益民集团(600824)益民百货2001年年度报告

上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内 容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 公司董 事沈柏龙先生未参加本次审议年报的董事会会议 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 --------------------------------------------------- P2 第二章 主要财务数据和指标 ------------------------------------------------ P3 第三章 股本变动及股东情况 ------------------------------------------------ P4 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ------------------------ P7 第五章 公司治理结构 --------------------------------------------------------- P8 第六章 股东大会情况简介 --------------------------------------------------- P9 第七章 董事会报告 ------------------------------------------------------------ P10 第八章 监事会报告 ------------------------------------------------------------ P17 第九章 重要事项 --------------------------------------------------------------- P19 第十章 财务报告 --------------------------------------------------------------- P22 第十一章 备查文件目录 ------------------------------------------------------ P40 附件 年度会计报表 ------------------------------------------------------------ P40 -1- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 第一章 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 上海益民百货股份有限公司 中文缩写 益民百货 公司法定英文名称 SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD. 英文缩写 YIMIN 2 公司法定代表人 陈圣 3 公司董事会秘书 邵振耀 公司董事会证券事务代表 钱国富 联系地址 上海市淮海中路 645 659 号六楼 电话 (021)53067597 传真 (021)53066576 4 公司注册地址 上海市淮海中路 645 659 号六楼 公司办公地址 上海市淮海中路 645 659 号六楼 邮政编码 200020 公司国际互联网网址 http://www.yimin-stores.com/ 公司电子信箱 ymdept@online.sh.cn 5 公司选定的信息披露报纸 上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址 http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 6 公司股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 益民百货 股票代码 600824 7 公司首次注册登记日期 地点 1993 年 12 月上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 150269900 税务登记号码 31010313222900X 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 上海立信长江会计师事务所有限公司 上海市南京东路 61 号 4 楼 -2- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 第二章 主要财务数据和指标 1 本年度主要利润指标情况 单位 元 利润总额 62,324,371.38 净利润 48,899,926.59 扣除非经常性损益后的净利润 53,006,566.99 主营业务利润 193,217,371.18 其他业务利润 12,462,597.46 营业利润 66,754,288.94 投资收益 791,376.10 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -5,451,293.66 经营活动产生的现金流量净额 4,572,670.96 现金及现金等价物净增加额 -20,469,434.46 2 主要会计数据和财务指标 单位 元 2000 年 1999 年 项 目 2001 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入(元) 731,835,064.68 601,996,131.60 601,996,131.60 555,086,661.44 555,086,661.44 净利润(元) 48,899,926.59 44,478,382.90 44,017,707.55 36,982,493.77 38,791,518.25 总资产(元) 1,051,205,254.91 955,623,141.61 1,011,602,189.64 817,964,234.55 823,500,230.49 股东权益(元) 658,917,747.73 480,252,479.36 487,802,512.41 463,047,451.89 468,583,447.83 每股收益(元/股) 0.253 0.262 0.259 0.218 0.228 每股收益(元/股)(加权) 0.261 0.262 0.259 0.218 0.228 每股净资产(元/股) 3.40 2.83 2.87 2.73 2.76 调整后的每股净资产(元/股) 3.36 2.77 2.79 2.64 2.66 净资产收益率(%) 7.42 9.26 9.02 7.99 8.28 净资产收益率(%) (扣除非经常性损益后净利润 8.50 9.15 8.97 8.72 8.17 为基础计算的加权平均) 每股经营活动产生的现金流 0.024 0.458 0.458 0.645 0.645 量净额(元/股) 注 2001 年度非经常性损益为-4,106,640.40 元 其中 开办费追溯调整影响 本年度利润 640,634.36 元 营业外收支净额-5,451,293.66 元 所得税影响数 -704,018.90 元 -3- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 3 报告期内股东权益变动情况 单位 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 169,888,102.00 23,760,990.00 193,649,092.00 配股 资本公积 211,717,475.66 135,051,715.58 346,769,191.24 配股溢价 盈余公积 90,580,745.10 23,530,769.62 114,111,514.72 从净利润中提取 其中 法定公益金 37,522,710.87 11,723,363.00 49,246,073.87 从净利润中提取 本年净利润及提 未分配利润 8,066,156.60 48,899,926.59 52,578,133.42 4,387,949.77 取法定盈余公积 公益金 现金红利 股东权益合计 480,252,479.36 231,243,401.79 52,578,133.42 658,917,747.73 第三章 股本变动及股东情况 1 股本变动情况 (1) 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减( ) 本次变动前 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 100,760,800 3,022,800 3,022,800 103,783,600 其中 国家持有股份 100,760,800 3,022,800 3,022,800 103,783,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 100,760,800 3,022,800 3,022,800 103,783,600 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 69,127,302 20,738,190 20,738,190 89,865,492 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 69,127,302 20,738,190 20,738,190 89,865,492 三 股份总数 169,888,102 23,760,990 23,760,990 193,649,092 说明 公司于 2001 年 3 月实施了 2000 年度配股方案 配股后公司总股本由 期初的 169,888,102 股增加到期末的 193,649,092 股 -4- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (2) 股票发行与上市情况 a. 报告期末的股票发行情况 公司采取社会募集方式设立 1993 年 10 月至 11 月向社会公开发行流通股 份 1,270 万股 每股发行价格 6.60 元 公司股票于 1994 年 2 月 4 日获准在上海 证券交易所挂牌交易 上市初获准交易的流通股份为 1,143 万股 内部职工股 127 万股已于 1994 年 8 月 24 日获准上市流通 1995 年 10 月 4 日至 18 日配售发行股份 1,510.032 万股 每股配售价格 4.80 元 配股比例 社会公众股东按 10 3 比例配股 另还可按 10 7 比例受让国家 股股东的配股权 此次配股中可流通的配股额 381 万股已于 1995 年 11 月 15 日 上市流通 社会股东从国家股股东受让的转配股尚未流通 1998 年 2 月 17 日至 3 月 2 日配售发行股份 2,548.31 万股 每股配售价格 6 元 配股比例 以 97 年底总股本为基数 社会公众股东按 10 1.7647 比例配股 另还可按 10 1.17 比例受让国家股股东的配股权 此次配股中可流通的配股额 6,430,195 股已于 1998 年 3 月 20 日上市流通 社会股东从国家股东受让的转配 股及前次转配股的配股尚未流通 2000 年 9 月 4 日 公司历次转配股总数 26,258,637 股上市流通 2001 年 2 月 14 日至 2 月 21 日配售发行股份 2,376.099 万股 每股配售价格 7 元 配售比例 以 2000 年末总股本为基数 社会公众股东按 10 3 比例配股 国家股东认配 302.28 万股 此次配股获配可流通股份 20,738,190 股已于 2001 年 3 月 20 日上市流通 b.本报告期内公司实施 2000 年度配股方案 发行股份 23,760,990 股 配股 后公司总股本 193,649,092 股 其中 国家股 103,783,600 股 占 53.59% 社会 公众流通股 89,865,492 股 占 46.41% (3) 历年分红情况 1994 年度分红方案 按每 10 股送股票股利 2 股 派发现金股利 2.50 元(含 税) 于 1995 年 9 月 29 日实施 股权登记日 1995 年 9 月 29 日 除权除息及红 股上市交易日为 1995 年 10 月 4 日 1995 年度分红方案 按每 10 股送股票股利 1.25 股 派发现金股利 1.25 元(含 税) 于 1996 年 6 月 20 日实施 股权登记日 1996 年 6 月 20 日 除权除息及红 股上市日为 1996 年 6 月 21 日 -5- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 1996 年度分红方案 按每 10 股送股票股利 1 股 派发现金股利 1.78 元(含 税) 并以资本公积按每 10 股转增 6 股 于 1997 年 7 月 2 日实施 股权登记日 为 1997 年 7 月 2 日 除权除息及送转增股上市交易日为 1997 年 7 月 3 日 1997 年度分红方案 按每 10 股派发现金股利 1.60 元(含税) 于 1998 年 8 月 7 日实施 股权登记日为 1998 年 8 月 7 日 除息日为 1998 年 8 月 10 日 1998 年度分红方案 不进行利润分配及资本公积金转增股本 1999 年度分红方案 按每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税) 于 2000 年 5 月 19 日实施 股权登记日为 2000 年 5 月 19 日 除息日为 2000 年 5 月 22 日 2000 年度分红方案 按每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税) 于 2001 年 5 月 18 日实施 股权登记日为 2001 年 5 月 18 日 除息日为 2001 年 5 月 21 日 红利发放日为 2001 年 5 月 28 日 2 股东情况 (1) 报告期末股东总数 本年度末股东总数为 36,409 户 其中 国家股股东 1 户 社会公众股股东 36,408 户 (2) 前十名股东持股情况(截止 2001 年 12 月 31 日) 序号 股东名称 期末持股数 期内增减 占总股本(%) 类 别 1 国有资产 103,783,600 +3,022,800 53.59 国家股 2 金鼎基金 2,243,242 -526,758 1.16 社会流通股 3 泰和基金 922,903 +922,903 0.48 社会流通股 4 茂盛半岛 898,134 +898,134 0.46 社会流通股 5 国泰君安 593,329 +593,329 0.31 社会流通股 6 开元基金 456,275 +456,275 0.24 社会流通股 7 宗祥德 419,743 +419,743 0.22 社会流通股 8 盛岛娱乐 413,074 +413,074 0.21 社会流通股 9 东方证券 325,005 +325,005 0.17 社会流通股 10 四川建设 300,000 +300,000 0.15 社会流通股 注 1. 前 10 名股东除国家股外 其余均为流通股份 公司无法知晓他们之 间是否存在关联关系 注 2. 