万通地产(600246)先锋股份2001年年度报告

北京先锋粮农实业股份有限公司 二零零一年年度报告 重要提示和目录 重要提示：本公司董事会及其全体董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 目录： 页码 一．公司基本情况简介 ２ 二．会计数据和业务数据摘要 ３ 三．股本变动及股东情况 ４ 四．董事、监事、高级管理人员和员工情况 ６ 五．公司治理结构 ７ 六．股东大会情况简介 ８ 七．董事会报告 ８ 八．监事会报告 １３ 九．重要事项 １４ 十．财务报告 １６ 十一．备查文件目录 ５９ 1 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北京先锋粮农实业股份有限公司 公司法定英文名称：ＢＥＩＪＩＮＧ ＰＩＯＮＥＥＲ ＦＯＯＤ ＆ ＡＧＲＩＣＵＬＴＵＲＥ ＣＯ．， ＬＴＤ （二）公司法定代表人：段玉顺 （三）公司董事会秘书：程晓晞 董事会证券事务代表：于琛 联系地址：北京市西城区赵登禹路 ２７７ 号先锋商务楼 电话：０１０—６６１２８９３６ 传真：０１０—６６１２８９３５ 电子信箱：Ｃｈｅｎｇｘｉａｏｘｉ＠ｐｉｏｎｅｅｒ－ｂｊ．ｃｏｍ．ｃｎ （四）公司注册地址：北京市海淀区苏州街 ２９ 号 公司办公地址：北京市西城区赵登禹路 ２７７ 号先锋商务楼 邮政编码：１０００３４ （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网址：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：北京市西城区赵登禹路 ２７７ 号先锋商务楼 ６０１ 室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：先锋股份 股票代码：６００２４６ （七）其他有关资料： 公司首次注册时间：１９９８ 年 １２ 月 ３０ 日，地点：北京市海淀区苏州街 ２９ 号 公司首次变更注册登记时间：２０００ 年 ９ 月 １１ 日，注册地未发生变化 公司法人营业执照注册号：１１００００１５２００６０ 公司税务登记号码：１１０１０８６３３７１５９６２ 2 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要会计数据（单位：人民币 元） 项 目 金 额 １、利润总额 １９，５５１，９６５．１４ ２、净利润 １５，９０４，２１０．６７ ３、扣除非经常性损益后的净利润 １，２３８，１６１．５０ ４、主营业务利润 １１，６９９，９１４．７４ ５、其他业务利润 １，９６０，１１８．３４ ６、营业利润 －９３４，３４３．８９ ７、投资收益 １６，７４９，９１１．９７ ８、补贴收入 － ９、营业外收支净额 ３，７３６，３９７．０６ １０、经营活动产生的现金流量净额 －１２８，５４３，９９０．２８ １１、现金及现金等价物净增加额 －３９，８００，８３３．９０ 注：扣除非经常性损益后的净利润为 １，２３８，１６１．５０ 元，扣除项目包括短期投资收益（含委 托投资）和营业外收支净额，金额分别为 １３，１９８，０３１．５９ 元和 ３，７３６，３９７．０６ 元。 依据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 ９ 号的通知要求，公司 报告期每股收益和净资产收益率如下表所示： 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３．９３ ４．０１ ０．１２７２ ０．１２７２ 营业利润 －０．３１ －０．３２ －０．０１０２ －０．０１０２ 净利润 ５．３５ ５．４５ ０．１７２９ ０．１７２９ 扣除非经常性损益后的净利润 ０．４２ ０．４２ ０．０１３５ ０．０１３５ 3 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标。（单位：人民币 元） ２０００ 年 １９９９ 年 项 目 ２００１ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 １、主营业务收入 １４１，９７０，４４６．０３ １８９，４６９，８４４．４７ １８９，４６９，８４４．４７ １２１，１３４，２４７．００ １２１，１３４，２４７．００ ２、净利润 １５，９０４，２１０．６７ １８，０６７，５９４．８２ １８，７７９，２１０．１８ １９，４９５，９５３．７７ ９，８８６，９１０．１３ ３、总资产 ６９３，３１３，７２５．２３ ４１４，６４３，９６２．００ ４１７，１７１，４９０．１４ ２０２，３０４，１８９．３５ １９５，１４０，１０２．１３ ４、股东权益 ２９７，４３６，０６５．６４ ２９２，６０６，６９０．８８ ２８３，７０９，２６２．６０ ８６，０９２，２６６．０６ ７６，４８３，２２２．４２ ５、每股收益 ０．１７２９ ０．１９６４ ０．２０４１ ０．３１４５ ０．１５９５ ６、每股净资产 ３．２３３０ ３．１８０５ ３．０８３８ １．３８８６ １．２３３６ ７、调整后的每股 ３．２３０７ ３．１５２１ ３．０７８６ １．３４２７ １．２３３６ 净资产 ８、每股经营活动 产生的现金流量 －１．３９７２ ０．１４６９ ０．１４６９ ０．１８７２ ０．１８７２ 净额 ９、净资产收益率 ５．３５％ ６．１７％ ６．６２％ ２２．６５％ １２．９３％ （％） （三）报告期内股东权益情况变动情况（单位：人民币元） 股本 法 定 未分配 股东权益 项 目 资本公积 盈余公积 （股） 公益金 利 润 合 计 期初数 ９２００００００ １８４８２４７０２．９９ ２８６６６１２．０３ １４３３３０６．０２ ２５８４６４１．５６ ２８３７０９２６２．６０ 增加 ５１８２５９２．３７ １１９４４２１．０７ ５９７２１０．５３ １５９０４２１０．６７ ２２０６８４３４．６４ 减少 ９１５１６３１．６０ ９１５１６３１．６０ 期末数 ９２００００００ １９０００７２５９．３６ ４０６１０３３．１０ ２０３０５１６．５５ ９３３７２２０．６３ ２９７４３６０６５．６４ 变动 申购资金冻结 本期利润 本期利润 本期利润 本期利润和资 原因 利息 增 加 增 加 增 加 本公积金增加 4 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 （１）股份变动情况表 单位：股 本 次 本 次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ６２００００００ ６２００００００ 其中： 国家持有股份 ３３５３００００ ３３５３００００ 境内法人持有股份 ２８４７００００ ２８４７００００ 其它： ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ６２００００００ ６２００００００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３０００００００ ３０００００００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ３０００００００ ３０００００００ 三、股份总数 ９２００００００ ９２００００００ （２）股票发行与上市情况 １９９８ 年 １２ 月 ２２ 日，经北京市人民政府办公厅京政办函［１９９８］１８２ 号文批准，北京顺通实业 公司联合山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限责任公司 以及中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起设立北京先锋粮农实业股份有限公司，注册股本 ６２００ 万股，每股面值 １．００ 元。２０００ 年 ９ 月 ４ 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］１１９ 号文核准，股份公司以每股 ６．８０ 元的发行价格向社会公开发行人民币普通股 ３０００ 万股，并于 ２０００ 年 ９ 月 ２２ 日获准在上海证券交易所上市交易。 （二）股东情况介绍 １、截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 １４９６４ 户。 5 ２、截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前 １０ 名股东持股情况如下表所示： 序号 股东名称 持股数 持股比例（％） 股份性质 １ 北京顺通实业公司 １９４３００００ ２１．１２ 国有法人股 ２ 山东邹平西王实业有限公司 １５６６００００ １７．０２ 法人股 ３ 延吉吉辰经济发展有限责任公司 １２８１００００ １３．９２ 法人股 ４ 山东邹平粮油实业公司 １０９２００００ １１．８７ 国有法人股 ５ 中国建筑第一工程局第五建筑公司 ３１８００００ ３．４６ 国有法人股 ６ 王淑英 ３１７２００ ０．３４ 流通股 ７ 智通达 ２７６０２５ ０．３０ 流通股 ８ 蓝天日化 ２３９１００ ０．２６ 流通股 ９ 地文科技 ２１２０５４ ０．２３ 流通股 １０ 吴洪亮 １８５７５０ ０．２０ 流通股 注：（１）报告期内，持有本公司 ５％以上股份的股东的持股数量未发生变化，所持股份未被 质押或冻结。 （２）报告期内，公司控股股东为北京顺通实业公司，该公司系北京市大兴区粮食局下属的 国有企业。 （３）报告期内，公司前 ５ 名股东为发起人股东，不存在关联关系，第 ６ 至第 １０ 名股东为流 通股股东，公司未知其关联关系。 （４）报告期内，持有本公司 １０％（含 １０％）以上股份的四家法人股东分别是： 甲：北京顺通实业公司 法人代表：于长江 经营范围：农副产品、粮油制品的研制、生产、加工与仓储及销售等 成立时间：１９９２ 年 １１ 月 注册资本：４０００ 万元 乙：山东邹平西王实业有限公司 法人代表：楼为华 经营范围：生产销售甘油、味精以及机械加工 成立时间：１９９４ 年 ７ 月 注册资本：２０８０ 万元 丙：延吉吉辰经济发展有限责任公司 法人代表：赵海一 经营范围：粮油制品加工及销售、农作物种植及深加工、新技术开发、咨询等 成立时间：１９９３ 年 ８ 月 注册资本：３０００ 万元 丁：山东邹平粮油实业公司 法人代表：王勇 经营范围：加工销售食用油 成立时间：１９９３ 年 ２ 月 注册资本：１７５１ 万元 6 四、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期 年初持股数 年末持股数 段玉顺 董 事 长 男 ５８ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 王忆会 副董事长 男 ４７ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 王 勇 副董事长 男 ５１ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 郭五一 董 事 男 ５０ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 赵海一 董 事 男 ４９ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 刘 鸿 董 事 男 ５８ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 王俊明 董 事 男 ５８ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 刘恒芳 董 事 男 ５３ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 马 健 董 事 男 ４６ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 高 宏 监事会召集 男 ３７ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 人 王呈青 监 事 男 ３８ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 黎 明 监 事 男 ３３ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 张 研 总 经 理 男 ３７ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 程 刚 副总经理 男 ４１ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 刘 平 总会计师 男 ４４ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 程晓唏 董事会秘书 男 ３７ １９９８．１２－２００１．１２ ０ ０ 于 琛 副总经理 男 ３７ ２００１．６－２００３．６ ０ ０ （二）年度报酬情况 董事会依据高管人员的岗位和工作业绩确定其薪酬水平。 报告期内，监事黎明先生在公司领取报酬，其他董事和监事均未在公司领取报酬，在原股东 单位领取报酬。 报告期内，公司高级管理人员的年度报酬总额为 ４４．４ 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为 ２７．６ 万元。年度报酬为 １０．８ 万元的 １ 人，年度报酬为 ８．４ 万元的 ４ 人。 （三）公司聘任高级管理人员的情况 ２００１ 年 ６ 月 ２９ 日，公司第一届董事会召开第十三次会议，会议通过了聘任于琛先生为公司 副总经理的决议。该事项在 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 （四）公司员工的情况。 公司现有员工 ３２８ 人，其中技术人员 １１ 人，经营管理人员 ６５ 人，财务人员 １４ 人，生产人 员 ２２１ 人；以上人员中，大专以上学历人员 ６４ 人， 中专学历人员 ５８ 人，高中及高中以下人员 ２０６ 人。公司无离退休人员。 7 五、公司治理结构 报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范化文件，不断完善公司的法 人治理结构，对《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》 作了修订和充实，使之成为指导公司建立规范的法人治理结构的纲领性文件。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，公司具有独立的业务体 系、管理机构以及自主经营和独立承担市场风险的能力，公司独立纳税，在银行单独开设帐户。 公司控股股东对公司以及其他股东承担诚信义务，未损害公司和其他股东利益，未利用其特殊地 位谋取额外利益。公司控股股东未干涉公司的正常经营运作，对董事、监事选举和高级管理人员 的聘任未作任何干预。公司的高级管理人员未在股东单位担任任何职务。 公司全体董事严格遵守《公司法》、《上市公司章程指引》及《公司章程》，忠实、诚信、勤 勉履行职责。公司全体监事认真履行监事职责。 公司在进一步规范法人治理结构方面需要作的工作是： １．经过合法的程序，物色合适的独立董事人选，建立和完善独立董事制度； ２．强化董事会自身建设，在董事会内部设置公司战略发展委员会、审计委员会 等专门委员会，明确其各自职责，不断提高董事会决策的科学化、规范化水平； ３．构筑一套科学的管理层考核、激励和约束机制，在实践中不断予以完善。 8 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了二次股东大会： １．２００１ 年 ５ 月 ８ 日，公司召开 ２０００ 年度股东大会，会议审议并通过了公司 ２０００ 年度董事 会工作报告、监事会工作报告、２０００ 年度财务决算报告、２０００ 年度利润分配方案和 ２０００ 年度的 年度报告及摘要。