大庆华科(000985)2008年年度报告

大庆华科股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 4 月 23 日 1 重要提示 本公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事长万志强先生委托董事刘恩家先生全权代表出席、主持 会议并表决。董事肖锐女士委托董事张好宽先生全权代表出席会 议并表决。 本公司 2008 年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计 并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌 先生、财务部部长马化征先生声明：保证 2008 年度报告中财务 报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况-----------------------------------------------04 第二节 会计数据和业务数据摘要--------------------------------05 第三节 股本变动和股东情况--------------------------------------06 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------10 第五节 公司治理结构-----------------------------------------------14 第六节 股东大会情况简介-----------------------------------------15 第七节 董事会报告--------------------------------------------------15 第八节 监事会报告--------------------------------------------------23 第九节 重要事项-----------------------------------------------------24 第十节 财务报告-----------------------------------------------------27 第十一节 备查文件目录-----------------------------------------------75 3 第一节 公司基本情况 一、公司法定名称 公司中文名称：大庆华科股份有限公司 缩写：大庆华科 公司英文名称：Daqing Huake Company Limited 缩写:DQHK 二、公司法定代表人：万志强 三、公司董事会秘书：孟凡礼 证券事务代表：刘靖华 联系地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话：（0459）6280287 传真：（0459）6282351 电子信箱：huake@huake.com 四、公司注册及办公地址 公司注册及办公地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 邮政编码：163316 互联网址：http//www.huake.com 电子信箱：huake@huake.com 五、公司选定的信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸的名称：《中国证券报》 登载公司 2008 年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司 2008 年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：大庆华科 股票代码： 000985 七、公司其他有关资料 公司首次注册日：1998 年 12 月 8 日 公司首次注册地点：黑龙江省工商行政管理局 公司最近变更注册日：2007 年 5 月 9 日 公司最近变更注册登记地点：大庆市工商行政管理局 营业执照注册号：2306001100689 税务登记号码：230698702847820 会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,138,654,320.49 961,145,341.11 961,145,341.11 18.47% 822,403,729.18 828,898,299.54 利润总额 -20,504,489.87 15,843,002.61 17,762,603.27 -215.44% 11,363,061.03 11,363,061.03 归属于上市公司股 -11,677,064.96 18,204,528.50 19,836,189.06 -158.87% 11,892,890.66 12,463,595.69 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -9,089,784.02 17,128,567.23 18,760,227.79 -148.45% 11,325,398.65 11,896,103.68 损益的净利润 经营活动产生的现 53,238,116.95 39,986,887.60 39,986,887.60 33.14% -394,305.39 -934,305.39 金流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 475,669,474.00 523,771,928.42 516,098,853.30 -7.83% 501,172,106.63 502,451,825.70 所有者权益（或股 434,849,982.33 453,670,151.73 455,301,812.29 -4.49% 427,889,134.22 429,168,853.29 东权益） 股本 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00 - 129,639,500.00 129,639,500.00 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.09 0.14 0.15 -160.00% 0.09 0.10 稀释每股收益（元/股） -0.09 0.14 0.15 -146.67% 0.09 0.10 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ -0.07 0.13 0.14 -150.00% 0.08 0.09 股） 全面摊薄净资产收益率（%） -2.69% 4.01% 4.36% -7.05% 2.78% 2.90% 加权平均净资产收益率（%） -2.63% 4.20% 4.56% -7.19% 2.78% 2.91% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -2.09% 3.78% 4.12% -6.21% 2.65% 2.77% 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -2.05% 3.95% 4.32% -6.37% 2.65% 2.78% 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.41 0.31 0.31 32.26% -0.003 -0.007 2008 年 2007 年末 本年末比上 2006 年末 5 末 年末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.35 3.50 3.51 -4.56% 3.30 3.31 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 67,070,600 51.74% -17,250,000 -17,250,000 49,820,600 38.43% 1、国家持股 7,230,900 5.58% -5,750,000 -5,750,000 1,480,900 1.14% 2、国有法人持股 59,839,700 46.16% -11,500,000 -11,500,000 48,339,700 37.29% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 62,568,900 48.26% 17,250,000 17,250,000 79,818,900 61.57% 1、人民币普通股 62,568,900 48.26% 17,250,000 17,250,000 79,818,900 61.57% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 129,639,500 100.00% 129,639,500 100.00% （二）限售股份变动情况表 数量单位：股 本年解除限 本年增加 年末限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 限售原因 售股数 限售股数 股数 期 中国石油大庆石油化工总厂 45,250,000 5,750,000 0 39,500,000 股权分置改革 20081027 中国石油林源炼油厂 14,589,700 5,750,000 0 8,839,700 股权分置改革 20081027 大庆高新国有资产运营有限公司 7,230,900 5,750,000 0 1,480,900 股权分置改革 20081027 合计 67,070,600 17,250,000 0 49,820,600 － － （三）股票发行与上市情况 6 至报告期末为止的最近三年内，公司未发生证券发行与上市事项。 报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发 行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券、减资、 内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公 司资产负债结构的变动。 报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 9,991 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例 件股份数量 的股份数量 中国石油大庆石油化工总厂 国有法人 39.34% 51,000,000 45,250,000 0 中国石油林源炼油厂 国有法人 15.69% 20,339,700 14,589,700 0 大庆高新国有资产运营有限公司 国家 8.47% 10,980,900 723,090 0 郑烨 境内自然人 1.10% 1,424,243 0 0 李玉兰 境内自然人 0.98% 1,267,500 0 0 境内非国有法 广州市京海龙实业有限公司 0.82% 1,060,000 0 0 人 陈悦华 境内自然人 0.58% 758,224 0 0 吴关校 境内自然人 0.49% 632,601 0 0 刘红 境内自然人 0.45% 587,086 0 0 陈枫 境内自然人 0.38% 491,700 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国石油大庆石油化工总厂 11,500,000 人民币普通股 中国石油林源炼油厂 11,500,000 人民币普通股 大庆高新国有资产运营有限公司 9,500,000 人民币普通股 郑烨 1,424,243 人民币普通股 李玉兰 1,267,500 人民币普通股 广州市京海龙实业有限公司 1,060,000 人民币普通股 陈悦华 758,224 人民币普通股 吴关校 632,601 人民币普通股 刘红 587,086 人民币普通股 陈枫 491,700 人民币普通股 公司前十名股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为中国石油天然 上述股东关联关系或一 气集团公司全资企业。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上 致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 （二）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：大庆石油化工总厂 法定代表人：杨继钢 注册资本：38.76 亿元 成立日期：1962 年 4 月 经营范围：复合肥、石油化工产品（不含成品油）、深加工产品、化纤产品、 塑料产品、石油化工机械生产、销售，建筑材料销售；进出口业务[按（2000） 黑外经贸登字第 044 号规定的进出口经营范围经营]，普通货物运输、危险货物 运输，设计、制作、发布、代理国内各类广告，房屋、设备租赁、仓储、代理， 生产技术服务，通讯器材销售，计算机服务，分支机构经营：成品油零售。 自 2007 年 7 月 1 日起，大庆石油化工总厂和大庆石化分公司进行重组整合， 并整体委托中国石油天然气股份有限公司对其实行全面管理。 （三）中国石油天然气集团公司基本情况 中国石油天然气集团公司（英文缩写：CNPC）是根据国务院机构改革方案， 于 1998 年 7 月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业 集团，系国务院国资委直属国有独资公司，是一家集油气勘探开发、炼油化工、 油品销售、油气储运、石油贸易、工程技术服务和石油装备制造于一体的综合性 能源公司。 注册地址：北京市东城区东直门北大街 9 号 法定代表人：蒋洁敏 注册资本：2,404 亿元 经营范围：石油天然气勘探开发、石油炼制、石油化工、油气储运、油品销 售、天然气利用、国际石油贸易，以及石油石化技术服务、工程建设承包、装备 制造和基地服务等。 (四)公司实际控制人图表 8 中国石油天然气集团公司 100% 100% 大庆石油化工总厂 林源炼油厂 39.34% 15.69% 大庆华科股份有限公司 大庆华科股份有限公司 （五）其他持股在 10％以上的法人股股东情况 1、林源炼油厂 林源炼油厂始建于 1971 年，隶属于中国石油天然气集团公司。林源炼油厂 是国内大型石油化工企业，也是一个以生产经营为主的综合性企业集团，其主要 业务涉及石油化工、炼化装置安装及检维修服务、轻纺、制造等多个领域。 注册地址：黑龙江省大庆市大同区 法定代表人：李正光 注册资本：人民币 14,654.8 万元 经营范围：石油炼制，纺织品、劳保用品（不含特种劳保用品）、丙纶长丝 加工、销售。生产企业自营进出口权[见登记证书（2000）黑外经贸登字第 108 号]，建筑材料、塑料制品销售，成品油零售，化工产品（见《危险化学品安全 批准证书》生产、储存，化学助剂生产、储存、销售（危险品除外）。 2、大庆高新国有资产运营有限公司 国资运营公司成立于 2002 年 9 月，是开发区国有资产管理委员会设立的国 有独资公司，代表开发区国资委经营管理授权范围内的国有资产。 注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区市场街 22 号 法定代表人：王方玉 注册资本：人民币 45,000 万元 经营范围：国有资产管理、经营、运作；对高新技术项目进行投资，技术开 发与服务。 股东名称：大庆高新区国有资产管理委员会，持股比例 100% 9 (六) 公司原非流通股股东持有股份的限售条件 序 所持有限售条件的 新增可上市交易 可上市交易时间 限售条件 号 股东名称 股份数量（万股） 股份数量（万股） 1 中国石油大庆石油化工总厂 3950.00 3950.00 2009 年 10 月 16 日 法定承诺 2 中国石油林源炼油厂 883.97 883.97 2009 年 10 月 16 日 法定承诺 3 大庆高新国有资产运营有限公司 148.09 148.09 2009 年 10 月 16 日 法定承诺 第四节 董事、监事、高管人员情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况表 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 别 龄 股数 股数 原因 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 万志强 董事长 男 52 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 0.00 是 张好宽 董事 男 44 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 16.51 否 宋之杰 独立董事 男 55 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 3.60 否 赵士刚 独立董事 男 46 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 3.60 否 吕延防 独立董事 男 52 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 3.60 否 刘恩家 董事 男 59 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 0.00 是 肖锐 董事 女 58 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 0.00 是 王方玉 董事 男 55 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 2.40 是 孟凡礼 董事 男 41 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 13.03 否 盖文国 监事会主席 男 43 2008 年 10 月 08 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 0.00 是 季振华 监事 男 56 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 0.00 是 张伟军 监事 男 41 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 8.57 否 姜金堂 监事 男 43 2008 年 03 月 19 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 8.96 否 贺丽萍 监事 女 46 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 1.20 是 刘斌 总会计师 男 52 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 13.71 否 王禹 副总经理 男 47 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 13.41 否 张雄森 副总经理 男 52 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 13.73 否 李东明 副总经理 男 44 2007 年 12 月 12 日 2010 年 12 月 12 日 0 0- 13.25 否 合计 - - - - - - - - 114.67 - 备注： 1、公司董事、监事在股东单位任职情况 10 姓名 股东单位职务 任职期 万志强 大庆石化分公司副总经理 长期 刘恩家 大庆石化分公司企管法规处处长 长期 肖锐 大庆炼化分公司总会计师、党委委员 长期 王方玉 大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理 长期 盖文国 中国石油天然气集团公司资本运营部专职监事 长期 季振华 大庆炼化分公司副总经理 长期 （二）董事、监事和高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 1、公司董事: （1）万志强先生，管理学硕士，高级工程师，大庆石油学院特聘教授。历 任大庆石油化工总厂丁辛醇车间技术员、车间主任、技术科科长，大庆石油化工 总厂化工二厂副厂长、厂长，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司总经理， 大庆石油化工总厂副厂长。现任大庆石化分公司副总经理，本公司董事长。 （2）刘恩家先生，大学学历，工程师。2002 年至 2005 年任大庆石油化工 总厂企管法规处副处长，2005 年至 2007 年 6 月任大庆石油化工总厂企管法规处 处长，2007 年 6 月起任大庆石化分公司企管法规处处长，2007 年 12 月任本公司 董事。 （3）肖锐女士，大专学历，高级会计师。历任林源炼油厂财务科会计，社 会服务办公室总会计师，林源炼油厂副总会计师、总会计师，林源石化公司总会 计师、党委委员，从 2000 年起任大庆炼化分公司总会计师、党委委员，2007 年 12 月任本公司董事。 (4)王方玉先生，大学学历，高级会计师。