持有本公司 5%以上股份的股东系国家股 持有单位是卢湾区国有资 产管理办公室(地址 上海市重庆南路 100 号 主任 于洪) 其所持股份在本期 内因配股而发生变动 未发生质押 冻结等情况 -6- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 基本情况 公司董事 监事 高级管理人员名单及任职日期 持股数 期初 期末 期内 姓 名 性别 出生年月 职 务 任职起止日期 持股数 持股数 增减 陈 圣 男 1965.2 董事长 2001.3 2004.3 0 0 0 李仲秋 男 1960.12 董事 2001.3 2004.3 0 0 0 沈柏龙 男 1946.12 董事 2001.3 2004.3 0 0 0 董事 董秘 邵振耀 男 1953.10 2001.3 2004.3 15,783 20,518 +4,735 副总经理 张 维 男 1945.8 董事 2001.3 2004.3 0 0 0 周小莺 女 1949.11 董事 2001.3 2004.3 16,329 21,228 +4,899 高光庆 男 1958.12 董事 2001.3 2004.3 0 0 0 黄雄星 男 1952.12 董事 2001.3 2004.3 0 0 0 王汉荣 男 1949.3 监事长 2001.3 2004.3 0 0 0 朱炜华 女 1953.11 监事 2001.3 2004.3 0 0 0 洪 垒 女 1968.11 监事 2001.3 2004.3 0 0 0 汪一鸣 男 1947.8 监事 2001.3 2004.3 0 0 0 黄雯蒨 女 1957.1 监事 2001.3 2004.3 3,825 4,973 +1,148 谈永德 男 1943.9 副总经理 2001.3 2004.3 15,783 20,518 +4,735 金永刚 男 1960.12 副总经理 2001.3 2004.3 0 0 0 林黛微 女 1950.8 财务主管 2001.3 2004.3 16150 20,995 +4,845 2 年度报酬情况 (1) 在本公司领取薪酬的董事有四名 监事二名及高级管理人员三名 公司 董事会对高级管理人员的薪酬实行的考核办法为 以董事会下达的企业实现利润 和净资产收益率为目标责任进行综合考核 以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方 法实行年薪浮动的分配制度 对董事及监事的薪酬由卢湾区国有资产管理办公室进行考核后分配 下列人员在本公司领取报酬 陈圣 邵振耀 周小莺 黄雄星 汪一鸣 黄雯蒨 谈永德 金永刚 林 黛微 (2) 下列人员不在公司领取报酬 李仲秋 沈柏龙 张维 高光庆 王汉荣 朱炜华 洪垒 -7- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 除监事洪垒女士在股东单位领取报酬外 其他董 监事均不在股东单位或其 他关联单位领取报酬 津贴 (3) 报酬区间情况说明 金额最高的前三名董事报酬总额 401,746 元 金额最高的前三名高级管理人 员报酬总额 385,466 元 在本公司领取报酬的董事 监事及高级管理人员 报酬在 100,000 150,000 元之间 6 人 50,000 100,000 元之间 3 人 3 本报告期内公司离任董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 原公司董事 总经理宋建文先生因工作变动 于 2001 年 6 月辞去董事 总 经理职务 陈圣董事长暂时主持公司的日常经营管理工作 本报告期内 公司聘任邵振耀先生为董事会秘书 4 公司员工情况 年末公司人数 1,015 人 其中 销售人员 713 人 技术人员 177 人 财务人 员 62 人 行政人员 63 人 学历情况 大专以上 130 人 高中及中专以上 441 人 职称情况 高级职称 13 人 中级职称 85 人 初级职称 62 人 年末离退休职工 991 人 第五章 公司治理结构 1 对照中国证监会发布 上市公司治理准则 文件(以下简称 准则 ) 本公司治理的实际状况基本按 准则 的具体要求在开展工作 但尚有差异 主 要是目前本公司没有建立独立董事制度 董事会没有设立战略 审计 提名 薪 酬与考核等专门委员会 公司将按 准则 要求 并通过 公司章程 的修改 有效改进和完善公司治理结构 2 本公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面全部分开的 情况 (1) 业务方面 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力 (2) 人员方面 本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立 公司经理 副 经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬 在股东单位不担任职务 -8- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (3) 资产方面 本公司拥有独立的销售系统 采购系统 生产系统和配套设 施 商标 司标均由本公司独立拥有 (4) 机构方面 本公司自设独立的经营管理机构 自主运作 (5) 财务方面 本公司设立独立的财会部门 建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度 并独立在银行开户 第六章 股东大会情况简介 1 本公司 2000 年度股东大会于 2001 年 3 月 29 日在上海青松城大酒店百花 厅召开 出席会议的股东及股东代表 1,065 人 代表股份 105,014,802 股 占公 司总股份 54.23% 会议审议通过了 董事会 2000 年度工作报告 公司 2000 年经济工作总结和 2001 年工作安排 监事会 2000 年度工作报告 公司 2000 年度财务决算和 2001 年财务预算报告 公司 2000 年度利润分配方案 董事 会提前换届选举的议案 监事会提前换届选举的议案 本次股东大会经上海 金茂律师事务所吴伯庆律师 李志强律师到场见证 并出具法律意见书 公司 2000 年度股东大会决议公告刊登于 2001 年 3 月 30 日 上海证券报 2 选举更换董事 监事情况 在 2000 年度股东大会上选举产生了第三届董事会 监事会成员 选举产生第三届董事会成员的情况 (1) 选举陈圣先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) (2) 选举李仲秋先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) (3) 选举宋建文先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) (4) 选举沈柏龙先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,008,000 股 占到会股份 99.9935% 反对股份 6,802 股 占到 会股份 0.0065% 弃权股份 0 股) -9- 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (5) 选举邵振耀先生为第三届董事会董事 (赞成股份 104,996,027 股 占到会股份 99.9821% 反对股份 18,775 股 占 到会股份 0.0179% 弃权股份 0 股) (6) 选举张维先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,008,000 股 占到会股份 99.9935% 反对股份 6,802 股 占到 会股份 0.0065% 弃权股份 0 股) (7) 选举周小莺女士为第三届董事会董事 (赞成股份 105,005,610 股 占到会股份 99.9912% 反对股份 9,192 股 占到 会股份 0.0088% 弃权股份 0 股) (8) 选举高光庆先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) (9) 选举黄雄星先生为第三届董事会董事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) 选举产生第三届监事会成员的情况 (1) 选举王汉荣先生为第三届监事会监事 (赞成股份 105,012,277 股 占到会股份 99.9976% 反对股份 2,525 股 占到 会股份 0.0024% 弃权股份 0 股) (2) 选举朱炜华女士为第三届监事会监事 (赞成股份 105,009,887 股 占到会股份 99.9953% 反对股份 4,915 股 占到 会股份 0.0047% 弃权股份 0 股) (3) 选举洪垒女士为第三届监事会监事 (赞成股份 105,009,887 股 占到会股份 99.9953% 反对股份 4,915 股 占到 会股份 0.0046% 弃权股份 0 股) 汪一鸣先生 黄雯蒨女士由职工代表选举产生 担任第三届监事会监事 第七章 董事会报告 1 公司经营情况 (1) 主营业务范围及其经营状况 - 10 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 a. 公司主营业务范围 百货 针纺织品等 兼营金银饰品 珠宝玉器等 所属行业为商业类 b. 主营业务收入 主营业务利润构成情况 单位 元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 百货 376,878,020.05 108,111,640.25 钟表眼镜 276,382,234.71 56,834,056.12 黄金饰品 43,698,323.40 8,940,997.15 旅游 18,085,345.64 11,563,660.69 房地产 19,819,558.86 7,767,016.97 内部抵销 -3,028,417.98 合 计 731,835,064.68 193,217,371.18 c. 占公司主营业务收入 10%以上的业务经营情况 单位 元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 百货 376,878,020.05 266,710,595.44 29.23% 钟表眼镜 276,382,234.71 218,429,640.26 20.97% d. 报告期内经营情况 2001 年是本公司调整与发展的一年 面对竞争日益激烈的市场环境 公司 管理层充分认识到所面临的困难和压力 坚持突出重点 扬长避短 大胆进行经 营结构的调整 继续深化企业改革 积极探索资产经营新路子 促进公司可持续 性发展 经过全体员工的努力 公司实现了全年的目标任务 取得了良好的经济 效果 2001 年完成销售 731,835,064.68 元 同比增长 21.57% 实现利润总额 62,324,371.38 元 同比增长 14.69% 经营创利达到历史最好水平 围绕经济目标和任务 2001 年公司经济工作的主要举措有 继续加大扶持力度 进一步做大做强优势企业 2001 公司提出了企业要增 强整体竞争能力 提高市场占有率和经济效率的更高要求 在 精 优 特 的 基础上 进一步加大对优势企业的扶持力度 使之更快地朝着规模经济的方向发 展 古今公司继续坚持 品牌领衔 工贸一体 连锁发展 规模效应 的品牌发 展战略 上规模 上等级 2001 年完成销售 193,836,368.89 元 占本公司主营业 务收入总额的 26.49% 同比增长 20.25% 完成利润总额 35,287,992.56 元 占本 - 11 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 公司利润总额的 56.62% 同比增长 23.45% 新增加盟连锁店 60 家 使全国连 锁店总数达到 250 家 保持了良好扩张势头 红星眼镜公司承袭 依托品牌 扩 张连锁经营 的思路 规范连锁管理 积极拓展销售网络 2001 年完成销售 75,355,011.06 元 占本公司主营业务收入总额的 10.30% 同比上升 13.72% 利 润总额 12,109,448.34 元 占本公司利润总额的 19.43% 同比上升 10.03% 新发 展七家加盟店 使连锁总数达到 37 家 名列全国同业前茅 上海钟表商店在全 国钟表市场竞争比较激烈的形势下 经营业绩仍保持良好的势头 2001 年完成 销售 201,027,223.65 元 占本公司主营业务收入总额的 27.47% 同比上升 29.73% 利润总额 11,133,858.55 元 占本公司利润总额的 17.86% 同比上升 27.71% 做好市场营销 强化内部管理 确保企业稳步发展 报告期内公司所属 巴 黎春天 上海床上 天宝 龙凤 金辰大酒店 等一批特色企业 积极 调整商品结构 严格内部管理 开展多种形式的营销活动 提高了销售业绩 加大经营结构调整力度 深化改革 探索资产经营新路子 公司坚持在发展 中调整 在调整中创新 积极迎接 入世 的挑战 2001 年公司积极探索各种 经营模式 以引进外资合作 收购网点资源 投资参股等形式 通过资产经营 做大做强 提升 益民百货 的整体实力 报告期内 公司积极推动上海新宇钟 表股份有限公司的增资扩股工作 增加投资 强强联手 优势互补 做大新宇钟 表规模 积极参与淮海中路商业街的结构调整 并为引进世界先进的经营管理理 念和管理方法 公司就出租经营上海巴黎春天商厦与香港新世界百货合作 以期 在以后经营年度取得稳定的收益 增加经济效益 为扩大公司在淮海中路商业街 的占有规模 公司积极竞购淮海中路 766-794 号(双号)产权房屋 成功收购了中 心城区黄金地段的商业网点 为支持优势企业的发展 公司收购了淮海中路 857-863 号(单号)部分房屋 扩大古今内衣商店的经营场地 提升 古今 形象 有效运营募集资金 配股项目效益产出良好 公司 2001 年度增资配股工作 于 2001 年 3 月实施完毕 本次配股募集资金已按照配股项目全部投入了使用 配 股 重 点 项 目 收 购 的 上 海 巴 黎 春 天 益 民 百 货 有 限 公 司 2001 年 实 现 销 售 136,166,393.54 元 占本公司主营业务收入总额的 18.61% 利润总额 13,878,930.25 元 占本公司利润总额的 22.27% 如剔除 12 月份发生的职工解除合同补偿费 4,047,348.46 元 实际利润应为 17,926,278.71 元 配股项目实现了当年实施 当 年见效 (2) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 - 12 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 单位 千元 单位名称 主营业务收入 利润总额 主营业务 上海古今内衣有限公司 193,836.37 35,287.99 胸罩 内衣 上海六一儿童用品商店 6.00 停业 上海钟表商店 201,027.22 11,133.86 钟表及配件 上海红星眼镜有限公司 75,355.01 12,109.45 眼镜及配件 上海天宝金银首饰商店 23,131.58 2,307.33 金银首饰 上海床上用品有限公司 23,305.20 2,597.96 床上用品 上海益民房地产经营有限公司 19,819.56 4,228.81 房地产开发经营 上海培斯塔实业公司 7,007.41 774.05 服装针纺织品 上海益民超市有限公司 2.35 -743.28 歇业 上海巴黎春天益民百货有限公司 136,166.39 13,878.93 零售 百货 龙凤金银珠宝商店 20,566.74 987.53 金银首饰 (3) 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占 2001 年度采购总额的 30.72% 前五 名客户销售额合计占公司 2001 年度销售总额的 9.26% (4) 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营中所面临的主要问题是 a.个别企业依然出现亏损 b.随着上海巴黎春天益民百货有限公司经营场地租赁给香港新世界百货经 营 以及上海新宇钟表股份有限公司在增资扩股后 公司控股比例由 51%降为 20% 故从 2002 年度起上海新宇钟表股份有限公司的会计报表不再纳入本公司 合并范围 即 2002 年公司主营业务收入面临大幅下降 针对目前现状 公司将对个别亏损企业加大扭亏力度 研究和制定调整对策 公司将在新年度内积极推动整体营销活动 促进销售全面增长 2 公司投资情况 - 13 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (1) 报告期内对子公司的投资情况 单位 千元 期初 增减 期末 占被投资公司 被投资单位名称 增减幅度 主营业务 投资数 变动数 投资数 权益的比例 上海古今内衣有限公司 17,000 6,000 23,000 35.29% 100% 胸罩 内衣 上海红星眼镜有限公司 6,000 4,000 10,000 66.67% 100% 眼镜及配件 上海益民超市有限公司 5,000 -5,000 0 -100% 日用百货 食品 上海益民房地产经营 5,000 3,000 8,000 60% 100% 房地产开发经营 有限公司 上海新宇钟表股份 4,000 12,570 16,570 314.25% 18.41% 钟表及配件 有限公司 注 上海新宇钟表股份有限公司原由上海钟表商店投资 占其 40%的股份 另受托管理 11%的股份 增资扩股后 股本由 10,000 千元增至 90,000 千元 上 海钟表商店增加投资 1,200 千元 占其 5.78%的股份 母公司增加投资 11,370 千 元 占其 12.63%的股份 另受托管理 1.59%的股份 并且 上海新宇钟表股份 有限公司新 老股东达成协议 原董事会的权益执行至 2001 年 12 月 31 日 本 报告期内的利润分配按原股权比例进行 (2) 报告期内投资增减变动情况 本报告期内对外投资未发生增减变动 (3) 募集资金使用情况 本次配股募集资金扣除承销佣金 配股手续费及经手费 配股审核费 配股 费用 实际配股资金 158,812,705.58 元 配股资金到位后 公司按照配股说明书的募集资金用途分别对上海红星眼镜 有限公司追加投资 4,000 千元 对上海古今内衣有限公司追加投资 6,000 千元 对上海巴黎春天益民百货有限公司支付收购款 77,200 千元 其余款项用于归还 原收购上海巴黎春天益民百货有限公司所发生的银行贷款 至本期末公司为收购 上海巴黎春天益民百货有限公司共投入 208,461,621.80 元 其中 用募集资金投 入 148,812,705.58 元 用自筹资金投入 59,648,916.22 元 募集资金已按照配股说 明书的指定用途全部投入使用 2001 年度 上海古今内衣有限公司 上海红星眼镜有限公司及上海巴黎春 天益民百货有限公司的经营情况见 第七章 1 (1)主营业务范围及其经营状况 - 14 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (4) 非募集资金使用情况 项目名称 项目进度 收益情况 建造北蔡厂房二期 前期工作 无 建造莘庄厂房二期 前期工作 无 收购淮海中路 766-794 号产权房屋 办理权证 无 收购淮海中路 857-863 号部分房屋 办理权证 无 3 公司财务状况 报告期末公司总资产 1,051,205,254.91 元 比上年末增加 95,582,113.30 元 主要是因为控股公司 上海新宇钟表股份有限公司增资扩股后 为采购商品支付 的预付账款增加 89,504,201.29 元 以及本报告期公司购入新歌商厦房屋产权和 沪江美发厅房屋使用权 流 动 负 债 314,857,362.92 元 比上年末减少 150,133,774.32 元 主要为归还银行借款及支付香港美胜发展有限公司收购上海 巴黎春天益民百货有限公司实物资产的款项 长期负债 411,697.61 元 比上年末 减少 1,151,437.39 元 主要系所属分公司会计差错更正 将长期借款余额调整至 其他应付款 股东权益 658,917,747.73 元 比上年末增加 178,665,268.37 元 主 要为本报告期内公司实施增资配股 溢价发行所致 本期主营业务利润 193,217,371.18 元 比上年增加 