公司召开 ２０００ 年度股东大会的事宜在 ２００１ 年 ３ 月 ２９ 日的《中国证券报》和 《上海证券报》上作过披露，２０００ 年度股东大会的决议于 ２００１ 年 ５ 月 ９ 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上披露。 ２．２００１ 年 １２ 月 １８ 日，公司召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会，会议审议并通过了《转 让公司所属邹平淀粉厂部分生产经营性资产暨关联交易的议案》、《修改公司章程的议案》、《变更 募集资金用途的议案》、《资产重组后是否产生关联交易或形成同业竞争的议案》、《改聘北京兴华 会计师事务所有限责任公司为公司财务审计中介机构的议案》和《提请股东大会授权董事会全权 办理资产重组事项的议案》。公司召开此次股东大会的有关事项在 ２００１ 年 １１ 月 １７ 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上披露，此次股东大会的决议于 ２００１ 年 １２ 月 １９ 日在《中国证券报》 和《上海证券报》上披露。 9 七、董事会报告 （一）主营业务的范围及其经营情况 报告期内，公司经营主业为玉米淀粉研制、开发、生产以及销售，主营产品是玉米淀粉及其 相关的副产品。公司的主营产品主要用于食品加工业、化工行业和医药行业，其实现的销售收入 分别占报告期公司主营业务收入的 ４１．９３％、２８．７７％和 ７．２９％；公司的主要客户集中在华东地区和 华南地区，公司的主营产品在前述二个地区实现的销售收入占公司主营收入的 ６５．５６％；玉米淀 粉实现的销售收入占主营收入的 ６８％，销售成本为 ８７７５．８８ 元，毛利率为 ９％。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司的控股公司是北京万置房地产开发有限公司，该公司的主营业务是：在规划范围内，从 事房地产开发、建设，包括公寓及停车场的建设、出租、出售及物业管理。注册资本 １２００ 万美 元，经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司的资产总额 ３４３３７７．９２ 万元，净资产为 ９０１７．５２ 万元，净利润为－９１５．３４ 万元。 公司的参股公司是北京联华食品工业有限公司和山东西王糖业有限责任公司，联华公司主要 从事休闲膨化食品的研制、开发、生产和销售，主导产品是卡迪娜牌系列休闲食品，经北京京都 会计师事务所有限责任公司审计，２００１ 年，该公司实现主业收入 １１８７９．７７ 万元，利润总额 １２１１．８３ 万元，净利润 １１０９．９６ 万元。山东西王糖业有限责任公司设立于 ２００１ 年 ６ 月底，截止报告期末， 该公司尚未正式组织生产，故未取得效益。 （三）公司主要供应商、客户的情况： 公司的主要原料是玉米，收购方式为农户将玉米运送至厂，农户数量庞大，因此，公司无 法认定前 ５ 名供应商的供货量占采购总量的比例关系；报告期内，公司前 ５ 名客户的销售额占公 司销售总额的 ５２％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案。 报告期内，公司目前面临的主要经营问题是行业市场竞争比较激烈，产品市场售价波动幅度 较大，主要原料价格持续增长，在一定时期和一定程度上影响了主营产品获利水平。针对不利的 市场环境，公司采取了如下对策： 第一，调整与优化品种结构。鉴于传统主营产品市场竞争非常激烈的现状，公司加大了新产 品开发与调整品种结构的力度，逐步提高了附加值高的专用淀粉的销售比重，压缩了生产成本高 和获利水平低的谷氨酸产品的产销量。 第二，加大公司管理规章制度的实施力度，开源节流，努力挖掘潜力，降低成本。 10 第三，实施资产重组，调整主营方向，优化公司的经营结构。 （五）盈利预测的实现情况。 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 ２００１ 年度实现净利润 １５，９０４，２１０．６７ 元，完成盈利预测的 ８０．９６％。未完成盈利预测的原因是： １．报告期内，主营业务的市场竞争进一步加剧，主营产品需求疲软的局面未有根 本性改观。 ２．主要原料价格持续上涨，导致主营产品的获利水平大幅下降。 ３．公司的长期投资单位－－－北京联华食品公司 ２００１ 年业绩大幅下滑，该公司 ２００１ 年实现利润总额和净利润，分别比 ２０００ 年下降了 ５９．６９％和 ５８．２２％，从而导致公司 ２００１ 年的长 期投资收益较 ２０００ 年有所下降。 ４．因市场变化，公司的募集资金项目未如期实施，对公司的业绩产生了较大影响。 （六）公司的投资情况。 １．募集资金使用情况。 （１）原投资项目简介 Ａ．２．８ 万吨淀粉糖项目，预计于 ２００１ 年完工，预计年利润为 ９２８ 万元； Ｂ．１ 万吨谷氨酸项目，预计于 ２００１ 年完工，预计年利润为 １５１０ 万元； Ｃ．２ 万吨变性淀粉项目，预计于 ２００１ 年完工，预计年利润为 １２８０ 万元； Ｄ．３０００ 吨大豆分离蛋白项目，预计于 ２００１ 年完工，预计年利润为 ９２０ 万元。 （２）变更项目情况说明 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日，公司第一届董事会召开第十六次会议，会议审议通过了变更募集资金 用途并提请股东大会审议批准的议案。（该事项于 ２００１ 年 １１ 月 １７ 日在《中国证券报》和《上海 证券报》上披露） 变更募集资金项目的原因在于原投资项目的市场环境发生了很大变化，如：淀粉糖市场出现 供过于求的局面、变性淀粉和大豆分离项目面临市场需求不足的困难、谷氨酸项目由于环保标准 的提高面临必须追加大量环保投资的问题。 ２００１ 年 １２ 月 １８ 日，公司召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会，会议审议通过了公司董事会 提交的变更募集资金用途的议案，变更后的项目是运用募集资金 １２，７６５．７１４ 万元收购北京万通 实业股份有限公司所持有的北京万置房地产开发有限公司 ６０％股权，剩余的募集资金暂存放银 行，待确定新的投资项目后提请股东大会审议批准。（该事项于 ２００１ 年 １２ 月 １９ 日在《中国证券 11 报》和《上海证券报》上披露） 北京万置房地产开发有限公司是由北京万通实业股份有限公司和北京庭园有限公司（该公司 是香港置地集团公司下属的全资子公司）出资组建的中外合作企业，设立于 ２００１ 年 ５ 月，注册 资本 １２００ 万美元，万通公司拥有 ６０％股权，庭园公司拥有 ４０％股权，经营范围是在规划范围内， 从事房地产开发、建设，包括公寓及停车场的建设、出租、出售及物业管理。 经安永华明会计师事务所审计和北京六合正旭资产评估有限公司评估，截止到 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日，万置公司资产的帐面值为 ２７４４６．７２ 万元，净资产为 ９５６１．４８ 万元；净资产评估值为 ２１２７６．１９ 万元。据此，本公司收购万置公司 ６０％股权的交易价格为 １２７６５．７１４ 万元。 目前，该公司正在开发的新城国际项目位于北京市朝阳区的中央商务区内，具有较好的盈利 前景。新城国际项目于 ２００２ 年 ３ 月开工，２００５ 年底竣工，总投资约 ３６８５０８ 万元，销售收入约 ４６１１８７ 万元，税后利润 ４３１９５ 万元，其中一期工程于 ２００３ 年底竣工，总投资额为 ８９９２４ 万元，预计销 售收入为 １１０７４１ 万元，税后利润为 １３９６０ 万元。 ２．非募集资金项目的投资情况。 ２００１ 年 ６ 月 ２０ 日，公司第一届董事会召开第十二次会议，会议通过了将公司所属发酵厂的 评估值为 ３３５９．７７ 万元的固定资产作为出资，与山东西王集团有限公司和山东邹平西王实业有限 公司（本公司第二大股东）合作组建山东西王糖业有限责任公司，公司拥有糖业公司 ３３．６％的权 益。（该事项于 ２００１ 年 １０ 月 ３１ 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露） （七）公司财务状况。 报告期内主要财务指标与 ２０００ 年比较分析表（单位：人民币 元） ２００１ 年 ２０００ 年 增减变动原因 总资产 ６９３３１．３７ ４１７１７．１５ 合并子公司报表和新增利润 长期负债 ８８００ ０ 合并子公司报表 净资产 ２９７４３．６１ ２８３７０．９３ 新增利润和资本公积金增加 主营业务利润 １１６９．９９ ２５７７．４１ 主营产品售价下降 费用有所上升 净利润 １５９０．４２ １８７７．９２ 主营业务利润下降，短期投资收 益占净利润的 ８２．９８％ 存货 ２８９５８．６９ １６３１．８８ 合并子公司报表和转让资产 固定资产 １９３．５９ １２４２５．７ 转让资产和对外投资 其他应付款 １５６４１．２３ ２０５２．８７ 合并子公司报表和承担股东贷款 12 （八）外部经营环境对公司经营的影响。 国家产业政策、税收政策的调整以及我国加入 ＷＴＯ 后，国外同类企业进入国内市场，都将 对本公司经营产生一定影响。此外，由于房地产开发项目经营周期较长，在收入的确认上呈现行 业特征，该项因素将对公司今年业绩产生较大影响。 （九）新年度的经营计划。 （１）公司在 ２００２ 年度内，以注重效益、降低风险为原则，完成对募集资金投资项目的分析、 研究和选定，逐步调整和优化公司的业务架构，提升资产的盈利能力，给全体股东带来长期、稳 定和满意的回报。 （２）按照法律、法规的规定，完成公司资产重组的后续工作。 （３） 充分利用北京地区房地产行业发展过程中的有利因素，大力培育和增强公司在房地产 开发和经营领域的核心竞争能力，今年的工作重点之一是加强对“新城国际”项目的 规范化管理。 （４） 逐步完善公司的法人治理结构，提高公司总部和子公司经营管理水平，加大企业管理 规章制度和工作标准的执行力度。 （十）董事会日常工作情况。 １．报告期内董事会的会议情况及决议内容。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ３ 月 ２８ 日召开第 １０ 次会议，会议审议并通过了如下决议：公 司 ２０００ 年度董事会工作报告、２０００ 年度报告及摘要、２０００ 年度利润分配预案及预计 ２００１ 年利 润分配政策、２０００ 年度财务预算报告及召开 ２０００ 年度股东大会的议案。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ５ 月 ９ 日召开第 １１ 次会议，会议审议并通过了如下决议：将公 司一亿元自有资金委托给兴业证券股份有限公司进行资产管理的议案。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ６ 月 ２０ 日召开第 １２ 次会议，会议审议并通过如下决议：将公 司所属邹平发酵厂的评估值为 ３３５９．７７ 万元的固定资产作为出资，与山东西王集团有限公司合作 组建山东西王糖业有限责任公司，公司拥有糖业公司 ４８％的权益。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ６ 月 ２９ 日召开第 １３ 次会议，会议审议通过了聘任于琛先生为 公司副总经理，聘任期三年的决议。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ８ 月 ２ 日召开第 １４ 次会议，会议审议通过了如下决议： （１）公司 ２００１ 年中期报告及摘要 （２）公司 ２００１ 年中期不实施利润分配和资本公积金转增股本 13 （３）依据财政部的规定，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，执行《企业会计制度》、《企业 会计准则》和补充规定。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 ９ 月 ２７ 日召开第 １５ 次会议，会议审议通过了如下决议：针对 南方证券公司回访报告指出的有关公司规范化运作的问题，公司董事会拟采取措施予以整改。 公司第一届董事会于 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日召开第 １６ 次会议，会议审议通过了如下决议： （１）关于转让公司所属邹平淀粉厂的部分生产经营性资产暨关联交易的议案 （２）关于修改公司章程的议案 （３）关于变更募集资金用途的议案 （４）关于募集资金投资项目可行性的议案 （５）关于资产重组后是否产生关联交易或形成同业竞争的议案 （６）关于改聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司财务审计中介机构的 议案 （７）关于委托兴业证券股份有限公司资产管理的议案 （８）关于提请股东大会授权董事会全权办理资产重组事项的议案 （９）关于召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会的议案 ２．董事会对股东大会决议的执行情况。 ２００１ 年 ６ 月 １ 日，公司董事会发布了 ２０００ 年度分红派息实施公告，依据 ２０００ 年度股东大 会审议通过的利润分配方案，在规定的时间内，实施了利润分配。 ２００１ 年 １２ 月 ８ 日，公司召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会，大会审议通过了授权董事会 全权办理资产重组事项的议案，依据股东大会的授权，董事会办理相关的报批、资产转让、过户 等手续，截止报告期末，上述手续均在按计划办理过程中。 ３．本次利润分配预案。 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 ２００１ 年度实现净利润 １５９０４２１０．６７ 元， 加上年未分配利润 ２５８４６４１．５６ 元，本年可供分配利润 １８４８８８５２．２３ 元，分别提取法定盈余公积 金 １１９４４２１．０７ 元和公益金 ５９７２１０．５３ 元，本次可供股东分配利润 １６６９７２２０．６３ 元。本次董事会 决定：以 ２００１ 年度总股本 ９２００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金 ０．８ 元（含税），共计派发现金 ７３６ 万元，剩余未分配利润 ９３３７２２０．６３ 元结转 ２００２ 年度。本年度不实施资本公积金转增股本。 本利润分配预案需经公司 ２００１ 年度股东大会批准后实施。 公司预计 ２００２ 年度利润分配 １ 次，下一年度实现净利润用于股利分配的比例为 ２０％—４０％， 14 本年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例为 ２０％—５０％，分配主要采取派发现金或送红股 形式，其中现金股息占股利分配的比例不低于 ３０％。上述分配政策依据当时的实际情况，由董事 会提出分配预案并提请股东大会审议批准，董事会保留对上述分配政策调整的权力。 15 八、监事会报告 １．报告期内监事会工作情况。 报告期内，监事会共召开了三次会议，第一次会议于 ２００１ 年 ３ 月 ２８ 日召开，会议审议并通 过了监事会 ２０００ 年度工作报告和公司 ２０００ 年度财务决算报告。第二次会议于 ２００１ 年 ８ 月 ２ 日 召开，会议审议了公司 ２００１ 年度中期报告，认为该报告真实、客观反映了公司上半年的经营情 况和财务状况。第三次会议于 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日召开，会议审议了关于转让公司所属邹平淀粉 厂部分生产经营性资产暨关联交易的议案、关于变更募集资金用途的议案和关于修改公司章程的 议案。 ２．公司依法运作情况。 公司已依据国家有关法律、法规初步建立了法人治理结构，决策程序合法、有效，并根据公 司实际情况，建立和完善了互相协作与制约的内部控制制度。公司董事、高管人员执行公司职务 时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ３．检查公司财务的情况。 监事会认真审议了兴华会计师事务所有限责任公司出具的公司 ２００１ 年度审计报告，认为报 告对公司的生产经营活动和财务活动作了实事求是的评价，真实反映了公司的财务状况和经营成 果。 ４．关联交易的情况。 报告期内，监事会对公司转让邹平淀粉厂部分经营性资产给山东西王糖业有限责任公司的交 易行为进行了认真研究，认为：该行为构成关联交易，董事会作出该交易的决策程序合法、规范， 转让价格合理、公平，履行了必要的确认程序，无内幕交易，未损害公司股东利益和造成公司资 产流失。 ５．变更募集资金投资项目的情况。 报告期内，公司召开临时股东大会，审议通过了变更募集资金投向的议案，监事会认为：公 司变更募集资金投向有利于公司优化资产质量，提升资产的盈利能力。公司变更募集资金投向的 决策程序合法，履行了信息披露义务。 ６．关于公司 ２００１ 年度盈利预测完成情况。 监事会认为：董事会对公司未完成 ２００１ 年度盈利预测所作的解释和说明是客观的和全面的。 16 九、重要事项 １．本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２．重大关联交易事项。 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日，公司第一届董事会召开第 １６ 次会议，会议审议通过了《转让公司所属 邹平淀粉厂部分生产经营性资产暨关联交易的议案》，受让方是山东西王糖业有限责任公司。因 本公司和本公司的股东－－－山东邹平西王实业有限公司同为糖业公司的股东，故本次转让行为构 成关联交易。 （１） 本次交易的内容：拟转让的资产是邹平淀粉厂除货币资金、部分应收款和待 摊费用以外的资产。 （２） 糖业公司的基本情况：该公司设立于 ２００１ 年 ６ 月 ２１ 日，注册资本 １ 亿元， 本公司拥有该公司 ３３．６％的权益，经营范围是糊精、结晶葡萄糖、低聚糖等淀粉糖系列产品的生 产和销售，注册地址是山东省邹平县西王工业园。经北京兴华会计师事务所审计，截止到 ２００１ 年 １０ 月 ３１ 日，该公司的总资产为 １１２６１．７３ 万元，净资产为 １００００．００３ 万元。 （３） 定价原则和交易价格：本公司经与糖业公司协商，双方一致同意以北京六合 正旭资产评估有限公司出具的评估结果为本次转让价格的定价依据，本次交易价格为 １２４３６．９５ 万元。、 （４） 转让资产的帐面值和评估值。经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计和 北京六和正旭资产评估有限公司评估，本次转让资产的帐面值为 １１７８３．５７ 万元，评估值为 １２４３６．９５ 万元，本次评估获得北京市财政局京财企一（２００１）２４３５ 号文确认。 （５） 结算方式和转让收益：依据本公司与糖业公司签署的《资产转让协议》的约 定，糖业公司于 ２００１ 年底向本公司支付转让款 ６２１８．４７５ 万元，余款在 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前一次 性付清。本次转让资产，公司获得约 ３８４．３ 万元的转让收益。 （６）与本次资产转让相关的其他事项。本公司经与山东邹平粮油实业公司（本公司第四大 股东，持有 １１．８７％股份）协商一致，双方同意自 ２００１ 年起，终止履行《综合服务协议》。 ３．资产收购事项。 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日，公司第一届董事会第 １６ 次会议审议通过了运用募集资金收购北京万通 实业股份有限公司所持有的北京万置房地产开发有限公司 ６０％股权的议案，２００１ 年 １２ 月 １８ 日， 公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议批准了董事会的上述议案并授权董事会办理相关的法律 手续。 17 公司完成本次股权收购后，将实现公司主营业务的转型，规避原主营业务的经营风险，改善 公司的资产质量和财务状况，提高资产的盈利水平，增强公司的持续发展能力。 ４．委托理财事项。 报告期内，公司委托北京星辰投资管理有限公司开展短期投资，２００１ 年 ４ 月底，公司终止 了委托投资业务，收回了委托本金，并取得了投资收益 ７４６．４２ 万元。 ２００１ 年 ５ 月 ９ 日，公司第一届董事会召开第 １１ 次会议，会议审议通过了将公司一亿元自有 资金委托给兴业证券股份有限公司进行资产管理并授权董事长签署资产委托管理协议的议案，该 协议的主要条款是： （１）委托期限：２００１ 年产 ５ 月 １０ 日至 ２００１ 年 １１ 月 ９ 日。 （２）委托资产管理费用标准：委托资产投资收益在 ５．８５％以下时，兴业证券公司不 收管理费；投资收益在 ５．８５％－－１０％时，我公司支付 ５０％管理费；投资收益在 １０％以上时，我公司 支付 ６０％的管理费。 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日，公司董事会第 １６ 次会议审议通过了如下决议：同意收回委托资金 ５０００ 万元，将剩余 ５０００ 万元资产继续委托给兴业证券股份有限公司进行资产管理，委托期限自 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日至 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日，管理费用的支付标准与上述协议相同。 ５．聘任会计师事务所和支付会计师事务所报酬的情况。 公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议通过了聘任北京兴华会计师事务所有限公司为公司 财务审计中介机构的议案。报告期，公司支付给兴华会计师事务所的年度审计费为 ４０ 万元，承 担与年度审计相关的差旅费。 ６．报告期内，公司、董事会和董事未受到中国证监会稽查、行政处罚和通报批评以及上海 证券交易所的公开谴责。 18 十、财务会计报告 １．审计报告 审 计 报 告 （2002）京会兴字第 109 号 北京先锋粮农实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００１ 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 ２００１ 年度的现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和合并财务状况，２００１ 年度的经营成 果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谭红旭 地址：北京市阜成门外大街 ２ 号 中国注册会计师 王立芳 万通新世界广场 ７０６ 室 二零零二年三月二十六日 19 ２．会计报表 资 产 负 债 表 2001年12月31日 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 177,015,093.75 123,390,116.78 216,815,927.65 216,815,927.65 短期投资 2 74,041,503.50 74,041,503.50 应收票据 - - 3,294,400.00 3,294,400.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 3 - - 24,976,864.46 24,976,864.46 其他应收款 4 17,996,763.36 146,016,777.50 17,621,464.68 17,621,464.68 预付账款 5 95.80 - 3,270,547.76 3,270,547.76 应收补贴款 - - 存货 6 289,586,859.10 - 16,318,847.35 16,318,847.35 待摊费用 7 207,214.93 207,214.93 476,800.00 476,800.00 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 558,847,530.44 343,655,612.71 282,774,851.90 282,774,851.90 长期投资： - - 长期股权投资 8 133,138,528.21 187,243,628.96 36,280,710.30 36,280,710.30 长期债权投资 - - 长期投资合计 133,138,528.21 187,243,628.96 36,280,710.30 36,280,710.30 固定资产： 固定资产原价 9 1,935,949.85 1,360,842.20 124,256,983.00 124,256,983.00 减：累计折旧 9 608,283.27 580,432.02 32,298,566.61 32,298,566.61 固定资产净值 9 1,327,666.58 780,410.18 91,958,416.39 91,958,416.39 减：固定资产减值准备 9 - - 4,317,625.78 4,317,625.78 固定资产净额 9 1,327,666.58 780,410.18 87,640,790.61 87,640,790.61 工程物资 - - 在建工程 10 - - 4,867,624.45 4,867,624.45 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 1,327,666.58 780,410.18 92,508,415.06 92,508,415.06 无形资产及其他资产： 无形资产 11 - - 5,607,512.88 5,607,512.88 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 5,607,512.88 5,607,512.88 递延税项： 递延税项借项 - - 资产总计 693,313,725.23 531,679,651.85 417,171,490.14 417,171,490.14 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 20 资 产 负 债 表 （续） 2001年12月31日 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 12 98,300,000.00 76,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 应付票据 13 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 - - 7,361,330.59 7,361,330.59 预收账款 - - 4,559,038.66 4,559,038.66 应付工资 1,300,000.00 300,000.00 763,221.78 763,221.78 应付福利费 783,459.70 472,671.85 1,224,930.02 1,224,930.02 应付股利 14 7,360,000.00 7,360,000.00 6,626,254.00 6,626,254.00 应交税金 15 1,844,702.71 1,757,985.14 6,412,683.82 6,412,683.82 其他应交款 16 28,684.30 28,684.30 206,099.11 206,099.11 其他应付款 17 156,453,516.74 143,729,091.81 20,528,669.56 20,528,669.56 预提费用 18 137,940.00 - 780,000.00 780,000.00 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 271,208,303.45 234,648,433.10 133,462,227.54 133,462,227.54 长期负债： - 长期借款 19 88,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 88,000,000.00 - - - 递延税项： - 递延税款贷项 - - 负债合计 359,208,303.45 234,648,433.10 133,462,227.54 133,462,227.54 少数股东权益 33,699,965.09 - 所有者权益： - - 股本 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 21 190,007,295.36 190,007,295.36 184,824,702.99 184,824,702.99 盈余公积 22 6,091,549.65 6,091,549.65 4,299,918.05 4,299,918.05 其中：法定公益金 2,030,516.55 2,030,516.55 1,433,306.02 1,433,306.02 未分配利润 23 9,337,220.63 5,377,220.63 2,584,641.56 2,584,641.56 所有者权益合计 297,436,065.64 293,476,065.64 283,709,262.60 283,709,262.60 负债和所有者权益总计 690,344,334.18 528,124,498.74 417,171,490.14 417,171,490.14 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 21 利润及利润分配表 2001年度 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年数 上年数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ２４ １４１，９７０，４４６．０３ １４１，９７０，４４６．０３ １８９，４６９，８４４．４７ １８９，４６９，８４４．４７ 减：主营业务成本 ２４ １２９，３１９，７２２．４８ １２９，３１９，７２２．４８ １６２，９２０，００２．０６ １６２，９２０，００２．０６ 主营业务税金及附加 ２５ ９５０，８０８．８１ ９５０，８０８．８１ ７７５，７５４．０７ ７７５，７５４．０７ 二、主营业务利润 １１，６９９，９１４．７４ １１，６９９，９１４．７４ ２５，７７４，０８８．３４ ２５，７７４，０８８．３４ 加：其他业务利润 ２６ １，９６０，１１８．３４ １，９６０，１１８．３４ ５，４３６，２４２．５９ ５，４３６，２４２．５９ 减：营业费用 ２，５４７，２２３．４４ ２，５４７，２２３．４４ ４，６０７，０８５．９５ ４，６０７，０８５．９５ 管理费用 ７，６４１，１４５．５８ １１，６０１，１４５．５８ ４，９７０，３７９．７０ ４，９７０，３７９．７０ 财务费用 ２７ ４，４０６，００７．９５ ４，４０６，００７．９５ ６，８０２，１６８．０４ ６，８０２，１６８．０４ 三、营业利润 －９３４，３４３．８９ －４，８９４，３４３．８９ １４，８３０，６９７．２４ １４，８３０，６９７．２４ 加：投资收益 ２８ １６，７４９，９１１．９７ １６，７４９，９１１．９７ ８，５１１，６３５．０４ ８，５１１，６３５．０４ 补贴收入 － － 营业外收入 ２９ ３，８４２，９５７．５４ ３，８４２，９５７．５４ ３０８，３２９．６１ ３０８，３２９．６１ 减：营业外支出 ３０ １０６，５６０．４８ １０６，５６０．４８ １０，２２６．４９ １０，２２６．４９ 四、利润总额 １９，５５１，９６５．１４ １５，５９１，９６５．１４ ２３，６４０，４３５．４０ ２３，６４０，４３５．４０ 减：所得税 ３，６４７，７５４．４７ ３，６４７，７５４．４７ ４，８６１，２２５．２２ ４，８６１，２２５．２２ 减：少数股东损益 － － 五、净利润 １５，９０４，２１０．６７ １１，９４４，２１０．６７ １８，７７９，２１０．１８ １８，７７９，２１０．１８ 加：年初未分配利润 ２，５８４，６４１．５６ ２，５８４，６４１．５６ －６，０１７，６８７．０９ －６，０１７，６８７．