1977 年 9 月参加工作，历任大庆 市萨尔图区商业科副科长、大庆市财政局科长、大庆市高新技术产业开发区管委 会总会计师，1996 年 3 月任大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司董事长 兼总经理，2002 年 9 月任大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理，2004 年 12 月起任本公司董事。 (5)独立董事宋之杰先生，博士，博士生导师，教授。2004 年起任燕山大学 经济管理学院院长，2007 年 12 月任本公司董事。 (6)独立董事吕延防先生，博士，博士生导师，教授。1982 年 1 月参加工作， 11 历任大庆石油学院教师、教研室主任、系副主任、人事处副处长、院长助理，1998 年 4 月任大庆石油学院副院长，2007 年 12 月任本公司董事。 （7）独立董事赵士刚先生，博士，高级工程师。历任哈尔滨船舶工程学院 物理系教师，哈尔滨工程大学人事处、人才交流中心干部、主任，现任哈尔滨工 程大学产业管理处处长、国家大学科技园总经理，2007 年 12 月任本公司董事。 （8）董事兼总经理张好宽先生，大学学历，MBA 结业，高级工程师。历任 中石化林源炼油厂技术员，大庆龙源石化股份有限公司业务员、办公室主任、证 券办主任，本公司办公室副主任、研究开发部部长、经营管理部部长、药业分公 司经理、总经理助理、副总经理。2004 年 4 月起任公司总经理、董事。 （9）董事兼董事会秘书孟凡礼先生，大学学历，经济师。历任大庆石油化 工总厂塑料厂职员、48 万吨改扩建办公室职员、多种经营处职员、本公司市场 营销部职员、证券投资部部长、证券事务代表，现任本公司董事会秘书，2007 年 12 月担任本公司董事。 2、公司监事 （1）盖文国先生，高级会计师，东北财经大学投资管理专业大学毕业。曾 任锦州石油化工公司股改办公室常务副主任，锦州石化股份有限公司董事会秘书 兼证券部主任、经理办公室副主任，中国石油天然气集团公司资本运营部股权管 理与综合处副处长。现任中国石油天然气集团公司、中国石油天然气股份有限公 司资本运营部正处级专职监事，兼任股权投资处负责人，现任本公司监事会主席。 （2）季振华先生，大学学历，工程师。历任林源炼油厂供应科采购员，检 修车间副主任、主任，调度处副处长、处长，工程处处长，林源炼油厂副厂长。 2004 年 6 月至 2006 年 1 月任林源炼油厂党委副书记、纪检委书记、工会主席， 2006 年 2 月起任中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司党委副书记、纪 检委书记、工会主席，现任中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司副总经 理， 2007 年 12 月担任本公司监事。 （3）贺丽萍女士，中专学历，高级会计师。历任大庆轻工局会计员、助理 会计师、会计师，大庆恒致电缆材料股份有限公司财务部部长，大庆高新技术产 业有限公司财务部部长，2002 年 5 月起任大庆高新国有资产运营有限公司财务 部部长， 2004 年 12 月起担任本公司监事。 （4）姜金堂先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂腈纶厂 12 聚合车间技术员、技术组长，回收车间副主任、代理主任，本公司技术员、副部 长、化工分公司党支部书记、副经理，现任本公司化工分公司经理、公司职工代 表监事。 （5）张伟军先生，大学学历，经济师。历任公司聚丙烯一厂副厂长、厂长， 研发中心主任，现任公司经营管理部部长、职工代表监事。 3、高级管理人员 （1）刘斌先生，大学学历，会计师。历任大庆石油化工总厂财务处成本科 副科长、庆营股份有限公司财务部经理、本公司财务部部长，现任本公司总会计 师。 （2）张雄森先生，大专学历，高级政工师。历任大庆石油化工总厂劳动服 务公司团委副书记、车队支部书记，大庆石油化工总厂化工二厂组干部组织员、 部长、组织人事部部长，本公司人力资源部部长，2004 年 2 月起担任本公司副 总经理。 （3）王禹先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂乙醛醋酸 装置组技术员、技术科技术员、丙烯腈车间技术员、车间副主任、主任，本公司 研究开发部经理、总工程师。自 2001 年 12 月起担任本公司副总经理。 （4）李东明先生，大学学历，工程师。历任大庆石油化工总厂化纤厂供电 车间技术员、聚丙烯酰胺车间设备主任、新龙聚丙烯车间车间党支部书记、本公 司聚丙烯二厂厂长兼党支部书记，2000 年 8 月起担任本公司副总经理。 （二）年度报酬情况 公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员薪酬由公司董 事会决定。 详细情况见《基本情况表》。 （三）报告期内公司董事、监事、高级管理人员聘任和离任情况 1、2008 年 3 月 17 日公司召开第二届职工代表大会第三次会议，选举姜金 堂先生为公司第四届监事会职工代表监事。 2、2008 年 10 月 28 日公司召开 2008 年第一次临时股东大会，选举盖文国 先生为四届监事会监事，同日召开 2008 年第二次临时监事会会议选举盖文国先 生为公司四届监事会监事会主席。 13 二、公司员工情况 （一）报告期末公司在册员工总数 616 人。其中：行政人员 83 人，生产人 员 347 人，销售人员 31 人，技术人员 136 人，财务人员 19 人。 （二）公司职工教育程度情况。本科以上学历 127 人，大专以上学历 193 人，中专学历 39 人，高中学历以下 257 人。 （三）报告期末公司无退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深 圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断地建立和完善公司的治理结构，建立、 健全了内部管理和控制制度，并以公司治理专项活动为契机，在巩固2007年公司 治理专项活动成果基础上，深入开展公司治理活动，及时整改发现的问题，进一 步规范公司运作，提高公司治理水平，已经形成公司最高权力机构、决策层、经 营层（执行层）权责明确、有效制衡的法人治理结构。公司治理结构现状符合中 国证监会发布的规范性文件要求。 二、独立董事履职情况 独立董事出席董事会的情况： 姓名 本年应参加董事会次数(次) 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 宋之杰 5 4 1 0 吕延防 5 4 1 0 赵士刚 5 5 0 0 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司建 立了较为规范的独立董事制度。公司 3 名独立董事均能按照《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及相关法律、法规的要求，本着诚 信、勤勉、尽责的工作态度，认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会议案， 在关联交易和公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积 14 极作用，并按规定对关联交易、聘任会计师事务所、聘任董事及经理等相关事项 发表了独立、客观的意见。对本年度董事会议案和其他议案均未曾提出异议。 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财物五个方面与控股股东完全分开，具有 独立完整的业务和自主经营能力。 （一）业务分开情况 公司独立从事业务经营，与控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥 有独立的原材料采购和商品的生产、销售系统，主要原材料的采购和产品的生产、 销售不依赖于控股股东及其关联企业。 （二）人员分开情况 公司制定了人事管理制度、工资管理暂行办法、劳动合同管理暂行办法等一 系列劳动、人事及工资管理制度。 公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均专职在公 司工作，并在公司领取薪酬，没有在控股股东单位兼任任何职务，也没有在关联 方领取报酬，公司所有财务人员没有在关联公司兼职的情况。 不存在公司董事长与控股股东的法人代表为同一人的情况。 （三） 资产分开情况 公司股东投入公司的资产完整，公司帐面的各项资产产权明晰。公司拥有独 立的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等 有形和无形资产，独立对所有资产进行登记、建帐、核算和管理。不存在控股股 东占用公司资金、资产及其他资源的情况。 （四） 机构分开情况 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东，有自己独立的办公机构和生 产经营场所，不存在混合经营，合署办公的情况。 （五） 财务分开情况 公司能够独立作出财务决策，设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。公司独立在银行开户， 没有与关联方共用一个帐户的情况，公司独立依法纳税。 四、高级管理人员激励机制 15 公司董事会根据生产经营目标，按照目标管理方案和绩效考核制度对高级 管理人员进行考核，并进行奖惩。公司将进一步完善对高级管理人员业绩和绩效 的考评、激励和相关奖励制度。 五、公司内部控制自我评价 公司内部控制情况详见登载在www.cninfo.com.cn网的“公司内部控制自我 评价报告”。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开股东大会会议 2 次。 1、2007 年年度股东大会于 2008 年 3 月 19 日上午在公司四楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 20 日出版的《中国证券报》上。 2、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 10 月 28 日上午在公司二楼会议 室召开。会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 29 日出版的《中国证券报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 2008 年是经营环境变化比较大的一年，前三个季度化工产品市场较好，公 司主导产品的价格也比较稳定，但从10月份开始，受全球金融风暴的影响和冲击， 下游行业纷纷停产、减产，致使公司的产品也随之受到了比较大的冲击，产品的 价格出现了大幅下降。对此，公司积极应对发生重大变化的经营环境，努力探索 应对市场变化的经营策略，抓住机遇，迎接挑战：一是调整经营计划，合理组织 生产，积极组织有效益产品的生产，停止亏损较大产品的生产，力争最大限度的 减少损失。二是加大产品销售力度，降低库存，回笼资金，保证公司现金流。三 是加强内部控制，努力降低各种费用及生产成本；四是加强了对市场调研、跟踪 和预测，提高了经营决策的及时性、有效性，使金融危机造成的损失降到了最低 程度。全年共销售各种石化产品24.84万吨；实现营业收入113,865.43万元，同 16 比增长18.47%，亏损1,167.71万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司所属行业 公司所属行业为石油化工产品制造业。 2、公司主营业务范围 生产销售石油化工产品；生产销售化工、塑料产品；地衡计量、压力表检测、 仓储保管；进出口业务等。 3、主营业务分行业分产品情况表 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 化工行业 113,865.43 108,349.75 4.84% 18.47% 21.84% -2.39% 主营业务分产品情况 重芳烃（合格品） 40,035.24 39,304.14 1.83% 101.08% 94.33% 0.34% 加氢戊烯 19,249.56 18,570.42 3.53% 12.84% 24.60% -9.10% 聚丙烯 19,237.20 19,649.56 -2.14% 762.52% 1,327.92% -6.04% 4、主营业务收入分地区情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 108,207.05 16.06% 境外 5,072.42 118.61% 5、公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况： 报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力保持稳定。 6、公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 94,576.01 万元，占本年度采购总额的 89.29%。向前五名客户销售金额合计为 28,325.81 万元，占本年度公司销售总 额的 24.88%。 （三）公司资产构成及其变化原因说明 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年比 项目 占总资产 占总资产 2007 年增 原因 金额 金额 的比例% 的比例% 减% 预付款项 874,720.58 0.18% 15,749,911.85 3.05% -2.87% 预付原料款减少 17 存货 53,419,912.04 11.23% 86,676,132.84 16.79% -5.56% 库存商品减少 在建工程 13,855,815.44 2.91% 7,869,351.09 1.52% 1.39% 工程项目投入增加 递延所得税资产 7,544,962.93 1.59% 2,041,605.29 0.40% 1.19% 计提资产减值损失 公司资产构成无较大变化。 （四）公司主要财务数据同比发生重大变化的列示及原因说明 合并（元） 增减变动幅 项目 差额（元） 原因 2008 年度 2007 年度 度 1,138,654,320.49 961,145,341.11 177,508,979.48 58.23% 营业收入 前三季度化工产品价格较高 -816,448.17 895,398.57 -1,711,846.74 -191.18% 财务费用 2007 年利息支出 135.40 万元 所得税费用 -5,503,357.64 -457,624.48 -5,045,733.16 1102.59% 递延所得税资产减少 53,419,912.04 86,676,132.84 33,256,220.80 -38.37% 库存商品减少 2,092.11 万元， 存货 存货减值增加 1,034.25 万元 资产减值损失 22,597,079.75 7,030,526.94 15,566,552.81 221.41% 计提存货减值 1,692.31 万元 （五）公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的项目及其原因说明 1、现金流量构成及占比 项目 2008 年度 2007 年度 金额 占比 金额 占比 经营活动产生的现金流量净额 53,238,116.95 725.02% 39,986,887.60 930.44% 投资活动产生的现金流量净额 -37,920,403.59 -516.42% -28,183,697.95 -655.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,974,765.00 -108.60% -7,505,534.60 -174.64% 现金及现金等价物净增加额 7,342,948.36 100.00% 4,297,655.05 100.00% 2、同比发生重大变化的项目及其说明 项目 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例 支付给职工及为职工支付的现金 53,971,907.79 40,689,635.36 13,282,272.43 32.64% 支付的各项税费 25,416,876.42 20,982,516.88 4,434,359.54 21.13% 取得借款收到的现金 - 100,000,000.00 -100,000,000.00 -100.00% 收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00 300,000.00 800,000.00 266.67% 1、支付给职工以及为职工支付的现金比 2007 年增长 32.64％，主要是员工 工资上调及由于工资基数增长计提的劳动保险等增加所致，并且缴纳补充养老保 险 122.96 万元。 2、支付的各项税费比 2007 年度增加 21.13％，主要是由于销售数量及价格 高于同期，增值税同比增加 181.09 万元，缴纳企业所得税 251.62 万元。 3、取得借款收到的现金比 2007 年减少 10000 万元，是因为 2008 年无银行 18 借款。 4、收到其他与筹资活动有关的现金比 2007 年增加 266.67％，主要是 2008 年公司收到省安监局拨乙腈罐区拆除搬迁款 80 万元。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 大庆恒致电缆材料股份有限公司成立于 1997 年 1 月，注册资本为 4,030 万 元，本公司持有该公司 47.15%股权，主要从事聚乙烯电缆材料系列产品及相关 产品的生产和销售，技术咨询服务业务。报告期内该公司总资产 1,449.83 万元, 净资产 274.97 万元,营业收入 2,020.68 万元,营业成本 2,183.22 万元，亏损 630.11 万元。 （七）报告期内公司节能减排、技术创新情况 1、公司积极推进节能减排工作，把 2008 年确定为公司“节能减排年”，成 立了以总经理为组长的节能减排工作领导小组，明确了节能减排工作基本原则： 全员参与，落实职责，技改挖潜，降低消耗，提升管理，增加效益。制定了《节 能减排工作实施方案》，落实管理责任，堵塞管理漏洞，提高管理水平，把各项 能耗、消耗指标做为目标管理考核指标进行逐级分解，并按月落实考核。 结合各装置生产运行实际情况，全面查找排放点，核定设施的能耗情况，通 过数据分析，对于多消耗、超标排放的情况进行原因分析和评价，制定科学合理 的改造措施和方案。2008 年共计投入改造资金 60 万元，进行了 25 项技术改造， 已全部实施完成。节能减排技术改造完成并投入运行以后，对改造效果进行了评 价，通过持续不断的改进，达到节能和减排的目的。 2009 年公司将运用新工艺、新技术进行节能技术改造，同时继续加大对节 能减排改造的资金投入力度，对高能耗、高消耗的设施进行技术改造，达到清洁 生产、节约能源的效果，进一步提高公司的经济效益和社会效益。 2、公司 2008 年共投入三百余万元研发费用，用于单烯烃改性间戊二烯石油 树脂、DCPD 石油树脂、高光泽、高刚性 PP 等新产品的研制开发。新开发的产品 性能处于国内先进水平。 2008 年公司被评定为国家高新技术企业。 2008 年公司申请了 2 项国家发明专利，分别是《碳九石油树脂连续催化聚 合集成工艺》和《氢化碳九石油树脂的工业制造技术》 ，专利初步审核已经通过 。 19 公司拥有自己的技术研究开发中心，该中心为省级企业技术研发中心。中心 人员配备齐全，拥有先进的实验、检测设备 70 余台套。自主创新能力不断得到 提高，进一步加快了新产品、新技术的开发速度，提高了新产品、新技术开发的 成功率，提高了产品附加值，降低原料及能源消耗，增强了公司综合竞争力。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处行业为化工行业，主要以石油树脂、聚丙烯、聚烯烃改性专用树脂 的研发、生产和销售为主。目前，全球石油树脂产能约达 100 万吨/年，我国石 油树脂生产能力约为 10 万吨/年，市场需求量为 18 万吨/年左右，并且需求量正 在以 8-12%的速度增长。公司石油树脂年销售量约为 2 万吨，在国内市场占有率 约 20%。公司正在进行高档专用石油树脂的开发，预计 2009 年公司石油树脂销 售形势还会较好。我国是聚烯烃消费大国，国内化工行业的主要企业将在近几年 内大量扩能，以提高我国聚烯烃的自给率。公司生产的聚丙烯粉料质量稳定，在 市场上有较强的竞争力，2009 年预计销售量将在 3 万吨左右，目标市场以东北 三省为主、江浙市场为辅，以确保利润最大化。全世界聚烯烃改性专用树脂年产 量达到 2000 万吨以上，主要应用于汽车、家电、通信、计算机等领域。我国聚 烯烃改性专用树脂年产量达到 60 万吨。未来五年聚烯烃改性专用树脂需求量将 以 10-20%的速度增长。公司聚烯烃改性专用树脂产能约 3 万吨/年，2009 年预计 销售量将在 1.2 万吨左右。与国内同行业相比，公司在原料、生产设备、新产品 开发和产品质量都有一定的优势，但在市场开发上有一定的难度，公司将根据不 同用户对产品性能的要求，使产品系列化，降低产品成本，提高市场竞争能力。 （二）公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司将集中力量做好树脂材料及其专用料，石油树脂向专业化、高技术含量、 环保友好方向发展。