26,592,365.38 元 系主营业务收入增加所致 净 利润 48,899,926.59 元 比上年增加 4,421,543.69 元 系主营业务利润增加所致 4 中国加入 WTO 以后 随着商业对外资的全方位开放 国内商业竞争将 更加激烈 国际跨国商业集团的准入将对国内商业形成一定的冲击 本公司将增 加在中心城区的商业网点的资源储备 增加对外合作的机会 增加公司的发展后 劲 5 新年度经营计划及经营目标 2002 年计划完成主营业务收入 400,000 千元 成本 236,580 千元 费用 135,310 千元 计划完成利润总额 66,000 千元 在新年度里公司主要工作有 (1) 继续推动和扶持优势企业的发展 加大古今内衣 红星眼镜等 小巨人 企业的拓展力度 (2) 促进淮海路沿线商店把握机遇 发挥特色 大力促进销售增长 (3) 继续加大部分企业扭亏力度 研究和制定亏损企业的调整方案 积极引 进知名品牌 寻求合作伙伴 为亏损企业走出困境谋求对策 - 15 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 (4) 进一步深化企业改革 积极推动企业管理方式的转变 为适应企业不断 扩张以及多元投资的要求 公司将以管理为手段 以利润为中心 以资产为纽带 实现规模经营 加强有效决策 操作 监督等管理措施 (5) 加大投资力度 努力培育经济增长点 根据淮海中路商业街结构调整的 总体部署 积极参与淮海中路商业街结构调整 在调整中寻求机会 在调整中谋 求发展 进一步壮大公司规模 6 董事会日常工作情况 (1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2001 年 2 月 23 日召开第二届董事会第 19 次会议 审议通过了 董事会 2000 年度工作报告 2000 年度总经理业务报告及 2001 年度经济工作安排 监事 会 2000 年度工作报告 2000 年度财务决算及 2001 年度财务预算报告 2000 年度利润分配预案 2000 年度报告 及摘要 2000 年度四项资产减值准备计 提及核销的报告 关于益民超市公司 培斯塔制衣厂歇业的议案 董事会换 届选举的议案 决定召开公司第二届股东大会第三次会议(2000 年度股东大会) 的有关事项 (本次会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 27 日 上海证券报 ) 2001 年 3 月 29 日召开第三届董事会第 1 次会议 选举陈圣先生为董事长 聘任宋建文先生为总经理 聘任邵振耀先生为董事会秘书 委任钱国富先生为董 事会证券事务代表(本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 30 日 上海证券报 ) 2001 年 6 月 29 日召开第三届董事会第 2 次会议 原则通过 董事会议事规 则 原则通过 公司会议制度 审议通过了 关于增加益民房地产经营有限公 司注册资本的议案 关于变更培斯塔实业公司投资主体的议案 关于在北 蔡闲置土地上投资建设厂房的议案 关于开发莘庄厂房二期项目的议案 关于 2000 年度配股募集资金运用情况的报告 同意宋建文先生辞去公司董 事 总经理职务及相关职务 由陈圣董事长暂时主持公司的日常经营管理工作 (本次会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 3 日 上海证券报 ) 2001 年 7 月 27 日召开第三届董事会第 3 次会议 审议通过了 公司 2001 年上半年工作总结及下半年工作计划 关于公司主要会计政策变更的议案 关于 2001 年上半年八项资产减值准备计提及核销的报告 公司 2001 年度中 期报告 及摘要(本次会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 31 日 上海证券报 ) 2001 年 10 月 25 日召开第三届董事会第 4 次会议 审议通过了 香港新世 界百货有限公司租赁经营巴黎春天商厦的议案 关于对上海新宇钟表股份有 - 16 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 限公司增资的议案 关于向上海新宇钟表股份有限公司派出董事 监事人选的 议案 (本次会议决议公告刊登于 2001 年 10 月 27 日 上海证券报 ) 2001 年 11 月 2 日召开第三届董事会第 5 次会议 审议通过了 关于竞购淮 海中路 766 794 号(双号)产权房屋的议案 (本次会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 6 日 上海证券报 ) (2) 董事会对 2000 年度股东大会决议的执行情况 报告期内 董事会认真执行股东大会通过的各项决议 a. 第二届董事会根据 1999 年度股东大会通过的 2000 年度增资配股方案 在 2000 年配股申报获中国证监会核准的基础上 在报告期内实施完成了 2000 年 度的增资配股工作 b. 完成了董事会的换届工作 组成了第三届董事会 c. 2001 年 5 月 18 日实施 2000 年度股东大会通过的分红方案 每 10 股派发 现金红利 1.50 元(含税) 7 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 公司 2001 年实现净利润 48,899,926.59 元 除新宇钟表股份有限公司按 10% 提取法定盈余公积和 5%提取法定公益金外 母公司和其他子公司分别按 10%提 取法定盈余公积和法定公益金 共计提取法定盈余公积 11,807,406.62 元 提取 法定公益金 11,723,363.00 元 加上年初未分配利润 8,066,156.60 元 本年度实际 可供分配利润为 33,435,313.57 元 现拟以现有股本 193,649,092 股为基数 每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税) 共计分配 29,047,363.80 元 尚余股东可分配利 润 4,387,949.77 元 转至下一年度分配 以上 2001 年利润分配方案须经股东大 会审议通过 8 本报告期内 公司信息披露的报纸未发生变更 第八章 监事会报告 2001 年 3 月 29 日召开的 2000 年度股东大会选举产生了第三届监事会 报 告期内 监事会按照 公司法 公司章程 的有关规定 本着对全体股东负责 的精神 认真履行监事会职责 1 报告期内监事会工作情况 - 17 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 报告期内监事会共召开六次会议 其中第二届监事会召开了一次 第三届监 事会召开了五次 各次会议的内容有 (1) 2001 年 2 月 23 日召开了第二届监事会第 19 次会议 审议并通过了 监 事会 2000 年度工作报告 公司 2000 年年度报告 及摘要 监事会换届选举 的议案 听取了 董事会 2000 年度工作报告 2000 年度总经理业务报告及 2001 年度经济工作安排 2000 年度财务决算及 2001 年度财务预算报告 2000 年度利润分配预案 2000 年度四项资产减值准备计提及核销的报告 关于益民超市公司 培斯塔制衣厂歇业的议案 以及公司决定召开第二届股东 大会第三次会议(2000 年度股东年会)的有关事项 (2) 2001 年 3 月 29 日召开第三届监事会第 1 次会议 选举王汉荣先生为监 事长 (3) 2001 年 6 月 29 日召开第三届监事会第 2 次会议 原则通过 监事会议 事规则 听取了 董事会议事规则 公司会议制度 关于增加益民房地产 经营有限公司注册资本的议案 关于变更培斯塔实业公司投资主体的议案 关于在北蔡闲置土地上投资建设厂房的议案 关于开发莘庄厂房二期项目 的议案 关于 2000 年度配股募集资金运用情况的报告 以及关于宋建文先生 辞去公司董事 总经理职务及相关职务 由陈圣董事长暂时主持公司的日常经营 管理工作的事项 (4) 2001 年 7 月 27 日召开第三届监事会第 3 次会议 审议通过了 公司 2001 年中期报告 及摘要 听取了 公司 2001 年上半年工作总结及下半年工作计划 关于公司主要会计政策变更的议案 关于 2001 年上半年八项资产减值准备 计提及核销的报告 (5) 2001 年 10 月 25 日召开第三届监事会第 4 次会议 听取了 香港新世界 百货有限公司租赁经营巴黎春天商厦的议案 关于对上海新宇钟表股份有限 公司增资的议案 关于向上海新宇钟表股份有限公司派出董事 监事人选的议 案 (6) 2001 年 11 月 2 日召开第三届监事会第 5 次会议 听取了 关于竞购淮 海中路 766 794 号(双号)产权房屋的议案 2 监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 (1) 公司依法运作情况 - 18 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 报告期内 公司监事会依照法律法规和 公司章程 的规定对股东大会 董 事会的召开程序 决议事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事和高 级管理人员履职情况进行了监督和检查 认为公司决策程序合法 内部管理制度 完善 无违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 (2) 检查公司财务的情况 公司监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查 认为公司 2001 年度 财务报告能够真实地反映公司的经营状况和经营成果 经立信长江会计师事务所 有限公司审计并出具的无保留意见的审计报告 真实反映了公司的财务状况和经 营业绩 (3) 公司 2000 年度配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致 (4) 对于公司与香港新世界百货有限公司就上海汇美百货有限公司承租经 营上海巴黎春天商厦签署的 租赁合同 及其交易事项 未发现内幕交易和损害 股东权益或造成公司资产流失的行为 (5) 报告期内未发生重大关联交易 没有发现损害公司和股东利益的行为 第九章 重要事项 1 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 2 重大收购资产事项 (1) 按照第三届董事会第五次会议决议 公司于 2001 年 11 月 3 日在上海市 房地产拍卖行以 63,000 千元拍卖价购得上海市淮海中路 766-794 号(双号)产权 房屋 实际拥有产权面积 6972 平方米 使用权面积 6084.7 平方米 (详情见 2001 年 11 月 6 日 上海证券报 编号为临 2001-018 号的公司三届五次董事会议决议 公告及编号为临 2001-019 号的公司公告) 2002 年 1 月 公司全资子公司上海 益民房地产经营有限公司已取得该房屋的 上海市房地产权证 该房屋的收购 成功将增加公司在上海中心城区黄金地段商业网点资源 提高公司资产质量 有 利于培育新的经济增长点 促进公司可持续性发展 但目前该物业仍将维持租赁 经营现状 且租金收入还存在着不确定性 诸如租赁市场的变化 客户的因素等 等 预计 2002 年该物业租金收入为 8,500 千元 (2) 公司为扩大在淮海中路商业街的占有规模 支持优势企业的发展 出资 11,000 千元收购淮海中路 857 863 号(单号)部分房屋 该商业用房总建筑面积 - 19 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 481.78 平方米 房屋建筑为三层 其中底层 139.89 平方米 二层 250.70 平方 米 二层阁层 45.03 平方米 三层 46.16 平方米 收购完成后 扩大古今内衣商 店的经营场地 提升 古今 形象 (详情见 2002 年 1 月 29 日 上海证券报 编号为临 2002-01 号的公司三届六次董事会议决议公告) 3 报告期内公司无重大关联交易事项 4 重大合同及其履行情况 (1) 其他公司租赁本公司资产的事项 公司第三届董事会第四次会议审议通过了 关于香港新世界百货有限公司租 赁经营上海巴黎春天商厦的议案 本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百 货有限公司将其经营场所上海市淮海中路 939 号-949 号上海巴黎春天商厦的全 部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公 司经营 2001 年 10 月 26 日 双方在上海正式签署了 上海巴黎春天商厦租赁 合同 本公司与香港新世界百货有限公司作为当事双方的不可撤销担保方 本 租赁合同 的租赁期限为二十年 即 2001 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日 出租房屋正式移交日及租金起租日为 2001 年 12 月 1 日 第一年租金为人民币 24,000 千元 前 10 年租金每年递增 2.5% (本事项详情见 2001 年 10 月 27 日 上 海证券报 编号为临 2001-017 号的 关于上海巴黎春天商厦租赁经营事项的公 告 )目前本 租赁合同 已开始履行 本次出租上海巴黎春天商厦有利于上海 巴黎春天益民百货有限公司取得稳定的收益 增加本公司的经济效益 同时 也 体现出 益民百货 与 香港新世界 的强强合作 有利于本公司引进世界先进 的经营管理理念 以进一步推动上海巴黎春天商厦的经营档次水平 推动本公司 今后的稳健发展 (2) 本报告期内无重大担保事项 (3) 本报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项 (4) 其他重大合同 公司第三届董事会第四次会议审议通过了 关于对上海新宇钟表股份有限公 司增资的议案 上海新宇钟表股份有限公司(以下简称 新宇公司 )是由惠州 方的惠雄贸易有限公司和利源经贸有限公司与上海方的上海钟表商店 卢湾区国 有资产投资经营有限公司和上海复兴建设发展有限公司(以下简称上海方)于 1999 年 9 月共同出资 10,000 千元人民币发起设立的股份有限公司 - 20 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 为适应钟表行业日趋激烈的竞争和应对入世在即的严峻形势 增强新宇钟表 的核心竞争力 新宇公司提出了增资扩股的方案 将总股本从目前的 10,000 千 元增资扩股至 90,000 千元 按照本次增资扩股方案 并经各股东方商定 原上 海方三家股东上海卢湾区国有资产投资经营有限公司 上海复兴建设发展有限公 司 上海钟表商店的股份将在新宇公司成立满三年后全部转让给益民公司 每股 转让价为 1 元 在转让之前 上海方三家股东的股份由益民公司托管 本次增资 扩股前 益民公司受托的新宇公司股份为 663 万股 本次增资扩股 益民公司拟 认购 1137 万股 增资扩股后 益民公司持有新宇公司股份 1800 万股(含受让或 受托股份) 占总股本的 20% (详情见 2001 年 10 月 27 日 上海证券报 编号为 临 2001-016 号的公司三届四次董事会议决议公告) 5 公司或持有 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 6 公司聘任的会计师事务所为上海立信长江会计师事务所有限公司 本公 司支付给会计师事务所的年报审计费如下 无其他费用 2001 年度 400 千元 2000 年度 300 千元 7 本报告期内 公司 公司董事会及董事未有受中国证监会稽查 中国证 监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 8 公司在报告期内未发生 证券法 第六十二条 公开发行股票公司信息 披露实施细则 (试行)第十七条所列的其他重大事件 以及公司董事会判断为重 大事件的事项 - 21 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 第十章 财务报告 审 计 报 告 信长会师报字 2002 第 10246 号 上海益民百货股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的 资产负债表 二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表 这 些会计报表由 贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们 的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的 在审计过程中 我们结合 贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 的有关规 定 在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务状 况和二 OO 一年度经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址 中国 上海市 南京东路 61 号 戴定毅 新黄浦金融大厦四楼 电话 021 63606600 王惠忠 传真 021 63501004 邮编 200002 二 OO 二年二月二十八日 会计报表见附件 - 22 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 会计报表附注 一 公司简介 上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司 