０９ 其他转入 － － 六、可供分配的利润 １８，４８８，８５２．２３ １４，５２８，８５２．２３ １２，７６１，５２３．０９ １２，７６１，５２３．０９ 减：提取法定盈余公积 １，１９４，４２１．０７ １，１９４，４２１．０７ １，８７７，９２１．０２ １，８７７，９２１．０２ 提取法定公益金 ５９７，２１０．５３ ５９７，２１０．５３ ９３８，９６０．５１ ９３８，９６０．５１ 提取职工奖励及福利基金 － － 提取储备基金 － － 提取企业发展基金 － － 利润归还投资 － － 七、可供股东分配的利润 １６，６９７，２２０．６３ １２，７３７，２２０．６３ ９，９４４，６４１．５６ ９，９４４，６４１．５６ 减：应付优先股股利 － － 提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 ７，３６０，０００．００ ７，３６０，０００．００ ７，３６０，０００．００ ７，３６０，０００．００ 转作资本的普通股股利 － － 八、未分配利润 ９，３３７，２２０．６３ ５，３７７，２２０．６３ ２，５８４，６４１．５６ ２，５８４，６４１．５６ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 22 现 金 流 量 表 2001年度 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注 合并 母公司 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １４０，６３０，７２３．１２ １４０，６３０，７２３．１２ 收到的税费返还 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 ６８，９６２，９８９．９０ ２３，５８４，３９１．０９ 小 计 ２０９，５９３，７１３．０２ １６４，２１５，１１４．２１ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２９２，０２７，７２３．７７ １００，９６０，５２３．６７ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７，４６０，７４１．１８ ５，５９９，２７１．８５ 支付各项税费 １５，６９５，９４４．７４ １５，２６９，３５１．３３ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３１ ２２，９５３，２９３．６１ １７，１１７，７４６．２２ 小 计 ３３８，１３７，７０３．３０ １３８，９４６，８９３．０７ 经营活动产生的现金流量净额 －１２８，５４３，９９０．２８ ２５，２６８，２２１．１４ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５６，１４８，６６１．２９ ５６，１４８，６６１．２９ 取得投资收益所收到的现金 １７，２５９，２７８．５２ １７，２５９，２７８．５２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ７２，１２６，０１７．８４ ７２，１２６，０１７．８４ 收到的其他与投资有关的现金 － － 小 计 １４５，５３３，９５７．６５ １４５，５３３，９５７．６５ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 ５，０２４，５０８．２８ ４，４５５，８１５．０７ 投资所支付的现金 ２４４，０５２，６５３．５４ ２４４，０５２，６５３．５４ 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 小 计 ２４９，０７７，１６１．８２ ２４８，５０８，４６８．６１ 投资活动产生的现金流量净额 －１０３，５４３，２０４．１７ －１０２，９７４，５１０．９６ 三、筹资活动产生的现金流量净额： 吸收权益性投资所收到的现金 ９９，３２８，５６０．００ － 借款所收到的现金 ２６７，３００，０００．００ １５７，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 小 计 ３６６，６２８，５６０．００ １５７，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １６１，０００，０００．００ １６１，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １３，３２６，１６２．５５ １１，７１９，５２１．０５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 小 计 １７４，３２６，１６２．５５ １７２，７１９，５２１．０５ 筹资活动产生的现金流量净额 １９２，３０２，３９７．４５ －１５，７１９，５２１．０５ 四、汇率变动对现金的影响 －１６，０３６．９０ － 五、现金及现金等价物净增加额 －３９，８００，８３３．９０ －９３，４２５，８１０．８７ 23 注 补充资料 合并 母公司 释 １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 １５，９０４，２１０．６７ １１，９４４，２１０．６７ 加：少数股东本期收益 － 计提的资产减值准备 １，１６３，２４５．１０ ５，１２３，２４５．１０ 固定资产折旧 ４，９５４，７８４．４６ ４，９２６，９３３．２１ 无形资产摊销 ６６，６８３．９６ ６６，６８３．９６ 长期待摊费用摊销 － － 长期待摊费用摊销 － － 待摊费用减少（减：增加） ２６９，５８５．０７ ２６９，５８５．０７ 预提费用增加（减：减少） －６４２，０６０．００ －７８０，０００．００ 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收 －３，８３２，５２５．０７ －３，８３２，５２５．０７ 益） 固定资产报废损失 － － 财务费用 ６，６５９，０２３．９４ ５，０３６，３４５．５４ 投资损失（减：收益） －１４，８２９，１９２．６７ －１４，８２９，１９２．６７ 存货的减少（减：增加） －２７３，２６８，０１１．７５ １６，３１８，８４７．３５ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３１，９２３，８９１．９４ －１００，０５６，０２６．４０ 经营性应付项目的增加（减：减少） １０３，０８６，３７４．０７ １０１，０８０，１１４．３８ 其他 － 经营活动中产生的现金流量净额 －１２８，５４３，９９０．２８ ２５，２６８，２２１．１４ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 １７７，０１５，０９３．７５ １２３，３９０，１１６．７８ 减：货币资金的期初余额 ２１６，８１５，９２７．６５ ２１６，８１５，９２７．６５ 现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －３９，８００，８３３．９０ －９３，４２５，８１０．８７ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 24 所有者权益（或股东权益）增减变动表 ２００１年１２月３１日 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 92,000,000.00 62,000,000.00 本期增加数 - 30,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 30,000,000.00 本期减少数 期末余额 92,000,000.00 92,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 184,824,702.99 19,017,872.99 本期增加数 5,182,592.37 165,806,830.00 其中：资本（或股本）溢价 165,806,830.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 9.74 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 5,182,582.63 本期减少数 - - 其中：转增资本（或股本） 期末余额 190,007,295.36 184,824,702.99 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 2,866,612.03 988,691.01 本期增加数 1,194,421.07 1,877,921.02 其中：从净利润中提取数 1,194,421.07 1,877,921.02 其中：法定盈余公积 1,194,421.07 1,877,921.02 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 4,061,033.10 2,866,612.03 其中：法定盈余公积 4,061,033.10 2,866,612.03 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 1,433,306.02 494,345.51 本期增加数 597,210.53 938,960.51 其中：从净利润中提取数 597,210.53 938,960.51 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 2,030,516.55 1,433,306.02 五、未分配利润： 期初未分配利润 2,584,641.56 -6,017,687.09 本期净利润（净亏损以“－”号填列） 15,904,210.67 18,779,210.18 本期利润分配 9,151,631.60 10,176,881.53 期末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 9,337,220.63 2,584,641.56 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 25 资产减值准备明细表 200１年度 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司（合并) 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 １，３１３，４５７．０１ －７５７，４７４．２０ － ５５５，９８２．８１ 其中：应收账款 ７７２，４８０．３４ －７７２，４８０．３４ － － 其他应收款 ５４０，９７６．６７ １５，００６．１４ － ５５５，９８２．８１ 二、短期投资跌价准备合计 － １，９２０，７１９．３０ － １，９２０，７１９．３０ 其中：股票投资 － － － － 基金投资 － １，９２０，７１９．３０ － １，９２０，７１９．３０ 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 － － － － 其中：库存商品 － － － － 原材料、物料用品 － － － － 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ４，３１７，６２５．７８ － ４，３１７，６２５．７８ － 其中：房屋、建筑物 － － － － 机器设备 ４，３０４，５１９．８３ － ４，３０４，５１９．８３ － 运输设备 １３，１０５．９５ － １３，１０５．９５ － 其他设备 － － － － 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 － － － 商标权 － － － 七、在建工程减值准备 － － － 八、委托贷款减值准备 － － － 合 计 ５，６３１，０８２．７９ １，１６３，２４５．１０ ４，３１７，６２５．７８ ２，４７６，７０２．１１ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 26 利润表附表补充资料 2001年度 编制单位：北京先锋粮农实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ３，８３２，５２５．０７ － ２、自然灾害发生的损失 － － ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －７１１，６１５．３６ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 － － ５、债务重组损失 － － ６、其他 － － 合计 ３，８３２，５２５．０７ －７１１，６１５．３６ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ３．会计报表附注 北京先锋粮农实业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 北京先锋粮农实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经北京市人民政府［京政办函（１９９８） １８２ 号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延 吉吉辰经济发展有限责任公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起，于 １９９８ 年 １２ 月 ３０ 日设立的股份公司，设立时本公司注册资本为 ６，２００ 万元。经中国证监会［证监发字（２０００）１１９ 号文］批准，公司于 ２０００ 年 ９ 月 ４ 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发 行人民币普通股 ３，０００ 万股，并于同年 ９ 月 ２２ 日在上海证券交易所上市交易。上市后，本公司 注册资本变更为 ９，２００ 万元。 根据本公司第一届董事会第十二次会议决议，２００１ 年 ６ 月 ３０ 日，公司将所属发酵厂的全部 固定资产作为实物出资，与西王集团有限公司共同设立山东西王糖业有限责任公司，并将发酵厂 的除固定资产外的其他资产划拨给本公司所属淀粉厂。 经本公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过，２００１ 年 １２ 月 １８ 日，本公司将所属淀粉厂 27 除货币资金、待摊费用及部分应收款外的全部资产出售给公司参股公司西王糖业有限责任公司， 淀粉厂除上述资产以外的其他资产及负债由本公司承担（评估基准日为 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日）。 经本公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过，并经北京市对外经济贸易委员会 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日出具京经贸资字［２００１］８８５ 号文《关于北京万置房地产开发有限公司股权转让及修改合 同、章程的批复》批准，本公司收购北京万通实业股份有限公司所持北京万置房地产开发有限公 司 ６０％的股权。 本公司原经营范围为：加工销售玉米淀粉、黄粉、胚芽、饲料及收购玉米，主要产品为玉 米淀粉、黄粉、胚芽等。现经营范围变更为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产 开发；销售商品房；停车场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。 ２００２ 年 １ 月 ２０ 日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（２００２）京开办经字第 ３１ 号 《关于北京先锋粮农实业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开发 资质待定。