一是通用树脂要扩大生产规模，形成规模经济效益，使公司 的裂解 C5、C9 加工能力及其树脂生产能力达到国内最大规模，同时努力提高产 品的质量，使产品具有更强的竞争力；二是不断开发科技含量高的专用树脂材料， 包括胶粘剂、高档路标漆、橡胶等专用石油树脂的开发，力争成为生产高档石油 树脂、专用石油树脂产品的优秀企业；三是充分利用大庆地区聚烯烃资源优势和 公司科研开发基础设施优势，开发性能优异的聚烯烃改性树脂材料，更大范围的 20 代替进口材料、金属材料，推动公司的持续快速发展。 2009 年度，公司计划实现营业收入100,000万元，，总体费用水平与2008年 度基本持平。 （三）资金需求情况 为实现 2009 年的经营目标，预计资金需求在一亿元，该部分资金需求主要 依靠销售产品的资金及少量债务融资来满足。 （四）公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策、措施 1、可能出现的不利因素 金融危机导致市场不确定因素增加，市场竞争加剧；原材料供应紧张，铁路 运输紧张；环境保护问题等。 2、拟采取的对策、措施 拓展原材料采购渠道，加强过程控制与目标管理，努力为终端客户提供增值 的服务，积极推进技术创新、产品开发和项目建设，做好人力资源开发和后备力 量的培养，提高公司的核心竞争力、实现可持续发展与股东权益的最大化。 三、公司投资情况 10 万吨/年乙烯裂解 C5 综合利用项目，投资总额 13,500 万元，其中固定资 产投资 12,465 万元，截止报告期末共投入了 9579 万元。 四、2008 年信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函 [2008]60 号）要求，公司变更安全生产费用提取及使用的会计处理，由原提取 时计入当期损益并作为长期应付款处理，变更为从税后利润中提取，并在股东权 益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。 该会计政策变更采用追溯调整法，对比较期间 2007 年度财务报表的影响为： 调增 2007 年 12 月 31 日盈余公积 2,753,981.70 元，调减未分配利润 1,122,321.14 元；调增 2007 年度净利润 1,631,660.56 元。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会共召开会议五次。其中召开董事会会议二次，临 时董事会会议三次，具体情况如下： 21 1、四届董事会第二次会议 四届董事会第二次会议于 2008 年 2 月 2 日在公司四楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 5 日出版的《中国证券报》上。 2、第一次临时董事会会议于 2008 年 4 月 18 日以通讯方式召开。 3、第二次临时董事会会议于 2008 年 7 月 17 日以通讯方式召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 18 出版的《中国证券报》上。 4、四届董事会第三次会议于 2008 年 8 月 20 公司三楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 22 日出版的《中国证券报》上。 5、第三次临时董事会会议于 2008 年 10 月 28 日在公司二楼会议室召开。 （二）公司董事会对股东大会决议执行情况 经公司 2008 年 3 月 19 日召开的年度股东大会审议通过，以 2007 年末总股 本 12963.95 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元(含税)，已于 2008 年 5 月 16 日实施完毕。 （三）审计委员会履职情况报告 1、报告期内，审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章 程》《审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，共召开了二次会 议，全体委员均出席了相关会议。 2、审计委员会按照《审计委员会工作细则》，对公司2008年财务报告进行了 审阅，发表了二次审议意见，具体如下： （1）在年审注册会计师进场前对送审的财务会计报表进行了审阅，认为： 公司2008年度财务报告的编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的 各项规定；2008年度财务报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项 规定，所包含的信息能从重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成 果。 （2）在年审注册会计师进场后进行了沟通，在年审注册会计师出具初步审 计意见后，对初步审计的年度财务会计报表再次进行了审阅，认为：初步审计的 2008年度财务会计报表与公司送审的年度财务会计报表一致，该报表编制符合法 律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；初步审计的2008年度财务 会计报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息 22 能从所有重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果。财务会计报表 真实、准确、完整地反映了公司整体情况。 （3）公司年度审计报告完成后，审计委员会于4月23日召开了会议，对公司 2008年度会计报表进行决，形成如下决议：对年审注册会计师对公司2008年度财 务会计报表出具的审计意见无异议，一致同意将信永中和会计师事务所审计的公 司2008年年度财务会计报表提交公司董事会审议。并提请董事会2009年继续聘任 该会计师事务所为公司的财务审计机构。 审计委员会在公司2008年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了 审计的独立性。 （四）董事会薪酬委员会履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员2008年领取的薪 酬进行了认真审核认为：公司董事、监事和高级管理人员领取的薪酬符合公司股 东大会、董事会和公司绩效考核制度的规定，所披露薪酬与实际取得的薪酬一致。 七、公司 2008 年度分配预案 公司 2008 年度实现净利润-1167.71 万元，加年初未分配利润 4253.47 万元, 可供股东分配利润为 3085.76 万元，减专项储备基金 412.78 万元，减本期已分 配利润 907.48 万元，期末未分配利润 1765.50 万元。2008 年度拟不进行利润分 配，也不进行公积金转增股本。 上述分配预案尚须提交2008 年度股东大会审议表决。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 9,074,765.00 19,836,189.06 45.75% 2006 年 6,481,975.00 12,463,595.69 52.01% 2005 年 7,778,370.00 18,617,383.82 41.78% 八、其他报告事项：公司继续指定《中国证券报》为信息披露报纸。 第八节 监事会报告 2008 年度，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着 23 对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。本年度，监事会共召开了四次监 事会会议，列席了公司召开的董事会和股东大会，对公司重大事项决策和决议形 成的程序进行了监督，对公司依法运作等方面进行了检查。在维护公司利益、股 东合法权益、完善法人治理结构等工作中，发挥了积极的作用。 一、监事会会议情况 2008 年公司共召开监事会会议四次，具体情况如下： 1、四届监事会第二次会议于 2008 年 2 月 2 日在公司四楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 5 日出版的《中国证券报》上。 2、2008 年第一次临时监事会会议于 2008 年 4 月 18 日以通讯方式召开。 3、四届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 20 日在公司三楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 22 日出版的《中国证券报》上。 4、2008 年第二次临时监事会会议于 2008 年 10 月 28 日在公司三楼会议室 召开。 会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 30 日出版的《中国证券报》上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 2008年度，公司监事会成员列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有 关法律、法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策 程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况 等进行了监督。监事会认为，公司董事会能够按照《公司法》、 《证券法》、 《公司 章程》及其他有关法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授 权，决策程序科学、合法，公司建立了规范、高效、权责明确的法人治理结构， 完善了公司管理制度，使公司对各种重大事项的决策程序制度化、科学化；建立 了完善、合理、有效的内部控制制度，能够充分保障信息的准确性和资产的完整 性，更好的维护股东特别是中小股东和公司的利益不受损害。 公司高级管理人员能够忠于职守，勤勉尽责、勇于开拓，遵章守法，诚实勤 勉地履行股东大会和公司章程所赋予的职责，努力维护全体股东的利益，没有发 现公司董事、经理在执行职务时违反法律、法规和公司章程的行为，没有损害股 东和公司利益的行为。 24 2008年，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，进一步修订了 内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 公司内部控制制度健全、组织机构完整、人员齐备，保证了公司内部控制重点活 动的执行及监督。没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内 部控制制度的情形发生。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司2008年财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查。监 事会认为：公司财务、会计制度健全，财务管理规范。信永中和会计师事务所有 限责任公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，客观公正、真实可靠地反映 了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司在本年度没有收购、出售资产事宜。 （四）公司关联交易公平合理，没有损害本公司的利益，无内幕交易行为。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购或出售资产、吸收合并情况 三、本年度公司重大关联交易事项。 详见会计报表附注十一、关联方关系及其交易。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内公司无重大担保事项。 2、报告期内，公司未发生或以前发生但延续到报告期的托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项，无委托他人进行现金资产 管理等事项。 3、无其他重大合同。 五、报告期内公司第二批有限售条件的流通股17,250,000股上市流通，持股 5%以上股东兑现了其在股权分置改革中的法定承诺。 六、报告期公司审计机构为信永中和会计师事务所有限责任公司，审计费30 万元。信永中和会计师事务所已为公司提供连续审计服务2年。 25 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受 到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。也不存在公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 八、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情形发生。 九、2008 年未发生接待特定对象的调研、沟通、采访等事项。 十、截至报告期末，公司没有实施股权激励，亦无实施股权激励的计划。 26 第十节 财务报告 一、审计报告 XYZH/2008A9022 大庆华科股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称“大庆华科公司”）合并及母 公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大庆华科公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计 估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，大庆华科公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了大庆华科公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：李宏志 中国注册会计师：邵立新 中国 北京 二○○九年四月二十三日 27 二、会计报表 见附录。 三、会计报表附注 一、公司的基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字 [1998]54 号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实 业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大 庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12 月 8 日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法 人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94 号文件批准，本公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众 公开发行了人民币普通股 3,000 万股，总股本增至 11,500 万股，于 2000 年 7 月 26 日 在深圳证券交易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。 本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年 4 月 3 日经黑龙江省 工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资 产监督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批 复》（国资产权[2006]627 号）、中国石油天然气集团公司《中油石油集团对大庆华科 股份有限公司股权划转的批复》（中油资字[2006]248 号）、黑龙江省人民政府《黑龙 江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函 [2006]34 号）、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》 （庆政函[2005]72 号），将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有本公司 8,398.09 万股国有法 人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有 资产运营有限公司。中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继 其持有的本公司 33.97 万股的股份。2006 年 9 月 18 日股份过户和承继的相关手续已 办理完毕，此次股权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石 油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人，系国务院国有资产监督管理委员会管 辖的国有独资企业。股权无偿划转及承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司 5,100 万股；中国石油林源炼油厂持有本公司 2,033.97 万股；大庆高新国有资产运营有 限公司持有本公司 1,298.09 万股。 自 2006 年 10 月 16 日公司股权分置改革方案实施以来，2007 年 10 月 25 日已有 1,792.94 万股上市流通，占公司总股本 13.83%；2008 年 10 月 27 日第二次安排 1,725 万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本 13.32%，本年度大庆高新国有资产运营有 限公司出售了本公司解禁后流通股 200 万股。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本 为 12,963.95 万股，其中有限售条件股份 4,982.06 万股，占总股本的 38.43%；无限售 28 条件股份 7,981.89 万股，占总股本的 61.57%。截止 2008 年 12 月 31 日中国石油大庆石 油化工总厂持有本公司 5,100 万股，占总股本的 39.34%；中国石油林源炼油厂持有本公 司 2,033.97 万股，占总股本的 15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司 1,098.09 万股，占总股本的 8.47%；大庆龙化新实业总公司持有本公司 33.97 万股，占 总股本的 0.26%；大庆高新区华滨化工有限公司持有本公司 33.97 万股，占总股本的 0.26%。 公司法定代表人：万志强；注册地址：大庆高新技术产业开发区建设路 239 号。 本公司属石油化工行业，经营范围主要为：生产销售石油化工产品（按生产、经营 许可证经营，仅限分支机构经营） ；生产销售化工、塑料产品（仅限分支机构经营）；生 产销售药品、保健食品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；进出口业务 （按外经贸部批准文件执行） ，地衡对外称重服务，仓储保管服务，压力表鉴定服务（限 分支机构经营） 。上述所有经营项目必须按许可证核定的具体项目经营。 本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终母公司为中国石油天然 气集团公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理 层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的 职能管理部门包括审计监察部、工程装备部、研究开发部、财务部、市场营销部、经营 管理部、人力资源部、总经理办公室等，分公司包括化工分厂、聚丙烯一厂、聚丙烯二 厂、科技分公司，子公司为大庆恒致电缆材料股份有限公司。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司财务报表按照财政部（“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则—基本准则》和 38 项具体准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司的财务报表在重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（“证监 会”）2007年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 三、遵守企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日合并财务状况和财务状况、2008 年度的合并经营成果和经营成果以及合并 现金流量和现金流量等有关信息。 29 四、重大会计政策、会计估计变更和重大前期差错更正 1. 