一九九三年十月经批准 改制为股份有限公司 一九九四年二月在上海证券交易所上市 所属行业为商业 类 公司经营范围为主营百货 针纺织品 皮革制品 五金交电 化工 电子通 信设备 建筑装潢材料 电子计算机及零部件 日用品修理 兼营金银饰品 珠 宝玉器 工艺品 日杂品 粮油食品 烟酒 家具 金属材料 风味小吃 理发 摄影 咨询服务 二 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制 方法 一 会计制度 执行企业会计准则 企业会计制度 及其有关的补充规 定 二 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 三 记帐本位币 采用人民币为记帐本位币 四 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础 以历史成本为计价 原则 五 外币业务核算方法 外币业务按发生时 按业务发生当期期初 的市 场汇价作为折算汇率 折合成人民币记帐 期末外币帐户余额按期末市场汇价折 合成人民币金额进行调整 外币专门借款帐户期末折算差额 在所购建固定资产 达到预定可使用状态前的特定时间段内 按规定予以资本化 计入在建工程成本 其余的外币帐户折算差额均计入财务费用 不同货币兑换形成的折算差额 均计 入财务费用 六 外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字 1995 11 号 关于 印发的通知 除所有者权益类项目 不含未分配利润 项目 以发生时的市场汇价折算为人民币外 资产 负债 损益类项目均以合并 会计报表决算日的市场汇价折算为人民币 外币报表折算差额在合并资产负债表 中单独列示 七 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时 将同时具备期限短 从 购买日起 三个月到期 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小 四个条件的投资 确定为现金等价物 八 短期投资核算方法 1 取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款 扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领 取的债券利息 相关税费计价 债务重组取得债务人用以抵债的短期投资 以 应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值 以非货币性交易换入的短期投资 以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值 2 短期投资跌价准备的计提 中期末及年末 按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备 - 23 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 3 短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益 在持有期间分得的现金股利和利息 冲减 投资成本或相关应收项目 九 坏帐核算方法 1 坏帐的确认标准 对因债务人撤销 破产 依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项 因 债务人死亡 既无遗产可清偿 又无义务承担人 确实无法收回的应收款项 因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明 确实无法收回的应收款项 按照 公司管理权限批准核销 2 坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算 按帐龄分析方法并结合个别认 定法估算坏帐损失 3 坏帐准备的计提方法和计提比例 按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备 3 个月以内 0.5 3 个月至 1 年 5 1至2年 7 2至3年 12 3至4年 20 4至5年 50 5 年以上 100 十 存货核算方法 1 存货分类为 在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 包 括库存的外购商品 自制商品产品 自制半成品等 委托加工物资 发出商品 委托代销商品 受托代销商品 分期收款发出商品 开发产品 出租开发产品 周转房 开发成本 2 取得和发出的计价方法 库存商品日常核算按售价计价 月份终了按发出库存商品的售价总额计算应 摊销的商品进销差价 年终经实地盘点核实后调整 其余存货按实际成本核算 发出时按加权平均法或个别认定法计价 债务重组取得债务人用以抵债的存货 以应收债权的帐面价值为基础确定其 入帐价值 非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值 3 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用 500 元以下一次摊销法 500 元以上五五摊销法 包装物采用一次摊销法 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 存货跌价准备的确认标准 计提方法 年中 年末 对存货进行全面清查后 当存货可变现净值低于其成本时 由 公司经理提交书面材料 按照公司管理权限 由董事会或股东大会批准后提取存 货跌价准备 并视为已实现的损失 计入当期损益 如果以后存货价值又得以恢 复 在已提跌价准备的范围内转回 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提 - 24 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 十一 长期投资核算方法 1 取得的计价方法 长期股权投资取得时的成本 按发生的实际成本确定 包括相关的税金 手 续费等 债务重组取得债务人用以抵债的股权投资 以应收债权的帐面价值为基 础确定其入帐价值 非货币性交易换入的股权投资 以换出资产的帐面价值为基 础确定其入帐价值 2 长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 采用成本法核算 对被 投资单位能实施控制 共同控制或重大影响的 采用权益法核算 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额 若合同规定投资期限的 按投资期限平均摊销 若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销 3 长期债权投资的核算方法 中期末及年末 按合同规定利率或债券票面利率计提利息 并同时按直线法 摊销债券投资溢价或折价 如果计提的利息到期不能收回 停止计息并冲回原已计提的利息 4 长期投资减值准备的计提 中期末及年末 按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额 计提长期 投资减值准备 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定 十二 委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项 按实际委托的贷款金额入帐 期末 按照 委托贷款合同规定的利率计提应收利息 如果计提的利息到期不能收回 则停止 计息并冲回原已计提的利息 中期末及年末 对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额 计提委托贷款 减值准备 十三 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产标准 指使用期限超过一年的房屋及建筑物 专用设备 运输 设备以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要 设备的物品 单位价值在 2,000 元以上 并且使用年限超过两年的 也作为固定 资产 2 固定资产的分类 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 3 固定资产的取得计价 遵循实际成本计价原则计价 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产 以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值 非货币性交易换入的固定资产 以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入帐价值 如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 30 的 则按最低租赁付款额作为入帐价值 4 固定资产折旧采用直线法 根据固定资产类别 估计经济使用年限和预 计净残值率确定折旧率 各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下 - 25 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 类 别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 35 5 4.75 2.71 专用设备 3 15 --- 33.33 6.67 通用设备 3 10 --- 33.33 10.00 运输设备 8 --- 12.50 5 固定资产减值准备的计提 中期末及年末 对由于市价持续下跌 技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导 致其可收回金额低于帐面价值的 按预计可收回金额低于其帐面价值的差额 计 提固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 十四 在建工程核算方法 1 取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本 当所建工程项目达到预定可使用 状态时 转入固定资产核算 尚未办理竣工决算的 按估计价值转帐 待办理竣 工决算手续后再作调整 2 在建工程减值准备的计提 中期末及年末 对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程 或在性能 技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程 计提在建工程减值准备 在建工程减值准备按单项工程计提 十五 无形资产核算方法 1 取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产 按应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值 非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值 2 摊销方法 采用直线法 投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限 或有效年限的 按不超过规定年数的期限平均摊销 两者均规定年限的按孰低者 平均摊销 两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销 3 无形资产减值准备的计提 中期末及年末 对于因被其他新技术替代 市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产 按预计可收回金额低于其 帐面价值的差额 计提无形资产减值准备 无形资产减值准备按单项资产计提 十六 长期待摊费用摊销方法 1 开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益 2 其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销 其中 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限平均摊销 十七 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 - 26 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前 予以资本化 若 金额较小则直接计入当期损益 专门借款的利息 溢折价摊销 汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件 资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时 借款费用暂停资本 化 当购建资产项目达到预定可使用状态后 借款费用停止资本化 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止 资本化 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用 均计入发 生当期损益 2 借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额 3 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数 借款加权平均利率 允许资本化的辅助费用 汇兑差额按实际发生额直接资本化 十八 收入确认原则 1 销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企 业 相关的收入和成本能可靠地计量时 确认营业收入实现 2 提供劳务 在同一年度内开始并完成 在劳务已经提供 收到价款或取 得收取价款的依据时 确认劳务收入的实现 如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入 3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能 可靠地计量时 按合同或协议规定确认为收入 十九 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 二十 本年度主要会计政策 会计估计的变更及影响 1 根据 企业会计制度 及有关规定 公司应计提固定资产减值准备 在 建工程减值准备 无形资产减值准备 委托贷款减值准备 开办费应于开始生产 经营当月一次计入损益 且作为会计政策变更 进行追溯调整 2 本次会计政策变更的影响数及累计影响数 固定资产 无形资产 开办费 项 目 合计 减值准备 减值准备 一次转销 对 2000 年初留存 -2,593,650.00 --- -2,942,345.94 -5,535,995.94 收益影响 其中 对 2000 年初 -2,074,920.00 --- -2,353,876.76 -4,428,796.76 未分配利润影响 对上年净利润影响 -170,542.81 -153,407.36 784,625.52 460,675.35 对 2001 年初留存 -2,764,192.81 -153,407.36 -2,157,720.42 -5,075,320.59 收益影响 其中 对 2001 年初 -2,210,617.13 -121,659.20 -1,726,176.34 -4,058,452.67 未分配利润影响 对本年净利润影响 --- -117,200.00 640,634.36 523,434.36 - 27 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 3 本次会计估计变更的影响数 固定资产预计经济使用年限 房屋及建筑物由 25 35 年改为 20 35 年 通 用设备由 4 10 年改为 3 10 年 预计残值率 专用设备 通用设备 运输设备 均由 5 改为 0 对本年利润总额影响为-843,978.58 元 二十一 合并会计报表的编制方法 1 合并会计报表按照 合并会计报表暂行规定 及有关文件 以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制 但对行业 特殊及子公司规模较小 符合财政部财会二字 1996 2 号 关于合并会计报表 合并范围请示的复函 文件的规定 则不予合并 合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益 内部投资收益与子公司利润分配 内部交易事项 内部债权债 务进行抵销 对合并盈余公积进行调整 对纳入合并范围的合营企业 采用比例 合并法编制合并会计报表 2 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异 三 税项 公司主要税种和税率为 税 种 税 率 备 注 增值税 17 消费税 5 金银饰品按销售收入计征 营业税 5 所得税 15 四 控股子公司及合营企业 一 公司所控制的所有子公司 合营企业情况及其合并范围 注册资本 本公司投资 本公司所占 是否 被投资单位全称 经营范围 备注 千元 额 千元 投资比例 合并 上海钟表商店 10,000 钟表及配件 10,000 100 是 上海天宝金银首饰商店 1,500 金银首饰 1,500 100 是 上海益民房地产经营有 8,000 房地产开发经营 8,000 100 是 限公司 龙凤金银珠宝商店 1,000 金银首饰 800 80 是 上海床上用品有限公司 600 床上用品 600 100 是 上海培斯塔实业公司 3,000 服装百货加工制造 3,000 100 是 由上海益民房 地产经营有限 公司投资 