高淳陶瓷(600562)2006年年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 600562 2006 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 12 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 17 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................ 60 1 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、南京永华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孔德双，主管会计工作负责人王平，会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司法定中文名称缩写：高淳陶瓷 公司英文名称：JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GCTC 2、 公司法定代表人：孔德双 3、 公司董事会秘书：王贵夫 电话：025-57377918 传真：025-57377688 E-mail：bgs@gctc.cn 联系地址：江苏省高淳县固城镇秀山 4、 公司注册地址：高淳县固城镇 公司办公地址：江苏省高淳县固城镇 邮政编码：211304 公司国际互联网网址：http://www.gctc.cn 公司电子信箱：bgs@gctc.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：高淳陶瓷 公司 A 股代码：600562 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：高淳县固城镇 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 7 月 6 日 公司第 1 次变更注册登记地址：高淳县固城镇 公司法人营业执照注册号：3201001007490 公司税务登记号码：320125135847161 公司聘请的境内会计师事务所名称：南京永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市中山北路 26 号新晨国际大厦 8 楼 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 22,676,652.02 净利润 14,645,940.93 扣除非经常性损益后的净利润 10,053,920.79 - 1 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 主营业务利润 51,886,794.75 其他业务利润 4,695,460.31 营业利润 17,306,279.74 投资收益 1,858,625.37 补贴收入 4,097,850.00 营业外收支净额 -586,103.09 经营活动产生的现金流量净额 18,254,722.72 现金及现金等价物净增加额 -61,435,806.00 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 4,097,850.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,142,991.44 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 283,378.35 金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -586,240.63 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -2,345,959.02 合计 4,592,020.14 1、各种形式的政府补贴主要为陶瓷催化剂产业化示范工程项目国家补贴和省市扶持外贸发展基 金。 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费主要为子公司南京国陶物资有限公司向供货 单位收取的资金占用费和母公司资金拆借利息收入。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 主营业务收入 216,720,838.87 226,550,034.37 -4.34 361,756,305.25 利润总额 22,676,652.02 20,214,678.38 12.18 29,315,657.71 净利润 14,645,940.93 14,317,341.60 2.30 19,394,156.77 扣除非经常性损益的净利润 10,053,920.79 9,708,172.43 3.56 14,601,687.57 每股收益 0.17 0.17 2.30 0.23 最新每股收益 净资产收益率（%） 4.21 4.16 增加 0.05 个百分点 5.73 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 2.89 2.82 增加 0.07 个百分点 4.32 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 2.89 2.85 增加 0.04 个百分点 4.39 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 18,254,722.72 38,022,440.72 -51.99 -15,698,714.96 每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.45 -51.99 -0.19 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2004 年末 增减(%) 总资产 431,736,121.22 451,810,101.21 -4.44 444,227,053.58 股东权益（不含少数股东权益） 348,102,727.32 344,188,013.09 1.14 338,279,600.89 每股净资产 4.14 4.09 1.22 4.02 调整后的每股净资产 4.13 4.09 0.98 4.02 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 84,089,294.00 185,146,424.65 25,375,819.54 9,116,577.39 40,459,897.51 344,188,013.09 本期增加 10,543,596.41 14,645,940.93 25,189,537.34 本期减少 2,322,297.30 9,116,577.39 9,835,948.42 21,274,823.11 期末数 84,089,294.00 182,824,127.35 35,919,415.95 45,269,890.02 348,102,727.32 1、资本公积变动原因：支付股改费用； 2、盈余公积变动原因：本年度提取的法定盈余公积和转入原提取的法定公益金余额； 3、法定公益金变化的原因：按公司法规定，公司从 2006 年 1 月 1 日起不再提取法定公益金，并 将原提取的法定公益金余额人民币 9,116,577.39 元转入盈余公积； 4、未分配利润变动原因：本年增加为当年实现之净利润，本期减少为提取法定盈余公积 1,427,019.02 元,分配上年度现金股利 8,408,929.40 元。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 43,271,436 51.46 -9,003,718 -9,003,718 34,267,718 40.75 2、国有法人持 股 3、其他内资持 9,465,626 11.26 -1,969,563 -1,969,563 7,496,063 8.92 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 965,626 1.15 -200,923 -200,923 764,703 0.91 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 52,737,062 62.72 -10,973,281 -10,973,281 41,763,781 49.67 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 30,000,000 35.67 12,325,513 12,325,513 42,325,513 50.33 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 1,352,232 1.61 -1,352,232 -1,352,232 无限售条件流 31,352,232 37.28 10,973,281 10,973,281 42,325,513 50.33 通股份合计 三、股份总数 84,089,294 100.00 0 0 84,089,294 100.00 3 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间: 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股 时 间 说明 市交易股份数量 份数量余额 份数量余额 2007 年 4 月 13 日 11,153,445 30,610,336 53,478,958 2008 年 4 月 13 日 8,466,330 22,144,006 61,945,288 2009 年 4 月 13 日 4,204,465 17,939,541 66,149,753 2010 年 4 月 13 日 17,939,541 84,089,294 股份变动的批准情况: 公司报告期内有内部职工股 1352232 股，占公司总股本的 1.61%，根据中国证券监督管理委员会 证监发行字(2003)4 号文件的规定，该部分内部职工股已于 2006 年 1 月 13 日上市流通。 江苏高淳陶瓷股份有限公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 24 日取得江苏省人民政府国有资产 监督管理委员会《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（苏 国资复[2006] 65 号），并经 2006 年 4 月 3 日召开的公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议 通过。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末前三年，本公司没有股票发行情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 股本情况说明：本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会 公开发行 3000 万股社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易 所上证字[2003]4 号文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人 股、自然人持有的未流通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市 流通。 2003 年新增股本 3000 万元，已经南京永华会计师事务所有限公司宁永会三验字（2003）001 号验资报告验证。 2006 年 1 月 13 日本公司内部职工股 135.2232 万股期满上市流通。 股权分置情况说明： 2006 年 3 月 24 日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于江苏 高淳陶瓷股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复[2006] 65 号），2006 年 4 月 3 日本公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过公司股权分置改革方案，2006 年 4 月 7 日本公司公告实施股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股。流通股股东本次 获得的股份对价不需要纳税。该方案实施股权登记日：2006 年 4 月 11 日， 对价股份上市日：2006 年 4 月 13 日， 自 2006 年 4 月 13 日起，本公司 A 股股票简称变更为“G 高陶”。 2006 年 4 月 13 日 对价股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为 10,973,281 股，截止 2006 年 12 月 31 日公司总股本仍为 8408.9294 万元。 (3) 现存的内部职工股情况 内部职工股已于 2006 年 1 月 13 日全部上市流通。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,166 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 量 高淳县国有资产 经营（控股）有 国有股东 31.33 26,348,471 -6,922,965 26,348,471 冻结 20,000,000 限公司 4 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 南京市投资公司 国有股东 9.42 7,919,247 -2,080,753 7,919,247 江苏舜天股份有 其他 5.65 4,751,548 -1,248,452 4,751,548 限公司 江苏省陶瓷进出 口（集团）有限 其他 0.94 791,925 -208,075 791,925 公司 中国外运江苏公 其他 0.94 791,925 -208,075 791,925 司 张铭金 其他 0.91 764,703 -200,923 764,703 南京健友光学工 业研究所有限公 其他 0.47 395,962 -104,038 395,962 司 刘振伟 未知 0.39 329,326 249,126 中国工商银行－ 中银投资基金国 未知 0.39 324,520 324,520 际收益混合型证 券 白胜华 未知 0.33 278,379 278,379 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘振伟 329,326 人民币普通股 中国工商银行－中银国际收益混合型 324,520 人民币普通股 证券投资基金 白胜华 278,379 人民币普通股 李欢 259,056 人民币普通股 杨劲松 195,599 人民币普通股 杨晓勤 183,035 人民币普通股 朱佩琴 161,950 人民币普通股 北京润丰投资管理有限公司 156,500 人民币普通股 刘健 150,065 人民币普通股 万里江 150,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 截止 2006 年 12 月 31 日,公司有限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动 说明 人关系，未知其它股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 上市交易情况 持有的有限 序 有限售条件 可上 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 股东名称 市交 数量 交易股份数 易时 量 间 2008 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 24 个月内 年4 不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所 4,204,465 月 13 挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个 日 月内不超过 5%，24 个月内不超过 10% 。 2009 高淳县国有 年4 1 资产经营（控 26,348,471 4,204,465 月 13 股）有限公司 日 2010 年4 17,939,541 月 13 日 5 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 2007 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内 年4 不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所 4,204,465 月 13 挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个 南京市投资 日 月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 2 7,919,247 公司 2008 年4 3,714,782 月 13 日 2007 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内 年4 不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所 4,204,465 月 13 挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个 江苏舜天股 日 月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 3 4,751,548 份有限公司 2008 年4 547,083 月 13 日 2007 持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起，至少在 12 个 中国外运江 年4 月内不上市交易或者转让。 4 791,925 791,925 苏公司 月 13 日 2007 持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起，至少在 12 个 江苏省陶瓷 年4 月内不上市交易或者转让。 5 进出口（集 791,925 791,925 月 13 团）有限公司 日 2007 持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起，至少在 12 个 年4 月内不上市交易或者转让。 6 张铭金 764,703 764,703 月 13 日 2007 持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起，至少在 12 个 南京健友光 年4 月内不上市交易或者转让。 7 学工业研究 395,962 395,962 月 13 所有限公司 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 变动原因 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 总额(万 元)税前 因股权分置 2004 年 7 2006 年 9 孔德双 董事长 男 40 6,852 9,250 2,398 改革获得对 50.00 月3日 月 18 日 价 因股权分置 董事、副总经 2003 年 9 2006 年 9 孔新保 男 49 8,815 11,900 3,085 改革获得对 7.26 理 月 18 日 月 18 日 价 董事、董事会 因股权分置 2003 年 9 2006 年 9 王贵夫 秘书、总裁助 男 44 4,968 6,707 1,739 改革获得对 6.73 月 18 日 月 18 日 理 价 2005 年 3 2006 年 9 郑东 董事 男 51 月7日 月 18 日 2003 年 9 2006 年 9 金国均 董事 男 48 月 18 日 月 18 日 2003 年 9 2006 年 9 仇向洋 独立董事 男 51 3.00 月 18 日 月 18 日 2003 年 9 2006 年 9 骆竞 独立董事 女 45 3.00 月 18 日 月 18 日 2003 年 9 2006 年 9 王若钉 独立董事 男 44 3.00 月 18 日 月 18 日 2006 年 5 2009 年 5 杨方泽 监事会主席 男 52 6.37 月 17 日 月 17 日 2003 年 9 2006 年 9 韩菁 监事 女 35 月 18 日 月 18 日 2003 年 9 2006 年 9 史兰凤 监事 女 35 4.15 月 18 日 月 18 日 因股权分置 2004 年 6 2006 年 9 谷昌军 总经理 男 41 7,879 10,637 2,758 改革获得对 21.97 月1日 月 18 日 价 因股权分置 2002 年 2 2006 年 9 王平 财务负责人 男 41 5,522 7,455 1,933 改革获得对 6.34 月1日 月 18 日 价 因股权分置 2004 年 8 2006 年 9 周玉明 副总经理 男 41 5,788 7,814 2,026 改革获得对 6.90 月 16 日 月 18 日 价 因股权分置 2004 年 8 2006 年 9 孔祥琳 副总经理 男 36 5,463 7,375 1,912 改革获得对 6.84 月 16 日 月 18 日 价 2006 年 4 2009 年 4 朱带头 副总经理 男 41 7.99 月 24 日 月 24 日 合计 / / / / / 45,287 61,138 15,851 / 133.55 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孔德双,男,40 岁,汉族,本科学历,历任江苏高淳陶瓷厂技术科副科长、江苏高淳陶瓷股份有 限公司副总经理、董事、总经理，现任江苏高淳陶瓷股份有限公司董事长。 (2)孔新保,男，49 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂质管科科长、副厂长，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司董事、副总经理。 (3)王贵夫,男，44 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂办公室副主任、主任，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司董事、董事会秘书、总裁助理。 7 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (4)郑东,男，51 岁，汉族，研究生学历，曾任南京市物资大厦经理、南京市投资公司办公室副 主任、南京市国有资产处置公司董事长，现任南京市投资公司副总经理、南京市国有资产处置有限公 司董事长、江苏高淳陶瓷股份有限公司董事。 (5)金国均,男，48 岁，硕士学历，经济师职称，历任香港钟山有限公司财务部业务经理、江苏 舜天股份有限公司办公室主任，现任江苏舜天股份有限公司董事、副总经理、江苏高淳陶瓷股份有限 公司董事。 (6)仇向洋,男，51 岁，工商管理硕士，现任东南大学经济管理学院副院长、教授，享受国务院 有突出贡献专家津贴。 (7)骆竞,女，45 岁，汉族，研究生学历，曾任江苏会计师事务所审计助理、香港会计师楼审计 负责人，现任江苏天衡会计师事务所审计合伙人。 (8)王若钉,男，44 岁，汉族，博士学历，研究员，现任中国科学院上海硅酸盐研究所功能陶瓷 工程研究中心主任。 (9)杨方泽,男，52 岁，大专学历，助理政工师，历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产科科长、 生产制造部经理，现任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事会主席、工会主席。 (10)韩菁,女，35 岁，本科学历，曾任志宏电子实业（深圳）有限公司财务会计、南京银丰房地 产开发公司财务会计、南京三盟房地产开发有限公司财务主管、南京市投资公司财务部财务主管，现 任南京市投资公司财务部副经理。 (11)史兰凤,女，35 岁，汉族，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有限公司技术科技术员，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司监事、质量管理部经理。 (12)谷昌军,男，41 岁，汉族，本科学历，历任江苏高淳陶瓷厂生产科科长、副总经理，现任江 苏高淳陶瓷股份有限公司总经理。 (13)王平,男，41 岁，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事，现任江苏高淳陶瓷股份 有限公司财务负责人。 (14)周玉明,男，41 岁，汉族，大专学历，历任江苏高淳陶瓷厂供销科副科长、科长，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (15)孔祥琳,男，36 岁，汉族，大专学历，历任江苏高淳陶瓷厂质管科科长、分公司经理，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (16)朱带头,男，41 岁，高中学历，历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产科科长、总经理助理， 现任江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 酬津贴 郑东 南京市投资公司 副总经理 2004 年 9 月 1 日 是 江苏舜天股份有限 董事、副总经 2001 年 3 月 12 金国均 是 公司 理 日 韩菁 南京市投资公司 监事 2003 年 5 月 1 日 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 1993 年 2 月 12 骆竞 江苏天衡会计师事务所 审计合伙人 是 日 中国科学院上海硅酸盐 副主任、研究 1999 年 4 月 1 王若钉 是 研究所 员 日 1995 年 2 月 14 仇向洋 东南大学 副院长 是 日 8 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的薪酬政策根据公司法的规定由公司 股东大会决定，公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事的报酬根据公司薪酬制度的有关 规定由公司薪酬委员会核准，公司高层管理人员的薪酬根据公司的经营业绩及个人考评结果决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑东 是 金国均 是 韩菁 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 章成良 监事会主席 去世 1、杨方泽先生，男，52 岁，大专学历，助理政工师，历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产科科 长、生产制造部经理，现任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事会主席、工会主席。2006 年 5 月 17 日， 公司 2005 年度股东大会决议聘任杨方泽先生为公司监事。2006 年 5 月 17 日，公司第四届监事会第 五次会议决议选举杨方泽先生为公司监事会主席。 2、朱带头先生，男，41 岁，高中学历，历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产科科长、总经理助 理，现任江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。2006 年 4 月 24 日，公司第四届董事会第十二次会议 根据总经理提名，决定聘任朱带头先生为江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,980 人,需承担费用的离退休职工为 0 人,公司员工全部是合同 制职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,755 销售人员 32 财务人员 15 技术人员 97 管理人员 81 合计 1,980 2、教育程度情况 教育类别 人数 高等教育 89 中等教育 530 初等教育 1,361 合计 1,980 9 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司自觉按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及中国证券 监督管理委员会其他规章的要求进行规范运作，严格执行《公司章程》、三会议事规则等内部治理制 度。《公司法》和《证券法》修改之后，公司组织高层管理人员进行了两法培训，并修订了《公司章 程》报股东大会审议，使公司治理更为有效、规范。 1、关于股东与股东大会 股东大会的通知、召集、召开均按照《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》规范进行，强化了股东、股东大会对公司管理层的 制约，有效保障了股东的利益。股东大会审议的公司重大事项均由股东大会通过公正、公开的方式依 法作出决议。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司大股东行为没有超越股东大会直接或间接干预公司正常的决策和经营活动；公司与大股东严 格做到人员、资产、财务、机构和业务的“五分开”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事及董事会 公司严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》及有关规定选举产生董事，公司董事会人员 及构成符合相关法规法规及公司制定的《董事会议事规则》的要求，报告期内公司按时召开董事会， 公司所有董事均以认真负责的态度出席会议，三名独立董事能够认真履行职责，发挥专业特长，维护 公司及股东利益。董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及下设机构有效的加强了董事 会决策水平和管理能力，加强董事会的领导和监督职能，使公司运作更规范，治理结构更加完善。 4、监事及监事会 公司监事会人数和人员构成符合相关法律法规的规定，本着对公司股东负责的态度，对公司财务 以及公司董事及其他高管人员履行职务的合法性进行监督。 5、关于关联交易 公司严格规范公司与股东之间的关联交易，若发生关联交易及时进行披露。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护公司员工、社会公众等相关利益者的合法权益，共同推动公司健康持续 发展。 7、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书办公室负责公司信息披露，通过网络沟通、接待来电来访等方式与投资者保 持密切联系，并积极配合监管部门规范公司信息披露行为，确保公司信息披露更加准确、真实、完整、 及时。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王若钉 8 7 1 骆竞 8 8 仇向洋 8 7 1 10 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 三位独立董事依法履行独立董事职责，认真阅读公司各项商务、财务报告和公共传媒关于公司的 重大报道，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生或者可能发生的重大事项以及 影响，尽到了诚实和勤勉义务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：高淳陶瓷的主要业务以日用陶瓷的生产、销售为主，公司拥有完成、独立的技术、 生产、销售体系。公司控股股东高淳县国有资产经营（控股）有限公司的经营范围是以所授权经营的 国有资产运作，承担保值增值以及国有资产优化、配置。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立，公司高级管理人员专职在公司 工作并领取薪酬，拥有独立与股东单位或其他关联方的员工。 3、资产方面：高淳陶瓷拥有年产 5000 万件日用陶瓷完整的生产经营实体，拥有独立完成的资金 结构，有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产，拥有与主营业务相关的商标权及非专利 技术等无形资产，公司有独立的生产经营场所。 4、机构方面：公司与控股股东完全独立，拥有完整的生产、采购、销售、财务、人事管理等部 门。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门、会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算， 开设独立的银行帐户，并独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 基于规范管理和长远发展的需要，公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。 选择机制：根据《公司章程》规定，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管 理人员由董事会决定聘任或解聘（副总经理、财务负责人等高级管理人员由总经理提名），总经理每 届任期为三年，连聘可以连任。董事可以受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员，但兼任 总经理、副总经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一。 考评机制：董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评（副总经理、财 务负责人等先经总经理考评），考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施年薪制；奖励与效益挂钩；此外，高级管理人员均持有公司 股份，年终分红的高低与公司经营状况密切相关。 约束机制：公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等管理制度，对高级管理人 员的履行职责行为、权限、职责等作了相应的规定。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 17 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 18 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司完成主营业务收入 216，720，838.87 元，比上年减少 9，829，195.50 元，同 比下降 4.34%；销售下降的主要原因是公司控股子公司南京国陶贸易有限公司的销售额下降，母公司 11 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 销售额增长 27%；利润总额为 22，676，652.02 元，比上年增加 2，461，973.64 元，同比上升 12.18%； 净利润为 14，645，940.93 元，比上年增加 328，599.33 元，同比上升 2.30%。 2、报告期内公司的主营业务主要仍为日用陶瓷和贸易，未发生重大变化。 公司经营工作受到宏观经济和产业政策变化的影响。主要表现在以下几个方面：（1）人民币升 值。2005 年下半年以来人民币对美元累计升值 3.78%，2006 年公司日用陶瓷出口因此减少销售收入 和利润 600 万元，利润率下降 25%。（2）出口退税率下调。由于国家产业政策的调整，从 7 月 1 日 起对资源消耗型等行业调整出口退税，日用陶瓷出口退税率由 13%下调到 8%，但对此前已签订的合同 经备案仍可执行原有退税率，因此退税政策调整对当年效益的影响尚未完全显现。（3）生产成本继 续攀升。2006 年原料成本同比上升 17.8%，燃料成本同比上升 7.6%，能源、原材料价格居高不下。 （4）社会责任加大。随着工资水平的提高和社会保险增缴面的扩大，全年工资、保险等人员支出总 额达到 2457 万元，比上年增加 21%。 3、面对上述严峻的挑战，公司采取各种措施力争将其不利影响降到最低：（1）加大市场开发和 产品开发力度，保持产品特色，提高产品出口创汇率。公司在努力巩固传统客户的基础上，增加新的 优质战略客户，努力形成多元化的客户结构，取得价格的主动权。在产品开发上，公司着力加快技术 进步和加大高档陶瓷开发力度，进一步显现产品特色，提高产品附加值，提高产品的出口创汇率。 （2） 加快日用陶瓷生产基地向能源、原料产区转移，取得低成本优势。公司已将《年产 3000 万件高档出 口瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省忻州市，目的是利用山西煤炭原产地的燃料价格 和运输成本优势，项目投产后将使公司的生产成本降低 30—40%。该项目正在努力推进中。（3）大 力发展高技术陶瓷，提高产品附加值，实现企业增长方式的转变。公司将积极消化蜂窝陶瓷生产工艺 和引进设备工艺技术，确保 2007 年上半年引进线形成批量生产能力，产品进入国内外市场，实现高 技术产业化，扩大经营领域和利润来源。 4、2007 年公司管理人员将继续围绕上述措施展开工作，努力使公司业绩进一步提升。预计 2007 年公司将实现主营业务收入 30000 万元，利润总额 3000 万元。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响情况 1、首次执行日现行会计准则股东权益的差异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发（企业会计准则第 1 号-存货）等 38 项具体准则的通知》的规定，公司将于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新会 计准则规定，2007 年 1 月 1 日首次执行日，公司现行会计准则与新会计准则的差异情况如下： （1）所得税 本公司所得税费用的会计政策在原会计准则下为应付税款法，根据新会计准则，在首次执行日， 应对资产、负债的帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响金额进行追溯调整，并将 影响金额人民币 1,356,402.69 元调增留存收益，其中归属于母公司的留存收益为人民币 1,338,498.90 元，归属于少数股东的留存收益为人民币 17,903.79 元。 （2）少数股东权益列报的变化 2006 年 12 月 31 日子公司少数股东享有的权益为人民币 8,164,000.74 元，在现行会计准则下， 少数股东权益于合并资产负债表中在负债和股东权益之外单独列示，在新会计准则下，公司将上述股 东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益人民币 8,164,000.74 元。考虑确认递延所 得税资产而增加的少数股东权益，2007 年 1 月 1 日股东权益合计增加人民币 8,181,904.53 元。 2、根据现行会计准则和本公司会计政策，母公司对控股子公司的长期股权投资采用权益法核算。 按照新会计准则，将改为成本法核算，然后在编制合并会计报表时，将母公司对子公司的长期股权投 资按权益法调整后再进行合并。该准则将影响母公司的财务状况和经营成果，但不会影响合并后的公 司财务状况和经营成果。 12 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 3、根据现行会计准则和本公司会计政策，长短期投资按投资成本计价。按照新会计准则，股票 等金融工具的确认和计量按三种情况进行处理的规定，公司对股票等金融资产的认定，将影响公司的 利润和股东权益。 4、根据现行会计准则和本公司会计政策，所得税的会计核算采用应付税款法。按照新会计准则， 所得税会计改按资产负债表债务法。该准则将对公司的经营成果和股东权益产生影响。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 减少 0.59 个百 日用陶瓷 122,760,282.51 72,874,430.10 39.68 25.72 25.99 分点 增加 0.6 个百 贸易 90,507,714.68 87,713,929.16 3.05 -28.83 -29.25 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 99,945,192.18 -25.46 国外 116,775,646.69 26.30 3、净资产产生重大影响的其他经营业务 单位:元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重（%） 资金拆借 3，142，991.44 14.38 4、投资收益对公司净利润达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重（%） 高淳县金塔 房地产开 3，378，411.90 1，621，637.71 11.07 房地产有限 发、销售。 责任公司 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 45,115,655.16 元，比上年增加 1,404,100.89 元，增加的比例为 3.21%。 报告期内公司对联营公司高淳县金塔房地产有限责任公司增资 240 万元，出资比例不变，子公司南京 高陶房地产对南京金陶房地产有限公司增资 243.6 万元，出资比例不变。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 高淳县金塔房地产有限 房地产开发、销售 48 责任公司 南京金陶房地产有限公 房地产开发、销售 20 司 建材、五金、化工 江苏玉粮泉经贸实业有 产品、百货、钢材 20 限公司 销售 13 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2003 年通过首次发行募集资金 205,800,000.00 元，已累计使用 148,790,195.95 元， 其中本年度已使用 36,935,597.33 元，尚未使用 57,009,804.05 元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 是否 承诺项目 产生收益 符合 符合 拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 名称 情况 计划 预计 项目 进度 收益 高档出口 宾馆强化 120,000,000.00 是 63,232,710.69 否 否 瓷技术改 造项目 汽车尾汽 净化装置 用堇青石 39,990,000.00 否 39,990,000.00 是 否 蜂窝陶瓷 技术改造 项目 环保陶瓷 及测试中 37,650,000.00 否 7,258,663.51 否 否 心技改项 目 企业技术 中心建设 20,000,000.00 否 18,308,821.75 是 是 项目 日用高档 陶瓷技术 20,000,000.00 否 20,000,000.00 是 是 改造项目 销售网络 和网络销 12,000,000.00 否 否 否 售项目 高档陶瓷 贴花纸合 4,560,000.00 否 否 否 资项目 合计 254,200,000.00 / 148,790,195.95 / / 1)高档出口宾馆强化瓷技术改造项目 项目拟投入 120,000,000.00 元，实际投入 63,232,710.69 元。近年来公司外部环境发生重大变 化，国内能源供应紧张、人民币升值、日用陶瓷出口退税下调等等，严重影响公司业绩，为适应这些 变化，降低公司成本，在充分进行可行性研究的基础上，公司将《年产 3000 万件高档出口瓷技术改 造项目》的一部分投资地点变更至山西省，在山西忻州市投资年产 1500 万件高档出口瓷生产线。报 告期内，山西投资部分土地审批导致未达到计划进度。 2)汽车尾汽净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目 项目拟投入 39,990,000.00 元，实际投入 39,990,000.00 元。已完成投资，由于进口设备属于国 际上高度垄断的设备，设备进口到货时间比计划落后，造成投产期推迟。报告期内正在进行设备及生 产工艺调试。 14 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 3)环保陶瓷及测试中心技改项目 项目拟投入 37,650,000.00 元，实际投入 7,258,663.51 元。 项目土建已完成，正在进入设备采 购及安装阶段。 4)企业技术中心建设项目 项目拟投入 20,000,000.00 元，实际投入 18,308,821.75 元。已完成绝大部分投资，报告期内已 投入使用。 5)日用高档陶瓷技术改造项目 项目拟投入 20,000,000.00 元，实际投入 20,000,000.00 元 。 6)销售网络和网络销售项目 项目拟投入 12,000,000.00 元。公司正在对国内市场销售进行整体策划，初步方案已形成，已经 进入实施阶段。 7)高档陶瓷贴花纸合资项目 项目拟投入 4,560,000.00 元， 因产品结构发生变化，目前市场上贴花产品需求减少，继续实施 该项目存在较大风险，现正进行进一步的市场调查和研究。 目前公司募投项目整体进度比较顺利，预计今年将逐步产生效益，成为公司业绩增长的重要保证。 3、资金变更项目情况 近年来公司外部环境发生重大变化，国内能源供应紧张、人民币升值、日用陶瓷出口退税下调等 等，严重影响公司业绩，为适应这些变化，降低公司成本，在充分进行可行性研究的基础上，公司将 《年产 3000 万件高档出口瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省，在山西忻州市投资年 产 1500 万件高档出口瓷生产线。