重大会计政策变更及影响 根据财政部 《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）和中石油集团《关于 2008 年财务决算有关事项的补充通知》、 《关于做好 2008 年 12 月份快报有关事项的通知》要求，本公司变更安全生产费用提取及使用的会计处理，由 原提取时计入当期损益并作为长期应付款处理，变更为从税后利润中提取，并在股东权 益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。 该会计政策变更采用追溯调整法，对比较期间 2007 年度财务报表的影响为： 调增 2007 年 12 月 31 日盈余公积 2,753,981.70 元，调减未分配利润 1,122,321.14 元；调增 2007 年度净利润 1,631,660.56 元。 2. 会计估计变更及影响 本公司经 2007 年度股东大会决议通过，决定自 2008 年 1 月 1 日起，变更固定资产 分类标准、折旧年限和坏账准备计提方法，具体会计估计变更及影响如下： （1） 固定资产折旧分类、折旧年限及净残值率的变更 自 2008 年 1 月 1 日起，为使固定资产分类、折旧年限及净残值率的更加科学合理, 符合国家对固定资产的分类标准和折旧年限的要求,以及根据公司自身发展、增强固定 资产的更新能力而变更固定资产分类标准、净残值率及折旧年限。 变更前固定资产的分类及折旧方法：固定资产折旧根据固定资产原值扣除 3%的残 值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采用直线法分类计算折旧，各类固定资产的年 折旧率列示如下： 类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47% 通用设备 5----15 6.47%----19.40% 专用设备 8----14 6.93%----12.13% 运输设备 10 9.7% 变更后固定资产的分类、折旧年限及净残值率：见本附注五.10。 本会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本年度净利润减少数为 707,785.83 元。 30 （2）坏账准备计提方法的变更 本公司为了更加科学合理并符合实际地确认坏账准备的金额,以便获得更为可靠的 财务信息。由账龄分析法与个别认定结合计提坏账准备，变更为期末对应收款项按单项 可收回金额进行测试,采用个别确认法计提坏账准备。 本会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本年度净利润减少数为 1,427,049.94 元。 五、重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明的计量属性外，本公司编制 财务报表时均采用历史成本进行计量。 4、外币折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。 5、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 31 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 本公司的金融工具包括金融资产、金融负债及权益工具。 （1）金融资产及金融负债的确认和计量 本公司在成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认金融资产及金 融负债。 本公司按取得资产或承担负债的目的，在初始确认时把金融资产和金融负债分为以 下类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其 他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产 和金融负债的后续计量如下： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金 融资产或金融负债) 主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产和金融负债，在资产负债表中以 交易性金融资产和交易性金融负债列示。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允 价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 主要包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。长期应收款反映本公司融资 租赁产生的应收款项，采用实际利率法作为初始确认金额。应收款项以摊余成本列示。 3）其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要为应付款项等。 32 其他金融负债初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。 （2）金融资产的减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将 该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再 转回。按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损 益： − 所转移金融资产的账面价值 − 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部 分。 （4）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。 应收款项的减值测试见附注五、7。 7、应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务人发生严重的财 33 务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、其他表明应收款项发生减值等客观证据表明应收款项发生减 值的，计提坏账准备。 坏账损失采用备抵法核算，采用个别认定法计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物及低值易耗品、发出商品、库存商品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本 计价，领用和发出存货采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与 可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料 存货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数 量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的计价 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并 （购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出 34 的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的 公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权 的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子 公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资 本公司采用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允 价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量， 其公允价值变动计入股东权益。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括 出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 （3）固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照 规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，总厂对所有固定资产计提折旧。折旧 方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 0—5%。固定资产分类、折旧年限 和折旧率如下表： 35 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 油、气（水）集输处理设备 10-14 10.00%-7.14% 炼油、化工生产装置 12-14 8.08%-6.93% 储油气设施 12-18 8.08%-5.39% 施工设备 8-10 11.88%-9.50% 运输设备 8 11.88% 动力设备及设施 3-12 31.67%-7.92% 传导设备 14-30 6.79%-3.17% 通信设备 10 9.50% 供排水设施 10 9.50% 机修加工设备 12 7.92% 工具及仪器 4-10 23.75%-9.50% 其他设备 5-12 19.00%-7.92% 房屋 8-40 11.88%-2.38% 一般建筑物 20-30 4.75%-3.17% （4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改 良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计 量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支 出于发生时计入当期损益。 （5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核并作适当调整。 （6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 11、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产， 36 次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需 要调整原已计提的折旧额。 12、无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和专 有技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让 年限平均摊销；本公司专利技术、专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计 使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命 并在预计使用寿命内摊销。 13、研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 37 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 14、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、非金融长期资产减值 本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检 查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和 受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行 测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资 产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 38 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、企业年金及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 本公司于本年与太平养老保险股份有限公司签订年金受托管理合同，企业年金资金 由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费按本公司上年度工资总额的 4%缴纳。 17、预计负债及或有负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员 计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条 件时，本公司将其确认为负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发 生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济 利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披 露为或有负债。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够 流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准 时，确认相关的收入。 39 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 （2）租赁收入 本公司租赁收入为融资租赁收入，租赁收入按照实际利率法在租赁期内确认。 19、租赁 本公司租赁为融资租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。将应 收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租 赁租金的各期内以实际利率法计算确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未确认融资收 益后的余额以长期应收款列示。 20、股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资 产负债表日的负债，在附注中单独进行披露。 21、关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制 本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影 响被视为关联方。关联方可为个人或企业。本公司及子公司的关联方包括但不限于： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本公司的合营企业； (7) 本公司的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司母公司的关键管理人员； (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； (l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 40 共同控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则（2006 ）的有关要求被确定为本公司的关联方外，根据 证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： (13) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； (14) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (15) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企业； (16) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的个人； (17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 22、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确 认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形 成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 41 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 24、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数， 不使用与本公司特定相关的参数。 26、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围报告本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则 第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。 子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和 合并利润表净利润项目下进行列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内 的所有重大内部交易和往来业已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失 是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持 股比例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 42 如果少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中的份额，除公司章程或 协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分以外，其余部分冲减 母公司股东权益。如果子公司以后年度实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的 属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的 资产、负债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表 进行相应调整。 六、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 本公司 2008 年 11 月 21 日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国 家税务局、黑龙江省地方税务局企业批准为高新技术企业，取得：GR200823000052 号高 新技术企业证书，并经大庆市地方税务局批准享受所得税 15%的优惠税率。 经黑龙江省经济贸易委员会《关于资源综合利用企业认定的通知》（黑经环资发 [2007]285 号）文件，认定大庆华科化工分公司为资源综合利用企业，根据大庆市地方 税务局企业所得税减免税申请审批单，重芳烃一级品、深色树脂为综合利用资源产品。 2007 年—2008 年该部分产品享受所得税优惠政策。本公司 2008 年根据财政部、国家税 务总局、国家发改委财税[2008]117 号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 (2008 年版)的通知》规定，将重芳烃一级品和深色树脂综合利用资源产品在计算应纳税 所得额时，减按 90%计入当年收入总额。 子公司本年执行 25%的所得税税率。 2、增值税 本公司商品销售收入、融资租赁收入适用增值税。其中内销商品销项税率为 17%， 出口产品增值税率为 0%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%、13%。其中： 为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 43 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 根据财政部、国家税务总局《关于印发〈东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的 规定〉的通知》 （财税 [ 2004 ] 156 号） ，本公司购进固定资产、用于自制固定资产的 货物或应税劳务和为固定资产所支付的运输费用等所含进项税金，准予用当年增加的增 值税税额抵扣。