上海古今内衣有限公司 23,000 胸罩 23,000 100 是 上海红星眼镜有限公司 10,000 眼镜及配件 10,000 100 是 上海六一儿童用品商店 1,000 服装鞋帽玩具等 1,000 100 是 上海益民超市有限公司 5,000 百货食品等 5,000 100 是 年末已歇业 上海巴黎春天益民百货 68,748 百货 食品零售 68,748 100 是 有限公司 上海培斯塔制衣厂 1,000 服装针纺织品 1,000 100 是 由上海培斯塔 实业公司投资 上海新宇钟表股份有限 90,000 钟表及配件 16,570 18.41 是 另受托管理 公司 1.59 股份 注 上海新宇钟表股份有限公司原由上海钟表商店投资 占其 40 的股份 另受托管理 11 的股份 增资扩股后 股本由 10,000 千元增至 90,000 千元 上 海钟表商店增加投资 1,200 千元 占其 5.78 的股份 公司投资 11,370 千元 - 28 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 占其 12.63 的股份 另受托管理 1.59 的股份 并且 上海新宇钟表股份有限 公司新 老股东达成协议 原董事会的权益执行至 2001 年 12 月 31 日 本报告 期内的利润分配按原股权比例进行 二 合并会计报表范围的确定 1 按财政部 上海市财政局有关合并报表的规定编制 合并范围是公司拥 有其过半数以上 不包括半数 权益性资本的被投资企业 2 与 2000 年度合并会计报表范围相比 本期合并会计报表范围未发生变动 五 合并会计报表主要项目注释 一 货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 175,873.05 144,072.41 银行存款 116,978,707.11 137,429,541.23 其他货币资金 31,393.16 81,794.14 合 计 117,185,973.32 137,655,407.78 二 应收帐款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 (除个别认定外) (除个别认定外) 3 个月以内 16,207,549.75 73.74 0.5 81,037.76 14,761,742.68 77.68 0.5 73,808.72 3 个月 1 年 4,571,723.70 20.80 5 228,586.19 4,124,463.18 21.70 5 206,223.16 1 2年 1,145,172.70 5.21 7 80,162.09 116,528.50 0.61 7 8,157.00 2 3年 53,774.00 0.25 12 6,452.88 560.00 0.01 12 67.20 合 计 21,978,220.15 100.00 --- 396,238.92 19,003,294.36 100.00 --- 288,256.08 2 应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 4,392,888.04 元 占应收帐款总金额 的 19.99 3 本年度实际冲销的应收帐款 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 上海安德西饼店 私营 48,048.50 承租人潜逃 否 4 应收帐款中无持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东单位欠款 三 其他应收款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 (除个别认定外) (除个别认定外) 3 个月以内 18,703,106.22 61.87 0.5 93,515.53 3,286,711.35 21.20 0.55 16,433.54 3 个月 1 年 2,178,196.41 7.21 5 108,909.82 2,166,711.95 13.98 5 108,335.60 1 2年 1,511,633.49 5.00 7 105,814.34 7,241,520.07 46.71 7 506,906.40 2 3年 5,098,014.29 16.86 12 611,761.71 2,758,638.60 17.79 12 331,036.63 3 4年 17,838.00 0.06 20 3,567.60 --- --- --- --- 5 年以上 --- --- --- --- 50,000.00 0.32 100 50,000.00 个别认定 2,719,618.43 9.00 100 2,719,618.43 --- --- --- --- 合 计 30,228,406.84 100.00 --- 3,643,187.43 15,503,581.97 100.00 --- 1,012,712.17 - 29 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 2 其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 24,240,428.07 元 占其他应收款总 金额的比例为 80.19 3 本年度全额计提坏帐准备 或计提坏帐准备比例达到 40 及以上的说明 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 快乐服装厂 2,699,000.00 100 该厂关闭近 3 年 法人代表不知去向 4 本年度实际冲销的其他应收款 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 凯凯商厦 --- 230,000.00 联销定金无法收回 否 5 金额较大的其他应收款 欠款人名称 金 额 性质或内容 上海汇美百货有限公司 12,512,875.90 应收职工解除劳动合同补偿款 上海卢湾对外贸易实业公司 7,998,552.17 暂付款 快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款 上海起重配件厂 700,000.00 暂付款 青岛亨达利钟表有限公司 330,000.00 暂付款 6 其他应收款中无持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东单位欠款 7 其他应收款期末数比期初数增加 14,724,824.87 元 增加比例为 94.98 增加原因 主要为 上海巴黎春天益民百货有限公司房产出租 应收承租方上海汇美百货有限公司承担 的职工解除劳动合同的补偿费 四 预付帐款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因 1 年以内 89,133,119.87 89.42 27,131,539.95 98.12 --- 1 2年 10,540,828.44 10.58 520,618.43 1.88 --- 合 计 99,673,948.31 100.00 27,652,158.38 100.00 --- 2 预付帐款中无持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东单位欠款 3 预付帐款期末数比期初数增加 72,021,789.93 元 增加比例为 260.46 增加原因为 上海新宇钟表股份有限公司增资扩股后 为扩大业务增加订货 五 存货及存货跌价准备 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 15,017,767.87 --- 41,318,226.57 --- 46,089,553.29 --- 10,246,441.15 --- 包装物 134,771.12 --- 208,642.60 --- 274,000.79 --- 69,412.93 --- 低值易耗品 1,635.643.07 --- 874,612.41 --- 798,434.45 --- 1,711,821.03 --- 库存商品 25,521,085.87 1,116,045.81 455,952,009.37 2,268,261.14 437,662,055.09 880,672.23 43,811,040.15 2,503,634.72 委托加工物资 86,188.43 --- 36,144,385.58 --- 32,466,130.79 --- 3,764,443.22 --- 委托代销商品 16,988,645.43 --- 33,868,572.43 --- 46,436,760.86 --- 4,420,457.00 --- 周转房 9,301,340.96 247,628.00 --- --- 3,173,703.38 239,864.00 6,127,637.58 7,764.00 开发成本 36,174,396.04 --- 7,768,137.31 --- 36,134,797.04 --- 7,807,736.31 --- 开发产品 42,737,812.48 2,980,426.02 --- --- 6,836,724.38 404,837.23 35,901,088.10 2,575,588.79 出租开发产品 118,253,535.81 --- 32,069,287.23 --- 2,904,591.56 --- 147,418,231.48 --- 合 计 265,851,187.08 4,344,099.83 608,203,873.50 2,268,261.14 612,776,751.63 1,525,373.46 261,278,308.95 5,086,987.51 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 确定可变现净值的依据为 市场 销售价格扣除相关税费 - 30 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 六 待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存原因 保险费 4,312.00 218,760.95 202,125.80 20,947.15 预付保险费 租赁费 1,324,114.31 8,114,790.00 8,317,464.20 1,121,440.11 预付租赁费 装修费 527,543.69 2,115,338.09 1,220,510.95 1,422,370.83 一年内到期转入 其他 332,805.59 626,915.84 423,594.52 536,126.91 --- 合计 2,188,775.59 11,075,804.88 10,163,695.47 3,100,885.00 --- 待摊费用期末数比期初数增加 912,109.41 元 增加比例为 41.67 增加原因主要为 一年内摊销的长期待摊费用转入 七 长期投资 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 3,620,000.00 100,000.00 3,620,000.00 100,000.00 长期债权投资 1,000.00 --- 22,581.20 --- 合 计 3,621,000.00 100,000.00 3,642,581.20 100,000.00 1 长期股权投资 其他股权投资 A 成本法核算的股权投资 投资起 占被投资单位 本期投资 被投资单位名称 期初余额 期末帐面余额 止期 注册资本比例 增减额 上海百协实业公司 1.54 20,000.00 --- 20,000.00 无约定 卢湾区对外经济服务中心 2.00 100,000.00 --- 100,000.00 期限 上海天育高科技公司 18.92 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 小 计 --- --- 3,620,000.00 --- 3,620,000.00 B 权益法核算的对子公司股权投资 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海新宇钟表股份有限公司 无约定 18.41% 4,000,000 12,570,000 12,570,000 --- --- --- 16,570,000 --- 16,570,000 期限 小计 --- --- 4,000,000 12,570,000 12,570,000 --- --- --- 16,570,000 --- 16,570,000 2 长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 本期增加 本期减少 期末余额 住房债券 3,480.00 3.6% 3,480.00 2002 年 3,901.20 125.28 --- 4,026.48 --- 电力建设债券 18,680.00 --- 18,680.00 2002 年 18,680.00 --- --- 18,680.00 --- 煤气债券 1,000.00 --- 1,000.00 2006 年 --- --- 1,000.00 --- 1,000.00 小 计 23,160.00 --- --- --- 22,581.20 125.28 1,000.00 22,706.48 1,000.00 3 长期投资减值准备 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 八 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产原值 类 别 期初原值 本年增加 本年减少 期末原值 房屋及建筑物 494,164,476.07 79,085,516.27 39,866,300.29 533,383,692.05 通用设备 12,784,122.00 1,505,389.55 1,368,050.11 12,921,461.44 专用设备 13,731,609.33 1,795,398.00 177,805.03 15,349,202.30 运输工具 3,203,788.93 718,914.75 12,902.00 3,909,801.68 合 计 523,883,996.33 83,105,218.57 41,425,057.43 565,564,157.47 - 31 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 2 累计折旧 类 别 期初原值 本年增加* 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 32,665,753.68 --- 13,553,825.66 1,746,033.10 44,473,546,24 通用设备 6,131,003.27 1,410.36 1,197,126.06 822,546.41 6,506,993.28 专用设备 5,364,427.95 -1,410.36 1,584,198.99 80,460.89 6,866,755.69 运输工具 1,441,984.37 --- 446,883.47 11,235,84 1,877,632.00 合 计 45,603,169.27 --- 16,782,034.18 2,660,276.24 59,724,927.21 *本年增加系调整期初固定资产通用设备和专用设备之间的分类 3 固定资产减值准备 类 别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因 通用设备 2,655,866.64 --- 2,256.45 2,653,610.19 可收回金额低于 专用设备 34,843.60 --- --- 34,843.60 帐面价值 运输工具 73,482.57 --- --- 73,482.57 同上 合 计 2,764,192.81 --- 2,256.45 2,761,936.36 同上 4 经营租出固定资产 类 别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋建筑物 217,268,347.16 8,605,500.58 208,662,846.58 九 在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 工程投入 固定资产 占预算比例 装修工程 --- 3,142,095.78 2,962,297.34 --- 3,658,891.45 2,445,501.67 自筹资金 --- 其 他 --- 535,472.47 384,000.00 --- 535,472.47 384,000.00 自筹资金 --- 合 计 --- 3,677,568.25 3,346,297.34 --- 4,194,363.92 2,829,501.67 --- --- 十 无形资产 类别 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 房屋使用权 --- --- 2,873,665.15 10,500,000.00 422,551.76 604,021.70 2,437,151.31 12,347,091.69 1 8年 其他 --- --- 492,488.08 121,100.00 --- 87,523.30 333,149.58 526,064.78 --- 合计 --- --- 3,366,153.23 10,621,100.00 422,551.76 691,545.00 2,770,300.89 12,873,156.47 --- 十一 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 