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３、记账本位币 记账本位币为人民币。 ４、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的 外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币 金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及 其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当 28 期损益； ６、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债 券投资等。 ７、短期投资核算方法 （１）本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为 短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领 取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； Ｃ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业 会计准则－－债务重组》的相关规定执行； Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的相关规定执行； （２）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股 利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； （３）出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目 的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 （４）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准 备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期 投资 １０％及以上，则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。 ８、坏账核算方法 坏账的确认标准如下： （１）因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； （２）债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 29 收款项； （３）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款项。 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的计提比例：本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况 以及其他相关信息按应收款项余额的３％计提坏账准备。 ９、存货及存货跌价准备核算方法 （１）存货包括原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品、 库存设备、分期收款开发产品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。 （２）存货取得采用实际成本计价。 （３）存货发出计价： Ａ、原材料、包装物、产成品等存货领用或销售时采用加权平均法计价； Ｂ、在产品与完工产品之间成本结转采用原材料成本在完工产品和在产品之间分摊，完工产 品负责其他一切生产成本费用的原则进行分配； Ｃ、低值易耗品采用一次摊销法； Ｄ、按开发项目实际成本结转开发产品成本。 （４）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （５）期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 １０、长期投资及长期投资减值准备核算方法 （１）长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： Ａ、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关 费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支 付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 Ｂ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长 期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的， 30 按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的相关规定确定初始投资 成本。 Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于 ２０％，或虽占 ２０％以上（含 ２０％），但无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％ 以上（含 ２０％），或虽不足 ２０％但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算； 本公司占被投资单位资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽不足 ５０％但具有实质控制权的，按权益 法核算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投 资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低 于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： Ａ、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关 费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 Ｂ、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的相关规定确定初始投资 成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认 31 损益办法如下： Ａ、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入 投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； Ｂ、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价 （按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； Ｃ、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余 价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的 差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 （３）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内 不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 １１、委托贷款的核算方法 （１）委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 （２）委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当 期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （３）期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低 于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 １２、固定资产的核算方法 （１）固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、传导设备、动 力设备、仪器仪表以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等②单位价值在 ２，０００ 元以上、 并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （２）固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 （３）固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产 的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的 比例小于或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货 币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企 32 业会计准则－债务重组》的规定确定。 （４）固定资产的折旧方法：平均年限法。 （５）固定资产减值准备计提标准及确认方法 期末固定资产原不计提减值准备，根据公司董事会决议，自 2001 年 1 月 1 日起改为按单项 资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 由于会计政策的变更，本公司依据财政部财会（２０００）２５号文《关于印发＜企业会计制度＞ 的通知》（以下简称“财政部２０号文”）和财政部财会字（２００１）１７号文《关于印发贯彻实施＜企业 会计制度＞有关政策衔接问题的规定的通知》 （以下简称“财政部１７号文”）的有关规定，采用了 追溯调整法，调整了２０００年度会计报表相关项目的年初数和上年数。该项调整对本公司财务状况 和经营成果的影响详见本会计报表附注二、２０。 固定资产及固定资产减值准备的细节详见本会计报表附注五、９。 １３、在建工程的核算方法 （１）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不 包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及 发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： Ａ、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为 工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程 实际支出； Ｂ、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、 库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 （２）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （３）在建工程原按实际成本计价，不计提在建工程减值准备，根据本公司董事会决议，自2001 年1月1日起改为按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 截止到２００１年１２月３１日，本公司无在建工程。 １４、借款费用的会计处理方法 （１）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊 33 销和汇兑差额，在符合《企业会计准则— 借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资 产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款 而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后 发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因 安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在 完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 （２）借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出。 （３）借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过３个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所 必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发 生当期确认为费用。 （４）借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末 止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 １５、无形资产计价及摊销政策 （１）本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： Ａ、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； Ｃ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资 34 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业 会计准则－－债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的相关规定确定无形资产成 本。 Ｅ、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用 等费用作为无形资产的实际成本； （２）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中 较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过１０年。 （３）无形资产期末原不计提无形资产减值减备，根据本公司董事会决议，自２００１年１月１日起 改为按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 截止到２００１年１２月３１日，本公司无无形资产。 １６、长期待摊费用摊销方法 （１）长期待摊费用采用直线法摊销：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入 固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期 间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在 受益期内平均摊销。 （２）开办费原按五年期限平均摊销，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起改为从开始生产的当月起一次计入 损益； 由于会计政策的变更，本公司依据“财政部 ２５ 号文”和财政部财会（２００１）４３ 号文《关 于印发实施＜企业会计制度＞及其相关准则问题解答的通知》的有关规定，采用了追溯调整法，调 整了本报告期会计报表相关项目的年初数和上年数。该项调整对本公司财务状况和经营成果的影 响详见本会计报表附注二、２０。 １７、收入确认原则 （１）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品 所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入 35 和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （２）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已 经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （３）让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 １８、公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设 施所需费用，计入小区商品房成本；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等 费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办 法从开发成本中计提。 １９、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 ２０、会计政策、会计估计变更的影响 如本会计报表附注二、１２和１６所述，本公司本年度对固定资产期末计价方法及开办费的摊销 政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上 年数，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为６，４５２，４７１．８６元，其中：因追 溯计提固定资产减值准备的累计影响数为４，３１７，６２５．７８元，因追溯摊销开办费的累积影响数为 ２，１３４，８４６．０８元；由于会计政策变更，调增了２０００年度的净利润７１１，６１５．３６元；调减了２００１年年 初留存收益６，４５２，４７１．８６元，其中未分配利润调减了５，４８４，６０１．０８元，盈余公积调减了９６７，８７０．７８ 元；利润及利润分配表上年数中的年初未分配利润调减了５，４８４，６０１．０８元。 ２１、会计差错更正的影响 （１）本公司本年度对所属淀粉厂９９年作为饲料类销售的副产品少计增值税等差错进行了更 正。由于上述会计差错更正的影响，调减了２００１年年初留存收益及相关项目的期初数，其中：未 分配利润调减２，０７８，２１２．９６元，盈余公积调减３６６，７４３．４６元，利润及利润分配表上年数中的年初 36 未 分 配 利 润 调 减 了２，０７８，２１２．９６ 元 ； 其 他 应 付 款 调 增 了 ４８７，４６７．３４ 元 ， 应 交 税 金 调 增 了 １，９５７，４８９．０８元。 （２）本公司本年度对２０００年与天津开发区华丝置业有限公司作为战略投资者共同购买首创 股份的投资款误冲该公司的债务进行了更正，此项更正调整了相关项目的期初数，其中：长期股 权投资调增了８，９８０，０００元，其他应付款调增了８，９８０，０００元。 ２２、合并会计报表的编制方法 （１）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有５０％以上有表决权股份的单位以 及虽在５０％以下但有实际控制权的单位； （２）合并会计报表编制方法：按照财政部［１９９５］１１号文《合并会计报表暂行规定》的有关 要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们 之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 三、税项 １、增值税：公司为一般纳税人，淀粉、淀粉乳等商品的增值税率为 １７％；黄粉、纤维及胚 芽的增值税率为 １３％； ２、营业税：税率为 ５％； ３、城市维护建设税：按应交流转税额的 ５％； ４、教育费附加：按应交流转税额的 ３％； ５、企业所得税： （１）、本公司 １９９９ 年 １ 月 ２４ 日被北京市新技术产业试验区核准为“北京市新技术产业试 验区新技术企业”（高新科技企业批准证书编号：京科高字 ０２１１００８Ａ０２９０ 号（ＧＦ１８７３），２００２ 年 ２ 月 １ 日通过年检），按《北京市新技术产业试验区暂行条例》规定享受税收优惠政策，企业所 得税按应纳税所得额的 １５％税率计算缴纳； （２）、本公司所属山东邹平淀粉厂在属地纳税，按应纳税所得额的 ３３％计算缴纳； （３）、本公司控股子公司北京万置房地产有限公司为外商投资企业，按应纳税所得额的 ３％ 缴纳地方所得税，３０％缴纳企业所得税。 37 四、控股子公司及合营企业 （１）纳入合并报表范围的子公司 注册 拥有权 公司名称 注册资本 经营范围 原始投资额 地址 益比例 北京万置房地产开发有限公司 北京 １２００万美元 房地产开发、物业管理等 １２４，３９３，３２８．５４ ６０％ 注：北京万置房地产开发有限公司为报告期新增纳入本公司合并范围的子公司。 股权购买日确认方法：购买行为经股东大会及相关部门批准，款项已支付５０％（含５０％）以上， 并已取得对目标企业控制权时，确定为新增股权的购买日。 （２）合营企业 公司名称 注册 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益 地址 比例 北京联华食品有限公司 北京 ４９５万美元 生产、加工、销售食品等 １０，５３６，１８７．３０ ３２％ 山东西王糖业有限公司 山东 １０，０００万元人民币 生产销售淀粉糖等 ３３，４９１，３０９．７０ ３３．６０％ 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） １、货币资金 项 目 期 初 数 期 末 数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 － － ２，６４２，３１７．０９ － － ８８，７２５．７７ 银行存款－－人民币 － － ２１４，１５３，６１０．５６ － － ８３，８２６，０４４．８３ 银行存款－－美元 － － － ３，５６５，２７４．９３ ８．２７６６ ２９，５０８，３５４．４９ 其他货币资金 － － ２０，０００．００ － － ６３，５９１，９６８．６６ 合 计 － － ２１６，８１５，９２７．６５ ３，５６５，２７４．９３ ８．２７６６ １７７，０１５，０９３．７５ 注：期末数中包括用于质押的货币资金７，８３２．９８万元，其中：本公司向民生银行中关村支行 及福建兴业银行共抵押定期存款人民币５，３５０万元；本公司的控股子公司－北京万置房地产有限公 司将定期存款３００万美元（折合人民币２，４８２．９８万元）质押于香港上海汇丰银行北京分行，作为 香港上海汇丰银行北京分行为本公司向中国工商银行提供借款担保的质押。 38 ２、短期投资 （１）项目 项 目 期初数 期末数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 基金投资 ２７，８８８，１８５．３０ １，９２０，７１９．３０ ２５，９６７，４６６．００ 其他投资 ４８，０７４，０３７．５０ － ４８，０７４，０３７．５０ 合 计 ７５，９６２，２２２．８０ １，９２０，７１９．３０ ７４，０４１，５０３．５０ （３） 基金投资明细 项 目 期初数 期末数 报表日市价 成本价 市价 减值准备 成本价 市价 减值准备 资料来源 金鑫基金 １１，６６５，６４６．８２ １０，９７２，５９０．００ ６９３，０５６．８２ 见注１ 金泰基金 １，９６８，４４８．１９ １，８５２，５００．００ １１５，９４８．１９ 见注 １ 同盛基金 １４，２５４，０９０．２９ １３，１４２，３７６．００ １，１１１，７１４．２９ 见注 １ 合 计 ２７，８８８，１８５．３０ ２５，９６７，４６６．００ １，９２０，７１９．３０ 注１：本公司按上海证券交易所２００１年１２月３１日收盘价作为市价依据。 （３）其他投资明细 项 目 本 金 投资期限 所得收益 期末数 库存市值 减值准备 委托理财 ４８，０７４，０３７．５０ ２００１．１１．１５－２００２．５．１４ － ４８，０７４，０３７．５０ ５５，４１３，５１３．１２ － 合 计 ４８，０７４，０３７．５０ ４８，０７４，０３７．５０ ５５，４１３，５１３．１２ 注：公司于２００１年５月９日委托兴业证券股份有限公司管理资产１０，０００万元，２００１年１１月收回 本金５１，９２５，９６２．５０元，本公司将余款继续委托兴业证券股份有限公司管理资产。２００１年１２月３１ 日，其库存市值总计为５５，４１３，５１３．１２元。 （４）短期投资跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金鑫基金 － ６９３，０５６．８２ － ６９３，０５６．８２ 金泰基金 － １１５，９４８．１９ － １１５，９４８．１９ 同盛基金 － １，１１１，７１４．２９ － １，１１１，７１４．２９ 39 本公司短期投资变现无重大限制。 ３、应收账款 账 龄 期初数 期末数 坏账准 金 比 坏账准备 坏账 净 金 额 比例 坏账准备 净额 备计提 额 例 计提比例 准备 额 一年以内 ２４，９６８，３８４．７０ ９６．９７％ ３％ ７４９，０５１．５４ ２４，２１９，３３３．１６ 一至二年 ７８０，９６０．１０ ３．０３％ ３％ ２３，４２８．８０ ７５７，５３１．３０ 合 计 ２５，７４９，３４４．８０ １００％ ７７２，４８０．３４ ２４，９７６，８６４．４６ ４、其他应收款 账 龄 期初数 期末数 坏账 坏账 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 计提 计提 比例 比例 １５，３７５，４２７．７ １８，５０５，６７７．７ 一年以内 ５ ８４．６６％ ３％ ４５７，３６６．２６ １４，９１８，０６１．４９ ７ ９９．７５％ ３％ ５５４，５７０．７６ １７，９５１，１０７．０１ 一至二年 ２，７８７，０１３．６０ １５．３４％ ３％ ８３，６１０．４１ ２，７０３，４０３．１９ ４７，０６８．４０ ０．２５％ ３％ １，４１２．０５ ４５，６５６．３５ １８，１６２，４４１．３ １８，５５２，７４６．１ １７，９９６，７６３．３ 合 计 ５ １００％ ５４０，９７６．６７ １７，６２１，４６４．６８ ７ １００％ ５５５，９８２．８１ ６ （１）期末其他应收款项目前五名金额为１８，４７０，５９９．０７元，占其他应收款总额的９９．５６％。 （２）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 山东西王糖业有限责任公司 １８，２０９，１７８．１７ 一年以内 往来款 （３）其他应收款中，应收持有本公司５％以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京顺通实业公司 ２，８４３．００ 一至二年 往来款 山东邹平西王实业有限公司 １６，５６０．００ 一至二年 往来款 40 ５、预付账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 ２，８５８，５３３．８５ ８７．４０％ ９５．８０ １００％ 一至二年 ４１２，０１３．９１ １２．６０％ 合 计 ３，２７０，５４７．７６ １００％ ９５．８０ １００％ ６、存货及存货跌价准备 （１）、明细情况 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 原材料 ７，４３７，４１４．８５ － ７，４３７，４１４．８５ － － － 在产品 １６８，０００．００ － １６８，０００．００ － － － 产成品 ８，６５１，８７４．９０ － ８，６５１，８７４．９０ － － － 低值易耗品 ６１，５５７．６０ － ６１，５５７．６０ － － － ２８９，５８６，８５９．１ 开发成本 － － － ０ － ２８９，５８６，８５９．１０ ２８９，５８６，８５９．１ 合 计 １６，３１８，８４７．３５ － １６，３１８，８４７．３５ ０ － ２８９，５８６，８５９．１０ （２）、开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 新城·国际一期 ２００２ 年 ４ 月 ２００３ 年 １２ 月 ８９，９２４．００ 万元 － ２８９，５８６，８５９．１０ 合 计 ２８９，５８６，８５９．１０ ７、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财务顾问费 － ３００，０００．００ １１２，５００．００ １８７，５００．００ 汽油费 － ４８，５９６．８３ ４６，８８０．７０ １，７１６．１３ 信息披露费 ４７６，８００．００ ４５７，９６０．００ ９３４，７６０．００ － 41 车险费 － ２８，３０３．２０ １０，３０４．４０ １７，９９８．８０ 律师顾问费 － １００，０００．００ １００，０００．００ － 合 计 ４７６，８００．００ ９３４，８６０．０３ １，２０４，４４５．１０ ２０７，２１４．９３ ８、长期股权投资 （１）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类 别 金额 减值 金额 减值 金额 减值 金额 减值 准备 准备 准备 准备 对子公司投资 － － ７０，２８８，２２７．７９ － － － ７０，２８８，２２７．７９ 其他股权投资 ３６，２８０，７１０．３０＊ － ３５，５４９，５９０．１２ － ８，９８０，０００．００ － ６２，８５０，３００．４２ 合 计 ３６，２８０，７１０．３０ － １０５，８３７，８１７．９１ － ８，９８０，０００．００ － １３３，１３８，５２８．２１ ＊注：参见本会计报表附注二、２１ 及本会计报表附注五、２８。 （２）长期股权投资－其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例 － 北京联华食品工业有限公司 １９９３．８－－２０４３．８ １０，５３６，１８７．３０ ３２％ 山东西王糖业有限责任公司 ２００１．６— ３３，４９１，３０９．７０ ３３．６０％ （３）采用权益法核算的长期股权投资 股 持被 权 被 投 投资 投 资 单 追加投资额 单位 资 位 名 （含股权投资 股权 分得的现金 本期权 累计权 准 称 初始投资额 期初数 差额） 比例 红利额 益增减 益增减 备 期末数 北京万 置房地 产开发 有限公 １２４，３９３，３２８．５ 司 ４ － ７０，２８８，２２７．７９ ６０％ － － － － ７０，２８８，２２７．７９ 北京联 华食品 工业有 ２７，３００，７１０．３ 限公司 １０，５３６，１８７．３０ ０ － ３２％ １，６００，０００．００ ３，５５１，８８０．３８ １８，７１６，４０３．３８ － ２９，２５２，５９０．６８ 山东西 王糖业 有限责 ３３．６０ 任公司 ３３，４９１，３０９．７０ － ３３，４９１，３０９．７０ ％ － １０６，３９０．３０ １０６，３９０．３０ ９．７４ ３３，５９７，７０９．７４ 合 １６８，４２０，８２５．５ ２７，３００，７１０．３ 计 ４ ０ １０３，７７９，５３７．４９ １，６００，０００．００ ３，６５８，２７０．６８ １８，８２２，７９３．６８ ９．７４ １３３，１３８，５２８．