湖南投资(000548)2001年年度报告

证券简称 湖南投资 股票代码 000548 编号 2002-001 湖南投资集团股份有限公司 二 一年年度报告 目 录 一 重要提示...................................................................................................3 二 公司基本情况简介...................................................................................4 三 会计数据和业务数据摘要.......................................................................6 四 股本变动及股东情况...............................................................................8 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况.............................................12 六 公司治理结构.........................................................................................15 七 股东大会情况简介.................................................................................18 八 董事会报告.............................................................................................21 九 监事会报告.............................................................................................34 十 重要事项.................................................................................................37 十一 财务报告.............................................................................................42 十二 备查文件目录.....................................................................................61 2 一 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担 个别及连带责任 公司董事陈鲁青先生因病未出席公司 ２００２ 年度第一次董事会 3 二 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 湖南投资集团股份有限公司 英文 ＨＵＮＡＮ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＧＲＯＵＰ ＣＯ． ＬＴＤ． 缩写： ＨＩＧ 二 法定代表人 刘忠明 三 董事会秘书 黄满池 联系地址 长沙市劳动西路１７７号有色大厦８楼 联系电话 ０７３１－５５１８５６５ 传 真 ０７３１－５５００３５４ 电子信箱 ｈｎｔｚ０５４８@２６３．ｎｅｔ 四 公司注册地址 长沙市高新技术产业开发区Ｃ４组团Ａ ７１８号 邮政编码 ４１００００ 公司办公地址 长沙市劳动西路１７７号有色大厦８楼 邮政编码 ４１００１５ 五 公司选定的信息披露报纸： 证券时报 上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点 公司董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 湖南投资 股票代码 ０００５４８ 七 其它相关资料 公司首次注册登记日期 一九九二年十一月八日 注册登记地点 长沙市韶山路暮云镇 最近一次变更注册登记日期 二 一年八月三十一日 注册登记地点 长沙市高新技术开发区 组团 ７１８号 企业法人执照注册号 ４３００００１０００７４７ 税务登记号码 国税字４３０１０３１８３７８３５６１ 公司聘请的会计师事务所名称 湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址 长沙市芙蓉中路 号 5 三 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标 (单位：人民币元） 利润总额 １３０，０５７，８７６．５７ 净利润 ８１，３１４，９４５．１０ 扣除非经常性损益后的净利润 ７７，７１９，０５５．６３ 主营业务利润 ７８，６１８，７１２．０７ 其他业务利润 ８８，５１２．７０ 营业利润 ３６，０７８，１６１．６０ 投资收益 －２，７０６，１７４．５０ 补贴收入 ９２，５５０，０００．００ 营业外收支净额 ４，１３５，８８９．４７ 经营活动产生的现金流量净额 ５４，０８７，１９６．０３ 现金及现金等价物净增加额 ２６，２２０，０７０．２４ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 营业外收支净额 ４，１３５，８８９．４７ 二 公司近三年主要会计数据及财务指标 公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位 元 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整后 调整前 主营业务收入 ３０３，０９９，８３３．８０ １５４，９０２，８４７．９１ １３０，９５５，１３０．４１ １００，６５４，２３９．７６ 净利润 ８１，３１４，９４５．１０ ３１，５９９，７７３．３２ ５６，９２１，６７６．５３ ６２，８２９，６９９．４３ 总资产 １，５９７，４３２，０１５．２４ ８７０，０７９，９９２．７０ ８０７，３９７，０４０．３６ ６２０，１１２，６２１．１２ 股东权益 不含少数股东权益）１，０４１，０２５，７６２．７１ ４９６，２５０，４３０．２２ ５２３，１８８，６８５．６７ ４６６，２６７，００９．１４ 每股收益 摊薄 ０．２３９ ０．１０９ ０．１９６ ０．２１６ 6 每股收益（加权） ０．２５１ ０．１０９ ０．１９６ ０．２１６ 扣除非经常性损益后的 每股收益 ０．２２８ ０．２０９ ０．１９８ ０．２１６ 每股净资产 ３．０６ １．７１ １．８０ １．６０５ 调整后的每股净资产 ３．０５ １．７０ １．７９２ １．６００ 每股经营活动产生的 现金流量净额 ０．１５９ ０．２５３ ０．２５３ ０．０５７ 净资产收益率 ％ ７．８１ ６．３７ １０．８８ １３．４８ 三 报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 元 ２００１ 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ７．５５ ８．８０ ０．２３１ ０．２４２ 营业利润 ３．４７ ４．０３ ０．１０６ ０．１１１ 净利润 ７．８１ ９．１０ ０．２３９ ０．２５１ 扣除非经常性损 ７．４７ ８．６３ ０．２２８ ０．２３８ 益后的净利润 注 利润表附表的利润数据是按照中国证监会 公开发行证券公司 信息披露编报规则 第 号 要求计算的 四 报告期内股东权益变动情况 单位 元 项 目 股 本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 ２９０６０８０４８ １７６４５００１６．６３ １２７５３６０４．０３ ４２５１２０１．３４ １６４３８７６１．５６ ４９６２５０４３０．２２ 本期增加 ５０００００００ ４３３８９６８７０．２７ １３９５２６７２．１８ ４６３３６８８．３１ ８１３１４９４５．１０ ５７９１６４４８７．５５ 本期减少 ３４３８９１５５．０６ ３４３８９１５５．０６ 期末数 ３４０６０８０４８ ６１０３４６８８６．９０ ２６７０６２７６．２１ ８８８４８８９．６５ ６３３６４５５１．６０ １０４１０２５７６２．７１ １．由于合并范围和子公司股权 １．提取两金 主要系增发 变动原因 增发新股 的变化 调整了期初数 ２．应付普通股股利 新股溢价所致 ２．按有关规定计提两金 ３．增加本年度净利润 7 四 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 公司股份变动情况表 本次变动增减（＋ － 项 目 期初数 送 公积金 其 期末数 增 发 小 计 股 转 股 他 一 尚末流通股份 １ 发起人股份 １３１８７７２００ ０ ＋２４７０００００ ＋２４７０００００ １５６５７７２００ 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 １３１８７７２００ ０ １５６５７７２００ 境外法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 ２ 募集法人股 ３２５０００００ ０ －２４７０００００ －２４７０００００ ７８０００００ ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 ５ 法人股转配 尚末流通股份合计 １６４３７７２００ ０ １６４３７７２００ 二 已流通股份 １ 境内上市的人民币普 １２６２３０８４８ ５０００００００ ＋５０００００００ １７６２３０８４８ 通股 其中 高管持股 ２６０００ ０ ２６０００ ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其 他 已流通股份合计 １２６２３０８４８ ５０００００００ １７６２３０８４８ 三 股份总数 290608048 50000000 50000000 340608048 报告期内公司无送股 转增股本或内部职工股上市的情形 股本变动情况： 报告期内 经国家国有资产管理部门批准 公司第一大股东长沙 市环路建设开发有限公司与原第二大股东长沙市国有资产经营公司于 8 ２００１ 年 １ 月 １６ 日签署股权划拨协议 长沙市国有资产经营公司将其持 有的本公司 ２４７０ 万股国家股 占本公司总股本的 ８．