８．７３％ ８．７４％ ０．２９ ０．２９ 益后的净利润 公司法定代表人：赵振东 财务负责人：沙文萍 编表人：马进 第 47 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 现金流量表 ２００１年度 编制单位：扬州亚星客车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １，４３７，１７８，６３０．１５ １，４３７，０８１，９７５．８５ 收到的税费返还 １４，４００，０００．００ １４，４００，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现 ６，５４８，８３１．９３ ７，１６７，６７１．９３ 金 现金流入小计 １，４５８，１２７，４６２．０８ １，４５８，６４９，６４７．７８ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，１４６，０７６，９２７．６７ １，１４６，２９５，４１１．３７ 支付经职工及为职工支付的现金 ４７，２３６，９１３．９６ ４７，２５２，２４２．７６ 支付的各项税费 ６５，５１１，７７７．５５ ６５，６０２，６９４．８２ 支付的其他与经营活动有关 ３５ ６７，４９７，８０７．７８ ６７，５７４，４３６．１６ 的现金 现金流出小计 １，３２６，３２３，４２６．９６ １，３２６，７２４，７８５．１１ 经营活动产生的现金流量净额 １３１，８０４，０３５．１２ １３１，９２４，８６２．６７ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５３，６１５，４４３．００ ５３，６１５，４４３．００ 取得投资收益所收到的现金 １０，５６５，０５６．０７ １０，５６５，０５６．０７ 处置固定资产、无形资产 １０８，９８９．４０ １０８，９８９．４０ 和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现 － － 金 现金流入小计 ６４，２８９，４８８．４７ ６４，２８９，４８８．４７ 购建固定资产、无形资产和 １４，８６８，４５２．１６ １４，８６８，４５２．１６ 其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 ３１９，４１７，５６５．９１ ２６９，５１７，５６５．９１ 支付的其他与投资活动有关的现 － － 金 现金流出小计 ３３４，２８６，０１８．０７ ２８４，３８６，０１８．０７ 投资活动产生的现金流量净额 －２６９，９９６，５２９．６０ －２２０，０９６，５２９．６０ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 － １００，０００．００ 借款所收到的现金 ２１０，０００，０００．００ ２１０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现 － － 金 现金流入小计 ２１０，０００，０００．００ ２１０，１００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １３４，０００，０００．００ １３４，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付 ３５，６６７，３８１．３８ ３５，６６７，３８１．３８ 第 48 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现 － － 金 现金流出小计 １６９，６６７，３８１．３８ １６９，６６７，３８１．３８ 筹资活动产生的现金流量净额 ４０，３３２，６１８．６２ ４０，４３２，６１８．６２ 四、汇率变动的现金的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 －９７，８５９，８７５．８６ －４７，７３９，０４８．３１ 公司法定代表人：赵振东 财务负责人：沙文萍 编表人：马进 现金流量表附表 ２００１年度 单位：人民币元 补充资料 注 金 额 释 母公司 合 并 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ５３，２３５，２１１．３３ ５３，２６４，８６６．８３ 加：少数股东损益 ９１０．６９ 加：计提的资产减值准备 １，８６４，４０７．５６ １，８３４，７５２．０６ 固定资产折旧 １７，２５９，６３８．５６ １７，２５９，６３８．５６ 无形资产摊销 １２６，７２０．０３ １２６，７２０．０３ 长期待摊费用摊销 ４７３，０００．００ ４７３，０００．００ 待摊费用减少（减：增加） －１９５，５２０．８３ －１９５，５２０．８３ 预提费用增加（减：减少） －５，７６８，７５６．８６ －５，７６８，７５６．８６ 处置固定资产、 １０８，９８９．４０ １０８，９８９．４０ 无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ３，２０４，７２５．２３ ２，５８５，８８５．２３ 投资损失（减：收益） －５，１７３，６９７．３０ －４，７１９，２６０．６８ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） １４，２４５，５４８．０７ １４，２４５，５４８．０７ 经营性应收项目的减少（减： ８０，７７０，５８１．３１ ８０，７７０，５８１．３１ 增加） 经营性应付项目的增加（减： －２８，３４６，８１１．３８ －２８，０６２，４９１．１４ 减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 １３１，８０４，０３５．１２ １３１，９２４，８６２．６７ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － ３、现金及现金等价物净增情况： 第 49 页 共 50 页 扬州亚星客车股份有限公司二 OO 一年年度报告 现金的期末余额 ３７８，１０２，５６６．３６ ４２８，２２３，３９３．９１ 减：现金的期初余额 ４７５，９６２，４４２．２２ ４７５，９６２，４４２．２２ 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －９７，８５９，８７５．８６ －４７，７３９，０４８．３１ 公司法定代表人：赵振东 财务负责人：沙文萍 编表人：马进 第 50 页 共 50 页