开 办 费 194,811.64 --- --- 194,811.64 --- --- 装 修 费 6,932,380.45 3,575,952.51 2,395,653.64 3,438,462.83 4,674,216.49 1 7年 其 他 305,471.37 125,008.00 23,698.52 248,122.30 158,658.55 --- 合 计 7,432,663.46 3,700,960.51 2,419,352.16 3,881,396.77 4,832,875.04 --- 长期待摊费用期末数比期初数减少 2,599,788.42 元 减少比例为 34.98 减少原因为 本期增加数在期内摊销 以及一年内到期数转待摊费用 十二 短期借款 短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 126,600,000.00 237,600,000.00 信用借款 40,000,000.00 500,000.00 合 计 166,600,000.00 238,100,000.00 十三 应付帐款 期末数 期初数 49,084,282.71 46,569,411.43 期末余额中无欠持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东款项 十四 预收帐款 期末数 期初数 11,374,103.16 10,899,419.84 期末余额中无欠持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东款项 - 32 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 十五 其他应付款 期末数 期初数 50,043,747.04 138,105,171.86 1 期末余额中无欠持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东款项 2 金额较大的其他应付款 债权人名称 金 额 性质或内容 香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组 无法付款 3 其他应付款期末数比期初数减少 88,061,424.82 元 减少比例为 63.67 减少原因 为 期内支付香港美胜发展有限公司上海巴黎春天益民百货有限公司的收购款 十六 应付股利 投资者名称或类别 期末欠付股利金额 原 因 国家股 15,567,540.00 根据董事会预分方案分配的现金红利 社会公众股 13,479,823.80 同上 工商银行卢支行工会 105,862.88 --- 合 计 29,153,226.68 --- 十七 应交税金 税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 3,058,270.75 1,770,254.45 17 消费税 32,569.68 19,386.74 5 营业税 267,628.75 83,889.25 5 城建税 219,482.92 90,534.14 流转税的 7 所得税 1,119,121.43 967,964.48 15 个人所得税 84,570.79 45.00 --- 房产税 693,753.14 --- 1.2 或 12 预交土地增值税 -2,229,513.36 -1,916,882.42 --- 合 计 3,245,884.10 1,015,191.64 --- 十八 其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 94,064.09 38,724.21 流转税的 3 堤防费 31,069.73 13,004.01 流转税的 1 义优金 9,320.92 3,776,52 流转税的 0.3 河道管理费 7,961.62 5,041.95 流转税的 0.25 合 计 142,416.36 60,546.69 --- 十九 预提费用 类 别 期末数 期初数 结存原因 借款利息 274,225.00 720,056.50 预提应计利息 其 他 453,957.85 408,400.00 合 计 728,182.85 1,128,456.50 二十 长期借款 借款条件 期末数 期初数 信用借款 --- 972,800.00 合 计 --- 972,800.00 长期借款期末数比期初数减少 972,800.00 元 减少比例为 100 减少原因为 分公司 会计差错更正调整至其他应付款 - 33 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 二十一 长期应付款 项 目 期末数 期初数 房屋维修基金 411,697.61 590,335.00 长期应付款期末数比期初数减少 178,637.39 元 减少比例为 30.26 减少原因为 益 民房产支付房屋维修基金 二十二 股本 期初数 比例 本期增加 期末数 比例 1未上市流通股份 1 发起人股份 100,760,800.00 59.31 3,022,800.00 103,783,600.00 53.59 其中 国家持有股份 100,760,800.00 59.31 3,022,800.00 103,783,600.00 53.59 其中 国有股 100,760,800.00 59.31 3,022,800.00 103,783,600.00 53.59 2 优先股或其他 ---- ---- --- --- 其中 转配股 ---- ---- --- --- 未上市流通股份合计 100,760,800.00 59.31 3,022,800.00 103,783,600.00 53.59 2 已上市流通股份 人民币普通股 69,127,302.00 40.69 20,738,190.00 89,865,492.00 46.41 已上市流通股份合计 69,127,302.00 40.69 20,738,190.00 89,865,492.00 46.41 3 股份总数 169,888,102.00 100.00 23,760,990.00 193,649,092.00 100.00 注 本期公司实施 2000 年度配股方案增加股本 23,760,990.00 元 二十三 资本公积 项目 期初数 本年增加 期末数 股本溢价 210,537,479.36 135,051,715.58 345,589,194.94 接受捐赠非现金资产准备 48,950.00 --- 48,950.00 股权投资准备 718,373.43 --- 718,373.43 其他资本公积 412,672.87 --- 412,672.87 合计 211,717,475.66 135,051,715.58 346,769,191.24 注 本期公司实施 2000 年度配股方案增加资本公积股本溢价 135,051,715.58 元 二十四 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 42,550,266.61 11,807,406.62 --- 54,357,673.23 法定公益金 37,522,710.87 11,723,363.00 --- 49,246,073.87 任意盈余公积 10,507,767.62 --- --- 10,507,767.62 合计 90,580,745.10 23,530,769.62 --- 114,111,514.72 法定盈余公积 法定公益金本期增加系根据董事会预分方案母公司与子公司 除上海新 宇钟表股份有限公司法定公益金按 5 外 分别按 2001 年净利润的 10 计提 二十五 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 14,599,321.73 --- 调整期初未分配利润 调增为 调减为 -6,533,165.13 --- 调整后期初未分配利润 8,066,156.60 --- 加 本期净利润 48,899,926.59 --- 减 提取法定盈余公积 11,807,406.62 10 提取法定公益金 11,723,363.00 5 10 应付普通股股利 29,047,363.80 每 10 股 1.50 元 年末未分配利润 4,387,949.77 --- 经董事会决议 本年度利润分配方案为每 10 股派发现金红利 1.50 元 含税 调整期初未分配利润-6,533,165.13 元 其中 - 34 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 1 对住房周转金和长期待摊费用 配房补贴采用追溯调整 影响期初未分配利润 -2,396,247.65 元 2 由于会计政策变更 影响期初未分配利润-4,058,452.67 元 详见附注二 (二十)2 3 由于配股除权后 按新股本折算应分配现金股利发生的差额调整 影响期初未分配 利润-78,464.81 元 二十六 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 1.商业 696,958,578.16 548,980,751.46 519,069,042.25 401,711,132.72 177,889,535.91 147,269,618.74 2.房地产业 19,819,558.86 29,817,429.98 11,415,019.32 23,220,662.81 8,404,539.54 6,596,767.17 3.旅游饮食服务业 18,085,345.64 25,479,664.34 5,559,332.15 7,696,755.48 12,526,013.49 17,782,908.86 小计 734,863,482.66 601,996,131.60 536,043,393.72 430,346,836.83 198,820,088.94 171,649,294.77 公司内各业务分部 -3,028,417.98 2,281,714.18 -3,028,417.98 2,281,714.18 --- --- 相互抵销 合计 731,835,064.68 601,996,131.60 533,014,975.74 430,346,836.83 198,820,088.94 171,649,294.77 公司向前五名客户销售总额为 67,780,943.16 元 占公司全部主营业务收入的 9.26 二十七 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 收入的 5 1,651,777.95 2,037,401.25 消费税 收入的 5 602,874.28 605,517.58 城建税 流转税的 7 2,346,730.76 1,669,208.84 教育费附加 流转税的 3 1,001,334.77 712,161.30 合 计 --- 5,602,717.76 5,024,288.97 二十八 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 加工费 3,947,204.86 2,406,660.84 1,540,544.02 --- --- --- 租赁业务 5,909,636.64 1,454,082.52 4,455,554.12 2,625,250.42 258,096.96 2,367,153.46 修理业务 133,455.21 18,393.82 115,061.39 1,038,440.51 386,125.99 652,314.52 特许权 1,581,980.47 88,234.95 1,493,745.52 808,600.00 45,032.94 763,567.06 广告促销 4,021,368.01 394,592.66 3,626,775.35 3,392,797.92 847,898.59 2,544,899.33 其 他 2,073,506.52 842,589.46 1,230,917.06 1,322,009.22 227,615.98 1,094,393.24 合 计 17,667,151.71 5,204,554.25 12,462,597.46 9,187,098.07 1,764,770.46 7,422,327.61 其他业务利润本年发生数比上年发生数增加 5,040,269.85 元 增加比例为 67.91 增 加原因主要为 租赁 加工 特许权 广告促销等业务增加 二十九 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 7,447,626.87 8,890,119.31 减 利息收入 1,586,302.79 2,027,139.18 汇兑损失 --- --- 减 汇兑收益 10,939.89 4,463.58 其 他 633,827.37 481,946.73 合 计 6,484,211.56 7,340,463.28 三十 投资收益 1 本年发生数 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 441,250.82 --- --- --- --- --- 441,250.82 长期股权投资 --- --- 350,000.00 --- --- --- 350,000.00 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合 计 441,250.82 125.28 350,000.00 --- --- --- 791,376.10 - 35 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 2 上年发生数 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 215,927.79 2,244,901.62 --- --- --- --- 2,460,829.41 长期股权投资 --- --- 2,516,666.00 --- --- --- 2,516,666.00 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合 计 215,927.79 2,245,026.90 2,516,666.00 --- --- --- 4,977,620.69 三十一 营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 --- 11,678.23 赔偿及罚款收入 85,924.84 226,687.65 其他 104,962.10 60,368.53 合计 190,886.94 298,734.41 三十二 营业外支出 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 719,282.76 298,502.41 捐赠 154,180.00 138,000.00 罚款支出 75,855.96 21,420.70 计提资产减值准备 117,200.00 323,950.17 其他 4,345,661.88 328,765.87 合计 5,412,180.60 1,110,639.15 营业外支出本年发生数比上年发生数增加 4,301,541.45 元 增加比例为 387.30 增加 原因为 因巴黎春天房产出租而发生的职工解除劳动合同经济补偿费支出 三十三 支付的其他与经营活动有关的现金 117,653,967.59 元 其中 项 目 金 额 各项费用 117,653,967.59 三十四 支付的其他与筹资活动有关的现金 62,834,528.15 元 其中 项 目 金 额 分期支付巴黎春天收购款 62,834,528.15 六 母公司会计报表主要项目注释 一 应收帐款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 (除个别认定外) (除个别认定外) 3 个月以内 71,531.64 11.51 0.5 357.66 731,468.05 49.77 0.5 2,879.24 3 个月 1 年 533.50 0.08 5 26.68 734,728.40 49.99 5 36,736.42 1 2年 549,667.00 88.41 7 38,476.69 2,978.00 0.20 7 208.46 2 3年 --- --- 12 --- 560.00 0.04 12 67.20 合 计 621,732.14 100.00 --- 38,861.03 1,469,734.45 100.00 --- 39,891.32 2 应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 566,930.20 元 占应收帐款总金额的 91.19 3 应收帐款期末数比期初数减少 848,002.31 元 减少比例为 57.70 减少原因为 欠 款收回 - 36 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 二 其他应收款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 (除个别认定外) (除个别认定外) 内部往来款 219,275,010.82 94.84 --- --- 214,240,208.74 95.01 --- --- 3 个月以内 1,329,377.62 0.57 0.5 6,646.89 691,584.94 0.31 0.5 3,457.92 3 个月 1年 1,556,838.61 0.67 5 77,841.93 1,387,539.06 0.61 5 69,376.95 1 2年 1,253,633.49 0.54 7 87,754.34 6,441,520.07 2.86 7 450,906.40 