５％ 无偿划转给长 沙市环路建设开发有限公司 本次股份划转后 公司总股本未发生变 动 报告期内 公司于 ２００１ 年 ３ 月 ３０ 日和 ２００１ 年 ４ 月 ４ 日公募增发 ５０００ 万股 Ａ 股，发行价格为 １０．１５ 元／股 经深圳证券交易所安排 公 司公募增发 ５０００ 万股 Ａ 股股票于 ２００１ 年 ５ 月 １８ 日和 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日全部上市交易 上市后公司股本结构为 总 股 本 ３４０６０８０４８ 股 法 人 股 １６４３７７２００ 股 占 ４８．２６％ 社会公众股： １７６２３０８４８ 股 占 ５１．７４％ 二 主要股东持股情况 截止 ２００ 年 １２ 月 ３１ 日 １ 本公司报告期末股东总数为 １８４６００ 户 ２ 主要股东持股情况 １ 持股 以上 含 股东的股份变动情况 名称 期初数 股 报告期内增减 期末数 股 长沙市环路建设开发有限公司 １３１８７７２００ ＋２４７０００００ １５６５７７２００ 长沙市国有资产经营公司 ２４７０００００ －２４７０００００ ０ 注 ａ 长沙市环路建设开发有限公司为本公司的控股股东 所持股份 １５６５７７２００ 股为未上市流通的国家股 占公司总股份的 ４５．９７％ ｂ 报告期内 持股 以上 含 的法人股东所持股份未发 生质押 冻结的情况 9 ２ 公司前十名股东持股情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 序号 股 东 名 称 年末持股数（股 ） 占总股本％ １ 长沙市环路建设开发有限公司 １５６５７７２００ ４５．９７％ ２ 湘财证券有限责任公司 ８４５７１０１ ２．４８３％ ３ 深圳市网纵实业有限公司 ６２５００００ １．８３５％ ４ 潘冠东 ５９３２１９ ０．１７４％ ５ 杨湘清 ４９０５５０ ０．１４４％ ６ 刘 浩 ４６３０００ ０．１３６％ ７ 李月英 ４４００００ ０．１２９％ ８ 上海新威投资管理有限公司 ４０００００ ０．１１７％ ９ 林六妹 ３１９２３３ ０．０９４％ １０ 赵玉英 ３１７０００ ０．０９３％ 注 ａ 长沙市环路建设开发有限公司为本公司控股股东 所持股份为 国家股 股份暂不流通 ｂ 公司第三和第八大股东均是本公司法人股股东 股份暂不流通 ｃ 前十名股东无关联关系 ３ 公司控股股东情况介绍 控股股东名称 长沙市环路建设开发有限公司 法定代表人 刘忠明 成立日期 一九九七年十一月十二日 注册资本 伍亿叁仟陆佰肆拾肆万元 公司类别 国有独资公司 股权结构 长沙市国有资产管理局持有其 股权 经营范围 环线公路建设 维护 收费及经营管理 建材的销售 报告期内本公司控股股东没有发生变化 10 公司控股股东的控股股东情况介绍 本公司控股股东长沙市环路建设开发有限公司是隶属于长沙市国有 资产管理局的国有独资公司 其实际控制人为长沙市国有资产管理局 本公司控股股东的控股股东情况如下 控制人名称 长沙市国有资产管理局 法定代表人 杨兴龙 单位性质 行政事业单位 主要业务 国有资产经营管理 其他持股 10 以上 含 10 的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10 以上 含 10 的法人股东 11 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员基本情况 年初持股数 年末持股数 姓 名 职 务 性别 年 龄 任职起止日期 股 股 刘忠明 董 事 长 男 ５４ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 彭惊雷 副董事长 男 ４０ １９９８．１０－２００１．１０ １３０００ １３０００ 李明杰 副董事长 总经理 男 ５２ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 郑文立 董事 副总经理 男 ５２ ２０００．１０－２００１．１０ ０ ０ 陈鲁青 董 事 男 ４７ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 白文秀 董事 副总经理 男 ５８ １９９８．１０－２００１．１０ １３０００ １３０００ 王革立 董 事 男 ３４ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 黄理石 监事会召集人 男 ５９ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 王连生 监 事 男 ５７ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 安 燕 监 事 女 ４８ １９９８．１０－２００１．１０ ０ ０ 彭乐琴 财务总监 女 ４６ ２０００．０７－２００１．１０ ０ ０ 黄满池 董事会秘书 男 ３８ ２０００．０１－２００１．１０ ０ ０ 说明 董事 监事 高级管理人员在股东单位任职情况 董事长刘忠明先生在本公司控股股东长沙市环路建设开发有限 公司任董事长 董事陈鲁青先生在本公司控股股东长沙市环路建设开发有限公 司任副董事长 副总经理 董事王革立先生在本公司控股股东长沙市环路建设开发有限公 司任副总经理 监事会召集人黄理石先生在本公司控股股东长沙市环路建设开 发有限公司任顾问 监事王连生先生在本公司控股股东长沙市环路建设开发有限公 司任副总经理 二 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 年度在本公司领取薪酬的董事 监事 高级管理人员的年 度报酬均依据公司工资制度规定按月发放 现任董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 ４６．７７ 12 万元 共有 ３ 名董事在公司领取报酬 报酬总额为 ２４．８１ 万元 金额最 高的前三名高级管理人员报酬总额为 ２４．８１ 万元 公司现任董事 监事 高级管理人员共 １２ 人 在公司领取报酬的 ６ 人，其中年度报酬数额在 ８ １０ 万元之间的 ２ 人 年度报酬在 －８ 万 元之间的 ４ 人 年度报酬数额在 万元以下的 ０ 人 未在公司领取报酬 津贴的董事 监事情况如下 姓 名 性别 职务 报酬 津贴领取单位 刘忠明 男 董事长 在股东单位领取报酬 彭惊雷 男 副董事长 在中意电器公司领取报酬 陈鲁青 男 董 事 在股东单位领取报酬 王革立 男 董 事 在股东单位领取报酬 黄理石 男 监事会召集人 在股东单位领取报酬 王连生 男 监 事 在股东单位领取报酬 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况及原因 报告期内没有发生公司董事会 监事会换届和变动 殷放军先生因工作变动 经公司 ２００１ 年第四次董事会批准 同意 其辞去公司副总经理职务 四 报告期内聘任或解聘公司总经理 董事会秘书的情况 报告期内公司没有发生公司总经理 董事会秘书变更的情况 13 五 公司员工情况 ２００１ 年底 本公司在职员工 ２００ 人 无离退休员工 公司员工中 有各种专业职称的人数为 ５１ 人 占员工总数的 ２５．５ 其中高级职称 ６ 人 中级职称 １２ 人 初级职称 ３３ 人 各个层次的专业结构较为合理 员工的专业构成 专 业 结 构 人 数 比例（％） 行政管理人员 ３６ １８ 工程技术人员 ５０ ２５ 财 务 人 员 ２２ １１ 其 他 人 员 ９２ ４６ 员工的教育程度 学历结构 人数 比例（％） 研究生以上 ５ ２．５ 本科及大专 １１７ ５８．５ 中专 高中 ７８ ３９ 高中文化程度以下 ０ ０ 14 六 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法规的要求 不断完善公司法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司 制定了 公司章程 股东大会工作细则 董事会工作细则 和 监 事会工作细则 并根据中国证监会和国家经贸委于 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发 布的 上市公司治理准则 规范性文件的要求进行了修订 主要内容如 下 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股 东享有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司建立了 股东大会的议事规则 能够严格按照股东大会规范意见的要求召集 召 开股东大会 在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大 会 行使股东的表决权 公司关联交易公平合理 并对定价依据予以披 露 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在 人员 资产 财务 机构和业务方面做到 五独立 公司董事会 监 事会和内部机构能够独立运作 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选 聘程序选举董事 并将进一步完善董事的选聘程序 积极推行累积投票 制度 公司董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司董事 会建立了董事会议事规则 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董 