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 2 月 9 日召开第四届董事会第十一次会议董事会会议，决议将公司所享有的 江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司 55%的出资中的 35%以 175 万元人民币转让给南京黄和科技实业有 限公司。本次转让以后公司持有江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司 20%的股权。 （2）公司于 2006 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十二次会议董事会会议，1）审议通过了公司 2005 年度报告全文及摘要，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；2）审议通过了公司 2005 年度 董事会工作报告，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；3）审议通过了总经理工作报告；4）审 议通过了 2005 年度财务决算及 2006 年度财务预算报告，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；5） 审议通过了 2005 年度利润分配预案，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；6）审议通过了公司 章程修改的议案，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；7）审议通过了关于续聘会计师事务所及 其报酬的议案，并将此议案提交 2005 年度股东大会审议；8）根据总经理提名，决定聘任朱带头先生 为公司副总经理；9）审议通过了关于召开 2005 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 26 日的上海证券报。 （3）公司于 2006 年 4 月 26 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，审议通过了公司 2006 年第一季度报告全文及正文。 15 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 （4）公司于 2006 年 8 月 18 日召开第四届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过了公司 2006 年中期报告全文及摘要。 （5）公司于 2006 年 9 月 4 日召开第四届董事会第十五次会议董事会会议，决议以土地使用权、 厂房及设备作价 150 万美元出资，与日本昭和制陶株式会社（以进口二手设备作价 100 万美元出资） 合资设立南京昭和陶瓷有限公司。决议公告刊登在 2006 年 9 月 7 日的上海证券报。 （6）公司于 2006 年 9 月 11 日召开第四届董事会第十六（一）次会议董事会会议，1）决议投资 20 万美元与南京润德投资有限公司 、日本山果陶瓷株式会社设立南京山果瓷业有限公司，本公司出 资额占注册资本的 40%。2）决议出资 1900 万元与南京高陶房地产有限公司共同组建南京柯瑞特种陶 瓷有限公司，以设备及货币出资。 （7）公司于 2006 年 10 月 20 日召开第四届董事会第十六（二）次会议董事会会议，审议通过了 公司 2006 年三季度报告全文及摘要。 （8）公司于 2006 年 11 月 11 日召开第四届董事会第十七次会议董事会会议，决议按照原持股比 例 48%对高淳县金塔房地产有限责任公司增加出资 240 万元，增资后本公司对高淳县金塔房地产有限 责任公司持股比例仍为 48%。 董事会会议的召开程序和内容完全符合公司法等相关法律法规的规定。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的要求，严格按照股东 大会的决议及授权，认真执行股东大会通过的各项决议，做到对股东负责，对股东的投资利益负责。 公司 2005 年度股东大会通过的各议案均已执行：2005 年度利润分配方案已经实施完毕；公司章 程已进行了修改。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 本年度形成的税后利润，经南京永华会计师事务所有限公司宁永会审字（2007）第 0262 号审计 报告确认为 14,645,940.93 元，提取法定盈余公积金 1,427,019.02 元，加上年未分配利润 40,459,897.51 元，扣除已分配 2005 年度利润 8,408,929.40 元,可供股东分配的利润为 45,269,890.02 元。 本年度利润分配的预案为：按现有总股本 84089294 股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现 金红利 1 元（含税）。共派出现金红利 8,408,929.40 元，剩余未分配利润 36,860,960.62 元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届监事会第四次会议,（1）批准 2005 年度报告及摘要；（2）审议通过了 2005 年度监事 会工作报告，并将此提案提交 2005 年度股东大会审议；（3）审议通过了公司 2005 年度财务决算方 案及 2006 年度预算方案；（4）同意推荐杨方泽先生为公司监事，并将此提案提交 2005 年度股东大 会审议。 2、第四届监事会第五次会议,选举杨方泽先生为公司监事会主席。 3、第四届监事会第六次会议,对 2006 年中期报告的审核意见。 4、第四届监事会第七次会议,对 2006 年第三季度报告的审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 16 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 南京永华会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项客观公正，财务报告真实反映公司的财务状 况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，公司于 2005 年 3 月 7 日经过股东大 会审议通过了变更《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》部分变更投资地点的议案，公司董事会严 格按照股东大会的决议实施该方案。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无收购、出售资产交易的行为，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在报告期内没有关联交易，无损害上市公司利益的事项。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 会计师事务所对公司 2006 年财务报告出具标准无保留意见的审计报告，该审计报告内容客观公 正，对公司的财务状况及经营业绩作出了真实的审计。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润由于受到到多种因素的影响，比预测略有相差，但该幅度在合理的预期之内。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内公司无资产、股权转让的重大关联交易。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 系 发生额 余额 发生额 余额 山西高陶瓷业 控股子 6,687,069.84 18,524,737.94 有限公司 公司 高淳县金塔房 联营公 55,625,137.00 2,600,000.50 地产有限公司 司 南京高陶房地 控股子 32,202,198.00 30,198,258.00 产有限公司 公司 17 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 江苏玉粮泉经 联营公 贸实业有限公 4,785,775.60 司 司 南京柯瑞特种 控股子 6,200,000.00 5,987,182.00 陶瓷有限公司 公司 南京山果瓷业 联营公 3,828.00 3,828.00 有限公司 司 南京淳强进出 全资子 3,050,248.48 口有限公司 公司 合计 / 95,667,187.08 32,802,086.50 12,887,069.84 24,511,919.94 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 1、其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在 24 个月内不上市交易或者转让；但公司股权分置改 革方案实施后高淳县国有资产经营（控股）有限公司增 持公司股份的上市交易或者转让不受上述限制； 2、在 高淳县国有资产经营 前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份， 严格履行承 （控股）有限公司 出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 诺。 5%，24 个月内不超过 10%； 3、在实施股权分置改革之 后的 2006、2007、2008 年度股东大会提出如下议案并 投赞成票:高淳陶瓷分红比例不低于当年实现的可分配 利润(非累计可分配利润)的 50%。 18 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 25 万元，公司现聘任南京永华会计师事务所有限公 司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等政策法规的要求，制订了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，董事会下设战略委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会，明确了股东大会、董事会及其下设专业委员会、监 事会的职责权限，规范了决策程序，建立了较为健全、有效的内部控制制度体系，为公司的规范运作 提供了制度保证。 公司各内控制度建立以来均得到了有效实施，随着国家关于公司治理的法律法规的逐步深化完善 及公司进一步发展的需要，公司将进一步健全和完善内控制度，使公司运作更规范、更合理。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经南京永华会计师事务所有限公司注册会计师肖厚祥、瞿向红审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 宁永会审字(2007)第 0262 号 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2006 年度的利润及利润分配表、合 并利润及利润分配表和 2006 年的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 19 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 中国注册会计师 肖厚祥 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 瞿向红 中国·南京 二○○七年四月十六日 20 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 2006年12月31日 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2006-12-31 2005-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产 货币资金 五、1 77,203,194.94 68,939,763.63 138,639,000.94 127,843,319.78 短期投资 五、2 75,520.00 75,520.00 应收票据 50,000.00 应收股利 1,162,800.00 1,162,800.00 应收利息 应收帐款 五、3 12,259,547.90 11,509,890.71 10,996,866.61 7,415,085.35 其他应收款 五、4 13,804,057.46 42,425,467.56 33,522,000.49 50,160,843.53 预付帐款 五、5 60,257,487.07 3,009,822.88 47,166,654.04 2,487,340.15 应收补贴款 存货 五、6 75,045,462.56 42,870,723.50 41,452,938.72 39,285,484.07 待摊费用 166,666.66 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 238,811,936.59 169,993,988.28 271,827,460.80 228,354,872.88 长期投资 长期股权投资 五、7 17,155,672.61 57,214,995.98 15,984,413.50 48,632,702.22 长期债权投资 长期投资合计 17,155,672.61 57,214,995.98 15,984,413.50 48,632,702.22 固定资产 固定资产原价 五、8 105,127,256.93 104,506,801.93 92,583,495.72 92,258,302.72 减:累计折旧 五、8 49,061,427.89 48,845,607.54 43,719,426.98 43,643,914.84 固定资产净值 五、8 56,065,829.04 55,661,194.39 48,864,068.74 48,614,387.88 减:固定资产减值准备 固定资产净额 五、8 56,065,829.04 55,661,194.39 48,864,068.74 48,614,387.88 工程物资 57,439.90 57,439.90 46,947.04 46,947.04 在建工程 五、9 112,970,612.68 111,696,442.68 83,288,380.65 82,220,380.65 固定资产清理 固定资产合计 169,093,881.62 167,415,076.97 132,199,396.43 130,881,715.57 无形资产及其他资产 无形资产 五、10 6,558,964.90 6,558,964.90 31,704,498.58 6,734,260.18 长期待摊费用 115,665.50 94,331.90 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,674,630.40 6,558,964.90 31,798,830.48 6,734,260.18 递延税项 递延税款借项 资产总计 431,736,121.22 401,183,026.13 451,810,101.21 414,603,550.85 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 21 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 2006年12月31日 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2006-12-31 2005-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 五、11 28,000,000.00 63,000,000.00 28,000,000.00 应付票据 7,287,985.71 7,287,985.71 应付帐款 五、12 3,737,312.84 2,219,601.16 5,061,988.85 4,791,637.04 预收帐款 五、13 13,890,292.39 524,330.54 5,868,683.48 363,424.54 应付工资 五、14 应付福利费 五、15 3,510,640.94 3,418,503.12 3,064,380.86 3,023,482.40 应付股利 五、16 2,579,227.87 2,579,227.87 5,471,830.68 5,471,830.68 应交税金 五、17 2,701,639.90 2,460,566.10 96,652.71 142,194.97 其他应交款 43,839.36 40,718.12 49,679.01 48,679.01 其他应付款 五、18 3,015,454.15 25,655,638.19 7,066,873.59 18,747,092.12 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 64,766,393.16 44,186,570.81 89,680,089.18 60,588,340.76 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、19 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 其他长期负债 长期负债合计 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 递延税款 递延税款贷项 负债合计 75,469,393.16 54,889,570.81 100,383,089.18 71,291,340.76 少数股东权益 8,164,000.74 7,238,998.94 股东权益 股本 五、20 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 五、21 182,824,127.35 182,824,127.35 185,146,424.65 185,146,424.65 盈余公积 五、22 35,919,415.95 35,140,582.34 34,492,396.93 33,769,335.15 未分配利润 五、23 45,269,890.02 44,239,451.63 40,459,897.51 40,307,156.29 未确认的投资损失 股东权益合计 348,102,727.32 346,293,455.32 344,188,013.09 343,312,210.09 负债和股东权益总计 431,736,121.22 401,183,026.13 451,810,101.21 414,603,550.85 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 22 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2006年度 2005年度 项目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、24 216,720,838.87 126,213,124.19 226,550,034.37 99,375,393.33 减:主营业务成本 五、25 163,626,783.59 75,912,854.43 183,308,095.41 59,339,350.29 主营业务税金及附加 五、26 1,207,260.53 1,169,521.97 563,370.35 475,076.10 二、主营业务利润 51,886,794.75 49,130,747.79 42,678,568.61 39,560,966.94 加:其他业务利润 五、27 4,695,460.31 2,170,975.31 5,484,111.38 2,108,676.38 减:营业费用 18,482,165.59 17,681,923.04 14,458,203.48 13,221,735.01 管理费用 18,144,399.05 17,209,277.66 13,436,864.35 12,774,938.77 财务费用 五、28 2,649,410.68 371,416.09 2,423,359.82 -57,677.34 三、营业利润 17,306,279.74 16,039,106.31 17,844,252.34 15,730,646.88 加:投资收益 五、29 1,858,625.37 1,438,341.48 1,844,370.31 2,183,434.69 补贴收入 五、30 4,097,850.00 4,097,850.00 867,500.00 867,500.00 营业外收入 五、31 7,509.56 7,030.63 108,543.81 108,543.81 减:营业外支出 五、32 593,612.65 593,414.41 449,988.08 445,430.12 四、利润总额 22,676,652.02 20,988,914.01 20,214,678.38 18,444,695.26 减:所得税 7,680,129.29 7,276,442.08 5,543,671.01 5,003,156.66 少数股东本期收益 350,581.80 353,665.77 加：未确认的投资损失 五、净利润 14,645,940.93 13,712,471.93 14,317,341.60 13,441,538.60 加:年初未分配利润 40,459,897.51 40,307,156.29 36,641,672.88 37,290,777.88 其他转入 六、可供分配的利润 55,105,838.44 54,019,628.22 50,959,014.48 50,732,316.48 减:提取法定盈余公积 1,427,019.02 1,371,247.19 1,381,132.25 1,344,153.86 提取法定公益金 709,055.32 672,076.93 七、可供投资者分配的利润 53,678,819.42 52,648,381.03 48,868,826.91 48,716,085.69 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 45,269,890.02 44,239,451.63 40,459,897.51 40,307,156.29 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 23 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2006年度 项目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 240,886,567.02 124,100,652.74 收到的税费返还 1,397,850.00 1,397,850.