当年没有新增加的增值税税额或新增加的增值税税额不足抵扣的，未抵 扣的进项税额可以结转以后年度继续抵扣。 3、营业税 本公司营业税的适用税率为 5%。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 7%和 3%。 5、价格调节基金 本公司价格调节基金以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为 2%。 七、合并财务报表 公司名称 注册地 业务性质 注 册 经营范围 投 资 持股比 表决权 资本 金额 例 比例 生产、销售新材 大庆恒致电 大 庆 市 高 化工产品 料及树脂改性系 4030 1900 缆材料股份 新 技 术 开 生产、销 列产品，聚烯烃 47.15% 47.15% 万元 万元 有限公司 发区 售 电缆材料系列产 品等 大庆恒致电缆材料股份有限公司（以下简称：恒致电缆）成立于 1997 年 1 月 15 日。总股本为 4030 万元，其中，本公司出资 1900 万元，持股比例 47.15%；大庆石化经 济技术开发股份有限公司出资 1500 万元，持股比例 37.22%；哈尔滨理工大学电缆材料 开发公司出资 330 万元，持股比例 8.19%；大庆高新国有资产运营有限公司出资 100 万 元，持股比例 2.48%；自然人出资 200 万元，持股比例 4.96%。 本公司依据恒致电缆股东大会决议受托管理恒致电缆，对恒致电缆拥有实质控制 权，故将其纳入合并财务报表编制范围。 44 八、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日， “年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 年末金额 年初金额 项目 折算汇 折算汇 原币 折合人民币 原币 折合人民币 率 率 库存现金 1,324.99 银行存款 55,243,711.39 47,899,438.04 其中：人民 53,311,502.30 47,428,131.47 币 美元 282,709.90 6.8346 1,932,209.09 64,521.95 7.3046 471,306.57 合计 282,709.90 6.8346 55,243,711.39 64,521.95 7.3046 47,900,763.03 2、应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 4,005,142.49 合计 4,005,142.49 3、应收账款 （1）应收账款账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年 以 2,701,875.29 90.10 3,012,785.05 50.19 150,639.25 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 2,042,989.04 34.03 1,021,494.53 4-5 年 285,668.97 4.76 228,535.18 5 年 以 296,961.77 9.90 296,961.77 661,815.00 11.02 661,815.00 上 合计 2,998,837.06 100.00 296,961.77 6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 45 （2）年末按照个别认定提取坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因 账龄五年以上，已起 阜新通讯电缆有限公司 172,961.77 172,961.77 100 诉，并胜诉，但执行 困难 账龄五年以上，已起 营口长城电缆厂 124,000.00 124,000.00 100 诉，并胜诉，未执行 合计 296,961.77 296,961.77 （3）本公司本年共核销应收账款 970,300.99 元，系根据四届董事会第三次会议决 议核销了账龄长、无法收回的应收账款 462,485.99 元；恒致电缆根据 2008 年股东大会 决议核销了账龄长、无法收回的应收账款 507,815.00 元。核销的应收账款并非关联交 易产生。 （4）本公司年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （5）年末余额前五位的应收账款余额合计 1,603,623.28 元，占应收账款余额的 53.47%。 （6）应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 折算汇 折算汇 原币 折合人民币 原币 折合人民币 率 率 美元 199,790.00 6.8346 1,365,484.75 277,049.00 7.3046 2,023,733.72 合计 199,790.00 6.8346 1,365,484.75 277,049.00 7.3046 2,023,733.72 4、预付账款 （1）预付账款账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 874,720.58 100.00 15,749,911.85 100.00 合计 874,720.58 100.00 15,749,911.85 100.00 （2）年末余额中预付关联方款项合计 122,400.00 元，占预付账款余额的 13.99%， 为预付的原材料采购款。 46 （3）预付账款年末余额比年初余额减少 14,875,191.27 元，减幅为 94.45%，主要 系本年预付原材料采购款减少所致。 （4）本公司年末预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 １年以内 4,961,785.32 67.38 2,473,205.60 181,047.40 7.30 9,052.37 1—2 年 150,000.00 2.04 17,000.00 0.69 1,700.00 2—3 年 3-4 年 2,252,000.00 90.79 1,126,000.00 4-5 年 2,252,000.00 30.58 1,136,000.00 5 年以上 30,357.05 1.22 30,357.05 合计 7,363,785.32 100.00 3,609,205.60 2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 （2）年末按照个别认定提取坏账准备的其他应收款 计提 单位名称 账面余额 坏账准备 比例 计提原因 （%） 大庆医药有限责任公司 2,232,000.00 1,116,000.00 50 资金紧张，偿还能力弱 黑龙江麦迪森制药有限公司 4,946,411.20 2,473,205.60 50 经营困难，偿还能力弱 丘守江 20,000.00 20,000.00 100 经济困难，无法收回 合计 7,198,411.20 3,609,205.60 （3）恒致电缆根据 2008 年股东大会决议本年核销账龄长、无法收回的其他应收款 30,357.05 元。核销的其他应收款并非关联交易产生。 （4）本公司年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 （5）年末余额前五位的其他应收款金额合计 7,354,471.80 元，占其他应收款余额 的 99.87%。 （6）年末余额中应收关联方款项合计 7,178,411.20 元，占其他应收款余额的 97.48%，已计提坏账准备 3,589,205.60 元。 47 ① 应 收 大 庆 医 药 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 大 庆 医 药 ”） 转 让 无 形 资 产 的 价 款 2,232,000.00 元，根据转让协议约定，该款项的最后付款日为 2008 年 6 月 30 日，款项 账龄已达 4-5 年，由于大庆医药流动资金紧张逾期未付，本公司上年已根据谨慎性原则 按应收款项 50%计提坏账准备 1,116,000.00 元，本年该款项仍按 50%计提坏账准备； ② 应 收 黑 龙 江 麦 迪 森 制 药 有 限 公 司 4,946,411.20 元 ， 系 应 收 融 资 租 赁 租 金 4,000,000.00 元和代缴土地使用税 946,411.20 元。根据转租协议麦迪森应于 2008 年 6 月 30 日支付本公司租金 4,000,000.00 元，由于麦迪森公司已经连续多年亏损，资金紧 张，到期未能按合同付款。根据转租协议约定大庆医药对不能按期支付的租金款承担连 带还款责任， 2008 年 8 月 18 日大庆医药公司向本公司申请延期还款，出具了还款计划 书，约定在 2009 年 5 月 31 日前偿还所欠转让无形资产款和代麦迪森公司偿还 2008 年 应付租金和代缴的土地使用税款。由于麦迪森经营困难，大庆医药也存在流动资金紧张 等情况，本公司本年根据谨慎性原则按应收款项的 50%计提坏账准备 2,473,205.60 元。 6、存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 年末金额 年初金额 原材料 13,684,707.81 16,288,038.90 库存商品 53,634,115.04 73,554,928.53 发出商品 83,053.56 包装物及低值易耗品 423,628.05 402,254.93 合计 67,742,450.90 90,328,275.92 （2）存货的跌价准备 本期减少额 项目 年初金额 本期计提额 年末金额 转回 其他转出 原材料 285,981.03 1,183,368.35 1,469,349.38 库存商品 3,366,162.05 15,739,745.77 6,252,718.34 12,853,189.48 合计 3,652,143.08 16,923,114.12 6,252,718.34 14,322,538.86 注 1：年末按成本与可变现净值孰低原则计提跌价准备 16,923,114.12 元，其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 注 2：本年存货跌价准备转出原因系本公司已计提存货跌价准备的存货出售所致。 7、一年内到期的非流动资产 项目 年末金额 年初金额 48 应收融资租赁款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注：本公司一年内到期的融资租赁款为 5,000,000.00 元，详见附注十。 8、长期应收款 项目 年末金额 年初金额 融资租赁 69,131,252.71 75,521,248.39 其中：应收融资租赁款 86,750,000.00 95,750,000.00 未确认的融资收益 -17,618,747.29 -20,228,751.61 合计 69,131,252.71 75,521,248.39 注：本公司融资租赁业务为融资租出固定资产，详见附注十。 9、长期股权投资 （1）按成本法核算 持股 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 年初金额 年末金额 比例% 增加 减少 大庆医药有限公司 3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01 合计 617,196.01 617,196.01 （2）经检查，本公司年末长期股权投资无明显减值迹象，未计提减值准备。 10、固定资产 （1）固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 油、气（水）集 66,876.92 66,876.92 输处理设备 炼油、化工生产 255,292,702.63 14,741,805.34 8,388,483.81 261,646,024.16 装置 施工设备 1,746,669.25 554,000.00 1,192,669.25 运输设备 1,630,350.24 399,452.00 2,029,802.24 动力设备及设 6,152,078.52 1,761,936.19 118,590.00 7,795,424.71 施 传导设备 1,329,000.00 1,329,000.00 通信设备 327,047.84 327,047.84 49 供排水设施 2,049,417.04 545,812.63 2,595,229.67 机修加工设备 31,347.55 24,854.25 56,201.80 工具及仪器 13,590,535.05 662,925.45 379,963.29 13,873,497.21 其它设备 23,987,780.41 899,655.85 32,260.00 24,855,176.26 房屋 109,659,540.95 2,007,482.26 714,358.20 110,952,665.01 一般建筑物 15,668,836.19 4,464,125.56 157,716.74 19,975,245.01 合计 431,532,182.59 25,508,049.53 10,345,372.04 446,694,860.08 累计折旧 油、气（水）集 输处理设备 20,001.64 6,777.12 26,778.76 炼油、化工生产 装置 109,451,012.90 18,227,863.08 4,022,477.17 123,656,398.81 施工设备 1,102,520.19 197,343.35 532,300.00 767,563.54 运输设备 561,461.74 233,660.78 795,122.52 动力设备及设 施 2,378,510.14 973,379.06 112,660.50 3,239,228.70 传导设备 1,035,646.28 82,444.44 1,118,090.72 通信设备 232,512.90 22,814.70 255,327.60 供排水设施 761,426.74 244,716.77 1,006,143.51 机修加工设备 23,622.82 1,238.08 24,860.90 工具及仪器 6,871,434.23 1,617,563.81 364,963.95 8,124,034.09 其它设备 10,966,900.52 1,979,444.25 30,818.38 12,915,526.39 房屋 27,514,371.59 3,316,422.88 600,288.21 30,230,506.26 一般建筑物 8,047,710.09 813,661.84 61,975.18 8,799,396.75 合 计 168,967,131.78 27,717,330.16 5,725,483.39 190,958,978.55 减值准备 油、气（水）集 输处理设备 炼油、化工生产 装置 1,215,601.00 2,669,932.26 2,669,932.26 1,215,601.00 施工设备 运输设备 动力设备及设 施 传导设备 50 通信设备 供排水设施 机修加工设备 工具及仪器 1,786.36 1,786.36 其它设备 1,057,275.14 1,326,801.34 2,384,076.48 房屋 2,136,758.19 2,136,758.19 一般建筑物 - 合 计 4,411,420.69 3,996,733.60 2,669,932.26 5,738,222.03 账面价值 油、气（水）集 输处理设备 46,875.28 6,777.12 40,098.16 炼油、化工生产 装置 144,626,088.73 14,741,805.34 22,593,869.72 136,774,024.35 施工设备 644,149.06 219,043.35 425,105.71 运输设备 1,068,888.50 399,452.00 233,660.78 1,234,679.72 动力设备及设 施 3,773,568.38 1,761,936.19 979,308.56 4,556,196.01 传导设备 293,353.72 82,444.44 210,909.28 通信设备 94,534.94 22,814.70 71,720.24 供排水设施 1,287,990.30 545,812.63 244,716.77 1,589,086.16 机修加工设备 7,724.73 24,854.25 1,238.08 31,340.90 工具及仪器 6,717,314.46 662,925.45 1,632,563.15 5,747,676.76 其它设备 11,963,604.75 899,655.85 3,307,687.21 9,555,573.39 房屋 80,008,411.17 2,007,482.26 3,430,492.87 78,585,400.56 一般建筑物 7,621,126.10 4,464,125.56 909,403.40 11,175,848.26 合 计 258,153,630.12 25,508,049.53 33,664,020.15 249,997,659.50 （2）年末暂时闲置固定资产明细项目列示如下： 项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋 16,366,150.78 6,853,931.69 2,136,758.19 7,375,460.90 炼油、化工生产设备 18,574,922.38 16,812,156.26 1,202,674.22 560,091.90 工具及仪器 28,340.00 25,700.68 1,786.36 852.96 其他设备 6,405,337.22 4,411,953.41 1,673,426.83 319,956.98 合计 41,374,750.38 28,103,742.04 5,014,645.60 8,256,362.74 注：上述闲置固定资产主要系： 51 1）本公司聚丙烯一厂已于 2007 年停工，拟出售其固定资产，该部分固定资产原值 30,439,690.38 元，已计提减值准备 3,341,218.77 元，净值为 4,649,948.52 元。 2）恒致电缆的厂房及设备长期停产闲置，固定资产原值 10,935,060.00 元，已计提 减值准备 1,673,426.83 元，净值 3,606,414.22 元。 （3）截至年末尚未办妥产权证书的固定资产有关情况 项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋 17,343,199.00 4,051,299.29 13,291,899.71 合计 17,343,199.00 4,051,299.29 13,291,899.71 注：未办妥产权证明的房屋主要为科技分公司综合楼、恒致电缆办公楼及厂房等房屋， 由于上述房屋的消防工程未通过验收而未取得房屋产权证书。本公司本年已对消防工程 存在问题进行了整改。截至 2008 年 12 月 31 日，上述房产产权证明正在办理中。 11、在建工程 （1）在建工程明细表 工程预算 资金 工程投入占 工程名称 年初金额 本年增加 本年转固 年末金额 (万元) 来源 预算比例 1万吨/年间戊二烯 1,056.71 11,150,153.61 11,150,153.61 自筹 100% 树脂 乙腈装置罐区改建 877.85 7,142,997.58 7,142,997.58 自筹 100% 2000吨/年石油树 1,241.06 7,696,428.19 5,783,624.87 13,480,053.06 自筹 脂加氢改性 C5树脂扩建 715.76 1,556,589.52 1,556,589.52 自筹 100% C5加氢更新 203.98 1,599,189.96 1,599,189.96 自筹 100% C5分离车间道路 400,000.00 400,000.00 自筹 100% 信息化项目 375,762.38 375,762.38 自筹 化工实验楼扩建 38.16 664,560.00 664,560.00 自筹 100% 其他 172,922.90 1,511,197.62 1,684,120.52 合计 7,869,351.09 30,184,075.54 24,197,611.19 13,855,815.44 （2）本公司 2000 吨/年石油树脂加氢改性项目已进行试生产，但产品质量尚未达 到预计标准，该项目截止年末仍处于生产调试阶段。 （3）经检查，本公司年末在建工程未发现减值迹象，未计提减值准备。 