事会和股东大会 能够积极参加有关培训 熟悉有关法律法规 了解作 15 为董事的权利 义务和责任 公司正在积极物色独立董事人选 按照有 关规定建立独立董事制度 公司将依据 上市公司治理准则 的要求 完善 公司章程 和其他有关规章制度 建立董事选举的累积投票制度 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事会建立了监事会的议事规则 公司监事能够认真 履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司财务及公司董事 公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手建立公司公正 透明的董事 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 经理人 员的聘任公开 透明 符合法律法规的规定 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康 地发展 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工 作 接待股东来访和咨询 公司能够按照法律 法规和公司章程的决定 真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东有平等的机 会获得信息 公司能够按照有关规定 及时披露大股东和公司实际控制 人的详细资料和股份的变化情况 公司自成立以来 一贯严格按照 公司法 等有关法律法规的要求 规范运作 并将一如既往地按照有关议事规则和 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布 的 上市公司治理准则 的要求 完善公司有关规章制度 严格规范公 司运作 以股东利益最大化为目标 实现公司的持续稳定发展 16 二 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见 的规定要求 正在积极起草和修订相关规则 物色独 立董事人选 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前按照有关规定建立独立董事制度 并 聘任独立董事 三 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开 情况 １ 人员分开方面 公司建立了独立的劳动 人事 工资管理制度 建立了独立的劳动人事职能部门 公司总经理 副总经理 财务总监 董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬 未在股东单位担任重要 职务 ２ 资产完整方面 公司拥有独立完整的资产运作系统 ３ 财务独立方面 公司设有独立的财会部门 并依据上市公司会 计制度建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 公司拥有独立的银 行帐户 依法独立纳税 机构独立方面 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构 不存在与控股股东合署办公的情况 业务分开方面 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立 完整的业务及自主经营能力 四 高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行 考评 公司准备在适当的时机建立相关的奖励制度 在董事 监事和高 级管理人员当中推行激励机制 17 七 股东大会情况简介 ２００１ 年公司共召开两次股东大会 即一次年度股东大会和一次临 时股东大会 一 公司就 ２０００ 年度股东大会的召集和召开 分别于 ２００１ 年 ２ 月 ２７ 日和 ２００１ 年 ３ 月 ２９ 日将股东大会的召开时间 地点 审议事项及其他 事项等相关董事会决议 股东大会会议通知以公告的方式刊登在 上海 证券报 和 证券时报 上 公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２１ 日在长沙市九所宾馆召开 ２０００ 年度股东大 会 出席会议的股东代表 人 代表股份 １５６６２４７００ 股 占公司总股份 的 ５３．９０％ 符合 公司法 和 公司章程 的有关规定 大会由公司 董事长刘忠明先生主持 会议以记名投票表决方式审议通过了以下决议 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 ２０００ 年度董事会工作报告 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 ２０００ 年度监事会工作报告 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 ２０００ 年度总经理业务工作报告 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 ２０００ 年度公司财务决算报告 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 ２０００ 年度公司利润分配方案 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 18 反对 股弃权 审议通过了 关于公司与湖南酒鬼酒股份有限公司签 署 交叉担保框架协议书 的议案 以 １５６６２４７００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００％ 股 反对 股弃权 审议通过了 关于公司与湖南亚华种业股份有限公司 签署 交叉担保框架协议书 的议案 本次股东大会决议公告刊登在 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日的 上海证券报 和 证券时报 上 二 公司就 ２００１ 年第一次临时股东大会的召集和召开 于 ２００１ 年 ９ 月 １９ 日将股东大会的召开时间 地点 审议事项及其他事项相关董事 会决议 股东大会会议通知以公告的方式刊登在 上海证券报 和 证 券时报 上 公司于 ２００１ 年 １０ 月 ２５ 日在长沙市湘汇大酒店四楼会议室如期召 开 ２００１ 年第一次临时股东大会 到会股东 人 代表股份 １６２９３０６００ 股 占公司股份的 ４７．８４％ 符合 公司法 和 公司章程 的规定 大会由公司董事长刘忠明先生主持 会议以记名投票方式审议并通过如下决议 以 １５６６６７６００ 股同意 占出席会议表决权股份的 ９６．１５６ ６２５００００ 股反对 １３０００ 股弃权 审议通过了 关于公司投资进行道路 两厢土地开发的议案 以 １５６６８０６００ 股同意，占出席会议表决权股份的 ９６．１６４ ６２５００００ 股反对 ０ 股弃权 审议通过了 关于公司与湖南海利化工股 份有限公司签署 贷款互保框架协议书 的议案 以 ６３５３４００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００ ，０ 股反对 19 ０ 股弃权 关联方 长沙市环路建设开发有限公司代表 １５６５７７２００ 股 回避 审议通过了 关于公司提前支付收购长沙市 １０７ ３１９ 国道绕城 高速公路南段收费经营权剩余资金的议案 以 １６２９３０６００ 股同意 占出席会议表决权股份的 １００ ０ 股 反对 ０ 股弃权 审议通过了 公司 ２００１ 年度中期利润分配方案 本次股东大会决议公告刊登在 ２００１ 年 １０ 月 ２６ 日的 上海证券报 和 证券时报 上 三 选举 更换公司董事 监事情况 报告期内公司董事会 监事会没有更换的情况 20 八 董事会报告 一 公司经营情况 公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围是 投资建设并收费经营公路 桥梁及其他城市基础 设施 投资开发电子通讯 医药 农业 环保等领域的高新技术项目 投资 开发经营房地产业 加工 销售人造金刚石制品 生产 销售机 械 电子设备 销售五金 交电 百货 建筑装饰材料 不含硅酮胶 本公司属于交通基础设施建设和经营管理行业 ２００１ 年主营业务 是路桥收费 公路建设及房地产开发 ２００１ 年在公司董事会的领导和 监事会的监督下 公司凭借增发新股获得圆满成功的巨大推动力 紧紧 围绕年初制订的经营目标 以深入开展内部投资项目和管理机制的清理 和整核为重点 完善制度 强化调控 优化措施 全面推行目标责任制 管理 经全公司上下团结一致 通力合作 公司 ２００１ 年取得了良好的 经济效益 全年实现主营业务收入 ３０３１０ 万元 比去年同期增长 １３１ 实现利润总额 １３００６ 万元 比去年同期增长 ６５ 报告期内公司主营业务收入构成情况如下 主营业务项目 主营业务收入 元 比例 路 桥 ７０，８３１，５９８．９７ ２３．３７ 房 地 产 １４２，３９４，７３７．９２ ４６．９８ 工 程 施 工 ７９，３３３，１６３．７１ ２６．１７ 其 它 １０，５４０，３３３．２０ ３．４８ 合 计 ３０３，０９９，８３３．８０ １００．００ 21 报告期内主营业务利润构成情况 主营业务项目 主营业务利润 元 比例 路 桥 ３３，７２８，０１０．９０ ４２．９０ 房 地 产 ２４，５８２，２８９．５２ ３１．２７ 工程施工 １２，４４９，３００．９８ １５．８３ 其 它 ７，８５９，１１０．６７ １０．００ 合 计 ７８，６１８，７１２．０７ １００．００ 本公司占主营业务收入或主营业务利润 １０ 以上的经营活动主要 有房地产 工程施工及路桥收费 １ 房地产 报告期内 公司控股子公司长沙中意房地产开发有 限 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 １４２，３９４，７３７．９２ 元 主营业务利润 ２４，５８２，２８９．５２ 元 该公司主营业务为房地产开发及经营 ２ 工程施工 报告期内 公司控股子公司湖南环路工程有限公 司实现主营业务收入 ７９，３３３，１６３．