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 9,947,370.83 21,841,312.21 现金流入小计 252,231,787.85 147,339,814.95 购买商品、接受劳务支付的现金 178,691,812.49 53,254,061.09 支付给职工以及为职工支付的现金 28,277,484.73 27,565,068.15 支付的各项税费 9,079,769.26 8,121,270.96 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 17,927,998.65 24,504,406.12 现金流出小计 233,977,065.13 113,444,806.32 经营活动产生的现金流量净额 18,254,722.72 33,895,008.63 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 11,750,000.00 11,750,000.00 取得投资收益所收到的现金 205,592.75 205,592.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、35 271,275,876.34 224,355,876.34 现金流入小计 283,231,469.09 236,311,469.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,165,349.31 26,226,929.87 投资所支付的现金 14,000,000.00 19,172,940.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、36 273,552,703.33 242,233,484.40 现金流出小计 313,718,052.64 287,633,354.27 投资活动产生的现金流量净额 -30,486,583.55 -51,321,885.18 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,574,420.00 借款所收到的现金 42,000,000.00 14,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 43,574,420.00 14,000,000.00 偿还债务所支付的现金 77,000,000.00 42,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,448,537.87 11,154,382.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、37 2,322,297.30 2,322,297.30 现金流出小计 92,770,835.17 55,476,679.60 筹资活动产生的现金流量净额 -49,196,415.17 -41,476,679.60 四、汇率变动对现金的影响 -7,530.00 五、现金及现金等价物净增加额 -61,435,806.00 -58,903,556.15 （补充资料见续表） 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 24 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表（续表） 2006年 度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2006年 度 补充资料 附注 合并数 母公司 1、 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ： 净利润 14,645,940.93 13,712,471.93 加：少数股东本期收益 350,581.80 未确认的投资损失 0.00 加：计提的资产减值准备 861,722.09 1,637,628.87 固定资产折旧 5,262,193.52 5,201,692.70 无形资产摊销 479,524.89 175,295.28 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） -166,666.66 - 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - （减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 3,039,973.39 738,287.82 投资损失（减：收益） -4,383,110.37 -1,438,341.48 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -8,926,515.05 -3,585,239.43 经营性应收项目的减少（减：增加） -15,341,505.89 6,137,100.52 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,399,588.04 11,316,112.42 其他 32,996.03 - 经营活动产生的现金流量净额 18,254,722.72 33,895,008.63 2、 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 ： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、 现 金 及 现 金 等 价 物 的 净 增 加 情 况 ： 现金的期末余额 77,203,194.94 68,939,763.63 减：现金的期初余额 138,639,000.94 127,843,319.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -61,435,806.00 -58,903,556.15 25 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：江苏高淳陶陶瓷股份有限公司 2006 年度 合并数 本年转回数 因资 项目 年初余额 本年增加数 产价 其他原因转出 年末余额 年初余额 本年增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏帐准备合计 1,136,172.54 1,015,283.22 2,002,394.62 1,822,858.02 1,637,628. 其中：应收帐款 822,183.03 290,551.63 149,061.14 149,061.14 963,673.52 633,666.25 290,551. 其他应收款 313,989.51 724,731.59 1,038,721.10 1,189,191.77 1,347,077. 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计机构的负责人： 会 - 26 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 一、股本： 年初余额 84,089,294.00 84,089,294.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 84,089,294.00 84,089,294.00 二、资本公积： 年初余额 185,146,424.65 185,146,424.65 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 2,322,297.3 其中：转增股本 年末余额 182,824,127.35 185,146,424.65 三、法定和任意盈余公积 年初余额 25,375,819.54 23,994,687.29 本年增加数 10,543,596.41 1,381,132.25 其中：从净利润中提取数 1,427,019.02 1,381,132.25 其中：法定盈余公积 1,427,019.02 1,381,132.25 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 9,116,577.39 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 35,919,415.95 25,375,819.54 其中：法定盈余公积 18,472,241.37 17,045,222.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 9,116,577.39 8,407,522.07 本年增加数 709,055.32 其中：从净利润中提取数 709,055.32 本年减少数 9,116,577.39 其中：集体福利支出 年末余额 0.00 9,116,577.39 五、未分配利润 - 27 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 年初未分配利润 40,459,897.51 36,641,672.88 本年净利润（净亏损以“-”填列） 14,645,940.93 14,317,341.60 本年利润分配 9,835,948.42 10,499,116.97 年末未分配利润 45,269,890.02 40,459,897.51 主管会计机构的 法定代表人： 负责人： 会计机构负责人： 应交增值税明细表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 -427,597.89 -3,291,505.04 2、销项税额 17,058,652.67 22,911,677.51 出口退税 2,794,056.41 3,249,684.46 进项税额转出 5,039,407.08 3,752,811.76 转出多交增值税 3、进项税额 24,015,914.28 26,069,219.48 已交税金 389,245.15 981,047.10 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 59,538.84 -427,597.89 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”填列） -427,597.89 -3,291,505.04 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 876,201.88 7,121,147.11 3、本期已交数 389,245.15 981,047.10 4、本期转出数 3,276,192.86 5、期末未交数 59,538.84 -427,597.89 法定代表人： 主管会计机构的负责人： 会计机构负责人： 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.91 14.94 0.62 0.62 营业利润 4.97 4.98 0.21 0.21 净利润 4.21 4.22 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 2.89 2.89 0.12 0.12 28 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称高淳陶瓷公司）新旧会计准则股东权益 差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”）的有关规定编制差异调节表是高淳陶瓷公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基 础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规 定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程 序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 南京永华会计师事务所有限公司 注册会计师：肖厚祥 注册会计师：瞿向红 中国 南京市 二○○七年四月十六日 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 348,102,727.32 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 29 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,356,402.69 14 少数股东权益 8,164,000.74 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 357,623,130.75 公司法定代表人:孔德双 主管会计工作负责人:王平 会计机构负责人:夏国平 编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务 状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规 定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差 异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净 资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。 主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经 南京永华会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 16 日出具了无保留意见的审计报告（宁永会审字（2007） 第 0262 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定,对资产、负债的帐面价值与计税基 础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。截止 2006 年 12 月 31 日，因应 收款项坏帐准备及可用以后年度税前利润弥补的亏损等资产负债的帐面价值与计税基础存在差异，对 所得税产生影响共计 1,356,402.69 元，调整增加了 2007 年 1 月 1 日的留存收益，其中归属于母公司 的股东权益增加 1,338,498.90 元，归属于少数股东的权益增加 17,903.79 元。 3、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 8,164,000.74 元， 新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 8,164,000.74 元，此外，由于公 司应收款项坏帐准备及可用以后年度税前利润弥补的亏损等产生的递延所得税资产中归属于少数股东 权益为 17,903.79 元，新会计准则下计入少数股东权益为 8,181,904.53 元。 30 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 公司概况 江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称‘本公司’），系 1994 年经南京市经济体制改革委员会 宁体改字[1994]406 号文的批准，由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组，以定向募集方式成立的股 份公司。本公司成立时的股本总额为 3782.4681 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司投入 3025.9745 万元，占总股本的 80%，内部职工投入 756.4936 万元，占总股本的 20%。1999 年和 2000 年，经南京市经济体制改革委员会的批准，本公司分别实施了“按 10：3 的比例配股”和“每 10 股 送红股 1 股”的增资方案，增资后，本公司的股本总额为 5408.9294 万元，股东的股权比例不变。2001 年 6 月根据有关股份转让协议，本公司国家股和内部职工股分别转让 1000 万股和 946.5626 万股，转 让后的股本总额仍为 5408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股， 占 61.51%，南京市投资公司持股 1000 万股，占 18.49%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 11.09%， 江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.85%，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.85%， 南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.92%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.79%，内部 职工股 135.2232 万股，占 2.50%。2000 年 9 月 19 日，本公司经南京市科学技术委员会宁科（2000） 181 号文件认定为南京市高新技术企业。2003 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 (2003)4 号文件核准，本公司向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，发行价每股 7.20 元，2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，交易代码 600562。股票发行后，本公司股本由原来的 5408.9294 万元变更为 8408.9294 万元。其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股， 占 39.57%，南京市投资公司持股 1000 万股，占 11.89%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 7.14%， 江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.19%，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.19%， 南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.59%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.15%，内部 职工股 135.2232 万股，占 1.60%，社会公众股 3000 万股，占 35.08%。2003 年 1 月 22 日，本公司在 南京市工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为 8408.9294 万元。2006 年 1 月 28 日内 部职工股 135.2232 万股上市流通, 2006 年 3 月 24 日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员 会批复并与 2006 年 4 月 3 日经股东会议审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股 票为 3.5 股。2006 年 4 月 13 日对价股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额 为 10973281 股，截止 2006 年 12 月 31 日公司总股本仍为 8408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营 控股有限公司持股 2634.8471 万股，占 31.33%，南京市投资公司持股 791.9247 万股，占 9.42%，江 苏舜天股份有限公司持股 475.1548 万股，占 5.65%，江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 79.1925 万 股，占 0.94%，中国外运江苏公司持股 79.1925 万股，占 0.94%，南京健友光学工业研究所持股 39.5962 万股，占 0.47 %，自然人张铭金持股 76.4703 万股，占 0.91%，社会公众股 4232.5513 万股，占 50.34%， 本公司注册地址： 江苏省高淳县固城镇。 本公司法定代表人:孔德双，企业法人营业执照注册号为 3201001007490。 31 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 本公司经营范围：日用陶瓷、窑具制造；包装材料及制品、酒类（此项范围仅限分支机构经营） 销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及技术的进口业务；开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。 本公司主要产品：“玉泉”牌炻器。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础、以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对所发生的非本位币经济业务，按业务发生当期期初国家外汇牌价中间价折合为人民币记 帐。报表日，货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌价中间价折合为人民币，其同帐面汇率 折合人民币计算的差额计入当期损益，与购建固定资产有关的予以资本化。 6、现金等价物的确定 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下： ①、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资 成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息，则单独核算。不构成短期投资成本； ②、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； 32 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 ③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则-债务重组》的相关规定执行； ④、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行。 （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利” 或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； （3）投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入 应收项目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益； （4）公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提 跌价准备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损 失的金额内转回； （5）如果单项投资占短期投资总额 10%以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 8、坏帐核算方法 (1)本公司坏帐的确认标准： ① 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的款项。 ② 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的款项。 ③ 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准的款 项。 (2)坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法。 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例： 坏帐准备按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额，采用帐龄分析法计提，本公司根 据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为： 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5%计提； 帐龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 帐龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提； 帐龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 本公司根据第四届董事会第十二次会议决议，对坏帐核算的会计政策进行补充，增加按个别认定 法计提坏帐准备，对一个月内已收回的往来款可以不计提坏帐准备，自 2005 年 1 月 1 日起执行。 33 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1） 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 （2） 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。 （3） 本公司取得存货时采用实际成本计价，发出存货时，原材料采用计划成本核算，月末结转材料 成本差异，将发出材料成本调整为实际成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核 算；产成品发出的成本按加权平均法计算确定。 （4） 低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。 （5） 存货跌价准备的计提： ①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的 部分，提取存货跌价准备。 ②期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按各类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 ⑴长期股权投资核算方法： ①计价方法：公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作 为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去 已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计 准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。通过行政 划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该 股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金 股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大 影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净 利润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资的账 34 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 面价值，并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变 动，根据具体情况调整投资的具体价值。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不足 50%但有 实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。 ⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均 摊销，合同没有规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不 超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 直接计入“资本公积-股权投资准备”。 (2)长期债权投资的核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较 小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投 资，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办 法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成 本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直 线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或 摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认 为收到或处置的收益或损失。 （3）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 35 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 11、委托贷款 委托贷款是指按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。 (1)委托贷款计价：委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计 价；如果计提的应收利息到期不能收回，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备：期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的， 按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，则在已计 提减值准备的范围内转回。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产；不属于生产、经营主要设备物品，单位 价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法计算，并 按固定资产预计使用年限和预计净残值率 3%确定分类折旧率。各类固定资产折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 (1) 房屋建筑物 10-30 年 3.23%-9.7% (2) 机器设备 8年 12.125% (3) 专用设备 10 年 9.7% (4) 运输设备 6-10 年 9.7%-16.16% (5) 其他 7-10 年 9.7%-13.85% 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 在建工程按实际成本计价，其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用和在 建期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时 转作固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算手续，按工程造价、 预算或实际成本暂估转入固定资产。 报表日，若有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 14、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按规定的有效期限分期摊销。报表日，若有证据表明 无形资产已经发生了减值，计提无形资产减值准备。 36 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，按取得时 的实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已 经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产 的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率，在不 超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当时直接确认为当期财务费用。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为 溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的会计处理方法处理。 18、收入确认原则 （1）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 出口收入的确认：根据销售合同和订单安排生产，组织发货。由于出口货物由外运代理商代理订 舱、报关和代运，该公司根据外运代理商的放箱令，将出口货物运输至海关指定仓库，取得外运公司 确认单后，即确认收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够 流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定，在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 37 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 20、合并会计报表的编制方法 (1)根据财政部[财会字(1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字 （1996）2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司本部和纳 入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 (2)合并方法： ①、子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的营 业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 ②、长期投资与子公司所有者权益相抵消。 ③、往来相互抵消。 三、税项 本公司承担的主要税项列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入或劳务收入 17%、13% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% 教育费附加 增值税、营业税额 4% 所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营公司 1、 本公司投资子公司概况 子公司 成立 投资 法定 注册 持股 是否 注册地 经营范围 名称 时间 金额 代表人 资本 比例 合并 南京淳强进出口有限公司 高淳县 2002 年 ￥500 万 张铭金 自营和代理各类商 ￥500 万 100% 是 品和技术的进出口 (国家限定公司经 营或禁止进出口的 商品和技术除外) 高淳县金塔房地产有限责任 高淳县 2003 年 ￥960 万 张铭金 房地产开发、销售 ￥2000 万 48% 否 公司 38 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 南京国陶物资有限公司 高淳县 2003 年 ￥510 万 周玉明 实业投资；金属材 ￥1000 万 51% 是 料（不含贵金属）、 机电产品（不含汽 车）钢材加工等。 南京高陶房地产有限公司 高淳县 2005 年 ￥760 万 孔德双 房地产开发、销售 ￥800 万 95% 是 山西高陶瓷业有限公司 忻州 2005 年 ￥1900 万 孔德双 日用陶瓷制造 ￥2000 万 95% 是 江苏玉粮泉经贸实业有限公 高淳县 2005 年 ￥100 万 孔德双 建材、五金、化工 ￥500 万 20% 否 司 产品、百货、钢材 销售 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县 2006 年 ￥520 万 孔德双 特种陶瓷及陶瓷制 ￥2000 万 95% 是 品制造、销售。 南京山果瓷业有限公司 淳溪镇 2006 年 $20 万 孔德双 生产、销售日用陶 $50 万 40% 是 工业开 瓷及其他陶瓷制品 发区 南京昭和陶瓷有限公司 高淳县 2006 孔德双 开发、生产和销售 $250 万 淳溪镇 抗菌陶瓷及其他特 种陶瓷 2、南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算,该公司持有的 对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的股权比 例达到了 100%。2006 年该公司开始纳入合并报表范围。该公司执行的会计政策与母公司一致。 3、高淳县金塔房地产有限责任公司于 2003 年 5 月 20 日成立,本公司出资 720 万元，原占股 90%， 2004 年 4 月 28 日该公司经股东会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元注册资 本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资，并向张平转让 80 万出资，本公司放弃增资权利，变更后本 公司占 48%股权；南京泽地安装工程有限公司出资 700 万元，占 46.66%股权；张平出资 80 万元，占 5.33%股权，2005 年 12 月经股东会决议同意，南京泽地建筑安装工程有限公司将持有的 700 万元股权 转让给张平，并办理了工商变更登记备案，变更后张平持股 52%，2006 年 10 月 10 日，经该公司经股 东会决议增资 500 万元，由张平出资 260 万元，本公司出资 240 万元，2006 年 10 月 13 日上述增资事 宜已经南京中信会计师事务所有限公司审验；2006 年 11 月，股东张平和自然人张铭金签定出资转让 协议，经该公司股东会决议同意，张平的出资全部转给张铭金，上述股权变更事宜已经办理了工商变 更登记备案，变更后自然人张铭金持股 52%，本公司持股 48%。 39 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司对该公司未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 2543.92 万元、净资产为 453.29 万元、经营收入为 1421.25 万元, 净利润为 344.67 万元，该公司执行的会计 政策与母公司一致。 4、根据 2005 年 3 月 10 日本公司与自然人徐随民的发起人协议、公司章程，本公司和自然人徐 随民共同发起设立江苏玉粮泉经贸实业有限公司，本公司以现金出资 275 万元，占股 55%，自然人徐 随民以现金出资 225 万元，占股 45%，上述出资事项已由南京中信会计师事务所于 2005 年 4 月 4 日出 具宁信验（2005）019 号验资报告验证。并于 2005 年 4 月 5 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001354 号营业执照。2006 年 2 月经本公司董事会决议并签定相关股权转让协议，本公司将持 有的股份中的 35%转让给南京黄和科技实业有限公司,转让价 175 万元；同时根据股东徐随民和南京黄 和科技实业签定的股权转让协议，徐随民将持有的 45%的股权全部转让给南京黄和科技实业有限公司， 转让后南京黄和科技实业持有该公司 80%的股权。2006 年 7 月，经该公司股东会决议，南京黄河科技 实业有限公司将持有的该公司 80%的股权转让给南京润德投资有限公司。转让后，南京润德投资有限 公司持有该公司 80%的股权，本公司持有 20%的股权。上述股权转让事宜已办理了工商变更手续。 5、南京国陶物资有限公司于 2003 年 5 月 20 日成立，本公司原出资 800 万元，股权比例为 80%, 2004 年 4 月本公司转让 29%的股权给高淳县商业物资有限公司, 使持股比例降为 51%。 6、根据 2005 年 09 月 21 日本公司与江苏玉粮泉经贸实业有限公司的发起人协议、公司章程，本 公司和江苏玉粮泉经贸实业有限公司共同发起设立南京高陶房地产有限公司，本公司以现金出资 760 万元，占股 95%，江苏玉粮泉经贸实业有限公司以现金出资 40 万元，占股 5%，上述出资事项已由南京 中信会计师事务所于 2005 年 09 月 28 日出具宁信验（2005）280 号验资报告验证。并于 2005 年 10 月 09 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001389 号营业执照。 7、根据 2005 年 10 月 21 日股东会决议和发起人协议，本公司和子公司南京淳强进出口有限公司 发起设立山西高陶瓷业有限公司，本公司对山西高陶瓷业有限公司以现金投资 1900 万元，占股 95%， 南京淳强进出口有限公司以现金出资 100 万元，占股 5%，上述出资事项已由忻州秀容会计师事务所有 限公司于 2005 年 10 月 26 日出具验资报告验证。并于 2005 年 10 月 28 日经忻州市工商管理局注册成 立，取得 1422012000354-1 号营业执照。 8、2006 年 9 月 14 日，经本公司董事会决议和发起人协议书，出资 1900 万元与南京高陶房地产 公司共同成立南京柯瑞特种陶瓷有限公司，本公司以货币出资 520 万元，实物出资 1380 万元，占股 95%。南京高陶房地产有限公司以货币出资 100 万元，占股 5%。上述现金出资事项已经南京中信会计 师事务所出具验资报告，实物出资实际尚未交付。 9、2006 年 8 月 20 日本公司与三果陶瓷株式会社、南京润德投资有限公司签定中日合资经营南京 山果瓷业有限公司合同， 该公司注册资本为美元 50 万元，截止 2006 年 11 月 29 日，本公司出资 157.294 万元,折算美元 20 万元，占股比例 40%；三果陶瓷株式会社出资 10 万美元，占股比例 40%；南京润德 40 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 投资有限公司出资 78.647 万元,折算美元 10 万元，占股比例 20%。上述出资事宜已经南京中信会计师 事务所有限公司宁信验（2006）239 号验资报告审验。 10、2006 年 8 月 8 日，本公司和日本昭和制陶株式会社签定共同投资合资经营企业的合同，合同 规定投资总额为美元 250 万元，本公司以实物和土地使用权出资 150 万美元，占股 60%。日本昭和制 陶株式会社以实物出资 100 万美元，占股 40%。截止 2006 年 10 月 8 日，该公司已成立并办理了企合 苏总字第 008243 号企业法人营业执照和商外资宁府合字（2006）4914 号外商投资企业批准证书。截 止 2006 年 12 月 31 日该公司尚未投入实物出资。 8、合并报表的范围: 根据财政部[财会字(1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字（1996） 2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，本公司本期将控股子公司南 京国陶物资有限公司、南京高陶房地产有限公司、山西高陶瓷业有限公司、南京淳强进出口有限公司、 南京山果瓷业有限公司、南京柯瑞特种陶瓷有限公司纳入合并报表范围。纳入合并范围的子公司执行 的会计政策与母公司一致。 五、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释（以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） 5-1、、货币资金 2006-12-31 2005-12-31 币种 （1）项目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 人民 现金 币 604,752.54 604,752.54 62,079.42 62,079.42 人民 银行存款 币 76,596,176.80 76,596,176.80 97,883,136.99 97,883,136.99 外币银行存款 美元 290.14 7.8087 2,265.60 43921.89 8.0702 354,458.44 其他货币资金 40,339,326.09 40,339,326.09 合计 77,203,194.94 138,639,000.94 41 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-2、短期投资 （1）项目 2006-12-31 2005-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 75,520.00 - - - 合计 75,520.00 - - - （2）、本期公司累计投资 1000 万资金投资申购新股，共获得投资收益 277,785.60 元,期末持有 的股票为中国人寿 4000 股，成本价 18.88 元,2007 年 1 月 9 日上市交易已出售。 