12、无形资产 52 （1）无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 15,614,316.43 1,600,000.00 17,214,316.43 土地使用权 11,074,316.43 11,074,316.43 非专利技术 4,540,000.00 1,600,000.00 6,140,000.00 累计摊销 4,376,221.44 937,903.90 5,314,125.34 土地使用权 1,500,721.17 341,403.84 1,842,125.01 非专利技术 2,875,500.27 596,500.06 3,472,000.33 减值准备 528,000.00 528,000.00 土地使用权 非专利技术 528,000.00 528,000.00 账面价值 10,710,094.99 1,600,000.00 937,903.90 11,372,191.09 土地使用权 9,573,595.26 341,403.84 9,232,191.42 非专利技术 1,136,499.73 1,600,000.00 596,500.06 2,139,999.67 （2）无形资产减值 本期减少额 项目 年初金额 本期 计 提 额 年末金额 转回 其 他 转出 专有技术 528,000.00 528,000.00 合计 528,000.00 528,000.00 13、开发支出 项目 年初金额 本期增加 转入无形资产 转入损益 年末金额 研究支出 1,081,723.45 1,081,723.45 开发支出 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 1,081,723.45 700,000.00 1,081,723.45 14、长期待摊费用 项目 年末金额 年初金额 导热油费用 687,176.72 413,596.96 改性石油树脂技术服务费 319,444.43 486,111.11 C5 加氢催化剂费用 1,148,976.15 合计 2,155,597.30 899,708.07 53 注 1：导热油费用系化工分公司生产过程中投入的循环使用的导热油，摊销期限为 3 年。 注 2：改性石油树脂技术服务费系本公司依据改性石油树脂技术服务协议 于 2007 年 12 月将 50 万元技术服务费进行摊销，摊销期限为 3 年。 注 3：C5 加氢催化剂系本年 12 月投入的催化剂 1,181,804.04 元。该催化剂预期寿命为 3-4 年，本公司采用的摊销期限为 3 年。 15、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 种类 年末金额 年初金额 应收账款（坏账准备） 223,425.75 其他应收款（坏账准备） 541,380.84 168,662.66 存货（存货跌价准备） 1,917,627.47 595,939.56 固定资产（固定资产减值准备） 609,719.28 503,121.83 长期股权投资（长期投资减值准备） 2,655,525.86 应付职工薪酬 350,269.65 550,455.49 未弥补亏损 1,139,284.42 递延收益 331,155.41 合计 7,544,962.93 2,041,605.29 注：递延所得税资产年末余额比年初增加 5,503,357.64 元，增幅 269.56%，主要系 2008 年存货跌价准备、长期股权投资减值准备的年末余额较年初大幅度增加所致。 （2）年末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 应收账款（坏账准备） 1,489,505.03 其他应收款（坏账准备） 3,609,205.60 1,124,417.71 存货（存货跌价准备） 12,784,183.16 3,972,930.40 固定资产（固定资产减值准备） 4,064,795.20 3,354,145.55 长期股权投资（长期股权投资减值准备） 17,703,505.72 应付职工薪酬 2,335,131.00 3,669,703.25 未弥补亏损 7,595,229.48 递延收益 2,207,702.75 合计 50,299,752.91 13,610,701.94 税率 15% 15% 确认递延所得税资产 7,544,962.93 2,041,605.29 54 注：本公司的子公司—恒致电缆持续多年亏损，预计在可抵扣暂时性差异转回的未来期 间内，无法产生足够的应纳税所得，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现， 故已确认的递延所得税资产仅为母公司可抵扣暂时性差异之所得税资产。 16、应付账款 年末金额 年初金额 账 龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内 17,405,920.30 74.82 25,175,609.67 70.47 1－2 年 2,129,919.85 9.16 1,142,119.56 3.20 2－3 年 1,111,672.44 4.78 297,111.98 0.83 3 年以上 2,615,272.16 11.24 9,108,194.91 25.50 合计 23,262,784.75 100.00 35,723,036.12 100.00 （1）本公司应付账款年末余额比年初余额减少了 12,460,251.37 元，减幅 34.88%， 主要系应付能源、材料款减少，以及部分应付工程、设备款结算所致。 （2）年末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款。 （3）1 年以上的应付账款 5,856,864.45 元，主要为应付的工程款。未偿还的主要 原因为工程尚未结算。 17、预收账款 （1）预收账款账龄 年末金额 年初金额 账 龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内 8,389,034.43 95.39 10,510,515.65 94.91 1－2 年 109,896.10 1.25 373,753.72 3.37 2－3 年 194,607.47 2.21 59,717.73 0.54 3－4 年 100,633.41 1.15 130,673.88 1.18 合计 8,794,171.41 100.00 11,074,660.98 100.00 （2）年末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收账款 405,136.98 元，全部为预收的货款。 55 18、应付职工薪酬 项目 年初金额 本期增加额 本期支付额 年末金额 工资(含奖金、津贴和补 3,545,607.00 31,525,659.64 32,731,157.64 2,340,109.00 贴) 职工福利费 27,995.36 2,271,456.77 2,299,452.13 社会保险费 8,252,047.41 8,252,047.41 其中：1.医疗保险费 2,374,145.65 2,374,145.65 2.基本养老保险费 4,784,949.80 4,784,949.80 3.失业保险费 525,277.00 525,277.00 4.工伤保险费 387,066.24 387,066.24 5.生育保险费 180,608.72 180,608.72 住房公积金 3,461,404.00 3,461,404.00 工会经费和职工教育经 1,252,029.66 1,137,716.06 1,276,894.05 1,112,851.67 费 非货币性福利 因解除劳动关系给予的 补偿 企业年金 1,229,547.56 1,229,547.56 劳务费 3,746,085.00 3,746,085.00 其他 975,320.00 975,320.00 合 计 4,825,632.02 52,599,236.44 53,971,907.79 3,452,960.67 注 1：年末应付工资余额为尚未发放的 2008 年度效益考核工资。 注 2：本公司于 2008 年 9 月与太平养老保险股份有限公司签订年金受托管理合同，企业 年金资金由公司和员工个人共同缴纳。公司缴费按本公司上年度工资总额的 4%缴纳，个 人缴费按员工当年基本养老保险缴费基数的 1%缴纳，在个人工资中代扣代缴。 19、应交税费 税种 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% -97,474.29 -271,918.30 营业税 5% 1,144.50 15,651.50 城市维护建设税 7% 130,871.53 2,881.74 企业所得税 15%、33% -820,680.38 1,695,490.11 个人所得税 91,770.00 129,480.30 土地使用税 16 元或 4 元/平方米 259,920.00 259,920.00 教育费附加 3% 74,783.74 1,235.04 56 应交价格调节基金 2% 37,391.86 823.35 房产税 1.2% 80,504.64 合计 -241,768.40 1,833,563.74 注：本公司将当年增加的增值税税额抵扣固定资产进项税 2,017,246.88 元。 20、其他应付款 （1）其他应付款账龄 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,802,469.31 68.38 1,530,628.81 59.72 1－2 年 601,361.45 14.67 114,089.35 4.45 2－3 年 3,861.07 0.09 412,413.70 16.09 3 年以上 690,422.94 16.85 505,720.55 19.74 合计 4,098,114.77 100.00 2,562,852.41 100.00 （2）年末无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决股份的股东单位或关联方的款项。 （3）账龄超过一年的大额其他应付款主要为押金，未偿还的原因为业务尚未终止。 （4）年末余额比年初增加 59.90%，主要系收到的大庆高新技术产业开发区管理委 员会拨付的专项资金、质保金、押金等。其中，根据黑龙江省财政厅和黑龙江省安全生 产监督管理局“黑财指（经）[2008]415 号” 《关于下达安全生产重大事故隐患治理专项 补助资金的通知》收到大庆财政局安全生产重大事故隐患治理专项补助资金 80 万元； 根据大庆市高新技术产业开发区管委会“庆高新管发[2008]10 号” “关于下发《大庆市 高新技术开发区 2008 年第二批创新基金预算计划》的通知”收到大庆高新区管委会财 政局高光泽聚丙烯产业化基金 45 万元、 改性间戊二烯石油树脂项目产业化基金 45 万元； 根据大庆市高新技术产业开发区管委会“庆高新管发[2008]10 号” “关于下发《大庆市 高新技术开发区 2008 年第三批创新基金预算计划》的通知”收到大庆高新区管委会财 政局创新能力基金 20 万元；根据庆科联发〔2007〕1 号文件收到间戊二烯石油树脂研究 经费 10 万元，该资金有 32,717.82 元已经转入营业外收入。 21、股本 股东名称/类别 年末金额 年初金额 有限售条件股份 国家持有股 1,480,900.00 7,230,900.00 国有法人持股 48,339,700.00 59,839,700.00 其他内资持股 4,725.00 57 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4,725.00 有限售条件股份合计 49,820,600.00 67,075,325.00 无限售条件股份 人民币普通股 79,818,900.00 62,564,175.00 无限售条件股份合计 79,818,900.00 62,564,175.00 股份总额 129,639,500.00 129,639,500.00 22、资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股份溢价 232,559,885.06 232,559,885.06 其他资本公积 15,236,339.06 300,000.00 15,536,339.06 合计 247,796,224.12 300,000.00 248,096,224.12 注： 本年其他资本公积增加 300,000.00 元，系根据黑财指（企） 〔2008〕213 号《省 财政厅关于下达 2008 年第一批新型工业化资金指标的通知》收到的新型工业化资金。 23、盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 32,740,574.57 32,740,574.57 专项储备 2,590,815.64 5,414,170.50 1,286,253.85 6,718,732.29 合计 35,331,390.21 5,414,170.50 1,286,253.85 39,459,306.86 注：本公司提取专项储备系执行财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安 全生产费用财务管理暂行办法》的规定，按以下标准提取安全生产费： （1）全年实际销售收入在 1000 万元（含）以下的，按照销售收入的 4%提取； （2）全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照销售收入 2% 提取； （3）全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照销售收入 0.5%提取； 24、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 43,657,019.10 58 加：年初未分配利润调整数 -1,122,321.14 其中：会计政策变更 -1,122,321.14 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额 42,534,697.96 加：本年净利润 -11,677,064.96 专项储备基金转回 1,286,253.85 减：提取法定盈余公积 10% 提取专项储备 5,414,170.50 见附注八、23 注 应付普通股股利 9,074,765.00 本年年末金额 17,654,951.35 其中：拟分配现金股利 25、少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额 恒致电缆 52.85% 1,453,228.47 4,777,295.74 合 计 1,453,228.47 4,777,295.74 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 1,132,794,672.38 955,533,502.93 其他业务收入 5,859,648.11 5,611,838.18 合 计 1,138,654,320.49 961,145,341.11 前 5 名客户销售额 283,258,105.93 161,063,838.89 所占比例% 24.88 16.76 （2）营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 1,080,314,056.14 887,037,439.61 其他业务成本 3,183,401.94 2,230,639.00 合 计 1,083,497,458.08 889,268,078.61 （3）主营业务收入成本按销售区域分类 59 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 境内 1,082,070,474.75 932,330,781.11 境外 50,724,197.63 23,202,721.82 合计 1,132,794,672.38 955,533,502.93 主营业务成本 境内 1,047,656,168.30 867,262,307.51 境外 32,657,887.84 19,775,132.10 合计 1,080,314,056.14 887,037,439.61 主营业务毛利 境内 34,414,306.45 65,068,473.60 境外 18,066,309.79 3,427,589.72 合计 52,480,616.24 68,496,063.32 27、营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 本年金额 上年金额 营业税 5% 11,660.00 182,085.50 城市维护建设税 流转税 7% 1,090,716.50 979,436.88 教育费附加 流转税 3% 622,122.15 419,758.68 价格调节基金 流转税 2% 311,633.27 279,841.90 防洪保安基金 220.54 13.70 合计 2,036,352.46 1,861,136.66 28、财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 1,353,999.93 减：利息收入 1,290,649.02 734,584.48 加：汇兑损失 311,251.76 152,427.85 加：其他支出 162,949.09 123,555.27 合计 -816,448.17 895,398.57 注： 本年财务费用比上年同期减少 1,711,846.74 元，主要系本年未发生贷款利息所致。 29、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 1,677,232.03 781,703.45 60 二、存货跌价损失 16,923,114.12 2,894,677.94 三、固定资产减值损失 3,996,733.60 3,354,145.55 合 计 22,597,079.75 7,030,526.94 30、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 51,000.00 股权投资转让收益 -162,532.14 合计 -111,532.14 31、营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 133,708.00 58,640.33 罚没利得 18,685.00 114,160.00 政府补助利得 566,351.25 435,704.00 豁免债务 6,273,469.63 其他 199,270.94 66,612.28 合计 918,015.19 6,948,586.24 注：本期政府补助利得 566,351.25 元，其中： 1）根据大庆市商务局《关于下达外贸发展专项奖励资金的通知》(庆商函〔2008〕 11 号)及《关于下达外贸发展专项奖励资金的通知》 （庆商函〔2007〕34 号）分别收到 的外贸发展资金 128,700.00 元、55,354.00 元； 2）根据本公司 2007 年 12 月 12 日与大庆高新技术产业开发区管理委员会（以下简 称“高新区管委会”）签订间戊二烯石油树脂项目合同书，由高新区管委会资助本公司 400,000.00 元完成该项目，该经费中已有 303,976.44 元计入本期营业外收入； 3）阻燃抗静电 PE 管材专用料项目经费计入本期营业外收入 40,000.00 元； 4） 2007 年 12 月 12 日，本公司与高新区管委会签订计划任务书，高新区管委会拨 付本公司 150,000.00 元项目经费，该经费中已有 5,602.99 元计入本期营业外收入； 5）根据庆科联发〔2007〕1 号文件将间戊二烯石油树脂研究经费中 32,717.82 元 计入本期营业外收入。 32、营业外支出 61 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 835,363.62 3,004,938.60 其他 149.30 合计 835,363.62 3,005,087.90 注：本年度营业外支出比上年同期减少 2,169,724.28 元，主要原因是本年度处置固定 资产。 33、所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 304,261.74 递延所得税费用 -5,503,357.64 -761,886.22 合计 -5,503,357.64 -457,624.48 34、现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 55,243,711.39 47,900,763.03 其中：库存现金 1,324.99 可随时用于支付的银行存款 55,243,711.39 47,899,438.04 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 55,243,711.39 47,900,763.03 （2）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 1,290,649.02 611,691.21 收到专项经费 1,200,000.00 1,285,704.00 出口奖励款 235,920.00 罚款及赔款收入 192,112.94 115,283.50 备用金返还等 213,477.75 112,745.99 合计 3,132,159.71 2,125,424.70 2）支付的其他与经营活动有关的现金 62 项目 本年金额 上年金额 运输费 7,190,732.66 5,089,845.26 修理费 6,213,738.34 7,512,312.27 海运费 2,849,077.21 产品出口手续费 1,318,121.87 1,126,254.32 业务招待费 1,269,904.21 1,666,527.08 包装费 984,199.00 研发支出 950,573.39 办公费 615,141.46 538,711.28 审计费 518,568.55 373,632.98 检验鉴定费 486,317.20 取暖费 505,588.80 379,388.95 排污费 368,152.47 财产保险费 366,936.76 差旅费 382,591.29 553,422.19 咨询费 238,731.62 618,597.24 仓储保管费 268,842.90 1,317,655.30 技术转让费 234,530.00 1,080,873.52 备用金支出 208,115.55 其他支出 2,430,704.66 合计 27,400,567.94 20,257,220.39 3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收到新型工业化资金 300,000.00 收到省安监局拨乙腈罐区拆除搬迁款 800,000.00 省产业化专项资金 300,000.00 合计 1,100,000.00 300,000.00 （3）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -15,001,132.23 18,220,227.75 加：资产减值准备 22,597,079.75 7,030,526.94 固定资产折旧 27,717,330.16 25,087,585.92 无形资产摊销 937,903.90 571,422.89 63 长期待摊费用摊销 -1,255,889.23 1,016,781.