７１ 元 主营业务利润 １２，４４９，３００．９０ 元 该公司主营业务为公路工程施工建设 ３ 路桥收费 报告期内 公司控股子公司长沙湘江伍家岭桥有限 公司实现主营业务收入 ３１，０６５，４９６．９４ 元 主营业务利润 １５，８０９，２３１．３８ 元 该公司主营业务为路桥收费 公司主要控股公司的经营情况及业绩 １ 长沙市环路广告公司 截止报告期末 本公司持有长沙市环路 广告公司 ８０％股权 该公司注册资本 ２００ 万元 主营业务范围为 设计 制作 发布国内各类广告 ２００１ 年底该公司总资产 ２，７２６，２３４．９５ 元 ２００１ 年度实现主营业务收入 １，２１０，９８０．００ 元 实现净利润 ２０，０８３．０７ 元 22 ２ 长沙中意房地产开发有限公司 截止报告期末 本公司持有 长沙中意房地产开发有限公司 ８０％股权 该公司注册资本 ２０００ 万元 主营业务范围 房地产开发 经营 ２００１ 年 底 该 公 司 总 资 产 ２６１，１３７，５６８．０９ 元 ２００１ 年度实现主营业务收入 １４２，３９４，７３７．９２ 元 实现净利润 ８，２７０，７２０．２２ 元 ３ 长沙市中南市场建设开发有限公司 截止报告期末 本公司 持有长沙中南市场建设开发有限公司 ９５％股权 该公司注册资本 ７４０ 万 元 主营业务范围 物业管理 经销机电产品 照相器材等 ２００１ 年 底 该 公 司 总 资 产 １４，６４５，３２７．０４ 元 ２００１ 年 度实 现 主 营 业 务 收 入 ４，７０３，９９１．７０ 元 实现净利润－９５３，２４１．６８ 元 ４ 湖南中意投资高科技研究院有限公司 截止报告期末 本公 司持有湖南中意投资高科技研究院有限公司 ８０％股权 该公司注册资本 １０００ 万元 主营业务范围 计算机网络 非金属材料等 ２００１ 年底该 公 司 总 资 产 ２６，４３７，９４５．１５ 元 ２００１ 年 度 实 现 主 营 业 务 收 入 ７，１８５，４８７．１９ 元 实现净利润－１６２，９７３．３１ 元 ５ 湖南环路工程有限公司 截止报告期末 本公司持有湖南环 路工程有限公司 ６６％股权 该公司注册资本 ２０００ 万元 主营业务范围 承担公路施工 ２００１ 年底该公司总资产 ４９，７０６，２８２．５６ 元 ２００１ 年度 实现主营业务收入 ７９，３３３，１６３．７１ 元 实现净利润 ３，１３４，４８２．３７ 元 ６ 北京千秋金城文化投资有限公司 截止报告期末 本公司持 有北京千秋金城文化投资有限公司 ８０％股权 该公司注册资本 １０００ 万 元 主营业务范围 设计 制作 代理发布国内及外商来华广告 ２００１ 年底该公司总资产 １１，７７７，４５０．６６ 元 ２００１ 年度实现主营业务收入 23 ４，５８２，５７５．００ 元 实现净利润－４，０１７，６７０．６４ 元 ７ 长沙湘江伍家岭桥有限公司 截止报告期末 本公司持有长 沙湘江伍家岭桥有限公司 ５０．０５％股权 该公司注册资本 ２４８７３．５ 万元 主营业务范围 建设 经营 管理 养护伍家岭桥 收费站及配套设施 对往来车辆征收通行费 ２００１ 年底该公司总资产 ２３７，１９２，８５３．５９ 元 ２００１ 年 度 实 现 主 营 业 务 收 入 ３１，０６５，４９６．９４ 元 实现净利润 １３，５９５，９０７．７７ 元 主要供应商和客户情况 本公司是提供交通基础设施服务的公司 无供应商 公司主要为来 自全国各地的通行本公司所属路段及桥梁的各类车辆提供服务 车主 客 户 主要为长沙市境内各种车辆及南来北往的运行车辆 在经营中出现的问题与困难及解决方案 目前公司的主营业务主要集中于长沙市路桥等基础设施的建设与开 发 虽然基础设施项目每年能给公司带来稳定收益 但短期内缺乏快速 增长的潜力 因此公司投资建设金刚石高新技术产业 加大房地产开发 力度 以调整投资结构 培育新的利润增长点 本公司在 2000 年增发新股时 曾对 2001 年公司经营情况进行 了盈利预测 根据与湖南开元有限责任会计师事务所对本公司 2001 年 出具的无保留意见的审计报告比较 公司 2001 年实际利润实现数与盈 利预测数基本相符 二 公司投资情况 报告期内 公司投资额为 ７２４８１ 万元 比上年的 １２０５５ 万元增长 ６０４２６ 万元 增长比例为 ５０１．２５ 24 募股资金使用情况 经中国证监会证监公司字［２００１］３７ 号文核准 公司分别于 ２００１ 年 ３ 月 ３０ 日和 ２００１ 年 ４ 月 ４ 日在网下和网上以每股发行价格 １０．１５ 元向 社会公募增发 ５０００ 万股 Ａ 股 共计募集资金 ５０７，５００，０００．００ 元 扣除 发行费用 ２３，，８７５，１２２．８７ 元，实际募集资金净额为 ４８３，６２４，８７７．１３ 元 根据 招股意向书 披露 本次募集资金投资 ３．１ 亿元用于收购长 沙市 １０７ ３１９ 国道绕城高速公路南段 ３０ 年收费经营权 投资 ９７６０ 万 元用于金刚石高新技术产业项目 其余资金用于补充公司流动资金 报告期内募股资金的具体使用情况如下 报告期投入 投入项目是否与 项目进度 投资项目 备注 金额 万元 承诺项目一致 收购长沙市 １０７ ３１９ 工程施工进 国 道 绕城 高速 公路 南 段 31000 是 100 度由于特殊 ３０ 年收费经营权 原因将延期 金刚石高新 4995 是 51.17 技术产业项目 补充公司流动资金 7603 是 100 有关情况说明 a 长沙市 107 319 国道绕城高速公路南段工程 含黑石铺大桥 于 1999 年 12 月开工建设 原计划于 2001 年底建成通车 由于横跨湘 江的黑石铺大桥紧靠军用机场 施工单位的吊机塔高度影响飞行安全 经施工单位与军方协商确定 大桥施工将在军方指定时间进行 预计大 桥建成通车将由此推迟一年左右 截止报告期末 该工程其余部分的路基已全部完成 路面工程建设 正在紧张进行 部分路段将于 2002 年上半年通车 鉴于上述原因本公 司的收费经营权期限将顺延 本公司就该事项于 2001 年 12 月 26 日在 25 上海证券报 和 证券时报 上进行了公告 b 年生产能力达 2000 万克拉的高品质金刚石生产线 已于 2001 年 12 月建成投产 c 尚未投入使用的募集资金暂时存放在银行 投入项目收益情况 收购长沙市 107 319 国道绕城高速公路南段 30 年收费经营 权项目 由于本公司支付收购款项日期早于工程预计完工日期 长沙市 财政局以长财基[2000]10 号文批准 同意 2001 年就此给予公司财政补 贴 全年财政给予本公司路桥收费方式改革不到位补贴和该项目补贴共 计 9255 万元 已于 2001 年 12 月 31 日前到位 金刚石高新技术产业项目 报告期内实现销售收入 258 万元 实现利润-0.93 万元 非募集资金使用情况 经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过 总投资额约 亿元 占地面积约 3100 亩的鹅羊山居住区 环线猴子石大桥与绕城 高速联络线侧大学服务区的土地整治开发项目 截止报告期末 已投入 资金 13740 万元 部分土地已拿到红线图 其余部分正在办理上报审批 手续 报告期内 公司与甘肃安瑞投资有限责任公司签署了金额为 10000 万元的委托理财协议 理财协议期限为一年 理财协议约定的年 收益率为 13.5% 截止报告期末 公司已提前收回全部委托理财本金 10000 万元 并获得 562 万元的收益 报告期内 公司共累计投入 10100 万元进行购买国债等短期 26 投资 截止报告期末 共获取 198 万元收益 三 公司财务状况 本报告期内 公司的财务状况较上一年度有了进一步的改善 湖 南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告 具体分析如下 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 公司总资产 １５９，７３４．２０ 万元 较上年度 总资产 ８０，７３９．７０ 万元增加了 ９８ 主要系增发新股和合并范围变更 所致 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 公司长期负债 １２，９８３．３４ 万元 较上年度 长期负债 ５，１３０．５７ 万元增加 １５３ 主要系增加长期借款所致 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 公司股东权益 １０４，１０２．５７ 万元 较上度 股东权益 ５２，３１８．８７ 万元增加了 ９９ 主要系增发新股和合并范围变 更所致 本年度公司主营业务利润 ７，８６１．８７ 万元 比上年度主营业务利 润 ６，６４６．１１ 万元增加了 １８ 主要系合并范围变更所致 本年度净利润 ８，１３１．４９ 万元 比上年度净利润 ５，６９２．１７．