２１ 42 （４）股权投资差额 被投资单 剩余摊 形成 位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 销期限 原因 北京万置房 地产开发有 ７０，２８８，２２７．７ ７０，２８８，２２７．７ 限公司 ９ １０ 年 － ９ ７０，２８８，２２７．７９ １０ 年 见注 １ 山东西王糖 业有限责任 公司 －１０６，３９０．３０ －１０６，３９０．３０ －１０６，３９０．３０ － 见注 ２ ７０，１８１，８３７．４ ７０，１８１，８３７．４ 合 计 ９ ９ －１０６，３９０．３０ ７０，２８８，２２７．７９ 注 １：经 ２００１ 年第一次临时股东大会通过、北京市对外经济贸易委员会 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日京经贸资字［２００１］８８５ 号文批准，公司以 １２４，３９３，３２８．５４ 元收购北京万通实业股份有限公司 所持北京万置房地产开发有限公司 ６０％股权，该公司股权购买日净资产为 ９０，１７５，１６７．９２ 元，进 而产生 ７０，２８８，２２７．７９ 元股权投资差额。 注 ２：公司将所属发酵厂全部固定资产用于投资组建山东西王糖业有限公司，固定资产账 面净值为 ３３，４９１，３０９．７０ 元，评估作价为 ３３，５９７，７００．００ 元，产生股权投资差额为 １０６，３９０．３０ 元，因金额较小，本期一次摊销。 ９、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋建筑物 ３５，１３４，８３６．３５ ５，００２，０８８．８０ ４０，１３６，９２５．１５ － 机器设备 ８７，５０３，３１５．４５ ６，７０３，５９７．２５ ９４，２０６，９１２．７０ － 运输设备 ６３２，５５０．００ － ３４８，３３０．００ ２８４，２２０．００ 其他设备 ９８６，２８１．２０ ６６５，４４８．６５ － １，６５１，７２９．８５ 合 计 １２４，２５６，９８３．００ １２，３７１，１３４．７０ １３４，６９２，１６７．８５ １，９３５，９４９．８５ 累 计 折 旧 房屋建筑物 ４，８８５，９０８．５９ ５８６，３４６．８８ ５，４７２，２５５．４７ － 机器设备 ２６，８８７，６９９．７５ ４，０８９，８０７．４１ ３０，９７７，５０７．１６ － 运输设备 ２５８，８８７．１８ ５４，５６８．２１ １９５，３０５．１７ １１８，１５０．２２ 其他设备 ２６６，０７１．０９ ２２４，０６１．９６ － ４９０，１３３．０５ 43 合 计 ３２，２９８，５６６．６１ ４，９５４，７８４．４６ ３６，６４５，０６７．８０ ６０８，２８３．２７ 净 值 ９１，９５８，４１６．３９ ７，４１６，３５０．２４ ９８，０４７，１００．０５ １，３２７，６６６．５８ 固定资产减值准备 机器设备 ４，３０４，５１９．８３ － ４，３０４，５１９．８３ － 运输设备 １３，１０５．９５ － １３，１０５．９５ － 合 计 ４，３１７，６２５．７８ － ４，３１７，６２５．７８ － 净 额 ８７，６４０，７９０．６１ ７，４１６，３５０．２４ ９３，７２９，４７４．２７ １，３２７，６６６．５８ （１）固定资产原值本期增加数中包括在建工程转入５，２８０，３４４．１４元。 （２）本期减少数中包括公司本期清理已报废无法使用的固定资产３，５５４，１７９．７２元（该 部分固定资产已提减值准备１，８９２，６４２．１９元）；出售的固定资产８１，９８８，８４７．００元（该部分固 定资产已计提减值准备２，４２４，９８３．５９元）；投资转出的固定资产４９，１４９，１４１．１３元。 （３）期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低 于账面价值的固定资产，本公司已按该单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取减值 准备。 （４）本期减少的固定资产减值准备系由于已计提减值准备的设备报告期得以处置所致。 （５）本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 １０、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 其他减少数 期末 减值 资金 工程投 固定资产 数 准备 来源 入占预 算的比 例 ６ 万吨淀粉项目 污水配套工程 ３，３４１，７１２．６６ ４，６９５，９０２．８５ ５８４，４４１．２９ ５，２８０，３４４．１４ － － 自筹 １５８％ 机井 ９３，０００．００ ９５，６３７．４４ － － ９５，６３７．４４ － 自筹 １０３％ 水管道技改 ３５，０００．００ ３４，４０１．０３ － － ３４，４０１．０３ － 自筹 ９８％ 货厂 １９，５１２．６９ １５，０００．００ － － １５，０００．００ － 自筹 ７７％ 分离机及车间 北路 ３８，８１１．０６ ２６，６８３．１３ １８，７９４．００ － ４５，４７７．１３ － 自筹 １１７％ 合 计 ４，８６７，６２４．４５ ６０３，２３５．２９ ５，２８０，３４４．１４ １９０，５１５．６０ － － 注：在建工程项目期初数、本期增加数、本期转入固定资产数及其他减少数中均无利息资本 44 化金额。 １１、无形资产 种类 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期 减值 剩余 末 准备 摊销 数 年限 土地使 股东投入 用权 （已折股） ５，８５０，０００．００ ５，６０７，５１２．８８ － ５，５４０，８２８．９２ ６６，６８３．９６ ３０９，１７１．０８ - 合 计 ５，８５０，０００．００ ５，６０７，５１２．８８ － ５，５４０，８２８．９２ ６６，６８３．９６ ３０９，１７１．０８ － １２、短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 － ２６，０００，０００．００ 抵押借款 ８０，０００，０００．００ 质押借款 － ７２，３００，０００．００ 合 计 ８０，０００，０００．００ ９８，３００，０００．００ １３、应付票据 种 类 金额 银行承兑汇票 ５，０００，０００．００ 合 计 ５，０００，０００．００ １４、应付股利 股东名称 期初数 期末数 北京顺通实业公司 １，３２４，５７２．００ １，５５４，４００．００ 山东邹平粮油实业公司 ７４４，４１９．３３ ８７３，６００．００ 山东邹平西王实业有限公司 １，０６７，３２７．７６ １，２５２，８００．００ 延吉吉辰经济发展有限公司 ８７２，９２０．０８ １，０２４，８００．００ 中国建筑第一工程局第五建筑公司 ２１７，０１４．８３ ２５４，４００．００ 社会公众股股东 ２，４００，０００．００ ２，４００，０００．００ 合 计 ６，６２６，２５４．００ ７，３６０，０００．００ 45 根据本公司第二届董事会第二次会议通过的 ２００１ 年度利润分配预案：以 ２００１ 年末股本 ９２，０００，０００ 股为基数，向全体股东按每 １０ 股派发现金红利 ０．８０ 元（含税）的比例发放股利 ７，３６０，０００．００ 元，其中应付法人股股东 ４，９６０，０００．００ 元，社会公众股股东 ２，４００，０００．００ 元。 １５、应交税金 税 种 税率 期初数 期末数 增值税 １７％、１３％ ４，１１３，３９４．４７ － 城建税 ５％ ２３６，７６３．７７ 企业所得税 １５％、３３％ ２，０５３，０３７．４３ １，７４９，８５３．３９ 个人所得税 超额累进税率 ９，４８８．１５ ９４，８４９．３２ 合 计 ６，４１２，６８３．８２ １，８４４，７０２．７１ １６、其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 期初数 期末数 教育费附加 地方教育基金 ３％ ２０６，０９９．１１ － 住房公积金 － ２８，６８４．３０ 合 计 ２０６，０９９．１１ ２８，６８４．３０ １７、其他应付款 期末数为１５６，４１２，２７５．６２元，无应付持有本公司５％以上股份的股东单位款项。其他应付款 中大额应付款项明细情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 北京万通实业股份有限公司 １４４，５６４，８２８．５４ 一年以内 往来款 46 １８、预提费用 项 目 期初数 期末数 结存原因 房租 １８０，０００．００ － 贷款利息 － １３７，９４０．００ 未结算的借款利息 综合服务费 ６００，０００．００ － 合 计 ７８０，０００．００ １３７，９４０．００ － １９、长期借款 项 目 期初数 期末数 保证借款 － ８８，０００，０００．００ 合 计 － ８８，０００，０００．００ ２０、股本 单位：人民币万元 股份类别 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 小计 变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 ６，２００．００ ６，２００．００ 其中：国家法人股 ３，３５３．００ ３，３５３．００ 尚未流通股份合计 ６，２００．００ ６，２００．００ 二、已上市流通股份 － － 境内上市的人民币普通股 ３，０００．００ ３，０００．００ 已流通股份合计 ３，０００．００ ３，０００．００ 三、股份总数 ９，２００．００ ９，２００．００ 47 ２１、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 １６５，８０６，８３０．００ － － １６５，８０６，８３０．００ 其他资本公积 １９，０１７，８７２．９９ ５，１８２，５８２．６３ － ２４，２００，４５５．６２ 股权投资准备 － ９．７４ － ９．７４ 合 计 １８４，８２４，７０２．９９ ５，１８２，５９２．３７ － １９０，００７，２９５．３６ 注：其他资本公积本期增加 ５，１８２，５８２．６３ 元为申购资金冻结利息；股权投资准备本期增加 ９．７４ 元系由于本公司参股子公司—山东西王糖业有限责任公司资本溢价增加资本公积所致。 ２２、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 ２，８６６，６１２．０３ １，１９４，４２１．０７ － ４，０６１，０３３．１０ 公益金 １，４３３，３０６．０２ ５９７，２１０．５３ － ２，０３０，５１６．５５ 合 计 ４，２９９，９１８．０５ １，７９１，６３１．６０ － ６，０９１，５４９．６５ 注：盈余公积期初数原为 ５，６３４，５３２．２９ 元，由于会计政策变更追溯调减 １，３３４，６１４．２４ 元， 调整后期初数为 ４，２９９，９１８．０５ 元。 ２３、未分配利润 项 目 金 额 备注 本年净利润 １５，９０４，２１０．６７ 加：年初未分配利润 １０，１４７，４５５．６０ 加：年初未分配利润调整数 －７，５６２，８１４．０４ 详见附注二、２０、２１ 减：提取法定盈余公积 １，１９４，４２１．０７ 提取法定公益金 ５９７，２１０．５３ 应付普通股股利 ７，３６０，０００．００ 转作股本的普通股股利 － 年末未分配利润 ９，３３７，２２０．６３ 48 ２４、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 谷氨酸 ４，３３８，４４６．１３ ２９，９０９，４１６．２２ ４，８４１，３００．２７ ２５，８０８，０４０．０８ －５０２，８５４．１４ ４，１０１，３７６．１４ 淀粉 ９７，２１１，２６８．０４ ８８，９２４，５３３．８９ ８７，７５８，８２６．０７ ８３，７０９，４７９．１４ ９，４５２，４４１．９７ ５，２１５，０５４．７５ 黄粉 ９，７２８，８０５．５０ １８，６６７，３０６．８８ ８，５０８，５４８．４８ １０，６６６，１３９．５７ １，２２０，２５７．０２ ８，００１，１６７．３１ 胚芽 １２，６７３，７００．９１ ２５，４３９，７４２．４８ １４，１７２，０７６．３６ ２１，０４０，５７９．９７ －１，４９８，３７５．４５ ４，３９９，１６２．５１ 纤维 ６，３８９，３８２．１８ ７，５６３，３０５．８８ ３，３０７，９１２．８５ ３，８４０，２７７．５２ ３，０８１，４６９．３３ ３，７２３，０２８．３６ 粗蛋白 １８２．３０ ２１８，８２７．７０ － ３８１，８６６．３７ １８２．３０ －１６３，０３８．６７ 淀粉乳 １１，６２８，６６０．９７ １８，７４６，７１１．４２ １０，７３１，０５８．４５ １７，４７３，６１９．４１ ８９７，６０２．５２ １，２７３，０９２．０１ 合 计 １４１，９７０，４４６．０３ １８９，４６９，８４４．４７ １２９，３１９，７２２．４８ １６２，９２０，００２．０６ １２，６５０，７２３．５５ ２６，５４９，８４２．４１ 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 ７３，５８３，７６１．５９ 元，占全部销售收入的 ５１．８３％。 25、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 ５％ ５９４，２５５．５１ ４８４，８５９．８３ 教育费附加 ３％ ３５６，５５３．３０ ２９０，８９４．２４ 合 计 ９５０，８０８．８１ ７７５，７５４．０７ ２６、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 玉米浆 １，３３１，７１４．６９ － １，３３１，７１４．６９ ４，２３３，０３３．２５ ５８８，０２１．８８ ３，６４５，０１１．３７ 汽、糖渣 ３，４０１．７７ － ３，４０１．７７ １９６，７３８．９２ ２１７，３６２．６０ －２０，６２３．６８ 浸泡液 ４７４，２７２．９７ － ４７４，２７２．９７ １，３６５，４９６．３０ １９８，４０５．４５ １，１６７，０９０．８５ 菌体蛋白 ８５，８６３．００ － ８５，８６３．００ ６０６，５７６．４０ ８８，１３５．０３ ５１８，４４１．３７ 49 租金 ７５，０００．００ ４，０５０．００ ７０，９５０．００ － － － 其他 ２３４，３０７．０１ ２４０，３９１．１０ －６，０８４．０９ １４１，２８５．７３ １４，９６３．０５ １２６，３２２．６８ 合 计 ２，２０４，５５９．４４ ２４４，４４１．１０ １，９６０，１１８．３４ ６，５４３，１３０．６０ １，１０６，８８８．０１ ５，４３６，２４２．５９ ２７、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 ５，０７５，６９３．７８ ６，８９３，０３７．７５ 减：利息收入 ６８４，７７５．７８ １１５，５８８．０８ 汇兑损失 － － 减：汇兑收益 － － 其他 １５，０８９．９５ ２４，７１８．３７ 合 计 ４，４０６，００７．９５ ６，８０２，１６８．０４ ２８、投资收益 （１）明细情况 项 目 本年数 上年数 备注 １、股票投资收益 ４，６３５，８４２．７６ 见注１ ２、债权投资收益 － １０，３８２．０６ 其中： － － 债券收益 － １０，３８２．０６ ３、基金投资收益 －１１１，７１４．４１ － ４、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 ３，５５１，８８０．３８ ８，５０１，２５２．９８ 其中： 北京联华食品工业有限公司 ３，５５１，８８０．３８ ８，５０１，２５２．９８ ５、股权投资差额摊销 １０６，３９０．３０ ６、短期投资跌价准备 －１，９２０，７１９．３０ － 其中： 50 基金投资跌价准备 －１，９２０，７１９．３０ ８、其他 １０，４８８，２３２．２４ 见注 ２、注 ３ 合 计 １６，７４９，９１１．９７ ８，５１１，６３５．０４ 注１：公司于２０００年与天津开发区华丝置业有限公司作为战略投资者共同投资购买“首创股 份”５００万股，本公司出资购买其中的１００万股，投资金额为８，９８０，０００元，按约定２００１年１１月先 出售的１００万股所获得的净收益４，６３５，８４２．７６元归属本公司所有。 