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资 683,092.91 2,946,298.27 产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失 18,562.71 公允价值变动损失 财务费用（收益以“-”号填列） 1,353,999.93 投资损失（收益以“-”号填列） 111,532.14 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,503,357.64 -761,886.22 递延所得税负债减少（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 23,586,106.07 -1,243,308.49 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,898,432.04 -9,124,544.53 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,440,011.49 -5,221,748.37 其他 经营活动产生的现金净流量 53,238,116.95 39,986,887.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 55,243,711.39 47,900,763.03 减：现金期初余额 47,900,763.03 43,603,107.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等物净增加额 7,342,948.36 4,297,655.05 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 13,345,541.82 100.00 8,636,071.56 80.02 431,803.58 1-2 年 2-3 年 3-4 年 2,042,989.04 18.93 1,021,494.53 4-5 年 112,707.20 1.05 90,165.76 5 年以上 合计 13,345,541.82 100.00 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 64 （2）本公司本年共核销应收账款 462,485.99 元。 （3）本公司年末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4）年末余额前五位的应收账款金额合计 12,426,875.48 元，占应收账款余额的 93.12%。 （5）年末余额中应收恒致电缆 10,996,213.97 元，占应收账款余额的 82.40%。 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,961,785.32 67.38 2,473,205.60 179,171.40 7.32 8,958.57 1—2 年 150,000.00 2.04 17,000.00 0.69 1,700.00 2—3 年 3-4 年 2,252,000.00 91.99 1,126,000.00 4-5 年 2,252,000.00 30.58 1,136,000.00 5 年以上 合计 7,363,785.32 100.00 3,609,205.60 2,448,171.40 100.00 1,136,658.57 （2）年末按照个别认定进行减值测试见八.5。 （3）年末余额前五位的其他应收款金额合计 7,354,471.80 元，占其他应收款余额 的 99.87%。其中，一年内的其他应收款 4,952,471.80 元，一年以上的其他应收款 2,402,000.00 元。 （3）年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末余额中应收关联方款项合计 7,178,411.20 元，占其他应收款余额的 97.48%。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资 65 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 19,617,196.01 19,617,196.01 长期股权投资合计 19,617,196.01 19,617,196.01 减：长期股权投资减值准备 17,703,505.72 长期股权投资净值 1,913,690.29 19,617,196.01 （2）按成本法核算 持股比 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 例% 增加 减少 恒致电缆 47.15 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 大庆医药有限公司 3.82 425,250.00 617,196.0 617,196.01 合计 19,617,196.01 19,617,196.01 （3） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 恒致电缆 17,703,505.72 17,703,505.72 合计 17,703,505.72 17,703,505.72 注：截至 2008 年 12 月 31 日，恒致电缆已累计亏损 37,534,307.30 元，净资产仅为 2,749,722.75 元。经测试后，本公司按照持有恒致电缆年末净资产份额作为可收回金额， 计提长期股权投资减值准备 17,703,505.72 元。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 1,112,631,718.37 931,247,992.39 其他业务收入 28,026,498.48 29,278,769.12 合 计 1,140,658,216.85 960,526,761.51 前 5 名客户销售额 273,267,114.96 161,063,838.89 所占比例% 23.96 16.77 （2）营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务成本 1,058,595,381.49 862,356,032.12 66 其他业务成本 25,280,581.37 25,575,614.64 合 计 1,083,875,962.86 887,931,646.76 （3）主营业务收入成本按销售区域分类 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 境内 1,061,907,520.74 908,045,270.57 境外 50,724,197.63 23,202,721.82 合计 1,112,631,718.37 931,247,992.39 主营业务成本 境内 1,025,937,493.65 842,580,900.02 境外 32,657,887.84 19,775,132.10 合计 1,058,595,381.49 862,356,032.12 主营业务毛利 境内 35,970,027.09 65,464,370.55 境外 18,066,309.79 3,427,589.72 合计 54,036,336.88 68,891,960.27 5、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 51,000.00 股权投资转让收益 -162,532.14 合计 -111,532.14 十、融资租赁 本公司与大庆医药于 2004 年 5 月 24 日签定《租赁合同》，将所拥有的原值 83,333,606.97 元，净值 72,363,812.43 元的原药业公司固定资产租赁给大庆医药有限 责任公司，租赁期限为 15 年，自 2004 年 7 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止，租金总额 为 9,200 万元人民币。从 2005 年起该租赁所涉及的土地使用税及房产税由承租方交纳 并承担。在租赁期内，租赁资产按租赁资产清单规定的折旧使用年限期满后归承租方所 有，合同期满后剩余租赁资产本公司按 975 万元转让给承租方。2004 年 9 月，本公司与 大庆医药、黑龙江麦迪森制药有限公司（为大庆医药公司子公司，以下简称“麦迪森”） 签订了转租协议书，协议规定租金由麦迪森直接支付给大庆华科，若麦迪森到期不能偿 还，将由大庆医药继续承担还款责任。 67 本公司融资租赁业务的最低租赁收款额 101,750,000.00 元，本年融资租赁业务的 最低租赁收款余额如下： 项目 年末金额 年初金额 1 年以内 5,000,000.00 4,000,000.00 1-2 年 6,000,000.00 5,000,000.00 2-3 年 7,000,000.00 6,000,000.00 3 年以上 73,750,000.00 80,750,000.00 合计 91,750,000.00 95,750,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收取租金 10,000,000.00 元，已收到租金 6,000,000.00 元，尚未按期收回租金 4,000,000.00 元。2008 年 8 月 18 日大庆医药公 司向本公司申请延期还款，出具了还款计划书，约定 2009 年 5 月 31 日前，大庆医药代 麦迪森偿还 2008 年应付租金 4,000,000.00 元。 本融资租赁年末未实现的融资收益余额 17,618,747.29 元；年初未实现的融资收益 余额为 20,228,751.61 元。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 母公司 （1） 母公司及最终控制方基本情况 法人代 组织机构代 母公司 企业类型 注册地 业务性质 最终控制方 表 码 石油化工产 中国石油大庆 大庆市龙凤 中国石油天然 国有企业 杨继钢 品的生产、销 12932039-8 石油化工总厂 区兴化村 气集团公司 售等 石油天然气 中国石油天然 北京西城区 开采、炼油加 国有企业 蒋洁敏 10001043-3 气集团公司 六铺炕 工、化工及其 他服务 （2）母公司及最终控制方的注册资本及其变化 关联方名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 68 中国石油天然气集团公司 2,404 亿元 2,404 亿元 中国石油大庆石油化工总厂 387,549 万元 387,549 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 中国石油大庆石油化工总厂 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34% 2． 子公司生产、销售 （1） 子公司基本情况 组织机构代 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 码 新材料及 大庆恒致电 树脂改性 股份制公 大庆市高新 缆材料股份 控股子公司 李东明 系列产品， 12698398-9 司 技术开发区 有限公司 聚烯烃电 缆材料系 （2） 子公司的注册资本及其变化 子企业名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额金额 恒致电缆 4030 万元 4030 万元 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 子企业名 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 恒致电缆 1900 万元 1900 万元 47.15% 47.15% 47.15% 47.15% 3.不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内 容 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分 同一最终控制人 销售原材料 公司 69 中国石油天然气股份有限公司东北化工销 同一最终控制人 销售原材料 售分公司 大庆石化工程有限公司 同一母公司 提供劳务 大庆石化建设公司 同一母公司 提供劳务 大庆石化仪表安装工程处 同一母公司 提供劳务 哈尔滨东庆包装有限公司 同一母公司 销售商品 大庆石油化工工程检测技术有限公司 同一母公司 提供劳务 大庆雪龙气体股份有限公司 同一母公司 销售商品 大庆金桥信息技术工程有限公司 同一母公司 提供劳务 中油吉林化建工程股份有限公司 同一母公司 提供劳务 大庆龙化新实业公司 参股股东 销售原材料 大庆高新区华滨化工有限公司 参股股东 购买商品 参股公司、关键管 大庆医药有限责任公司 融资租赁固定资产 理人员控制的企业 关键管理人员控制 转租形成的应收租赁 黑龙江麦迪森制药有限公司 的企业 款、代垫款项 （三）关联交易 1、定价政策 本公司销售产品的定价基础为市场价格；购买原材料和接受劳务的定价基础为遵循 平等、自愿、等价、有偿的原则，按照市场价格结算。 2、采购物资 本年金额 上年金额 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 中国石油大庆石油化工总厂 102,471.76 0.01 3,705,030.29 0.45 中国石油天然气股份有限公司 612,034,614.60 59.02 391,299,663.20 47.57 大庆石化分公司 中国石油天然气股份有限公司 22,165,237.48 2.14 87,418,739.33 10.63 东北化工销售分公司 大庆龙化新实业公司 354,950,843.87 34.23 293,021,290.70 35.62 大庆雪龙气体股份有限公司 17,081.20 0.00 80,888.88 0.00 哈尔滨东庆包装有限公司 1,089,193.12 0.11 334,027.07 0.04 合计 990,359,442.03 95.51 775,859,639.47 94.31 3、销售货物 70 本年金额 上年金额 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 大庆高新区华滨化工有限公司 3,280,078.00 0.29 7,610,153.87 0.79 合计 3,280,078.00 0.29 7,610,153.87 0.79 4、接受劳务 关联方名称 本年金额 上年金额 大庆石化工程有限公司 1,635,440.00 大庆石化建设公司 440,726.50 大庆石化仪表安装工程处 47,609.01 457,642.11 大庆石油化工工程检测技术有限公司 58,697.00 大庆龙化新实业总公司 1,505,657.00 1,626,435.83 中油吉林化建工程股份有限公司 310,435.00 大庆金桥信息技术工程有限公司 407,038.52 合计 2,270,739.53 4,218,941.44 5、融资租出固定资产：本公司将原药业公司的固定资产融资租出给大庆医药有限 公司，详见附注十。 6、 除上述已披露的关联交易外，无其他需披露的重大关联交易。 （四）关联方往来余额 1、关联方应收账款 关联方名称 年末金额 年初金额 大庆医药有限责任公司 1,693,210.25 小计 1,693,210.25 减：坏账准备 846,605.13 合计 846,605.12 2、 关联方其他应收款 关联方名称 年末金额 年初金额 大庆医药有限责任公司 2,232,000.00 2,232,000.00 黑龙江麦迪森制药有限公司 4,946,411.20 小计 7,178,411.20 2,232,000.00 71 减：坏账准备 3,589,205.60 1,116,000.00 合计 3,589,205.60 1,116,000.00 3、关联方预付账款 关联方名称 年末金额 年初金额 中国石油大庆石油化工总厂 30,112.39 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 122,400.00 6,051,139.86 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 16,591.50 大庆龙化新实业总公司 8,517,690.00 小计 122,400.00 14,615,533.75 减：坏账准备 合计 122,400.00 14,615,533.75 4、一年内到期的非流动资产（长期应收款） 关联方名称 年末金额 年初金额 黑龙江麦迪森制药有限公司 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5、关联方长期应收款 关联方名称 年末金额 年初金额 黑龙江麦迪森制药有限公司 74,131,252.71 75,521,248.39 合计 74,131,252.71 75,521,248.39 6、 关联方应付账款 关联方名称 年末金额 年初金额 中国石油大庆石油化工总厂 3,000.00 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 722,085.47 4,352,950.64 大庆石化工程有限公司 1,635,440.00 大庆石化建设公司 2,318,782.57 大庆石化仪表安装工程处 468,640.11 72 大庆市雪龙气体股份有限公司 19,400.00 中油吉林化建工程股份有限公司 126,676.00 大庆石油化工工程检测技术有限公司 58,697.00 哈尔滨东庆包装有限公司 179,880.43 大庆龙化新实业总公司 353,438.42 7,050,183.86 大庆医药有限责任公司 18,745.15 14,094.90 合 计 1,220,945.04 16,101,069.51 7、 关联方预收账款 关联方名称 年末金额 年初金额 大庆高新区华滨化工有限公司 6,750.00 合计 6,750.00 十二、或有事项 1、本公司 2007 年就 2005 年 8 月两台机组发生火灾事故未能得到理赔事项起诉中 国平安财产保险股份有限公司大庆支公司（被告），要求被告赔偿本金及利息合计 733,060.68 元。2008 年 10 月 21 日经大庆市沙尔图人民法院“ （2007）萨开商初字第 48 号” 《民事判决书》判决由被告赔偿大庆华科保险金及利息 694,564.14 元，接到判决后， 被告不服，于 2008 年 12 月 3 日向大庆市中级人民法院提起诉讼，截止 2008 年 12 月 31 日该案件仍在审理过程中。 2、2008 年 11 月 17 日，本公司就供料协议违约事项起诉慈溪市兰宝电器有限公司 （被告） ，要求被告返还本公司支付的费用 15 万元，并且赔偿损失 15 万元。大庆市开 发区人民法院受理了此案，后被告向法院提出管辖权异议，对于被告提出的申请，法院 截止 2008 年 12 月 31 日尚未作出答复，具体开庭日期未定。 3、2008 年 10 月 8 日，经辽宁省盖州市人民法院“(2008)盖民二初字第 567 号” 《民 事判决书》判决营口市锦城电缆厂在判决生效十日内偿还所欠恒致电缆货款 119,000.00 元，并支付相应利息费用。截止 2008 年 12 月 31 日，营口市锦城电缆厂尚未支付该货 款及利息。 4、2005 年 12 月 2 日经辽宁省阜新市人民法院“(2005)阜海民二合初字第 165 号” 《民事判决书》判决阜新通信电缆有限公司在判决生效十日内偿还所欠本公司货款 172,961.77 元。截止 2008 年 12 月 31 日，阜新通信电缆有限公司尚未支付该货款。 