２２ 万 元增长 ４３ 主要系收入增加和财政补贴增加所致 四 生产经营环境 宏观政策 法规的变化对公司产生的影响 ２００１ 年底我国正式加入 加入 以后 一方面随着国 际贸易和国际交往的增加以及入世后汽车降价带动汽车消费的升温 路 桥车辆流量将进一步增加 另一方面 入世后 随着对高档写字楼 高 档住宅需求的增加以及国外优质价廉的建材 相关配套设施 好的规划 设计理念 先进的建筑技术和经营管理技术等将进入中国 进而降低房 27 地产开发成本 这些将对公司的经营环境及经营业绩带来积极的影响 五 新年度的经营计划 ２００２年公司将紧紧围绕董事会确立的战略目标 强化管理 降低成 本 在加强对已投项目管理的基础上 科学决策做好新项目的投资 努 力提高项目盈利能力 以优异的经营业绩推动企业的发展 强化城区路桥收费项目的科学管理 挖掘潜力 降低成本 提 高路桥经营收入 做大做强房产开发业 使之成为公司新的支柱产业 通过精心 组织 优化施工 加快梦泽园 江韵庭等房地产项目的工程进度 采用 多种形式的促销手段 加大楼盘销售力度 加大地产整治开发力度 组织专门人员 采取各种销售方式 实施项目滚动开发 尽快实现土地增值 强化募集资金投资项目的资金投入及管理 金刚石项目实现公 司化经营 通过加强内部管理 降低成本 加大销售力度 实现全年的 经营目标 加速湖南投资发展战略的实施 积极采用各种融资方式 扩大 经营规模 优化资源配置 以更好的业绩回报股东 六 董事会日常工作情况 １ 报告期内董事会的会议情况及决议内容 ２００１年度 公司董事会共召集四次董事会会议 １ ２００１年２月２２日召开２００１年度第一次董事会会议 会议情况如 下 审议通过了与湖南酒鬼酒股份有限公司重新签订的 交叉担保框 28 架协议书 审议通过了与湖南亚华种业股份有限公司签订的 交叉担保框架 协议书 本次董事会决议公告刊登在２００１年２月２４日的 上海证券报 和 证 券时报 上 ２ ２００１年２月２５日召开２００１年度第二次董事会 会议情况如下 审议通过公司２０００年度公司经营情况及２００１年工作计划 审议通过公司２０００年度报告 正文及摘要 审议通过公司２０００年度董事会工作报告 审议通过公司２０００年度总经理工作报告 审议通过公司 ２０００年度利润分配预案 ２００１年利润分配政 策 董事会决定 于２００１年４月７日上午９时召开公司２０００年度股东大 会 本次董事会决议公告刊登在２００１年２月２７日的 上海证券报 和 证 券时报 上 ３ ２００１年７月２８日召开２００１年度第三次董事会会议 会议情况如 下 审议通过２００１年度中期报告及报告摘要 审议通过２００１年度中期利润分配预案 审议通过公司关于提取资产减值准备并进行追溯调整的议案 本次董事会决议公告刊登在２００１年７月３１日的 上海证券报 和 证 券时报 上 29 ４ ２００１年９月１７日召开２００１年度第四次董事会会议 会议情况如 下 审议通过了与湖南海利化工股份有限公司签订的 贷款互保框架 协议 审议通过了 关于投资道路两厢土地开发的议案 审议通过了 关于提前支付长沙市１０７ ３１９国道绕城高速公路南 段收费经营权剩余资金的议案 审议通过了 关于人事变动的议案 审议通过了 关于召开公司２００１年第一次临时股东大会的议案 本次董事会决议公告刊登在２００１年９月１９日的 上海证券报 和 证 券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会 审议 通过了 １１ 项议案 董事会严格按照 公司章程 公司法 及有关法 律 法规规定 充分行使股东大会赋予的职权 认真执行股东大会所通 过的各项决议 2001 年对股东大会的决议 公司董事会执行情况如下 1 公司 ２０００ 年度申请公募增发新股决议的执行情况 报告期内 公司董事会根据公司 ２０００ 年 １０ 月 １６ 日召开的 ２０００ 年 第二次临时股东大会通过关于申请公募增发的决议和授权 并经中国证 监会证监公司字［２００１］３７ 号文核准 公司分别于 ２００１ 年 ３ 月 ３０ 日和 ２００１ 年 ４ 月 ４ 日在网下和网上以每股发行价格 １０．１５ 元向社会公募增发 ５０００ 万股 Ａ 股 共计募集资金 ５０７５０００００ 元 扣除发行费用 ２３８７５１２２．８７ 元， 实际募集资金净额为 ４８３６２４８７７．１３ 元 募集资金已于 ２００１ 年 ４ 月 １１ 30 日全部到位 并由湖南开元有限责任会计师事务所出具开元所［２００１］内 验字第 ０２１ 号验资报告 经深圳证券交易所安排 公司本次增发 ５０００ 万股 Ａ 股股票已于 ２００１ 年 ５ 月 １８ 日和 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日在深圳证券交 易所全部上市交易 增发后公司董事会按照股东大会的授权对 公司章 程 有关条款进行了修改 并变更了公司工商注册登记 根据本公司与长沙市环路建设开发有限公司签署的 长沙市 １０７ ３１９ 国道绕城高速公路南段收费经营权有偿转让协议 及其补充协议 公司已将募集资金中的 ３．１ 亿元支付长沙市环路建设开发有限公司 用 于收购绕城高速公路南段 ３０ 年的收费经营权 ２ 公司 ２００１ 年中期利润分配方案执行情况 公司 ２００１ 年中期利润分配方案是 公司用 ２０００ 年度未分配利润 ７５８．８２ 万元 ２００１ 年度中期可分配利润 １２８４．８３ 万元 两项共计 ２０４３．６５ 万元 以截止 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日本公司总股本 ３４０６０８０４８ 股为基数 每 １０ 股派现金 ０．６ 元 含税 派发现金红利股权登记日为 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日 截止报告期末 派发现金红利工作已基本完成 ３ 根据公司 ２００１ 年第一次临时股东大会决议 本公司将在 ２００３ 年底前 分四次支付收购绕城高速公路南段收费经营权剩余资金 即 １ 亿元 截止报告期末 本公司已支付 １１００ 万元 ４ 根据公司 2001 年第一次临时股东大会决议 公司总投资额约 亿元 占地面积约 3100 亩的鹅羊山居住区 环线猴子石大桥与绕城 高速联络线侧大学服务区的土地整治开发项目 截止报告期末 已投入 资金 13740 万元 部分土地已拿到红线图 其余部分正在办理上报审批 手续 31 七 本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 根据湖南开元有限责任会计师事务所出具的无保留意见审计报告 本公司 ２００１ 年度实现净利润 ８１，３１４，９４５．１０ 元 根据 公司章程 有 关规定 按 １０ 提取法定公积金 ９，３１８，９８３．８７ 元 ５ 提取法定公益 金 ４，６３３，６８８．３１ 元后 加上 ２０００ 年度未分配利润 １６，４３８，７６１．５６ 元 本 年 度 可 供 分 配 的 利 润 为 ８３，７４９，４２６．４９ 元 中期已分配利润 ２０，４３６，４８２．８８ 元 未分配利润为 ６３，３６４，５５１．６０ 元 鉴于公司 ２００１ 年中期已进行了利润分配 每 １０ 股派 ０．６ 元 董事会决议 ２００１ 年年 末不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会 审议 八 预计 ２００２ 年度的利润分配政策 １ 公司 ２００２ 年度利润拟分配一次 ２ 公司 ２００２ 年实现的净利润用于股利分配的比例为 ２０ ３０ ３ 公司 ２００１ 年度未分配利润用于下一年度的分配比例不低于 １０ ４ ２００２ 年度利润分配采取派现金或者送红股的形式 以上 ２００２ 年利润分配政策为预计方案 董事会可根据公司发展和 盈利情况对其作出调整 确定方案后 报经股东大会审议通过后实施 九 预计 ２００２ 年度的资本公积金转增股本的次数和比例 ２００２ 年度 公司资本公积金转增股本视公司的实际情况而定 如 果转增 则 ２００２ 年度转增的次数不多于一次 转增的比例不超过 １０ 转 增３ 32 十 其它报告事项 报告期内公司选定的信息披露报刊为 证券时报 和 上海证券报 没有变更信息披露报刊 33 九 监事会报告 一 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开二次会议 主要内容如下 １ ２００１ 年 ２ 月 ２５ 日召开 ２００１ 年度第一次监事会会议 会议情况 如下 １ 审议通过公司 ２０００ 年度监事会工作报告 ２ 审议通过公司 ２０００ 年度报告 正文及摘要 ３ 审议通过公司 ２０００ 年度利润分配预案 ２００１ 年度利润分 配政策 ４ 听取湖南开元有限责任会计师事务所对本公司 ２０００ 年度财务 审计报告 本次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ２ 月 ２７ 日的 上海证券报 和 证 券时报 上 ２ ２００１ 年 ７ 月 ２８ 日召开 ２００１ 年度第二次监事会会议 会议情况 如下 １ 审议通过公司 ２００１ 年中期报告及摘要 ２ 监事会对公司 ２００１ 年度上半年的运作情况进行监督检查 并 就有关情况独立发表意见如下 ａ 公司监事会依照有关法律 法规和公司章程的有关规定 对公 司股东大会 董事会的召开程序 议案事项 决议执行情况等进行了监 督 认为公司在管理运作方面遵照公司法和公司章程进行 严格遵守国 家各项法律法规 进一步完善了各项管理制度保证了公司的依法运作 ｂ 公司董事 总经理及其他高级管理人员在履行职务时均无违反 34 法律 法规 公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为 ｃ 上半年公司中期财务审计报告如实地反映了公司的财务状况及 经营成果 本次会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 31 日的 上海证券报 和 证 券时报 上 二 监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律 法规 对公司股东大会 董事会的 召开程序 决议事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司高级管 理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督 认为公司董事会 2001 年度的工作能严格按照 公司法 证券法 上市规则 公 司章程 及其他有关法规制度进行规范运作 工作认真负责 经营决策 科学合理 并进一步完善了内部管理和内部控制制度 建立了良好的内 控机制 公司董事 经理执行职务时没有违反法律 法规 公司章程或 损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真 细致的检 查 认为公司 2001 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经 营成果 湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计意见和对有关事项 作出的评价是客观公正的 3 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致 4 公司收购 出售资产交易价格合理 没有发现内幕交易和损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为 35 5 公司关联交易公平 未损害上市公司利益 无内幕交易行为 6 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和出席了股东大会会议 对公司 董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容 本公司监事会并无异 议 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督 认为公司董事 会能够认真履行股东大会的有关决议 36 十 重要事项 一 2001 年度本公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司无重大收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易 １ 本公司的子公司－－湖南中意房地产开发有限公司销售建筑材料 给 长 沙 市 国 道 绕 城 公 路 建 设 开 发 有 限 公 司 ，２００１ 年 度 取 得 收 入 ４６，１９６，４１９．