5-3、应收帐款 坏帐准 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 11,968,222.08 90.51% 598,411.09 11,089,922.70 93.83% 554,496.12 1至2年 10% 577,311.87 4.37% 57,731.19 193,370.50 1.64% 19,337.05 2至3年 30% 156,562.50 1.18% 46,968.75 97,641.83 0.83% 29,292.55 3 年以上 50% 521,124.97 3.94% 260,562.49 438,114.61 3.7% 219,057.31 合计 13,223,221.42 100.00% 963,673.52 11,819,049.64 100% 822,183.03 （2）截止 2006 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2006-12-31 币别 项目 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 2,391,972.38 2,391,972.38 18.09% 外币应收帐款 美元 1,387,074.55 7.8087 10,831,249.04 81.91% 合计 13,223,221.42 100.00% (3)截止 2006 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 8,786,895.82 元， 占应收账款年末余额的 66.45%。 (4)截止 2006 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 42 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-4、其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 坏帐准 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 9,479,135.08 63.86% 473,956.75 33,720,190.00 99.66% 286,009.51 1至2年 10% 5,263,643.48 35.46% 526,364.35 73,800.00 0.22% 7,380.00 2至3年 30% 58,000.00 0.39% 17,400.00 2,000.00 - 600.00 3 年以上 50% 42,000.00 0.28% 21,000.00 40,000.00 0.12% 20,000.00 合计 14,842,778.56 100.00% 1,038,721.10 33,835,990.00 100.00% 313,989.51 (2) 截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位 欠款。 (3) 截止 2006 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 14,115,451.05 元，占其他应收款年末余额的 95.10%。 (4) 2006 年 12 月 31 日江苏高淳陶瓷股份有限公司期末余额含有借款给南京市高陶房地产有限公 司 30,198,258.00 元，至审计截止日未收回，已计提坏账准备。 (5) 其他应收款年末数较年初数减少 1,899.32 万元，减少了 56.13%，主要是 2006 年 1 月 4 日收 回了 2005 年 12 月 30 日，本公司借给联营子公司高淳县金塔房地产有限责任公司的资金 1800 万元， 借给南京精测敏电子有限公司资金 100 万元，借给南京江山房地产开发有限公司资金 900 万元。 5-5、预付帐款 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 60,078,877.22 99.70% 46,320,752.82 98.21% 1至2年 133,595.43 0.22% 839,750.62 1.79% 2至3年 39,225.22 0.07% 3,150.60 - 3 年以上 5,789.20 0.01% 3,000.00 - 合计 60,257,487.07 100.00% 47,166,654.04 100.00% 43 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 （2）截止 2006 年 12 月 31 日预付帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠 款。 (3) 截止 2006 年 12 月 31 日预付帐款余额中包括南京国陶物资有限公司预付给高淳县商业物资 有限公司 33,359,379.34 元。 5-6、存货 2006-12-31 2005-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 6,819,498.73 - 6,022,132.45 - 包装物 43,203.95 - 489,092.23 - 低值易耗品 107,464.43 - 96,831.86 - 材料成本差异 -154,513.22 - 173,936.94 - 自制半成品 33,964,275.09 - 31,533,540.69 - 产成品 2,090,794.52 - - 库存商品 2,634,036.51 - 3,130,104.55 - 开发成本 29,540,702.55 - 7,300.00 - 合 计 75,045,462.56 - 41,452,938.72 - (2)本公司期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 (3)存货年末数较年初数增加 3,359.25 万元，增加了 81.04%，主要系本公司期末存货增加 358.52 万元,本期子公司南京高陶房地产有限公司增加开发成本 2,953.34 万元。 5-7、长期股权投资 (1) 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资* 14,950,000.00 6,436,000.00 6,750.000.00 14,636,000.00 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 权益调整 1,000,813.50 1,575,247.02 89,987.91 2,486,072.61 合计 15,984,413.50 8,011,247.02 6,839,987.91 17,155,672.61 44 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (2)本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准 备。 （3）2006 年 10 月 10 日，本公司联营公司高淳县金塔房地产有限责任公司经股东会决议增资 500 万元，由股东张平出资 260 万元，本公司出资 240 万元，2006 年 10 月 13 日上述增资事宜已经南京中 信会计师事务所有限公司审验；2006 年 11 月，股东张平和自然人张铭金签定出资转让协议，经金塔 房地产公司股东会决议同意，张平的出资全部转给张铭金，上述股权变更事宜已经办理了工商变更登 记备案，变更后自然人张铭金持股 52%，本公司持股 48%。 按本公司控股子公司南京高陶房地产有限公司董事会 2006 年 1 月 16 日决议，高陶房地产公司出 资 160 万元与江苏金燕房地产开发有限公司共同组建南京金陶房地产有限公司，高陶房地产公司占股 20%；2006 年 8 月，高陶房地产公司对南京金陶房地产有限公司增资 243.6 万元，出资比例不变，上 述出资已经溧天目会所验（2006）81 号验资报告验证。 2006 年 2 月经本公司董事会决议并签定相关股权转让协议，本公司将持有的子公司江苏玉粮泉经 贸实业有限公司股份中的 35%转让给南京黄和科技实业有限公司,转让价 175 万元；同时根据股东徐随 民和南京黄和科技实业签定的股权转让协议，徐随民将持有的 45%的股权全部转让给南京黄和科技实 业有限公司，转让后南京黄和科技实业持有该公司 80%的股权。2006 年 7 月，经该公司股东会决议， 南京黄河科技实业有限公司将持有的该公司 80%的股权转让给南京润德投资有限公司。转让后，南京 润德投资有限公司持有该公司 80%的股权，本公司持有 20%的股权。上述股权转让事宜已办理了工商变 更手续。 南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公司持 有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权 500,000.00 元归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口 有限公司的股权比例达到了 100%。本年因该公司纳入合并范围，将期初的投资本金 500 万元和投资损 益 89987.91 元调整入本期减少数。 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 9,600,000.00 48% 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 20 年 1,000,000.00 20% 南京金陶房地产有限公司 15 年 4,036,000.00 20% (3) 被投资单位名称 投资成本 累计权益调整数 股权投资准备 年末投资余额 高淳县金塔房地产有限公司 9,600,000.00 2,544,458.55 33,600.00 12,178,058.55 45 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 1,000,000.00 -15,985.88 - 984,014.12 南京金陶房地产有限公司 4,036,000.00 -42,400.06 - 3,993,599.94 合计 14,636,000.00 2,486,072.61 33,600.00 17,155,672.61 5-8、固定资产及累计折旧 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 (1)固定资产原值 房屋建筑物 35,489,771.46 8,142,662.98 - 43,632,434.44 机器设备 22,615,317.90 2,412,449.03 - 25,027,766.93 专用设备 30,595,663.36 825,451.20 - 31,421,114.56 运输设备 3,882,743.00 1,163,198.00 - 5,045,941.00 合 计 92,583,495.72 12,543,761.21 - 105,127,256.93 (2)累计折旧 房屋建筑物 8,834,434.22 1,035,737.33 - 9,870,171.55 机器设备 14,246,036.09 1,615,532.72 - 15,861,568.81 专用设备 18,305,523.32 2,288,163.69 - 20,593,687.01 运输设备 2,333,433.35 402,567.17 - 2,736,000.52 合 计 43,719,426.98 5,342,000.91 - 49,061,427.89 (3)固定资产净值 48,864,068.74 56,065,829.04 本期在建工程完工转入固定资产 10,786,770.53 元，其中蜂窝陶瓷项目本期完工转入 10,588,051.19 元，包括：蜂窝陶瓷厂房完工转入固定资产 814.27 万元, 设备 241.54 万元。 本公司各类固定资产年末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价 值的情况，故年末未计提固定资产减值准备。 5-9、在建工程 工程名称 计划投资额 工程进度 资金来源 2005-12-31 本期增加 转入固定资产 其他转出 2006-12-31 高档出口宾馆强化 90,000,000 70.36% 募股资金 26,219,685.01 33,009,783.72 80,000.00 - 59,149,468.73 瓷技术改造项目 46 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 汽车尾汽净化装置 用堇青石蜂窝陶瓷 39,990,000 98.31% 38,374,699.42 - 10,588,051.19 - 27,786,648.23 技术改造项目 募股资金 企业技术中心建设 20,000,000 82.26% 16,404,294.75 48,385.00 64,000.00 - 16,388,679.75 项目(高淳大楼) 募股资金 环保陶瓷及测试中 37,650,000 17.38% - 6,542,856.83 - - 6,542,856.83 心技改项目 募股资金 零星工程 - 募股资金 1,221,701.47 661,807.01 54,719.34 - 1,828,789.14 山西厂房 30,000,000 4.25% 1,068,000.00 206,170.00 - - 1,274,170.00 募股资金 合计 209,990,000 83,288,380.65 40,469,002.56 10,786,770.53 - 112,970,612.68 *汽车尾汽净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目本期减少 1,058.81 万元，系主要是蜂窝陶瓷厂 房完工转入固定资产 814.27 万元, 设备 241.54 万元，本期已完工转入固定资产核算。 《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》：部分变更实施地点。近年来由于公司所处的外部环境变 化，能源紧张，公司将《年产 3000 万件高档出口瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省， 在山西忻州市投资年产 1500 万件高档出口瓷生产线。 本公司在建工程项目资金来源均为募股资金，不存在利息资本化的情况。 在建工程年末数较年初数增加 2,968.22 万元，系本期用募股资金增加高档出口宾馆强化瓷技术改 造项目、企业技术中心建设项目、环保陶瓷及测试中心技改项目的投资，以及子公司山西高陶瓷业有限 责任公司本期增加 20.67 万元，本期汽车尾汽净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目部分完工转入固 定资产 1,058.81 万元， 本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况，故年末未计提在建工程减值准备。 5-10、无形资产 (1)、项目 项目名称 取得方 摊销年 原始金额 2005-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 剩余摊销年 式 限 限 固城镇秀山 土地 出让 42.83 年 7,508,481.00 6,734,260.18 - - 175,295.28 949,516.10 6,558,964.90 37 年 5 个月 淳溪镇土地 出让 70 年 25,000,000.00 24,970,238.40 24,970,238.40 合计 32,508,481.00 31,704,498.58 24,970,238.40 175,295.28 949,516.10 6,558,964.90 47 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 （2） 无形资产本年年末数较年初数减少 2,514.55 万元，减少了 79.31%，主要是子公司南京高 陶房地产有限公司本期无形资产转入开发成本 2497.02 万元所致。 5-11、短期借款 （1） 借款类型 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 抵押借款 25,000,000.00 23,000,000.00 25,000,000.00 23,000,000.00 保证借款 38,000,000.00 19,000,000.00 52,000,000.00 5,000,000.00 合计 63,000,000.00 42,000,000.00 77,000,000.00 28,000,000.00 （2） 借款单位 2006-12-31 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行高淳县支行 5,000,000.00 2006.1.26-2007.1.26 6.138% 保证 中国建设银行高淳县支行 5,000,000.00 2006.4.20-2007.4.19 6.696% 抵押 中国建设银行高淳县支行 7,500,000.00 2006.10.26-2007.10.25 7.344% 抵押 中国建设银行高淳县支行 7,500,000.00 2006.11.17-2007.11.16 7.344% 抵押 中国银行高淳县支行 3,000,000.00 2006.1.25-2007.1.24 6.696% 抵押 合计 28,000,000.00 （3）本公司借款余额均为本公司子公司南京国陶物资有限公司的股东高淳县商业物资公司提供保 证及房产抵押。 （4）本期短期借款减少 3,500 万元，系本公司本期归还贷款 2800 万元，子公司南京国陶物资有 限公司归还短期借款 700 万元，期末无逾期贷款。 5-12、应付帐款 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,448,840.41 92.28% 4,780,573.96 94.44% 1至2年 87,048.69 2.33% 64,063.44 1.27% 2至3年 10,777.29 0.29% 88,255.00 1.74% 3 年以上 190,646.45 5.10% 129,096.45 2.55% 合计 3,737,312.84 100.00% 5,061,988.85 100.00% 48 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (2)截止 2006 年 12 月 31 日应付帐款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠 款。 (3)本期应付帐款年末数较年初数减少 132.47 万元, 减少 26.17%，主要是本公司及子公司冲销暂 估应付款所致。 5-13、预收帐款 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,822,347.88 99.51% 3,777,157.48 64.36% 1至2年 18,175.51 0.13% 2,027,537.88 34.55% 2至3年 14,203.88 0.10% 5,252.21 0.09% 3 年以上 35,565.12 0.26% 58,735.91 1.00% 合计 13,890,292.39 100.00% 5,868,683.48 100.00% （2）截止 2006 年 12 月 31 日预收帐款余额中不存在预收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的欠款。 （3）预收账款本年年末数较年初数增加 802.16 万元，增加了 136.68%，主要为子公司南京国陶 物资有限公司增加预收的无锡市苏粤物资有限公司货款 760 万元。 5-14、应付工资 本公司实行计税工资的工资制度，截止 2006 年 12 月 31 日余额为零。 5-15、应付福利费 本公司福利费按职工工资总额的 14%计提，截止 2006 年 12 月 31 日余额 3,510,640.94 元，为福利费 结余。 5-16、应付股利 股东 2006-12-31 2005-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 1,727,699.29 4,620,302.10 南京市投资公司 717,744.71 717,744.71 江苏舜天股份有限公司 73,733.83 73,733.83 49 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 内部职工股 16,723.06 16,723.06 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 12,570.57 12,570.57 中国外运江苏公司 12,570.57 12,570.57 张铭金 12,745.34 12,745.34 南京健友光学工业研究所 5,440.50 5,440.50 合计 2,579,227.87 5,471,830.68 经本公司 2006 年 4 月 24 日第四届董事会第十二次会议决议，2005 年度的净利润预分配方案为： 提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 40,459,897.51 元，以现有股 本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)，上述董事会决议已于 2006 年 05 月 17 日由本公 司 2005 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配 2005 年度现金股利 8,408,929.40 元（含税）。 5-17、应交税金 税项 2006-12-31 2005-12-31 增值税 59,358.84 -427,597.89 印花税 1,841.10 1,399.73 个人所得税 -10,700.38 -1,310.82 企业所得税 2,580,370.84 343,478.52 营业税 15,970.30 118,584.41 城建税 54,799.20 62,098.76 合计 2,701,639.90 96,652.71 5-18、其他应付款 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,788,865.43 92.49% 419,629.88 5.94% 1至2年 173,875.87 5.77% 6,324,231.06 89.49% 2至3年 21,030.20 0.69% 323,012.65 4.57% 3 年以上 31,682.65 1.05% 合计 3,015,454.15 100.00% 7,066,873.59 100.00% 50 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (2)截止 2006 年 12 月 31 日其他应付款的经济内容明细分析列示如下: 经济内容 金额 比例 发行费 23,002.50 0.76% 单位往来 2,023,993.72 67.12% 社会保险费 26,147.69 0.87% 工会经费 301,690.79 10.00% 职工教育经费 29,429.82 0.98% 公积金 125,738.68 4.17% 临时工瓷卡押金 48,578.00 1.61% 其他 436,872.95 14.49% 合计 3,015,454.15 100.00% (3)截止 2006 年 12 月 31 日其他应付款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的款项。 