2 3年 5,098,014.29 2.21 12 611,761.71 2,728,160.60 1.21 12 327,379.27 个别认定 2,699,000.00 1.17 100 2,699,000.00 --- --- --- --- 合 计 231,211,874.83 100.00 --- 3,483,004.87 225,489,013.41 100.00 --- 851,120.54 2 其他应收款(除内部往来款外)欠款金额前五名的累计总欠款金额为 11,707,552.17 元 占其他应收款 除内部往来款外 的比例为 98.08 3 本年度全额计提坏帐准备 或计提坏帐准备比例达到 40 及以上的说明 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 快乐服装厂 2,699,000.00 100 该厂关闭近 3 年 法人代表不知去向 4 金额较大的其他应收款 欠款人名称 金 额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 7,998,552.17 暂付款 快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款 上海起重配件厂 700,000.00 暂付款 市区供电所 210,000.00 暂付款 卢百综合经营部 100,000.00 暂付款 三 长期投资 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 189,656,765.31 100,000.00 159,860,134.07 100,000.00 长期债权投资 --- --- 22,581.20 --- 合 计 189,656,765.31 100,000.00 159,882,715.27 100,000.00 1 长期股权投资 其他股权投资 A 成本法核算的股权投资 投资起 占被投资单位 本期投资 被投资单位名称 期初余额 期末帐面余额 止期 注册资本比例 增减额 上海百协实业公司 1.54 20,000.00 --- 20,000.00 无约定 卢湾区对外经济服务中心 2.00 100,000.00 --- 100,000.00 期限 上海天育高科技公司 18.92 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 小 计 --- --- 3,620,000.00 --- 3,620,000.00 - 37 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 B 权益法核算的对子公司股权投资 占被投资 本期权益增减额 期末余额 投资 被投资单位名称 单位注册 期初余额 起止期 资本比例 本期合计 其中:投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海古今内衣有限公司 100% 33,059,263.28 12,092,859.82 6,000,000.00 35,287,992.56 --- 29,195,132.74 23,000,000.00 22,152,123.10 45,152,123.10 上海床上用品有限公司 100% 2,859,630.30 796,330.90 --- 2,597,960.89 --- 1,801,629.99 600,000.00 3,055,961.20 3,655,961.20 龙凤金银珠宝商店 80% 1,093,313.28 -265,927.98 --- 855,198.30 --- 1,121,126.28 800,000.00 27,385.30 827,385.30 上海天宝金银首饰商店 100% 2,548,063.42 458,427.66 --- 2,307,328.19 --- 1,848,900.53 1,500,000.00 1,506,491.08 3,006,491.08 上海红星眼镜有限公司 100% 13,249,954.52 6,137,968.88 4,000,000.00 12,109,448.34 --- 9,971,479.46 10,000,000.00 9,387,923.40 19,387,923.40 无 上海钟表商店 约 100% 17,610,611.70 3,271,848.79 --- 6,535,312.20 --- 3,263,463.41 10,000,000.00 10,882,460.49 20,882,460.49 定 上海培斯塔实业公司 期 100% 3,701,499.30 -3,701,499.30 -3,701,499.30 241,560.04 --- 241,560.04 3,000,000.00 -3,000,000.00 --- 限 上海六一儿童用品商店 100% 1,016,147.52 2,683.46 --- 6,002.45 --- 3,318.99 1,000,000.00 18,830.98 1,018,830.98 上海益民超市有限公司 100% 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 -743,276.60 --- -743,276.60 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 上海益民房地产经营有限公司 100% 5,551,590.12 3,417,852.55 3,000,000.00 4,228,812.08 --- 3,810,959.53 8,000,000.00 969,442.67 8,969,442.67 上海巴黎春天益民百货有限公司 100% 70,550,060.63 1,216,086.46 --- 13,878,930.25 --- 12,662,843.79 68,748,000.00 3,018,147.09 71,766,147.09 上海新宇钟表股份有限公司 18.41% --- 11,370,000.00 11,370,000.00 --- --- --- 11,370,000.00 --- 11,370,000.00 小 计 --- --- 156,240,134.07 29,796,631.24 15,668,500.70 77,305,268.70 --- 63,177,138.16 143,018,000.00 43,018,765.31 186,036,765.31 2 长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 本期增加 本期减少 期末余额 住房债券 3,480.00 3.6 3,480.00 2002 年 3,901.20 125.28 --- 4,026.48 --- 电力建设债券 18,680.00 --- 18,680.00 2002 年 18,680.00 --- --- 18,680.00 --- 煤气债券 1,000.00 --- 1,000.00 2006 年 --- --- 1,000.00 --- 1,000.00 小计 23,160.00 --- --- --- 22,581.20 125.28 1,000.00 22,706.48 1,000.00 3 长期投资减值准备 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 小计 100,000.00 --- --- 100,000.00 --- 四 主营业务收入 成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 商业 17,447,520.18 28,420,856.46 12,209,565.04 21,388,266.86 5,237,955.14 7,032,589.60 旅游饮食服务业 18,085,345.64 25,479,664.34 5,559,332.15 7,696,755.48 12,526,013.49 17,782,908.86 合计 35,532,865.82 53,900,520.80 17,768,897.19 29,085,022.34 17,763,968.63 24,815,498.46 五 投资收益 1 本年发生数 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 441,250.82 --- --- --- --- --- 441,250.82 长期股权投资 --- --- 350,000.00 77,305,268.70 --- --- 77,655,268.70 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合计 441,250.82 125.28 350,000.00 77,305,268.70 --- --- 78,096,644.80 2 上年发生数 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 194,204.37 2,244,901.62 --- --- --- --- 2,439,105.99 长期股权投资 --- --- 2,516,666.00 61,149,696.47 --- --- 63,666,362.47 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合计 194,204.37 2,245,026.90 2,516,666.00 61,149,696.47 --- --- 66,105,593.74 - 38 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 七 关联方关系及其交易 一 存在控制关系的关联方情况 1 受本公司控制的关联方详见附注四 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位 千元 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海古今内衣有限公司 17,000 6,000 --- 23,000 上海六一儿童用品商店 1,000 --- --- 1,000 上海钟表商店 10,000 --- --- 10,000 上海红星眼镜有限公司 6,000 4,000 --- 10,000 上海天宝金银首饰商店 1,500 --- --- 1,500 上海床上用品有限公司 600 --- --- 600 上海益民房地产经营有限公司 5,000 3,000 --- 8,000 上海培斯塔实业公司 3,000 --- --- 3,000 上海益民超市有限公司 5,000 --- 5,000 --- 龙凤金银珠宝商店 1,000 --- --- 1,000 上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 --- --- 68,748 上海新宇钟表股份有限公司 10,000 80,000 --- 90,000 3 存在控制关系的关联方所持股份 或权益 及其变化 单位 千元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企 业 名 称 金额 金额 金额 金额 上海古今内衣有限公司 17,000 100 6,000 100 --- --- 23,000 100 上海六一儿童用品商店 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海钟表商店 10,000 100 --- --- 10,000 --- --- 100 上海红星眼镜有限公司 6,000 100 4,000 100 --- --- 10,000 100 上海天宝金银首饰商店 1,500 100 --- --- --- --- 1,500 100 上海床上用品有限公司 600 100 --- --- --- --- 600 100 上海益民房地产经营有限公司 5,000 100 3,000 100 --- --- 8,000 100 上海培斯塔实业公司 3,000 100 --- --- --- --- 3,000 100 上海益民超市有限公司 5,000 100 --- 5,000 100--- --- --- 龙凤金银珠宝商店 800 80 --- --- --- --- 800 80 上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 100 --- --- 68,748 --- --- 100 上海新宇钟表股份有限公司 4,000 40 12,570 --- --- --- 16,570 18.41 4 存在控制关系的关联方交易 存在控制关系且已合并入公司合并会计报表的子公司 其相互关联交易已作抵销 八 或有事项 一 已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 本期无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 二 未决诉讼 仲裁情况 本期无未决诉讼 仲裁情况 三 截止 2001 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保情况 截止 2001 年 12 月 31 日公司未为关联方及其他单位提供债务担保 九 承诺事项 一 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期未签订对外投资合同 - 39 - 上海益民百货股份有限公司 2001 年度报告 二 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 本期未签订大额发包合同 三 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 公司第三届董事会第四次会议审议通过了 关于香港新世界百货有限公司租 赁经营上海巴黎春天商厦的议案 本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百 货有限公司将其经营场所上海市淮海中路 939 号 949 号上海巴黎春天商厦的全 部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公 司经营 2001 年 10 月 26 日 双方在上海正式签署了 上海巴黎春天商厦租赁 合同 本公司与香港新世界百货有限公司作为当事双方的不可撤销担保方 本 租赁合同 的租赁期限为二十年 即 2001 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日 出租房屋正式移交日及租金起租日为 2001 年 12 月 1 日 第一年租金为人民币 24,000 千元 前 10 年租金每年递增 2.5 目前本 租赁合同 已开始履行 四 其他重大财务承诺事项 本期无其他重大财务承诺事项 十 资产负债表日后事项 本期无资产负债表日后非调整事项 十一 其他重要事项 本报告期内公司实施 2000 年度配股方案 配发股份 23,760,990 股 每股配 售价格 7 元 社会公众股东按 10:3 比例配股 国家股东认购 3,022,800 股 配股 后公司总股本为 193,649,092 股 其中国家股 103,783,600 股 占 53.59 社会 公众流通股 89,865,492 股 占 46.41 此次配股可流通股份 20,738,190 股已于 2001 年 3 月 20 日上市流通 经董事会决议 公司 2001 年度利润分配方案为每 10 股派发现金红利 1.50 元 含税 第十一章 备查文件目录 在本报告期内 公司办公地点载有如下备查文件可供查阅 1 载有法定代表人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 当中国证监会 证券交易所要求提供上述文件时 或股东依据法规或公司章 程要求查阅时 公司及时提供 上海益民百货股份有限公司董事会 2002 年 3 月 2 日 附件 年度会计报表 - 40 - 资 产 负 债 表 编制单位 上海益民百货股份有限公司 2001年12月31日 金额单位 元 合 并 母 公 司 资 产 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产 货币资金 117,185,973.32 137,655,407.78 31,452,770.50 79,813,250.59 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - 2,914,659.42 应收利息 - - - - 应收帐款 21,581,981.23 18,715,038.28 582,871.11 1,429,843.13 其他应收款 26,585,219.41 14,490,869.80 227,728,869.96 224,637,892.87 预付帐款 99,673,948.31 27,652,158.38 57,362.47 209,249.32 应收补贴款 - - - - 存货 256,191,321.44 261,507,087.25 1,389,297.92 1,531,339.67 待摊费用 3,100,885.00 2,188,775.59 43,342.52 188,005.19 一年内到期的长期债权投资 22,706.48 18,680.00 22,706.48 18,680.00 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 524,342,035.19 462,228,017.08 261,277,220.96 