８９ 元，获利 ５，０８６，１６５．１１ 元． ２ 长沙市 １０７ ３１９ 国道绕城高速公路南段全长 ２８．７ 公里 总投 资 １０．７ 亿元 本公司以其评估值 ４．５６ 亿元为价收购其 ３０ 年收费经营 权 根据 长沙市 １０７ ３１９ 国道绕城高速公路南段收费经营权有偿转 让协议 公司用募集资金投资 ３．１ 亿元收购其经营权 该款项已于 ６ 月 ３０ 日前支付完毕 差额部分以后分 ６ 年付清 为促使绕城高速公路 南段尽早完工交付 使本公司的投资及早获得回报 经与环路公司协商 本公司将在 ２００３ 年底前分四次支付绕城高速公路南段收费经营权剩余 资金 本公司应付环路公司的 １．４６ 亿元资金折合为 １ 亿元 即本公司 实际支付金额 １ 亿元 长沙市财政局以长财权字［２００１］１ 号文予以批准 本公司 ２００１ 年第一次临时股东大会也审议通过了此项付款议案 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司已支付 ３２１，０００，０００．００ 元 四 重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常 无重大合同纠纷发生 1 报告期内本公司没有重大托管 承包 租赁其他公司资产或其 他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 37 2 报告期内本公司的重大担保情况 １ 根据本公司与湖南海利化工股份有限公司签署的 贷款互保 框架协议书 在该 贷款互保框架协议书 的担保金额内 本公司为 湖南海利化工股份有限公司向中国工商银行长沙市东塘支行贷款人民币 ５６００ 万元整提供了担保 连带责任担保 本公司为湖南海利化工股份 有限公司向中国人民建设银行长沙湘江支行贷款人民币 １５００ 万元整提 供了担保 连带责任担保 截止报告期末 本公司为湖南海利化工股 份有限公司贷款担保总金额为人民币 ７１００ 万元整 ２ 根据本公司与湖南亚华种业股份有限公司签署的 交叉担保 框架协议书 在该 交叉担保框架协议书 的担保金额内 本公司为 其贷款担保情况如下 ａ 为湖南亚华种业股份有限公司向中国农业银行长沙市城中支行 贷款提供了担保 连带责任担保 担保金额为人民币 １０００ 万元整 ｂ 为湖南亚华种业股份有限公司粮油种子分公司向福建兴业银行 长沙分行贷款提供了担保 连带责任担保 担保金额为人民币 １６００ 万 元整 ｃ 为湖南亚华种业股份有限公司向工商银行总行贷款提供了担保 连带责任担保 担保金额为人民币 ５０００ 万元整 截止报告期末 本公司为湖南亚华种业股份有限公司贷款担保总金 额为人民币 ７６００ 万元整 ３ 本公司 ２０００ 年为湖南酒鬼酒股份有限公司向中国工商银行总 行营业部提供 ８０００ 万元人民币贷款担保合同在 ２００１ 年尚未履行完毕 截止报告期末 本公司为湖南酒鬼酒股份有限公司贷款担保总金额为人 38 民币 ８０００ 万元整 3 报告期内本公司于 2001 年 4 月 25 日与甘肃安瑞投资有限责任 公司签署了金额为 10000 万元的委托理财协议 理财协议期限为一年 即自 2001 年 4 月 25 日起到 2002 年 4 月 24 日止 理财协议约定的年收 益率为 13.5 资金来源为公司自有资金 截止 2001 年 11 月 29 日 上述委托理财的本金 10000 万元已提前全部收回 并获得 562 万元的收 益 除此之外 公司无其它委托理财事项 五 报告期内承诺事项 1 本公司在 2000 年增发新股时 曾对 2001 年公司经营情况进行 了盈利预测 根据与湖南开元有限责任会计师事务所对本公司 2001 年 出具的无保留意见的审计报告比较 公司 2001 年实际利润实现数与盈 利预测数基本相符 2 经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过的公司 2001 年度 中期利润分配方案为 公司用 ２０００ 年度未分配利润 ７５８．８２ 万元 ２００１ 年度中期可分配利润 １２８４．８３ 万元 两项共计 ２０４３．６５ 万元 以截止 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日本公司总股本 ３４０６０８０４８ 股为基数 每 １０ 股派现金 ０．６ 元 含税 派发现金红利股权登记日为 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日 截止报告期 末 派发现金红利工作已基本完成 六 报告期内公司继聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审 计工作 公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下 项目 2001 年 2000 年 备注 财务审计费 80 万元 80 万元 差旅费等其它费用 其它费用 20 万元 由公司承担 39 公司支付给会计师事务所财务审计以外的其他费用为盈利预测审核 费 验资报告费 不影响注册会计师审计独立性的意见 公司目前无应 付未付会计师事务所费用 七 报告期内 公司 公司董事会及董事 高级管理人员没有受到中 国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责 的情形 八 报告期内本公司执行 33%的所得税率 没有享受所得税优惠政 策 九 中国加入世界贸易组织相关条款对公司未来经营活动的影响 中国正式加入世界贸易组织 随着产业 行业市场的逐步开放 面 对具有国际高素质管理水平的外资公司的进入 国内外企业将在同样的 市场经济环境下进行公平的竞争 对公司未来的经营和管理将带来一定 程度的挑战 同时对于本公司的经营活动带来了挑战 另外根据中国入 世法律文件关于市场准入限制的相关规定 有利地吸引更多的外资投入 交通基础设施建设 加大交通对外开放力度 扩大交通基础设施建设的 融资渠道 必将进一步加快全国高速公路网络建设和路网通达度 对公 司未来的经营活动将会带来更大的机遇 十 其他重大事项 1 经公司 ２０００ 年 １０ 月 １６ 日召开的 ２０００ 年第二次临时股东大会 审议通过 并经中国证监会证监公司字［２００１］３７ 号文核准 公司分别 于 ２００１ 年 ３ 月 ３０ 日和 ２００１ 年 ４ 月 ４ 日在网下和网上以每股发行价格 １０．１５ 元向社会公募增发 ５０００ 万股 Ａ 股 共计募集资金 ５０７５０００００ 元 扣除发行费用 ２３８７５１２２．８７ 元，实际募集资金净额为 ４８３６２４８７７．１３ 元 40 募集资金已于 ２００１ 年 ４ 月 １１ 日全部到位 并由湖南开元有限责任会计 师事务所出具开元所［２００１］内验字第 ０２１ 号验资报告 经深圳证券交易 所安排 公司本次增发 ５０００ 万股 Ａ 股股票已于 ２００１ 年 ５ 月 １８ 日和 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日在深圳证券交易所全部上市交易 增发后 公司董事会按 照股东大会授权对 公司章程 有关条款进行了修改 并变更了公司工 商注册登记 2 公司 2001 年发生国有法人股无偿划拨之情形 公司第一大股东 长沙市环路建设开发有限公司和原第二大股东长沙市国有资产经营公司 于 2001 年 1 月 16 日签署股权划拨协议 长沙市国有资产经营公司将其 持有的 2470 万股本公司股票 占本公司总股本的 8.5% 无偿划转给长 沙市环路建设开发有限公司 有关信息公告分别刊登在 2001 年 3 月 31 日和 2001 年 4 月 6 日的 上海证券报 和 证券时报 上 41 十一 财务报告 一 审计报告 审 计 报 告 开元所 ２００２ 股审字第 ０２３ 号 湖南投资集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托 审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产 负债表 ２００１ 年度母公司及合并利润及利润分配表和 ２００１ 年度母公司 及合并现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准 则进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的母 公司及合并财务状况和 ２００１ 年度母公司及合并的经营成果以及现金流 量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师 李弟扩 湖南 长沙 中国注册会计师 甘维希 二 二年三月二十二日 二 会计报表 见附后 三 会计报表附注 42 会计报表附注 附注 1 公司简介 湖南投资集团股份有限公司 以下简称本公司 前身系长沙中意集团股份有限公司 以下 简称原公司 系经湖南省人民政府办公厅以湘政办(1992)328 号文件批准 经中国证券监督管理 委员会以证监发审字(1993)57 