5-19、专项应付款 拨款项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档 出口宾馆用陶瓷技术改造项目* 10,278,000.00 - - 10,278,000.00 汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 试项目* 425,000.00 - - 425,000.00 合计 10,703,000.00 - - 10,703,000.00 *根据高淳县高财工[2001]283 号文、高财企［2002］357 号等文件收到的高淳县财政局对本公司 “蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置技术改造”和“高档出口宾馆用瓷技术改造” 项目开发建设经费专项补 助款。 51 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-20、股本 (1)股东名称 2005-12-31 比例 本期增加 本期减少 2006-12-31 比例 南京高淳县国有资产控股有限公司 33,271,436.00 39.57% - 692,2965.00 26,348,471.00 31.34% 南京市投资公司 10,000,000.00 11.89% - 2,080,753.00 7,919,247.00 9.42% 南京舜天股份有限公司 6,000,000.00 7.13% - 1,248,452.00 4,751,548.00 5.65% 江苏省陶瓷进出口公司 1,000,000.00 1.19% - 208,075.00 791,925.00 0.94% 中国外运江苏公司 1,000,000.00 1.19% - 208,075.00 791,925.00 0.94% 南京健友光学工业研究所 50,0000.00 0.59% - 104,038.00 395,962.00 0.47% 张铭金 965,626.00 1.15% - 200,923.00 764,703.00 0.91% 内部职工股 1,352,232.00 1.61% - 1,352,232.00 - - 社会流通股 3,000,0000.00 35.68% 12,325,513.00 - 42,325,513.00 50.33% 合计 84,089,294.00 100% 12,325,513.00 12,325,513.00 84,089,294.00 100% （2）股本情况说明： 本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万股社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证字[2003]4 号文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人股、自然人持有的 未流通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。 2003 年新增股本 3000 万元，已经南京永华会计师事务所有限公司宁永会三验字（2003）001 号 验资报告验证。 2006 年 1 月 13 日本公司内部职工股 135.2232 万股期满上市流通。 （3）股权分置情况说明： 2006年3月24日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司股 权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复[2006] 65号），2006年4月3日本公司召开股权 分置改革相关股东会议，会议审议通过公司股权分置改革方案，2006年4月7日本公司公告实施股权分 置改革方案：流通股股东每10股获得股票为3.5股。流通股股东本次获得的股份对价不需要纳税。该方 案实施股权登记日：2006年4月11日， 对价股份上市日：2006年4月13日， 自2006年4月13日起，本公 司A股股票简称变更为“G高陶”。 2006年4月13日对价股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东 共支付了对价总额为10,973,281股，截止2006年12月31日公司总股本仍为8408.9294万元。 本公司股权分置对价安排执行情况如下： 52 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 执行对价安排的股 执行对价安排前 本次执行数量 执行对价安排后 东名称 持股数（股） 比例（%） 执行对价股份（股） 持股数（股） 比例（%） 高淳县国有资产经 33,271,436 39.57 -6,922,965 26,348,471 31.33 营（控股）有限公司 南京市投资公司 10,000,000 11.89 -2,080,753 7,919,247 9.42 江苏舜天股份有限 6,000,000 7.14 -1,248,452 4,751,548 5.65 公司 江苏省陶瓷进出口 1,000,000 1.19 -208,075 791,925 0.94 （集团）有限公司 中国外运江苏公司 1,000,000 1.19 -208,075 791,925 0.94 张铭金 965,626 1.15 -200,923 764,703 0.91 南京健友光学工业 500,000 0.59 -104,038 395,962 0.47 研究所有限公司 流通 A 股 31,352,232 37.28 +10,973,281 42,325,513 50.34 （5）截止 2006 年 12 月 31 日，本年度股份变动情况： 53 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 本次变动前 本次变动后 （1）项目 本次增减变动 数量 比例 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 33,271,436.00 39.57% -6,922,965.00 26,348,471.00 31.34% 2、国有法人持股 18,500,000.00 21.99% -3,849,393.00 14,650,607.00 17.42% 3、其他内资持股 965,626.00 1.15% 965,626.00 764,703.00 0.91% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 965,626.00 1.15% 965,626.00 764,703.00 0.91% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 52,737,062.00 62.71% -9,806,732.00 41,763,781.00 49.67% 二、无限售条件股份 ⒈人民币普通股 30,000,000.00 35.68% 12,325,513.00 42,325,513.00 50.33% ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 1,352,232.00 1.61% -1,352,232.00 0.00 0.00 无限售条件股份合计 31,352,232.00 37.29% 10,973,281.00 42,325,513.00 50.33% 三、股份总数 84,089,294.00 100.00% 1,166,549.00 84,089,294.00 100.00% 5-21、资本公积 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 股本溢价 181,137,387.00 - 2,322,297.30 178,815,089.70 其他资本公积 3,975,437.65 - - 3,975,437.65 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 合计 185,146,424.65 - 2,322,297.30 182,824,127.35 注：本期减少的资本公积为本公司承担的股权分置改革相关的费用。 54 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-22、盈余公积 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 法定盈余公积金 17,045,222.35 10,543,596.41 - 27,588,818.76 法定公益金 9,116,577.39 9,116,577.39 - 任意盈余公积金 8,330,597.19 - 8,330,597.19 合计 34,492,396.93 10,543,596.41 9,116,577.39 35,919,415.95 *根据财企（2006）67 号文规定将 2006 年前的法定公益金 9,116,577.39 元全部结转至法定盈余 公积，本年提取法定盈余公积 1,427,019.02 元。 5-23、未分配利润 (1) 项目 2006-12-31 2005-12-31 本年净利润 14,645,940.93 14,317,341.60 加:年初未分配利润 40,459,897.51 36,641,672.88 减:提取法定盈余公积金 1,427,019.02 1,381,132.25 提取法定公益金 - 709,055.32 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 - - 分配利润 - - 年末未分配利润 45,269,890.02 40,459,897.51 注 1：经本公司 2006 年 4 月 24 日第四届董事会第十二次会议决议，2005 年度的净利润预分配方 案为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 40,459,897.51 元，以 现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)，上述董事会决议已于 2006 年 05 月 17 日 由本公司 2005 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配 2005 年度现金股利 8,408,929.40 元（含 税）。 注 2：经本公司 2007 年 4 月 16 日第四届董事会第二十一次会议决议，2006 年度的净利润预分配 方案为：提取 10%法定盈余公积金，可供股东分配的利润为 45,269,890.02 元，以现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)，本公司股东大会决议与前述董事会决议有变动时，按股东大 会决议的分配方案调整。 55 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-24、主营业务收入 （1）按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2006 年度 2005 年度 外销日用陶瓷 116,775,646.69 92,460,924.48 内销日用陶瓷 5,984,635.82 5,182,610.44 内销蜂窝陶瓷 3,409,116.06 1,544,784.48 钢材加工及销售 90,507,714.68 127,174,641.04 白酒 43,725.62 187,073.93 合计 216,720,838.87 226,550,034.37 （2）按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2006 年度 2005 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 99,945,192.18 99,945,192.18 134,089,109.89 134,089,109.89 美元 14,547,202.62 116,775,646.69 11,380,180.58 92,460,924.48 合计 216,720,838.87 226,550,034.37 （3）按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2006 年度 2005 年度 日本 28,180,710.56 30,831,970.01 美国 74,461,263.81 54,127,169.34 其他海外市场 14,133,672.32 7,501,785.13 国内 99,945,192.18 134,089,109.89 合计 216,720,838.87 226,550,034.37 （4）本公司 2006 年度前五名销售商销售总额为 158,305,057.44 元，占总销售收入的 73.05%。 （5）主营业务收入本年较去年同期数减少 982.92 万元，减少了 4.34%，主要为本期子公司南京 国陶物资有限公司钢材销售收入减少 3,666.69 万元，以及本公司本期收入增加 2683.77 万元。 56 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-25、主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度 外销日用陶瓷 67,648,312.71 45,730,317.92 内销日用陶瓷 5,226,117.39 12,113,208.38 内销蜂窝陶瓷 3,021,175.74 1,427,195.02 钢材加工及销售 87,713,929.16 123,968,745.12 白酒 17,248.59 68,628.97 合计 163,626,783.59 183,308,095.41 主营业务成本本年较去年同期数减少 1,968.13 万元，减少了 10.74%，主要为本期子公司南京国 陶物资有限公司钢材销售成本减少 3,625.48 万元，以及本公司本期成本增加 1,657.35 万元。 5-26、主营业务税金及附加 项目 税率 2006 年度 2005 年度 城建税 5% 670,700.29 312,983.52 教育费附加 4% 536,560.24 250,386.83 合计 1,207,260.53 563,370.35 5-27、其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项目 其他业务收入 其他业务利润 其他业务收入 其他业务利润 材料销售 104,208.00 -47,863.74 263,863.79 -152,231.63 租金 31,781.07 30,763.27 45,070.00 42,583.67 废料收入 332,571.69 332,571.69 448,643.16 448,643.16 其他 4,632,458.04 4,379,989.09 5,441,688.19 5,145,116.18 合计 5,101,018.80 4,695,460.31 6,199,265.14 5,484,111.38 57 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-28、财务费用 项目 2006 年度 2005 年度 利息支出 2,327,006.60 2,199,764.81 减：利息收入 649,724.41 885,887.99 加：汇兑损益 745,822.81 748,086.99 手续费 87,215.71 61,642.78 票据贴现 139,089.97 299,753.23 合计 2,649,410.68 2,423,359.82 5-29、投资收益 股权投资 其他投资 债券投资 股票投资 项目 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 ** * (1)2006 年度 短期投资 283,378.35 283,378.35 长期投资 1,575,247.02 1,575,247.02 合计 1,575,247.02 283,378.35 1,858,625.37 (1)2005 年度 短期投资 - - - 896,391.22 896,391.22 长期投资 - - - 947,979.09 947,979.09 合计 - - 947,979.09 896,391.22 1,844,370.31 * 2006 年短期投资主要为本公司累计投资 1000 万资金投资申购新股，共获得新股申购投资收益 277,785.60 元，其他投资收益 5,592.75 元。 **2005 年的短期投资收益为本公司 2004 投资基金品种 59,399,319.01 元,2005 年已全部收回， 取得基金投资收益 339,326.09 元，并转回上年计提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 58 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-30、补贴收入 项目 2006年度 批准文号 项目 2005年度 批准文号 县科技局专利 2,850.00 高淳县科技局 市2004年软 100,000.00 宁科 补贴 件产业发展 (2004)218号 、宁财教 专项资金 （2004）820 号 05年省级扶持 495,000.00 宁财企（2006） 外国专家局引 60,000.00 南京市外国专 外贸发展基金 50号 智经费 家局 市经委财政06 360,000.00 宁经运字 中小企业开拓 25,000.00 市财政局 年省工业新增 (2006)241号、 资金 长点扶持基金 宁财企（2006） 674号 06年专利新产 360,000.00 宁经技字 省级工业企业 180,000.00 宁经运字 品产业化补助 (2006)269号、 增效扶持资金 (2005)078号 宁财企（2006） 、宁财企 730号 （2005）299 号 06年省级扶持 180,000.00 高淳县财政局 骨质瓷科技项 20,000.00 高淳县科技局 外贸发展基金 目经费 陶瓷催化剂产 2,700,000.00 中科院上海硅酸 2005年上半年 12,500.00 高淳县科技局 业化示范工程 盐研究所 专利奖励 项目国家补贴 日用陶瓷研制 470,000.00 高淳县财政局 费 合计 4,097,850.00 867,500.00 合计 5-31、营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 2,640.00 25,194.60 其他 4,869.56 83,349.21 合计 7,509.56 108,543.81 5-32、营业外支出 项目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 91,039.65 罚款损失 54,987.56 - 各项基金 275,271.22 302,934.44 59 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 捐赠 118,000.00 33,040.00 其他 145,353.87 22,973.99 合计 593,612.65 449,988.08 5-33、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2006 年度收到的其他与经营活动有关的现金共计 9,947,370.83 元，其明细如下 项目 2006 年度 工会往来 3,400,000.00 补贴收入 2,700,000.00 收到南京金陶房地产有限公司 1,000,000.00 工人借款 1,685,272.33 工程质量保证金 600,000.00 其他 562,098.50 合计 9,947,370.83 5-34、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金共计 17,927,998.65 元，其明细如下： 项目 2006 年度 包装费 6,065,534.07 运输费 1,806,525.40 业务招待费 938,093.60 汽车费用 422,779.66 劳务成本 334,304.15 广告宣传费 623,967.00 装卸费 216,681.81 财产保险费 153,639.03 差旅费 382,803.35 办公费 922,136.61 工人借款 1,913,275.19 工会往来 3,400,000.00 其他 748,258.78 合计 17,927,998.65 60 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-35、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司 2006 年度收到的其他与投资活动有关的现金共计 271,275,876.34 元，其明细如下： 项目 2006 年度 南京江山房地产开发有限公司借款 52,200,000.00 南京金陶房地产有限公司借款 26,590,473.00 高淳县金塔房产有限公司借款 43,802,945.30 县外向农业开发公司借款 28,000,000.00 县财政局借款 42,200,000.00 南京精测敏电子有限责任公司借款 1,000,000.00 南京凯盛建筑安装工程有限公司借款 3,000,000.00 南京钻水科技实业有限公司借款 200,000.00 江苏金燕房地产开发有限公司借款 25,400,000.00 高淳县商业物资公司 44,250,000.00 企业拆借资金利息 4,632,458.04 合计 271,275,876.34 5-36、支付的其他与投资活动有关的现金 本公司 2006 年度支付的其他与投资活动有关的现金共计 273,552,703.33 元，其明细如下： 项目 2006 年度 南京江山房地产开发有限公司 52,200,000.00 南京凯盛建筑安装工程有限公司 3,000,000.00 南京钻水科技实业有限公司 200,000.00 高淳县交通建设投资有限公司 20,000,000.00 江苏金燕房地产开发有限公司 6,400,000.00 南京金陶房地产有限公司 29,025,473.00 高淳县金塔房产有限公司借款 55,621,611.40 县外向农业开发公司 28,000,000.00 县财政局 41,000,000.00 南京精测敏电子有限责任公司 1,000,000.00 江苏天一昭和陶瓷有限公司 4,786,400.00 忻府区经济贸易局 1,000,000.00 高淳县商业物资公司 35,000,000.00 收到利息支付的税金 145,515.00 本期合并范围变化增加的子公司淳强进出 口公司期初货币资金 -3,826,296.07 合计 273,552,703.33 61 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 5-37、支付的其他与筹资活动有关的现金 本公司 2006 年度支付的其他与筹资活动有关的现金共计 2,322,297.30 元，为支付的股改费用。 (二)母公司主要项目注释 5-3、应收帐款 坏帐准 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 11,179,109.25 89.91% 558,955.45 7,319,632.20 90.94% 365,981.60 1至2年 10% 577,311.87 4.64% 57,731.19 193,370.50 2.40% 19,337.05 2至3年 30% 156,562.50 1.26% 46,968.75 97,634.29 1.21% 29,290.29 3 年以上 50% 521,124.97 4.19% 260,562.49 438,114.61 5.45% 219,057.31 合计 12,434,108.59 100.00% 924,217.88 8,048,751.60 100.00% 633,666.25 （2）截止 2006 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2006-12-31 项目 币别 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 1,602,859.55 1,602,859.55 12.89% 外币应收帐款 美元 1,387,074.55 7.8087 10,831,249.04 87.11% 合计 12,434,108.59 100% (3)截止 2006 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 8,434,404.89 元， 占应收账款年末余额的 67.83%。 (4)截止 2006 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款 项。 5-4、其他应收款 坏帐准 2006-12-31 2005-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 39,630,093.08 88.14% 1,981,504.65 51,236,235.30 99.78% 1,161,811.77 1至2年 10% 5,263,643.48 11.71% 526,364.35 73,800.00 0.14% 7,380.00 62 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 2至3年 30% 28,000.00 0.06% 8,400.00 - 0.00% - 3 年以上 50% 40,000.00 0.09% 20,000.00 40,000.00 0.08% 20,000.00 合计 44,961,736.56 100.00% 2,536,269.00 51,350,035.30 100.00% 1,189,191.77 (2)截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的 款项。 (3) 截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额中应收关联方金额为: 南京高陶房地产开发有限公司 30,198,258.00 元 高淳县金塔房地产有限公司 2,600,000.50 元 5-6、存货 2006-12-31 2005-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 6,819,498.73 - 6,022,132.45 - 包装物 43,203.95 - 489,092.23 - 低值易耗品 107,464.43 - 96,831.86 - 材料成本差异 -154,513.22 - 173,936.94 - 在产品 - - - - 自制半成品 33,964,275.09 - 31,533,540.69 - 产成品 2,090,794.52 - - - 库存商品 - - 969,949.90 - 合 计 42,870,723.50 - 39,285,484.07 - (2)本公司期末各类存货账面价值未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 5-7、长期股权投资 (1) 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资* 46,650,000.00 9,177,330.63 1,750,000.00 54,077,330.63 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 权益调整 1,949,102.22 1,154,963.13 - 3,104,065.35 合计 48,632,702.22 10,332,293.76 1,750,000.00 57,214,995.98 63 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 南京国陶物资有限公司 20 年 5,100,000.00 51% 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 9,600,000.00 48% 南京淳强进出口有限公司 15 年 5,000,000.00 100% 南京高陶房地产有限公司 20 年 7,600,000.00 95% 山西高陶瓷业有限公司 20 年 19,000,000.00 95% 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 20 年 1,000,000.00 20% 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 20 年 5,200,000.00 95% 南京山果瓷业有限公司 15 年 1,572,940.00 40% (3) 被投资单位名称 投资成本 权益调整数 股权投资准备 年末投资余额 南京国陶物资有限公司 5,100,000.00 1,395,158.70 - 6,495,158.70 高淳县金塔房地产有限公司 9,600,000.00 2,544,458.55 33,600.00 12,178,058.55 南京淳强进出口有限公司 5,004,390.63 79,114.98 - 5,083,505.61 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 1,000,000.00 -15,985.88 - 984,014.12 南京高陶房地产有限公司 7,600,000.00 -593,104.12 - 7,006,895.88 山西高陶瓷业有限公司 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 南京柯瑞特特种陶瓷有限公司 5,200,000.00 -301,811.88 - 4,898,188.12 南京山果瓷业有限公司 1,572,940.00 -3,765.00 - 1,569,175.00 合计 54,077,330.63 3,104,065.35 33,600.00 57,214,995.98 *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准 备。 **2006 年 10 月 10 日，本公司子公司高淳县金塔房地产有限责任公司经股东会决议增资 500 万 元，由股东张平出资 260 万元，本公司出资 240 万元，2006 年 10 月 13 日上述增资事宜已经南京中信 会计师事务所有限公司审验；2006 年 11 月，股东张平和自然人张铭金签定出资转让协议，经本公司 股东会决议同意，张平的出资全部转给张铭金，上述股权变更事宜已经办理了工商变更登记备案，变 更后自然人张铭金持股 52%，本公司持股 48%。 南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公司持 有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的股 权比例达到了 100%。该公司原投资成本 500 万元,本期调整股权投资差额 4390.63 元，列入营业外收 入。 64 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年 2 月经本公司股东会决议并签定相关股权转让协议，本公司将持有的子公司江苏玉粮泉经 贸实业有限公司股份中的 35%转让给南京黄和科技实业有限公司,转让价 175 万元；同时根据股东徐随 民和南京黄和科技实业签定的股权转让协议，徐随民将持有的 45%的股权全部转让给南京黄和科技实 业有限公司，转让后南京黄和科技实业持有该公司 80%的股权。2006 年 7 月，经该公司股东会决议， 南京黄河科技实业有限公司将持有的该公司 80%的股权转让给南京润德投资有限公司。转让后，南京 润德投资有限公司持有该公司 80%的股权，本公司持有 20%的股权。上述股权转让事宜已办理了工商变 更手续。 2006 年 9 月 14 日，经本公司董事会决议和发起人协议书，出资 1900 万元与南京高陶房地产公司 共同成立南京柯瑞特种陶瓷有限公司，本公司以货币出资 520 万元，实物出资 1380 万元，占股 95%。 南京高陶房地产有限公司以货币出资 100 万元，占股 5%。上述现金出资事项已经南京中信会计师事务 所出具验资报告，实物出资尚未交付。 2006 年 8 月 20 日本公司与山果陶瓷株式会社、南京润德投资有限公司签定中日合资经营南京山 果瓷业有限公司合同，该公司注册资本为美元 50 万元，截止 2006 年 11 月 29 日，本公司出资 157.294 万元,折算美元 20 万元，占股比例 40%；山果陶瓷株式会社首次出资 10 万美元，占股比例 40%；南京 润德投资有限公司出资 78.647 万元,折算美元 10 万元，占股比例 20%。上述出资事宜已经南京中信会 计师事务所有限公司宁信验（2006）239 号验资报告审验。 5-17、应交税金 税项 2006-12-31 2005-12-31 增值税 -15,813.77 -250,226.51 营业税 15,970.30 93,584.41 城建税 50,897.65 60,848.76 企业所得税 2,421,856.30 239,299.13 个人所得税 -12,344.38 -1,310.82 合计 2,460,566.10 142,194.97 5-24、主营业务收入 （1）按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2006 年度 2005 年度 外销日用陶瓷 116,775,646.69 92,460,924.48 内销日用陶瓷 5,984,635.82 5,182,610.44 内销蜂窝陶瓷 3,409,116.06 1,544,784.48 白酒 43,725.62 187,073.93 合计 126,213,124.19 99,375,393.33 65 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 （2）按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2006 年度 2005 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 9,437,477.50 9,437,477.50 6,914,468.85 6,914,468.85 美元 14,547,202.62 116,775,646.69 11,380,180.58 92,460,924.48 合计 126,213,124.19 99,375,393.33 （3）按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2006 年度 2005 年度 日本 28,180,710.56 30,831,970.01 美国 74,461,263.81 54,127,169.34 其他海外市场 14,133,672.32 7,501,785.13 国内 9,437,477.50 6,914,468.85 合计 126,213,124.19 99,375,393.33 (4)本公司 2006 年度前五名销售商销售总额为 1,152.87 万美元，折合人民币 92,544,900.58 元， 占总销售收入的 73.30 %。 5-25、主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度 外销日用陶瓷 67,648,312.71 45,730,317.92 内销日用陶瓷 5,226,117.39 12,113,208.38 内销蜂窝陶瓷 3,021,175.74 1,427,195.02 白酒 17,248.59 68,628.97 合计 75,912,854.43 59,339,350.29 5-29、投资收益 股权投资 其他投资 项目 成本 权益 成本 债券投资 股票投资 合计 权益法 法 法 法 (1)2006 年度 短期投资 - - - - - 283,378.35 283,378.35 66 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 长期投资 - - - 1,154,963.13 - - 1,154,963.13 合计 1,154,963.13 283,378.35 1,438,341.48 (2)2005 年度 短期投资 - - - - 896,391.22 - 896,391.22 长期投资 - - - 1,287,043.47 - - 1,287,043.47 合计 - - - 1,287,043.47 896,391.22 - 2,183,434.69 * 2006 年短期投资主要为本公司累计投资 1000 万资金投资申购新股，共获得新股申购投资收益 277,785.60 元，其他投资收益 5,592.75 元。 **2005 年的短期投资收益为本公司 2004 投资基金品种 59,399,319.01 元,2005 年已全部收回，取得 基金投资收益 339,326.09 元，并转回上年计提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表 型 人 高淳县国有资产经营(控股)有限公 高淳县淳溪镇 以所授权经营的国有资产运 本公司股东 国有独资 张南海 司 作 南京淳强进出口有限公司 高淳县淳溪镇 自营和代理进出口 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 南京国陶物资有限公司 高淳县淳溪镇 钢材加工销售 本公司子公司 有限责任公司 周玉明 南京高陶房地产有限公司 高淳县淳溪镇 房地产开发、销售 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 山西高陶瓷业有限公司 陕西忻州 日用陶瓷制造 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县 特种陶瓷制造、销售 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 南京山果瓷业有限公司 淳溪镇 生产、销售日用陶瓷 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 南京昭和陶瓷有限公司 淳溪镇 开发、生产和销售抗菌陶瓷 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 67 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 南京国陶物资有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 南京高陶房地产有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 山西高陶瓷业有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 南京山果瓷业有限公司 $500,000.00 - $500,000.00 南京昭和陶瓷有限公司 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 企业名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 高淳县国有资产经营控股有限公司 33,271,436.00 39.57% 692,2965.00 26,348,471.00 31.33% 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 100.00% - - 5,000,000.00 100.00% 南京国陶物资有限公司 5,100,000.00 51.00% - - 5,100,000.00 51.00% 南京高陶房地产有限公司 7,600,000.00 95.00% - - 7,600,000.00 95.00% 山西高陶瓷业有限公司 19,000,000.00 95.00% - - 19,000,000.00 95.00% 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 5,200,000.00 - 5,200,000.00 95.00% 南京山果瓷业有限公司 1,572,940.00 - 1,572,940.00 40.00% （4）不存在控制关系的关联方情况及其性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表 型 人 淳南路 109 同受关键管理人 南京润德投资有限公司 有限责任公司 孔德双 号 实业投资；投资咨询 员控制 南京金陶房地产有限公司 高淳县淳溪镇 房地产开发与销售 有限责任公司 有限责任公司 谈建平 高淳县淳溪镇 建材、五金、化工产品、 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 有限责任公司 有限责任公司 孔德双 百货、钢材销售 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 高淳县淳溪镇 房地产开发、销售 本公司联营公司 有限责任公司 张铭金 68 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 2、关联方交易 江苏省玉粮泉经贸实业有限责任公司 采购钢材 951,505.58 元 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 拆借资金 18,000,000.00 元 南京润德投资有限公司 资金往来 10,218,760.00 元 3、关联方应收应付项目余额 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司关联方的应收应付项目余额为： 其他应收款 高淳县金塔房地公司 2,600,000.50 元 往来款 七、或有事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司在本报告期内无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、经本公司 2007 年 4 月 16 日第四届董事会第二十一次会议决议，2006 年度的净利润预分配方 案为：提取 10%法定盈余公积金，可供股东分配的利润为 45,269,890.02 元，以现有股本 84089294 股 为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。本公司股东大会决议与前述董事会决议有变动时，按股东大会 决议的分配方案调整。 69 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 十、其他重要事项 1、债务重组事项 本公司于 2006 年度未有发生债务重组事项。 2、非货币性交易事项 本公司于 2006 年度未发生非货币性交易交易事项。 3、未决诉讼： 本公司 2005 年 3 月 10 日与南京兴富原橡塑有限公司的股东方南京富鼎控制技术有限公司和龚月 英签定增资合作协议书，约定对其投资的子公司南京兴富原橡塑有限公司增资 500 万元，根据修订后 的章程规定，增资后该公司注册资本 900 万元，本公司出资额为 500 万元。本公司自 2005 年 3 月汇出 增资款后，对方拒绝办理验资和变更手续，并将本公司汇入款项使用。2005 年 6 月 28 日本公司已向 南京市中级人民法院提起起诉，2006 年 3 月 23 日南京市中级人民法院(2005)宁民二初字第 204 号民 事判决书判决南京兴富原橡塑有限公司应在判决生效十日内返还本公司 500 万元及利息。案件受理费、 诉讼费 63130 元由被告共同承担，但被告不服一审判决，已于 2006 年 4 月 24 日上诉至江苏省高级人 民法院，目前案件尚在审理之中。 4、主要财务指标 项目 2006 年度 2005 年度 流动比率 3.69 3.03 速动比率 2.53 2.57 资产负债率（%） 13.68 17.20% 应收帐款周转率（次） 18.64 21.64 存货周转率(次) 2.81 3.60 每股净资产（元） 4.14 4.09 每股经营活动的现金流量（元） 0.22 0.45 5、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2006 年度 主营业务利润 14.91 14.94 0.62 0.62 70 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 营业利润 4.97 4.98 0.21 0.21 净利润 4.21 4.22 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 2.89 2.89 0.12 0.12 2005 年度 主营业务利润 12.40 12.51 0.51 0.51 营业利润 5.18 5.23 0.21 0.21 净利润 4.16 4.20 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 2.82 2.85 0.12 0.12 上述指标的计算方法： （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE = ———————————————————— E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS = —————————————————— S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。 71 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 (4)非经常性损益扣除项目如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 投资收益 283,378.35 339,326.09 补贴收入 4,097,850.00 867,500.00 营业外收入 7,274.88 108,543.81 营业外支出 -593,515.51 -138,194.24 对非金融企业收取的资金占用费 3,142,991.44 5,145,116.18 本期转回减值准备 557,065.13 所得税影响数 -2,345,959.02 -2,270,187.80 合计 4,592,020.14 4,609,169.17 72 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的正本及公告的原稿。 董事长：孔德双 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2007 年 4 月 18 日 73