注２：公司将部分闲置自有资金委托北京星辰投资管理有限公司进行无固定期限、无固定金 额的短期投资，实际合作期限为２０００年９月至２００１年４月，日均占用金额为１４，７３２．０２万元，共占 用２２８天，本公司按收益率８％计算取得收益７，４６４，２２４．２２元。 注３：公司于２０００年以４９５０万元自有资金委托北京星辰明远商贸中心收购玉米，后因市场变 化，双方协商将玉米收购款用于进行无固定期限、无固定金额的新股申购，实际合作期限为２０００ 年１１月至２００１年４月，所获净收益的８５％即３，０２４，００８．０２元归属于本公司所有。 注４：上述投资收益款均于会计报表日前收回。 ２９、营业外收入 项 目 本年数 上年数 备注 处理资产净收益 ３，８３２，５２５．０７ － 见注 １ 罚款收入 １，４３１．２０ ６，１９２．０３ 申购冻结资金利息 － ２７２，７６７．５０ 其他 ９，００１．２７ ２９，３７０．０８ 合 计 ３，８４２，９５７．５４ ３０８，３２９．６１ 注 １：经本公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过，２００１ 年 １２ 月 １８ 日，本公司将所属 淀粉厂除货币资金、待摊费用及部分应收款外的全部资产出售给本公司参股子公司山东西王糖业 有限责任公司，双方协商，以经北京六合正旭资产评估公司出具的北京六合正旭评报字（２００１） ５２ 号文对上述资产的评估值 １２，４３６．９５ 万元（评估基准日为 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日）为交易价格， 该等资产的账面价值为 １１，７８３．５７ 万元，交易差价为 ３，８３２，５２５．０７ 元。２００１ 年 １２ 月 １８ 日，双 方就上述资产办理了交接手续，相关的产权过户手续则于 ２００１ 年 １２ 月 １９ 日经有关政府部门批 51 准。２００１ 年 １２ 月 ２０ 日，本公司已收到山东西王糖业有限公司汇来的交易款项 ６２，１８４，７００．００ 元。根据《关于执行〈关联方之间出售资产等有关会计问题暂行规定〉有关问题的复函》财办会 ［２００１］４２ 号，本公司将上述净收益确认为营业外收入。 ３０、营业外支出 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 ２，０００．００ － 滞纳金 ４，０３２．７５ ９，９４０．９９ 其他 １００，５２７．７３ ２８５．５０ 合 计 １０６，５６０．４８ １０，２２６．４９ ３１、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 ４，５０１，５９２．６７ 管理费用 ２，７８７，４２１．７４ 财务费用 １６２，８１７．７７ 营业外支出 １０６，５６０．４８ 往来款项 １３，５６３，７１１．３３ 待摊费用 １，７１１，１８９．６２ 预提费用 １２０，０００．００ 合 计 ２２，９５３，２９３．６１ 52 六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、应收账款 账 龄 期初数 期末数 坏账准 坏账准 坏账 金 额 比例 备计提 坏账准备 净额 金额 比例 备计提 净额 准备 比例 比例 一年以内 ２４，９６８，３８４．７０ ９６．９７％ ３％ ７４９，０５１．５４ ２４，２１９，３３３．１６ 一至二年 ７８０，９６０．１０ ３．０３％ ３％ ２３，４２８．８０ ７５７，５３１．３０ 合 计 ２５，７４９，３４４．８０ １００％ ７７２，４８０．３４ ２４，９７６，８６４．４６ ２、其他应收款 账 期初数 期末数 坏账 坏账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 计提 计提 比例 比例 一年 ８４．６６ ９９．９７ 以内 １５，３７５，４２７．７５ ％ ３％ ４５７，３６６．２６ １４，９１８，０６１．４９ １５０，４８５，６９１．９１ ％ ３％ ４，５１４，５７０．７６ １４５，９７１，１２１．１５ 一至 １５．３４ 二年 ２，７８７，０１３．６０ ％ ３％ ８３，６１０．４１ ２，７０３，４０３．１９ ４７，０６８．４０ ０．０３％ ３％ １，４１２．０５ ４５，６５６．３５ 合 计 １８，１６２，４４１．３５ １００％ ５４０，９７６．６７ １７，６２１，４６４．６８ １５０，５３２，７６０．３１ １００％ ４，５１５，９８２．８１ １４６，０１６，７７７．５０ （１）期末其他应收款项目中前五名合计１５０，４５０，５９９．０７元，占其他应收款总额的９９．９５％。 （２）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京万置房地产开发有限公司 １３２，０００，０００．００ １年以内 暂借款 山东西王糖业有限责任公司 １８，２０９，１７８．１７ １年以内 往来款 （３）其他应收款中， 应收持有本公司５％以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京顺通实业公司 ２，８４３．００ 一至二年 往来款 山东邹平西王实业有限公司 １６，５６０．００ 一至二年 往来款 53 ３、长期股权投资 （１）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类 别 金额 减值 金额 减值 金额 减值 金额 减值 准备 准备 准备 准备 对子公司投资 － － １２４，３９３，３２８．５４ － － － １２４，３９３，３２８．５４ 其他股权投资 ３６，２８０，７１０．３０ － ３５，５４９，５９０．１２ － ８，９８０，０００．００ － ６２，８５０，３００．４２ 合 计 ３６，２８０，７１０．３０ － １５９，９４２，９１８．６６ － ８，９８０，０００．００ － １８７，２４３，６２８．９６ （２）长期股权投资－对子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 持股比例 减值准备 北京万置房地产开发有限公司 ２００１．５－－２０２１．５ １２４，３９３，３２８．５４ ６０％ － 合 计 １２４，３９３，３２８．５４ － （３）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备 北京联华食品工业有限公司 １９９３．８－－２０４３．８ １０，５３６，１８７．３０ ３２％ 山东西王糖业有限责任公司 ２００１．６— ３３，４９１，３０９．７０ ３３．６０％ （４）采用权益法核算的长期股权投资 股 持被 权 投资 投 被投资 追加投资额 单位 资 单位名 （含股权投资 股权 分得的现金 本期权 累计权 准 称 初始投资额 期初数 差额） 比例 红利额 益增减 益增减 备 期末数 北京万 置房地 产开发 有限公 １２４，３９３，３２８．５ 司 １２４，３９３，３２８．５４ － ４ ６０％ － － － － １２４，３９３，３２８．５４ 北京联 华食品 工业有 限公司 １０，５３６，１８７．３０ ２７，３００，７１０．３０ － ３２％ １，６００，０００．００ ３，５５１，８８０．３８ １８，７１６，４０３．３８ － ２９，２５２，５９０．６８ 山东西 王糖业 有限责 ３３．６０ 任公司 ３３，４９１，３０９．７０ － ３３，４９１，３０９．７０ ％ － １０６，３９０．３０ １０６，３９０．３０ ９．７４ ３３，５９７，７０９．７４ １５７，８８４，６３８．２ 合 计 １６８，４２０，８２５．５４ ２７，３００，７１０．３０ ４ １，６００，０００．００ ３，６５８，２７０．６８ １８，８２２，７９３．６８ ９．７４ １８７，２４３，６２８．９６ 54 （５）股权投资差额 被投资单位名 期初 本期 剩余摊 形成 称 初始金额 摊销期限 余额 本期增加 摊销额 摊余价值 销期限 原因 北京万置房地 产开发有限公 见注 司 ７０，２８８，２２７．７９ １０ 年 － ７０，２８８，２２７．７９ － ７０，２８８，２２７．７９ １０ 年 １ 山东西王糖业 － 见注 有限责任公司 －１０６，３９０．３０ － － －１０６，３９０．３０ １０６，３９０．３０ － － １ － 合计 ７０，１８１，８３７．４９ － ７０，１８１，８３７．４９ １０６，３９０．３０ ７０，２８８，２２７．７９ 注 １：股权投资差额形成原因见附注五、８。 ４、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 谷氨酸 ４，３３８，４４６．１３ ２９，９０９，４１６．２２ ４，８４１，３００．２７ ２５，８０８，０４０．０８ －５０２，８５４．１４ ４，１０１，３７６．１４ 淀粉 ９７，２１１，２６８．０４ ８８，９２４，５３３．８９ ８７，７５８，８２６．０７ ８３，７０９，４７９．１４ ９，４５２，４４１．９７ ５，２１５，０５４．７５ 黄粉 ９，７２８，８０５．５０ １８，６６７，３０６．８８ ８，５０８，５４８．４８ １０，６６６，１３９．５７ １，２２０，２５７．０２ ８，００１，１６７．３１ 胚芽 １２，６７３，７００．９１ ２５，４３９，７４２．４８ １４，１７２，０７６．３６ ２１，０４０，５７９．９７ －１，４９８，３７５．４５ ４，３９９，１６２．５１ 纤维 ６，３８９，３８２．１８ ７，５６３，３０５．８８ ３，３０７，９１２．８５ ３，８４０，２７７．５２ ３，０８１，４６９．３３ ３，７２３，０２８．３６ 粗蛋白 １８２．３０ ２１８，８２７．７０ － ３８１，８６６．３７ １８２．３０ －１６３，０３８．６７ 淀粉乳 １１，６２８，６６０．９７ １８，７４６，７１１．４２ １０，７３１，０５８．４５ １７，４７３，６１９．４１ ８９７，６０２．５２ １，２７３，０９２．０１ 合 计 １４１，９７０，４４６．０３ １８９，４６９，８４４．４７ １２９，３１９，７２２．４８ １６２，９２０，００２．０６ １２，６５０，７２３．５５ ２６，５４９，８４２．４１ 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 ７３，５８３，７６１．５９ 元，占全部销售收入的 ５１．８３％。 ５、投资收益 （１）明细情况 项 目 本年数 上年数 备注 １、股票投资收益 ４，６３５，８４２．７６ 见附注五、２８ ２、债权投资收益 － １０，３８２．０６ 其中： － － 55 债券收益 － １０，３８２．０６ ３、基金投资收益 －１１１，７１４．４１ － ４、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 ３，５５１，８８０．３８ ８，５０１，２５２．９８ 其中： 北京联华食品工业有限公司 ３，５５１，８８０．３８ ８，５０１，２５２．９８ ５、股权投资差额摊销 １０６，３９０．３０ ６、短期投资跌价准备 －１，９２０，７１９．３０ － 其中： 基金投资跌价准备 －１，９２０，７１９．３０ ７、其他 １０，４８８，２３２．２４ 见附注五、２８ 合 计 １６，７４９，９１１．９７ ８，５１１，６３５．０４ 七、关联方关系及交易 １、 关联方关系 (1)、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 企业名称 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 地址 关系 北京万置房地产开发有限公司 北京 房地产开发、经营 本公司的控股子公司 中外合作企业 许立 （２）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 北京万置房地产开发有限公司 ９９，３２８，５６０．００ ９９，３２８，５６０．００ （３）、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增减数 期末数 金额 百分比 金额 金额 百分比 北京万置房地产开发有限公 司 ５４，１０５，１００．７５ ５４，１０５，１００．７５ ６０％ 56 （４）、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 所持股 企业名称 与本公司关系 主营业务 份比例 北京顺通实业公司 本公司股东 21.12% 粮食制品、饲料的加工及销售 山东邹平粮油实业公司 本公司股东 １１．８７％ 农副产品加工、化工设备制造及安装 延吉吉辰经济发展有限责任公司 本公司股东 １３．９２％ 铜线锭等各类铜制品 山东邹平西王实业有限公司 本公司股东 １７．０２％ 谷氨酸、甘油及植物油等生产销售 中国建筑第一工程局第五建筑公司 本公司股东 ３．４６％ 建设安装施工及房地产等 北京联华食品工业有限公司 本公司参股 ３２％ 生产、加工、销售食品等 山东西王糖业有限责任公司 本公司参股 ３３．６０％ 生产、销售淀粉糖等 ２、 关联方应收应付款项余额： 单位名称 报表项目 期末数 性质和内容 山东西王糖业有限责任公司 其他应收款 １８，２０９，１７８．１７ 往来款 北京顺通实业公司 其他应收款 ２，８４３．００ 往来款 山东邹平西王实业有限公司 其他应收款 １６，５６０．００ 往来款 ３、关联方交易 本公司将所属淀粉厂账面价值为１１，７８３．５７万元的部分经营资产（除部分应收款项、待摊费 用及货币资金以外的全部资产），依据北京六合正旭会计师事务所出具北京六合正旭评报字 （２００１）第０５２号资产评估报告书确认的评估价值１２，４３６．９５万元为售价转让给山东西王糖业有限 公司。截至会计报表日，本公司已收到出售资产款９，３８２．８５万元。 八、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至报告日，本期无重大承诺事项。 57 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 １、本公司于２００２年１月３０日向中国民生银行北京中关村支行借款４０００万元，借款期限为２００２ 年１月３０日至２００２年７月３０日，年利率５．５８％。上述借款本公司于２００２年３月２５日提前偿还。 ２、本公司控股子公司－－北京万置房地产开发有限公司于２００２年２月８日取得北京市规划委员 会颁发的新城·国际公寓一期（含会所）《建设工程规划许可证》，证书编号：［２００２］规建字０１４６ 号，建设规模为１３０，３１５．９１平方米。 ３、２００２年１月７日，本公司提前偿还２００２年３月２８日到期的中国民生银行中关村支行３０００万 元借款；提前偿还２００２年３月２８日到期的福建兴业银行２０００万元借款。公司用于上述借款而质押 的定期存款５３５０万元提前到期。 ４、２００２年１月２２日，本公司控股子公司－－北京万置房地产开发有限公司如期偿还中国工商 银行北京崇外分理处贷款２，２３０万元；２００２年２月２２日，北京万置房地产公司质押的美元定期存款 ３，０００，０００．００元（折合人民币２４，８２９，８００．００元）质押于香港上海汇丰银行北京分行，作为香港 上海汇丰银行北京分行为北京万置房地产公司向中国工商银行提供借款担保的质押）到期。 ５、２００２年３月２０日，本公司控股子公司— 万置房地产开发有限公司与北京市国土资源和房屋 管理局签订出让新城·国际一期项目的《北京市国有土地使用权出让合同》，宗地出让面积为１８，４７２ 平方米，出让价款暂定为１４２，６６２，３５１元。截至报告日，本公司已支付土地出让金５７，０６４，９４０元。 ６、本公司于２００２年３月２０日向中国建设银行北京长安支行以担保借款方式（担保方为北京万 通实业股份有限公司）借款５０００万元，借款利率为５．８２％，借款期限为一年。 ７、本公司于３月１３日及３月２６日如期偿还中国工商银行邹平县支行的２００万元及５００万元借款。 58 十一、备查文件目录 （一）载有法人代表、主管会计工作负责人以及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证券报和上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 北京先锋粮农实业股份有限公司 ２００２ 年 ３ 月 ２８ 日 59