310,742,920.19 长期投资 长期股权投资 3,520,000.00 3,520,000.00 189,556,765.31 159,760,134.07 长期债权投资 1,000.00 22,581.20 22,581.20 长期投资合计 3,521,000.00 3,542,581.20 189,556,765.31 159,782,715.27 其中 合并价差 - - - - 固定资产 固定资产原价 565,564,157.47 523,883,996.33 535,958,661.56 494,449,202.74 减 累计折旧 59,724,927.21 45,603,169.27 51,436,224.73 37,456,698.79 固定资产净值 505,839,230.26 478,280,827.06 484,522,436.83 456,992,503.95 减 固定资产减值准备 2,761,936.36 2,764,192.81 2,758,250.76 2,760,507.21 固定资产净额 503,077,293.90 475,516,634.25 481,764,186.07 454,231,996.74 工程物资 - - - - 在建工程 2,829,501.67 3,677,568.25 - 200,000.00 固定资产清理 - 12,931.50 - - 固定资产合计 505,906,795.57 479,207,134.00 481,764,186.07 454,431,996.74 无形资产及其他资产 无形资产 12,602,549.11 3,212,745.87 11,839,074.39 2,241,571.11 长期待摊费用 4,832,875.04 7,432,663.46 1,486,093.75 3,191,110.56 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 17,435,424.15 10,645,409.33 13,325,168.14 5,432,681.67 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,051,205,254.91 955,623,141.61 945,923,340.48 930,390,313.87 负债和股东权益 流动负债 短期借款 166,600,000.00 238,100,000.00 120,000,000.00 176,500,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 49,084,282.71 46,569,411.43 2,190,308.04 2,833,235.55 预收帐款 11,374,103.16 10,899,419.84 210,903.35 275,822.85 应付工资 - - - - 应付福利费 4,485,520.02 3,476,913.48 2,416,449.71 1,545,616.58 应付股利 29,153,226.68 25,636,025.80 29,047,363.80 25,561,680.11 应交税金 3,245,884.10 1,015,191.64 1,573,930.95 1,353,808.45 其他应交款 142,416.36 60,546.69 9,455.63 6,042.81 其他应付款 50,043,747.04 138,105,171.86 131,358,269.27 240,470,015.41 预提费用 728,182.85 1,128,456.50 196,575.00 615,962.75 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 314,857,362.92 464,991,137.24 287,003,255.75 449,162,184.51 长期负债 长期借款 - 972,800.00 - 972,800.00 应付债券 - - - - 长期应付款 411,697.61 590,335.00 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 411,697.61 1,563,135.00 - 972,800.00 递延税项 递延税款贷项 2,337.00 2,850.00 2,337.00 2,850.00 负债合计 315,271,397.53 466,557,122.24 287,005,592.75 450,137,834.51 少数股东权益 77,016,109.65 8,813,540.01 - - 股东权益 股本 193,649,092.00 169,888,102.00 193,649,092.00 169,888,102.00 资本公积 346,769,191.24 211,717,475.66 346,769,191.24 211,717,475.66 盈余公积 114,111,514.72 90,580,745.10 64,184,100.62 54,404,115.30 其中 法定公益金 49,246,073.87 37,522,710.87 24,540,761.54 19,650,768.88 减 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 4,387,949.77 8,066,156.60 54,315,363.87 44,242,786.40 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 658,917,747.73 480,252,479.36 658,917,747.73 480,252,479.36 负债和股东权益总计 1,051,205,254.91 955,623,141.61 945,923,340.48 930,390,313.87 资产减值准备明细表 编制单位 上海益民百货股份有限公司 2001年度 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回 一 坏账准备合计 1 1,300,968.25 3,127,068.82 3 其中 应收账款 2 288,256.08 165,024.03 其他应收款 3 1,012,712.17 2,962,044.79 3 二 短期投资跌价准备合计 4 其中 股票投资 5 债券投资 6 三 存货跌价准备合计 7 4,344,099.83 2,268,261.14 1,5 其中 库存商品 8 1,116,045.81 2,268,261.14 8 原材料 9 四 长期投资减值准备合计 10 100,000.00 其中 长期股权投资 11 100,000.00 长期债权投资 12 五 固定资产减值准备合计 13 2,764,192.81 其中 房屋 建筑物 14 机器设备 15 2,690,710.24 六 无形资产减值准备合计 16 153,407.36 117,200.00 其中 专利权 17 商标权 18 七 在建工程减值准备 19 八 委托贷款减值准备 20 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位 上海益民百货股份有限公司 2001年度 金额单位 元 合 并 母 公 司 项 目 2001年度数 2000年度数 2001年度数 2000年度数 一 主营业务收入 731,835,064.68 601,996,131.60 35,532,865.82 53,900,520.80 减 主营业务成本 533,014,975.74 430,346,836.83 17,768,897.19 29,085,022.34 主营业务税金及附加 5,602,717.76 5,024,288.97 1,025,019.38 1,432,651.21 二 主营业务利润 193,217,371.18 166,625,005.80 16,738,949.25 23,382,847.25 加 其他业务利润 12,462,597.46 7,422,327.61 1,944,516.01 2,320,393.30 减 营业费用 40,243,291.98 40,756,711.29 8,932,721.28 11,083,522.78 管理费用 92,198,176.16 75,781,886.92 25,940,805.31 22,833,748.94 财务费用 6,484,211.56 7,340,463.28 3,946,550.62 5,720,501.10 三 营业利润 66,754,288.94 50,168,271.92 -20,136,611.95 -13,934,532.27 加 投资收益 791,376.10 4,977,620.69 78,096,644.80 66,105,593.74 补贴收入 - 7,831.38 - - 营业外收入 190,886.94 298,734.41 32,724.75 166,651.40 减 营业外支出 5,412,180.60 1,110,639.15 527,471.44 576,386.72 四 利润总额 62,324,371.38 54,341,819.25 57,465,286.16 51,761,326.15 减 所得税 10,746,012.27 7,472,272.26 8,565,359.57 7,282,943.25 少数股东损益 2,678,432.52 2,391,164.09 - - 加 未确认投资损失 - - - - 五 净利润 48,899,926.59 44,478,382.90 48,899,926.59 44,478,382.90 加 年初未分配利润 8,066,156.60 11,412,707.18 44,242,786.40 36,618,007.84 其他转入 - -2,396,247.65 - -2,396,247.65 六 可供分配的利润 56,966,083.19 53,494,842.43 93,142,712.99 78,700,143.09 减 提取法定盈余公积 11,807,406.62 9,969,875.77 4,889,992.66 4,447,838.29 提取法定公益金 11,723,363.00 9,897,129.95 4,889,992.66 4,447,838.29 提取职工奖励及福利基金 - - - - 七 可供股东分配的利润 33,435,313.57 33,627,836.71 83,362,727.67 69,804,466.51 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 29,047,363.80 25,561,680.11 29,047,363.80 25,561,680.11 转作股本的普通股股利 - - - - 八 未分配利润 4,387,949.77 8,066,156.60 54,315,363.87 44,242,786.40 补充资料 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加(减少)利润总额 523,434.36 460,675.35 667,425.52 469,694.31 4 会计估计变更增加(减少)利润总额 -843,978.58 -731,080.00 5 债务重组损失 6 其他 利 润 表 附 表 编制单位 上海益民百货股份有限公司 2001年 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 193,217,371.18 29.32 30.97 营业利润 66,754,288.94 10.13 10.70 净利润 48,899,926.59 7.42 7.84 扣除非经常性损益后的净利润 53,006,566.99 8.04 8.50 现 金 流 量 表 编制单位 上海益民百货股份有限公司 2001年度 金额单位 元 项 目 合 并 母 公 司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 850,770,864.94 38,810,759.63 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 51,287,952.07 56,907,201.08 现金流入小计 902,058,817.01 95,717,960.71 购买商品 接受劳务支付的现金 655,776,454.38 18,513,586.59 支付给职工以及为职工支付的现金 74,685,893.63 20,366,697.26 支付的各项税费 49,369,830.45 11,307,289.63 支付的其他与经营活动有关的现金 117,653,967.59 97,808,649.05 现金流出小计 897,486,146.05 147,996,222.53 经营活动产生的现金流量净额 4,572,670.96 -52,278,261.82 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,135,670.82 9,837,170.12 取得投资收益所收到的现金 350,000.00 79,093,320.98 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,834,817.13 1,886,251.76 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 13,320,487.95 90,816,742.86 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 96,946,157.94 80,887,800.22 投资所支付的现金 676,740.00 25,045,740.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 97,622,897.94 105,933,540.22 投资活动产生的现金流量净额 -84,302,409.99 -15,116,797.36 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 226,774,953.96 161,144,953.96 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 65,630,000.00 - 借款所收到的现金 247,100,000.00 188,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 473,874,953.96 349,644,953.96 偿还债务所支付的现金 318,100,000.00 244,500,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 33,691,061.13 30,788,033.18 其中 子公司支付少数股东的股利或利润 74,345.69 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 62,834,528.15 55,322,341.69 现金流出小计 414,625,589.28 330,610,374.87 筹资活动产生的现金流量净额 59,249,364.68 19,034,579.09 四 汇率变动对现金的影响 10,939.89 - 五 现金及现金等价物净增加额 -20,469,434.46 -48,360,480.09 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 48,899,926.59 48,899,926.59 加 少数股东损益 2,678,432.52 - 减 未确认的投资损失 - - 加 计提的资产减值准备 3,601,909.18 2,748,054.04 固定资产折旧 16,782,034.18 14,333,963.52 无形资产摊销 691,545.00 483,844.96 长期待摊费用摊销 3,881,396.77 1,417,318.29 待摊费用减少 减 增加 994,780.33 168,361.19 预提费用增加 减 减少 45,557.85 -3,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失 减 收益 719,282.76 91,835.41 固定资产报废损失 - - 财务费用 7,436,686.98 4,648,388.36 投资损失(减 收益) -791,376.10 -78,096,644.80 递延税款贷项(减 借项) -513.00 -513.00 存货的减少(减 增加) 4,538,934.38 143,041.75 经营性应收项目的减少(减 增加) -123,445,611.68 -16,809,493.32 经营性应付项目的增加(减 减少) 38,539,685.20 -30,303,344.81 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,572,670.96 -52,278,261.82 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 117,185,973.32 31,452,770.50 减:现金的期初余额 137,655,407.78 79,813,250.59 现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -20,469,434.46 -48,360,480.09