号文件复审同意 由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起 以社会募集方式组建的股份有限公司 1993 年 12 月 7 日 经湖南省工商行政管理局以 18378356- 1 注册号依法核准工商登记 注册资本为 18787 万元 1994 年 3 月 29 日 经公司第二次股东大 会通过 1993 年度分红方案 向个人股东每 10 股送红股 2 股 送股后公司股本增至 20107 万元 1994 年 9 月 22 日 经第二次股东大会授权 公司董事会第八次会议决议 并经湖南省证监会湘 证监字 1994 05 号文件批准 公司按 10 2 比例向全体股东配售股份 实际实施后 公司股 本增至 223544653 元 1996 年 9 月经省证监会以湘证监字 1996 46 号文件批准公司以资本公积 金每 10 股转增 3 股 转增后股本总额为 290608048 元 注册资本相应变更为 29061 万元 2000 年 4 月 1 日经股东大会审议通过 公司更名为湖南投资集团股份有限公司 2001 年 3 月经中国 证监会公司字[2001]37 号文核准 公司向社会公募增发 5000 万 A 股 增发后股本总额为 340608048 元 注册资本相应变更为 34060.8 万元 1996 年和 1997 年原公司连续两年亏损 深圳证券交易所于 1998 年 4 月对公司股票作了 ST 特别处理 为优化上市公司资产 1998 年 3 月经湖南省人民政府湘政函 1998 18 号及湖南省 证监会湘监字 1998 08 号文件批准 原由长沙市国有资产管理局持有的公司国有股份 13187.72 万股划拨给长沙市环路建设开发有限公司持有 根据中国证券监督管理委员会证监上字 1998 26 号文件的有关规定及湖南省人民政府湘改函 1998 57 号批复 经长沙市中意集团股份有限 公司与长沙市环路建设开发有限公司协商 于 1998 年 10 月 9 日签署了资产置换合同书 按合 同规定 以 1997 年 12 月 31 日为基准日进行资产置换 经资产置换后 主营业务相应变更 1998 年 11 月 16 日 经湖南省工商行政管理局核准变 更工商登记 企业法人营业执照注册号为 4300001000747 法定代表人为刘忠明 注册资本为 29061 万元人民币 经营范围 投资建设并收费经营公路 桥梁及其它城市基础设施 投资开发电子 通讯 医药 农业 环保等领域的高新技术项目 投资开发房地产 加工 销售 人造金刚石 制品 生产销售机械 电子设备 五金 交电 百货 建筑装饰材料 附注 2 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计准则及会计制度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 公司采用公历年度制 即从每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 外币折算方法 公司发生外币业务时 以发生之日中国人民银行公布的汇率 中间价 折算为人民币记账 中期期末 年终时 按国家外汇汇率 中间价 进行调整 调整后的各外币账户人民币金额与 原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用 属于筹建期间的 计入长期待摊费用 并于开始生产经营的当起一次计入当期损益 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益 按照 企业会计准则 借款费用 的相关规定进行处理 6 现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短 从购买日起 三个月内到期 流动性强 易于转换为 43 已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7 短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本入账 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 但 不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券 利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以应收债权换入的短 期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中含有的已宣告 但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应 支付的相关税费 作为短期投资成本 支付补价的 按应收债权的账面价值加上支付的补价和 应支付的税费 作为短期投资成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为 短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按换出资产 的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额 作为短期投资成本 支 付补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为短期投资成本 (2) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时已记 入应收项目外 以实际收到时作投资成本的收回 待处置短期投资时 按收到的处置收入与短 期投资账面价值的差额 确认为当期投资损益 (3) 短期投资期末计价和跌价准备的计提方法 短期投资期末计价采用成本与市价孰低法 计价 按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备 8 坏账核算方法 1 坏账损失的确认条件 本公司对于因债务人破产和死亡 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因 债务人逾期未履行其偿债义务 而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失 2 坏账损失的核算方法 本公司坏账损失采用备抵法核算 期未根据债务单位的财务状况 现金流量情况及其款项 收回的可能性等情况 采用账龄分析法计提坏账准备 提取比例如下 账 龄 计提比例 % 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 9 存货核算方法 1 存货包括原材料 库存商品 在产品 开发产品 开发成本 低值易耗品等 2 存货发出按实际成本核算 采用加权平均法 3 )低值易耗品采用一次摊销法 4 存货跌价准备 本公司存货期末采用按存货结存成本与可变现净值孰低计价 按存货 结存成本高于可变现净值的差额部分计提存货跌价准备 5 存货盘存制度 公司年末对全部存货进行实地清查 以实际盘存金额与账面结存金额 之间的差额计入当期损益 10 长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资成本按以下方法确定 44 A 以现金购入的长期投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入 长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上 或虽投资不足 20%但具有重大影 响 采用权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下 或虽投资占 20% 含 20% 以上 但不具有重大影响 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确认投资收益 采用 权益法核算的单位 期中或年末 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额 确认投资损益 (3) 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时 投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 股权投资差额按合同规定的投资期 限平均摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 (4) 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资损益 (5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额 的差额计提 11 长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入账 初始投资成本按以 下方法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关费 用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入长 期债权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作 为初始投资成本 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息 未到期债券利息和计 入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 (3) 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资 损益 12 固定资产的计价 折旧政策 及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器设备 