5、除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 73 十三、承诺事项 本公司履行与大庆医药有限公司签订的《租赁合同》 ，租赁期限自 2004 年 7 月 1 日 起至 2019 年 6 月 30 日止。 除上述承诺事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十四、资产负债日后事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十六、补充资料 1、 非经常性损益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益 （2008） 》的要求，本公司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -3,371,587.88 -3,108,830.41 计入当期损益的政府补助 566,351.00 435,704.00 债务重组损益 6,273,469.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 217,955.94 -2,496,410.28 小计 -2,587,280.94 1,103,932.94 所得税影响额 16,321.64 非经常性净损益合计 -2,587,280.94 1,087,611.30 其中：归属于母公司股东 -2,577,470.55 1,075,961.27 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下： （1）本年金额 74 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -2.69% -2.63% -0.09 -0.09 归属于母公司股东、扣除非经 -2.09% -2.05% -0.07 -0.07 常性损益后的净利润 （2）上年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.36% 4.56% 0.15 0.15 归属于母公司股东、扣除非 4.12% 4.32% 0.14 0.14 经常性损益后的净利润 3、资产减值准备明细表 本期减少额 项目 年初金额 本期计提额 年末金额 转回 其他转出 一、坏账准备 3,229,593.38 2,477,045.58 799,813.55 1,000,658.04 3,906,167.37 其中：应收账款 2,062,483.96 4,592.35 799,813.55 970,300.99 296,961.77 其他应收款 1,167,109.42 2,472,453.23 30,357.05 3,609,205.60 二、存货跌价准备 3,652,143.08 16,923,114.12 6,252,718.34 14,322,538.86 三、固定资产减值准备 4,411,420.69 3,996,733.60 2,669,932.26 5,738,222.03 四、无形资产减值准备 528,000.00 528,000.00 合 计 11,821,157.15 23,396,893.30 799,813.55 9,923,308.64 24,494,928.26 十七、财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 第十一节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：万志强 大庆华科股份有限公司 2009 年 4 月 23 日 75 附录： 资 产 负 债 表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 55,243,711.39 54,882,658.29 47,900,763.03 46,316,328.96 结算备付金 0.00 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 应收票据 0.00 0.00 4,005,142.49 4,005,142.49 应收账款 2,701,875.29 13,345,541.82 3,940,774.10 9,248,303.93 预付款项 874,720.58 874,720.58 15,749,911.85 15,749,911.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0.00 应收股利 其他应收款 3,754,579.72 3,754,579.72 1,313,295.03 1,311,512.83 买入返售金融资产 存货 53,419,912.04 51,209,920.05 86,676,132.84 85,306,994.25 一年内到期的非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他流动资产 流动资产合计 120,994,799.02 129,067,420.46 159,586,019.34 161,938,194.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 69,131,252.71 69,131,252.71 75,521,248.39 75,521,248.39 长期股权投资 617,196.01 1,913,690.29 617,196.01 19,617,196.01 投资性房地产 固定资产 249,997,659.50 240,295,907.91 258,153,630.12 246,907,658.61 在建工程 13,855,815.44 13,855,815.44 7,869,351.09 7,869,351.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,372,191.09 9,499,270.00 10,710,094.99 8,416,071.61 开发支出 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 商誉 长期待摊费用 2,155,597.30 2,155,597.30 899,708.07 899,708.07 递延所得税资产 7,544,962.93 7,544,962.93 2,041,605.29 2,041,605.29 其他非流动资产 非流动资产合计 354,674,674.98 344,396,496.58 356,512,833.96 361,972,839.07 资产总计 475,669,474.00 473,463,917.04 516,098,853.30 523,911,033.38 76 资 产 负 债 表（续表） 编制单位：大庆华科股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 23,262,784.75 22,887,548.97 35,723,036.12 35,010,089.59 预收款项 8,794,171.41 8,578,810.21 11,074,660.98 10,350,515.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,452,960.67 3,372,787.95 4,825,632.02 4,728,503.80 应交税费 -241,768.40 -318,917.00 1,833,563.74 1,545,061.69 应付利息 应付股利 其他应付款 4,098,114.77 4,093,704.58 2,562,852.41 2,529,771.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,366,263.20 38,613,934.71 56,019,745.27 54,163,942.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,366,263.20 38,613,934.71 56,019,745.27 54,163,942.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00 资本公积 248,096,224.12 248,096,224.12 247,796,224.12 247,796,224.12 减：库存股 盈余公积 39,459,306.86 39,459,306.86 35,331,390.21 35,331,390.21 一般风险准备 未分配利润 17,654,951.35 17,654,951.35 42,534,697.96 56,979,976.10 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 434,849,982.33 434,849,982.33 455,301,812.29 469,747,090.43 少数股东权益 1,453,228.47 4,777,295.74 所有者权益合计 436,303,210.80 434,849,982.33 460,079,108.03 469,747,090.43 负债和所有者权益总计 475,669,474.00 473,463,917.04 516,098,853.30 523,911,033.38 77 利润及利润分配表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2008 年度 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,138,654,320.49 1,140,658,216.85 961,145,341.11 960,526,761.51 其中：营业收入 1,138,654,320.49 1,140,658,216.85 961,145,341.11 960,526,761.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,159,241,461.93 1,172,385,131.87 947,214,704.04 943,603,396.88 其中：营业成本 1,083,497,458.08 1,083,875,962.86 889,268,078.61 887,931,646.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,036,352.46 2,022,513.49 1,861,136.66 1,858,074.72 销售费用 12,450,366.40 11,623,447.82 7,868,735.15 7,305,646.41 管理费用 39,476,653.41 37,803,283.40 40,290,828.11 38,499,983.55 财务费用 -816,448.17 -807,628.15 895,398.57 897,691.05 资产减值损失 22,597,079.75 37,867,552.45 7,030,526.94 7,110,354.39 加：公允价值变动收益 投资收益 -111,532.14 -111,532.14 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益 三、营业利润 -20,587,141.44 -31,726,915.02 13,819,104.93 16,811,832.49 加：营业外收入 918,015.19 918,015.19 6,948,586.24 6,926,542.67 减：营业外支出 835,363.62 816,800.91 3,005,087.90 3,005,087.90 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 -20,504,489.87 -31,625,700.74 17,762,603.27 20,733,287.26 减：所得税费用 -5,503,357.64 -5,503,357.64 -457,624.48 -457,624.48 五、净利润 -15,001,132.23 -26,122,343.10 18,220,227.75 21,190,911.74 归属于母公司所有者的净利润 -11,677,064.96 -26,122,343.10 19,836,189.06 21,190,911.74 少数股东损益 -3,324,067.27 -1,615,961.31 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 0.14 （二）稀释每股收益 -0.09 0.14 78 现 金 流 量 表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2008 年度 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,328,625,002.79 1,326,325,541.82 1,134,337,857.69 1,127,787,213.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 943,997.06 943,997.06 1,877,421.03 1,877,421.03 收到其他与经营活动有关的现金 3,132,159.71 3,120,339.69 2,125,424.70 3,008,600.73 经营活动现金流入小计 1,332,701,159.56 1,330,389,878.57 1,138,340,703.42 1,132,673,235.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,172,673,690.46 1,171,761,452.49 1,016,424,443.19 1,014,402,180.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,971,907.79 53,018,190.20 40,689,635.36 39,899,478.05 支付的各项税费 25,416,876.42 25,000,095.41 20,982,516.88 20,550,206.16 支付其他与经营活动有关的现金 27,400,567.94 26,452,648.41 20,257,220.39 19,107,237.61 经营活动现金流出小计 1,279,463,042.61 1,276,232,386.51 1,098,353,815.82 1,093,959,102.52 经营活动产生的现金流量净额 53,238,116.95 54,157,492.06 39,986,887.60 38,714,133.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 51,000.00 51,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 122,708.00 122,708.00 104,324.00 104,324.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 321,389.00 321,389.00 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,708.00 122,708.00 476,713.00 476,713.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 38,043,111.59 37,739,105.73 28,660,410.95 28,660,410.95 产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 79 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,043,111.59 37,739,105.73 28,660,410.95 28,660,410.95 投资活动产生的现金流量净额 -37,920,403.59 -37,616,397.73 -28,183,697.95 -28,183,697.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00 1,100,000.00 300,000.00 300,000.00 筹资活动现金流入小计 1,100,000.00 1,100,000.00 100,300,000.00 100,300,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,074,765.00 9,074,765.00 7,805,534.60 7,805,534.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,074,765.00 9,074,765.00 107,805,534.60 107,805,534.60 筹资活动产生的现金流量净额 -7,974,765.00 -7,974,765.00 -7,505,534.60 -7,505,534.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,342,948.36 8,566,329.33 4,297,655.05 3,024,900.45 加：期初现金及现金等价物余额 47,900,763.03 46,316,328.96 43,603,107.98 43,291,428.51 六、期末现金及现金等价物余额 55,243,711.39 54,882,658.29 47,900,763.03 46,316,328.96 80 所有者权益权益变动表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2008 度 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未 一、上年年末余额 129,639,500.00 247,796,224.1 35,331,390.21 42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,639,500.00 247,796,224.1 35,331,390.21 42 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000.00 4,127,916.65 -2 （一）净利润 -1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 300,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 300,000.00 上述（一）和（二）小计 300,000.00 -1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,414,170.50 -1 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -9 3．对所有者（或股东）的分配 5,414,170.50 -5 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -1,286,253.85 1 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,286,253.85 1 四、本期期末余额 129,639,500.00 248,096,224.1 39,459,306.86 17 81 所有者权益变动表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年度 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,778,744.94 4,709,906.82 8 （一）净利润 19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 12,778,744.94 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 12,778,744.94 上述（一）和（二）小计 12,778,744.94 19 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,709,906.82 -11 1．提取盈余公积 2,119,091.18 -2 2．提取一般风险准备 2,590,815.64 -2 3．对所有者（或股东）的分配 -6 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 四、本期期末余额 129,639,500.00 247,796,224.12 35,331,390.21 42 82 83