运输工具以及其它与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超过两年的也作为固定资产 (2) 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成本计价 企业接受的债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费 作为入账价值 以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费 作为入账价值 涉及补价的 按 企业会计准则- -非货币性交易 45 的相关规定进行处理 3 本公司固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法 按分类折旧率计算折旧 各类折旧率 如下 固定资产类别 使用年限 折旧率 % 净残值率 % 房屋建筑物 40 2.4 4 公路及构筑物 25 4 0 机器设备 10 9.6 4 电子设备 8 12 4 运输工具 8 12 4 其他 8 12 4 4 固定资产减值准备的计提方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固 定资产减值准备 13 在建工程 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出 包括新建固定资产工 程 改 扩建固定资产工程 大修理工程以及购入需要安装的设备等 与上述工程有关的专门 借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的 计入在建固定资产的造价 在固定 资产达到预定可使用状态后发生的利息 计入当期损益 在建工程在达到预定可使用状态时转 为固定资产 (2) 在建工程减值准备的计提方法 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建 工程减值准备 14 无形资产计价和摊销政策 (1) 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计价 购入的无形资产 按实际支付的价 款作为入账价值 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为入账价值 为首次发行 股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账面价值作为入账价值 接受的 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值 以非货币性交易换入的无形资产 按换出 资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 涉及补价的 按 企业会计准则- -非货 币性交易 的相关规定进行处理 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时 发生的注册费 聘请律师等费用作为入账价值 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益 年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的受益年限 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 (3) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额 计提无形资产减值准备 15 长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销 16 借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其它借款费用均于发生当期确认为费 用 直接计入当期财务费用 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下规定处理 A 因借款发生的辅助费用 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前 将金额较大的费用 计入所购建固定资产成本 在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的 计入当期费用 B 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息 折价或溢价的摊销 汇兑损益 满足资本化条件的 在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的 计入购建固定资产的成 46 本 在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的 于发生时计入当期损益 17 应付债券的核算方法 1 应付债券按实际发行价格总额计价 2 债券发行价格总额大于债券面值总额的差额作为债券溢价 在债券的存续期间内按直 线法摊销 3 债券发行价格总额小于债券面值总额的差额作为债券折价 在债券的存续期间内按直 线法计提利息 并按借款费用的处理原则处理 18 收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 C 与交易相关的经济利益能够流入公司 D 相关的收入和成本能够可靠的计量 (2) 提供劳务 A 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 B 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 C 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 3 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠地计 量 利息收入按让渡现金使用权的时间或适用利率计算确定收入 使用费收入按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定收入 4 建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下 根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用 在不能可靠估计的情况下 若合同成本能够收回 合同收入根据能 收回的实际合同成本加以确认 若合同成本不可能收回的 以实际发生的支出确认费用 不确 认收入 19 所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算 即将本期税前会计利润与应纳税所得额之间产生的差异均 在当期确认所得税费用 20 利润分配 A 弥补上年亏损 B 提取法定盈余公积金 10 C 提取法定公益金 5 D 经股东大会批准 提取任意盈余公积金 E 分配股东股利 21 合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字[1995]11 号 合并会计报表暂行规定 编制合并会计报表 1 合并范围 凡以直接或间接方式拥有 50%以上 不含 50% 权益性资本的被投资企业 和虽不足 50%但实际拥有其控制权的其他被投资企业 2 合并方法 以母公司和子公司的个别会计报表为基础 合并资产 负债 所有者权益 以及 利润表和利润分配表各项目 并将母公司和子公司 子公司相互之间发生的经 济业务对合并会计报表有关项目的影响进行抵销 22 会计政策变更的影响 本公司原执行的 股份有限公司会计制度 根据财政部财会字[2000]25 号文 关于印发 企 业会计制度 的通知 财会字[2001]17 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔 47 接问题的规定的通知 等文件的规定 公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新 企业会计制度 及其 补充规定 改变以下会计政策 1 开办费原按 5 年期限平均摊销 现改为在开始生产经营当月起一次性计入开始生产 经营当月损益 2 期末固定资产原按实际成本计价 现改为按固定资产账面价值与可收回金额孰低计 价 对可收回金额低于账面价值的差额 按单个固定资产项目计提固定资产减值准备 3 期末在建工程原按实际成本计价 现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计 价 对可收回金额低于账面价值的差额 按单个在建工程项目计提在建工程减值准备 4 期末无形资产原按实际成本计价 现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计 价 对可收回金额低于账面价值的差额 按单个无形资产项目计提无形资产减值准备 上述会计政策变更已采用追溯调整法 调整了期初留存收益及相关项目的期初数 上述会 计政策变更的累积影响数为 30105418.73 元 其中 因开办费会计政策变更的累积影响数为 318861.96 元 因固定资产会计政策变更的累积影响数为 29786556.77 元 因无形资产会计政策 变更的累积影响数为 0 元 由于会计政策的变更 相应调减了 2000 年净利润 24186934.97 元 调减了 2001 年年初留存 收益 24186934.97 元 其中:年初未分配利润调减 21349649.93 元 盈余公积调减了 2837285.04 元 附注 3 税项 税 种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 营业税 5% 营业收入 城市维护建设税 7%或 5% 增值税 营业税应征额 教育费附加 5% 增值税 营业税应征额 所得税 33% 应纳税所得额 本公司子公司—环路工程有限公司根据湖南省交通厅办公室文件—厅办字(1999)第 03 号,